Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileKursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
* na dzień 31.12.2023 r. = 4,3480
* na dzień 31.12.2022 r. = 4,6899
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
* dla 2023 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2023 r. = 4,5284
* dla 2022 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2022 r. = 4,6883
| Lp. | Wybrane dane finansowe w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 w EUR | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 w EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 3 967 005 | 14 253 838 | 876 036 | 3 040 300 |
| 2 | Wynik z działalności operacyjnej | (4 992 446) | (40 273 127) | (1 102 484) | (8 590 134) |
| 3 | Zysk / strata brutto | (5 563 993) | (41 212 652) | (1 228 699) | (8 790 532) |
| 4 | Zysk / strata netto | (6 526 589) | (40 541 363) | (1 441 270) | (8 647 348) |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (8 075 544) | (956 542) | (1 783 327) | (204 027) |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 323 429) | (2 320 720) | (954 745) | (495 002) |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 12 333 454 | 3 028 182 | 2 723 603 | 645 902 |
| 8 | Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 59 999 388 | 59 999 388 | 59 999 388 | 59 999 388 |
| 9 | Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję | (0,11) | (0,68) | (0,02) | (0,14) |
| Lp. | Wybrane dane finansowe w PLN | 31.12.2023 w PLN | 31.12.2022 w PLN | 31.12.2023 w EUR | 31.12.2022 w EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Aktywa razem | 20 390 015 | 13 800 783 | 4 689 516 | 2 942 660 |
| 2 | Zobowiązania długoterminowe | 6 595 409 | 4 385 004 | 1 516 883 | 934 989 |
| 3 | Zobowiązania krótkoterminowe | 32 106 673 | 24 206 206 | 7 384 239 | 5 161 348 |
| 4 | Kapitał własny | (18 312 066) | (14 790 427) | (4 211 607) | (3 153 676) |
| 5 | Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 5 999 939 | 1 379 931 | 1 279 332 |
Data sporządzenia raportu: 2 października 2023 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej All In! Games ZA rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 R.
Data sporządzenia raportu: 29 kwietnia 2024 r.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 01.01.2023– 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 3 967 005 | 14 253 838 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 2 | 613 407 | 11 076 761 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 3 | 353 598 | 3 177 077 |
| Koszty sprzedaży | 2 | 2 278 728 | 13 630 576 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 | 6 887 696 | 10 889 270 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 1 266 278 | 42 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 445 898 | 18 972 552 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (4 992 446) | (40 273 127) | |
| Przychody finansowe | 4 | 1 062 581 | 67 029 |
| Koszty finansowe | 4 | 1 634 128 | 1 006 555 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (5 563 993) | (41 212 653) | |
| Podatek dochodowy | 5 | 962 596 | (671 289) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (6 526 589) | (40 541 364) | |
| Zysk/(strata) netto | (6 526 589) | (40 541 364) | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | (881) | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | - | (881) | |
| Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty | - | (881) | |
| Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów | - | - | |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | Nota | Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 14 | 333 988 | 9 464 836 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 618 455 | 1 177 299 | |
| Aktywa niematerialne | 10 | 317 742 | 1 029 033 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 10, 13 | 128 820 | 6 313 878 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 11 | 268 971 | 842 626 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 12 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 13 | - | 102 000 |
| Aktywa obrotowe | 6 056 027 | 4 335 947 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 6 056 027 | 4 335 947 | |
| Aktywa z tytułu umów | 13 | 0 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 | 5 984 675 | 4 198 754 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 | 71 352 | 137 193 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | |
| Aktywa razem | 20 390 015 | 13 800 783 | |
| Kapitał własny | (18 312 066) | (14 790 427) | |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (20 148 948) | (16 073 086) | |
| Kapitał zakładowy | 15 | 5 999 939 | 5 999 939 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 40 083 965 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (7 526) | |
| Zyski/straty zatrzymane | 16 | (66 225 326) | (62 149 464) |
| Udziały niekontrolujące | 1 836 882 | 1 282 659 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 595 409 | 4 385 003 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 17 | 3 952 889 | 2 990 891 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | 18 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 | 13 626 | 661 231 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 19 | 1 900 000 | 94 708 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 719 945 | 629 224 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 | 949 | 8 949 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 32 106 672 | 24 206 207 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 32 106 672 | 24 206 207 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 17 | 2 506 131 | 5 668 426 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | 18 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 20 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 | 500 021 | 491 318 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 19 | 27 624 116 | 16 724 086 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5 | 575 454 | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 21 | 130 965 | 199 289 |
| Pozostałe rezerwy | 21 | 769 985 | 1 123 088 |
| Zobowiązania razem | 38 702 081 | 28 591 210 | |
| Pasywa razem | 20 390 015 | 13 800 783 |
| Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych | Nota | 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022-31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk / strata netto | (6 526 589) | (40 541 364) | |
| Korekty razem: | (1 548 955) | 39 584 823 | |
| Amortyzacja | 1 398 326 | 11 936 047 | |
| Odpisy niefinansowych aktywów trwałych | 3 | 122 005 | 16 869 550 |
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | 322 | (358) | |
| Koszty z tytułu odsetek | 165 563 | 718 549 | |
| Przychody z tytułu odsetek | - | - | |
| Zysk / strata z działalności inwestycyjnej | (968 236) | 1 940 808 | |
| Zmiana stanu rezerw | (421 427) | (89 366) | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 156 028 | 7 276 293 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | (2 060 857) | 1 604 587 | |
| Obciążenie podatkowe | 90 721 | (671 289) | |
| Inne korekty | (31 400) | 2 | |
| Przepływy pieniężne z działalności | (8 075 544) | (956 541) | |
| Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (8 075 544) | (956 541) | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Zbycie aktywów finansowych | - | 50 000 | |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - | |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | 1 229 298 | 5 677 223 | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | (5 552 727) | (8 047 943) | |
| Wydatki na aktywa finansowe | 12 | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 323 429) | (2 320 720) | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy netto z emisji akcji | 13 | 948 001 | - |
| Wpływy z tytułu transakcji z udziałami niekontrolującymi | 665 000 | 8 316 700 | |
| Kredyty i pożyczki | 17 | 3 068 797 | 2 139 483 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 17 | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 17 | (4 809 418) | (7 044 000) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 17 | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 17 | (456 841) | (251 890) |
| Odsetki | 17 | (82 085) | (132 111) |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | 20 | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 12 333 454 | 3 028 182 | |
| Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany | (65 519) | (249 079) | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | (322) | 358 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (65 841) | (248 721) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 137 193 | 385 914 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 71 352 | 137 193 |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał (fundusz) własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (62 149 464) | (16 073 086) | 1 282 659 | (14 790 427) |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | - | 2 147 222 | 2 147 222 | 857 728 | 3 004 950 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (6 223 083) | (6 223 083) | (303 506) | (6 526 589) |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (6 223 083) | (6 223 083) | (303 506) | (6 526 589) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | (4 075 861) | (4 075 861) | 554 222 | (3 521 639) |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (66 225 326) | (20 148 948) | 1 836 882 | (18 312 066) |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał (fundusz) własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (6 645) | (28 642 141) | 17 435 118 | - | 17 435 118 |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | - | 6 700 694 | 6 700 694 | 1 616 006 | 8 316 700 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (40 208 017) | (40 208 017) | (333 347) | (40 541 364) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (881) | - | (881) | - | (881) |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | (881) | (40 208 017) | (40 208 898) | (333 347) | (40 542 245) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (881) | (33 507 323) | (33 508 204) | 1 282 659 | (32 225 545) |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022vroku | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (62 149 464) | (16 073 086) | 1 282 659 | (14 790 427) |
Adres zarejestrowanego biura Jednostki Dominującej: os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Głównym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest wydawnictwo, dystrybucja oraz produkcja gier komputerowych.
Siedziba Jednostki Dominującej: Polska, os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Wyjaśnienie zmian w nazwie Jednostki Dominującej: dawniej SETANTA S.A. - zmiana nastąpiła w wyniku połączenia ze spółką ALL iN! GAMES Sp. z o. o. w dniu 06.06.2020 roku
Forma prawna Jednostki Dominującej: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: ALL iN! GAMES S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa ALL iN! GAMES
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: ALL iN! GAMES S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej All in! Games.Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).
W dniu 1 lipca 2023 r. Pan Łukasz Górski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu i z członkostwa w Zarządzie Jednostki Dominującej.
Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
| Zarząd | |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Marcin Kawa |
| Wiceprezes Zarządu | Maciej Łaś |
8
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 30 czerwca 2023 zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:
* Pan Roman Tworzydło został odwołany z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki;
* Pan Jarosław Wikalińśki został powołany na Członka Rady Nadzorczej Spółki;
* Pan Piotr Szczęśniak został powołany na Członka Rady Nadzorczej Spółki.
W dniu 27 września Pan Piotr Janisiów został odwołany z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki.
W związku ze zmianami w składzie Rady Nadzorczej dokonanymi przez Zwyczajne Walne skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego był następujący:
| Rada Nadzorcza | |
|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | Piotr Krupa |
| Członek Rady Nadzorczej | Zbigniew Krupnik |
| Członek Rady Nadzorczej | Michał Czynszak |
| Członek Rady Nadzorczej | Jarosław Wikaliński |
| Członek Rady Nadzorczej | Piotr Szczęśniak |
Wykaz Akcjonariuszy posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień bilansowy 31.12.2023:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| January Ciszewski * | 8 729 367 | 14,55% | 8 729 367 | 14,55% |
| Maciej Łaś** | 5 060 406 | 8,43% | 5 060 406 | 8,43% |
| Łukasz Nowak*** | 4 164 133 | 6,94% | 4 164 133 | 6,94% |
| Rafał Kalisz | 3 500 000 | 5,83% | 3 500 000 | 5,83% |
| Pozostali | 38 545 482 | 64,24% | 38 545 482 | 64,24% |
| Razem | 59 999 388 | 100,00% | 59 999 388 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
***bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
Po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nastąpiły zmiany w akcjonariacie Jednostki Dominującej. Wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu w Jednostce Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| January Ciszewski * | 8 600 011 | 11,37% | 8 600 011 | 11,37% |
| Maciej Łaś*** | 5 060 536 | 6,69% | 5 060 536 | 6,69% |
| Łukasz Nowak** | 13 290 288 | 17,57% | 13 290 288 | 17,57% |
| Pozostali | 48 671 887 | 64,37% | 48 671 887 | 64,37% |
| Razem | 75 622 722 | 100,00% | 75 622 722 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
***bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| Zarząd | ||||
| Marcin Kawa | Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0% |
| Maciej Łaś* | Wiceprezes Zarządu | 5 060 536 | 5 060 536 | 8,43% |
| Rada Nadzorcza | ||||
| Piotr Krupa | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,0% |
| Jarosław Wikaliński | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
| Zbigniew Krupnik | Członek Rady Nadzorczej | 239 521 | 239 521 | 0,40% |
| Michał Czynszak | Członek Rady Nadzorczej | 550 000 | 550 000 | 0,92% |
| Piotr Szczęśniak | Sekretarz Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
* bezpośrednio (4 849 608 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów))
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.
10
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej „Jednostką Dominującą” lub „ALL IN! GAMES S.A,”) jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:
1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat. Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. podwyższenia kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosi 80,80 %. W dniu 23 września 2022 r. Jednostka Dominująca jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 31 marca 2023 r. sprzedano 49 505 akcji Ironbird Creations S.A. spółce One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie. 7 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 akcji Ironbird Creations S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25,00 zł za jedną akcję, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca czerwca 2024 roku. W wyniku tych transakcji, na dzień sporządzenia niniejszego raportu, Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 68,72% akcji Ironbird Creations S.A.
2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments opracowała dwie gry. Pierwsza Coloring Plane (Red Wings) została wydana 28 lutego 2022 roku, natomiast druga, została wydana w dniu 8 grudnia 2022 r. pod nazwą Coloring Pages: Lumberhill Tales. Jednostka Dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little Moments S.A.
3) Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos.Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming
11
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Jednostka Dominująca posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Taming Chaos S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dnIu 30 stycznia 2023 r. 6 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca marca 2024 roku. W Wyniku tej transakcji na dzień sporządzenia niniejszego raportu, Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 95% akcji Taming Chaos S.A.
Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES na dzień 31 grudnia 2023 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.
Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej prowadzą działalność w dwóch segmentach.# Jednostka Dominująca, ALL IN! GAMES S.A.
Jednostka Dominująca, ALL IN! GAMES S.A. została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect. W roku 2017 zadebiutowała na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Jednostka Dominująca prowadzi działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier. Posiadała dwa własne zespoły deweloperskie. Jeden w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa został sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creations S.A. natomiast drugi jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, został wniesiony do Tchaming Chaos S.A., jednostki zależnej, jako aport. Po zbyciu Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza stopniowo redukować zaangażowanie w rynku wydawniczym. W dalszym ciągu będą osiągane przychody z gier dotychczas wydanych, jednak nie jest już planowane pozyskanie kolejnych tytułów, ponieważ Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier. Spółka Ironbird Creations S.A. będzie łączyć w opracowywanych produktach zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie Spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat. Happy Little Moments ma być studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio ALL IN! GAMES S.A. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. W dalszej przyszłości Jednostka Dominująca planuje, że Happy Little Moments S.A. będzie pracował również nad większymi produkcjami, m.in. grami dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Happy Little Moments S.A. opracowała i wydała Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Luberhill Tales. Z kolei Taming Chaos S.A. będzie prowadziło działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES wykazuje stratę netto w wysokości 6 527 tys zł. ujemny kapitał obrotowy w kwocie 26 051 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 18 312 tys. zł. Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości.
Na mocy porozumienia zawartego po dniu bilansowym z Panem Tomaszem Majewskim, Spółka została zwolniona ze zobowiązania do części udzielonej przez Pana Tomasza Majewskiego pożyczki, w kwocie odpowiadającej 2.048.755,07 zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata przez Spółkę pozostałej część kwoty kapitału w wysokości 1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w aneksie do umowy pożyczki, z czego ostatnia transza powinna zostać spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 20 kwietnia na mocy aneksu nr 3 do umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 roku z Panem Tomaszem Majewskim. Aneks został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Spółką, a także Łukaszem Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z pozostałego zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł. W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Spółką, Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług („Umowa przejęcia długu”), na podstawie której Przejmujący dług zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w łącznej wysokości 4 513 465,18 złotych. To jest:
a. części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy Pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł.
b. części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej przez Spółkę na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych.
w związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Spółka zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki, na podstawie których Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz:
Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Spółka może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.
W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem ALL IN! GAMES S.A., na mocy której ALL IN! GAMES S.A. została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł. Linia ta została zwiększona po dniu bilansowym, 2 lutego 2023 roku, do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki będą udzielane i wypłacane w kwotach wynikających każdorazowo z treści wezwania Spółki skierowanego do pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest odnawialna. Spółka zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku.
ALL IN! GAMES S.A. jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania. Zarząd Jednostki Dominującej dokłada wszelkich starań aby każdorazowo zawrzeć porozumienie zmierzające do polubownego załatwienia sprawy i uregulowania zobowiązania. Z jednym z nich, The Farm 51 Group S.A., 2 stycznia 2023 r. zostało podpisane oświadczenie o uznaniu długu i o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny z terminem spłaty ostatniej raty do końca maja 2024 r. Wobec braku spłaty ww. zobowiązania, w dniu 21 marca 2024 roku zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne na kwotę 2.048.659,50zł. Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie z Komornikiem Sądowym oraz ze spółką The Farm 51 Group S.A. uzgodnienia i podpisania porozumienia satysfakcjonującego obie strony.
Ponadto, Zarząd Spółki w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML) porozumienie, na podstawie którego Spółka ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty 3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania do zapłaty przez Spółkę na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez ALL IN! GAMES S.A. na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, ALL IN! GAMES S.A. jest zobligowana do
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r. Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo, ALL IN! GAMES S.A. zawarła w terminie 14 dni, umowę przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.
W dniu 30 stycznia 2023 roku Spółka wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4, PS5, XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto w drugim kwartale 2024 roku planowana jest premiera gry EXO ONE, produkcji Future Frends Limited, na konsole PS4 oraz PS5.# W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej przychody ze sprzedaży gry EXO ONE powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.
W dniu 8 lutego 2024 Spółka Taming Chaos S.A. (spółka zależna; dalej: Taming Chaos) poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Taming Chaos S.A. oraz QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game desingu tej gry.
W dniu 23 lutego 2024 roku Spółka Ironbird Creations S.A. poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Ironbird Creations S.A. (spółka zależna; dalej: Ironbird Creations) (dalej: List Intencyjny) oraz Monolith Films Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego na IP gry „Phantom Hellcat”, której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations.
Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. oraz zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec ALL IN! GAMES S.A.. W przypadku zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES S.A. nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.
W dniu 12 kwietnia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 złotych, poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej („Kapitał Docelowy”). Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A..
W przypadku braku realizacji którejkolwiek z wyżej wymienionych czynności, niedobór kapitałów obrotowych będzie pokrywany ze środków pochodzących z pożyczek udzielanych przez Pana Łukasza Nowaka, na podstawie Umowy ramowej pożyczek. Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego, w świetle znanych okoliczności, w ocenie Zarządu Spółki, planowane działania sprzedażowe, czynności związane z redukcją kosztów działalności oraz zabezpieczenia środków w postaci zawartej umowy ramowej pożyczek, umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Spółki oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ALL IN! GAMES zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku.
Prezentowane skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku, także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku.
Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
W roku 2023 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:
Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku nie miały wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 29 kwietnia 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
Grupa Kapitałowa analizuje wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i ze wstępnych analiz wynika, że zasady prezentacji i ujawnień informacji zawarte w tym standardzie będą miały wpływ na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe. Według szacunków Grupy Kapitałowej pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
* urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33%
* środki transportu 10% - 50%
* pozostałe środki trwałe 10% - 50%
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.
Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków.
Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny.
W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier. W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:
* umowne koszty dewelopmentu,
* koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
* koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
* koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są do działań związanych z pracami rozwojowymi,
* amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych wykorzystywanych w pracach rozwojowych.
Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:
* koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
* inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%.
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych. Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.
Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.
Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.
Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o dokonaniu na dzień 31 grudnia 2023 r. odpisów aktualizujących wartości niematerialne. Łączna kwota odpisów w roku 2023 wyniosła 122 tys. zł.
Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):
* składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
* sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej wartości godziwej, oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży.
Warto mieć również na uwadze, że od momentu uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji. Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
* celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz
* dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.
Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.
W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie;
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadwach raportami niezależnych ekspertów. Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.
Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej. Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupa Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią. Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy. Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy.
W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
* wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
* początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
* szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.
W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach. Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.
Przychody Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.
Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
Od roku 2021 Jednostka Dominująca stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%. Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży.
W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.# Świadczenia pracownicze
Świadczenia pracownicze można podzielić na:
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2023 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:
Na dzień 31.12.2023 roku w spółkach zależnych zostały utworzone rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe.
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał przychody. Jednostki nowo powstałe w Grupie mogą być segmentami operacyjnymi zanim jeszcze zaczną uzyskiwać przychody.
Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:
Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.
Grupa może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych.
Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Należy jednak opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego Jednostki dominującej oraz sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości.
Wszystkie transakcje wewnątrzgrupowe, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania grupy kapitałowej ALL IN! GAMES, w grupie tej nie ma jednostek stowarzyszonych.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Grupa zawiera na zasadach rynkowych.
Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ALL IN! GAMES sporządza metodą pośrednią.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedaż stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat.
Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością. Test na utratę wartości został opisany w nocie 10.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.
Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Agresja ta może mieć wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej, tym bardziej że Spółka wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora. Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Grupa Kapitałowa nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej.
W dniu 1 lutego 2024 roku do Jednostki Dominującej z Sądu Okręgowego w Krakowie IX Wydział Gospodarczy wpłynęło postanowienie o uchyleniu zaskarżonego postępowania z dnia 26 października 2023 roku o stwierdzeniu swojej niewłaściwości i o przekazaniu sprawy Sądowi Okręgowemu w Warszawie, XXII Wydziałowi Własności Intelektualnej jako sądowi właściwemu i dalsze procedowanie sprawy przez Sąd Okręgowy w Krakowie. Pozwem inicjującym niniejsze postępowanie jest wniesienie przez spółkę ARP Games sp. z o.o.z siedzibą w Cieszynie przeciwko All In! Games S.A. z siedzibą w Krakowie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym i zobowiązuje spółkę All in! Games S.A. do zapłaty na rzecz ARP Games sp. z o.o. kwoty w wysokości 90.390,00 USD (dziewięćdziesiąt tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt złotych 00/100) z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia 15 grudnia 2022 roku do dnia zapłaty, wraz z należnymi kosztami odzyskiwania należności. Spór dotyczy tantiem gwarantowanych do gry Lumberhill oraz zawartych zgodnie z umową łączącą strony. The Farm 51 Group S.A. W dniu 21 marca 2024 do Jednostki Dominującej od Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chrzanowie wpłynęło zawiadomienie o wszczęciu egzekucji na kwotę 2.048.659,50zł (dwa miliony czterdzieści osiem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dziewięć złotych 50/100). Zawiadomienie jest konsekwencją złożenia w dniu 26 lipca 2022 roku w spółce The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w Gliwicach oświadczenia o uznaniu długu i zobowiązanie do zapłaty kwot: kwotach 190 567,10 EUR (sto dziewięćdziesiąt tysięcy pięćset sześćdziesiąt siedem i 10/100) oraz 128 062,12 USD (sto dwadzieścia osiem tysięcy sześćdziesiąt dwa i 12/100), wynikających z dokumentów księgowych wystawionych na podstawie umowy wydawniczej zawartej między podmiotami. Ponadto, w dniu 10 sierpnia 2022 r. Jednostka Dominująca dostarczyła spółce The Farm 51 Group S.A. wypis aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w odniesieniu do płatności kwot wynikających z oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązania do zapłaty, o którym mowa powyżej tj. do wysokości 190 567,10 EUR oraz 128 062,12 USD. Spółka The Farm 51 Group S.A. jest uprawniona do nadania aktowi poddania się egzekucji klauzuli wykonalności w terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku. W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca złożyła oświadczenie o uznaniu długu wobec spółki The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w Gliwicach, w kwotach: 226 194,99 EUR (dwieście dwadzieścia sześć tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery 99/100) oraz 320 221,09 USD (trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście dwadzieścia jeden 9/100). Jednostka zobowiązała się spłacić określone wyżej zadłużenie w formie ratalnej, w terminach i kwotach określonych przez strony. W celu zabezpieczenia wierzytelności Jednostka Dominująca złożyła weksel in blanco, który spółka The Farm 51 Group S.A. ma prawo wypełnić w każdym czasie w przypadku braku spłaty przez Jednostkę Dominującą zobowiązań określonych w oświadczeniu.
27
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Uznanie długu obejmuje również wierzytelności The Farm 51 Group S.A., opisane w oświadczeniu o uznaniu długu dostarczone kontrahentowi dnia 26 lipca 2022 roku, nie wpływa jednak na ważność zabezpieczenia w formie aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego. Jednocześnie zapewniamy, że spółka All in! Games S.A. jest w stałym kontakcie z Komornikiem Sądowym oraz ze spółką The Farm 51 Group S.A. w celu polubownego załatwienia sprawy oraz uzgodnienia i podpisania porozumienia satysfakcjonującego obie strony. All in! Games S.A. jako Jednostka Dominująca ponadto informuje, że na dzień publikacji raportu w spółce All in! Games S.A. Zakład Ubezpieczeń Społecznych prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 572.896,62 zł (pięćset siedemdziesiąt dwa tysiące osiemset dziewięćdziesiąt sześć złotych 62/100). Powyższa kwota jest objęta układem ratalnym. W spółce Taming Chaos S.A. spółce zależnej wobec Jednostki Dominującej Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 133.607 zł (sto trzydzieści trzy tysiące sześćset siedem złotych 00/100). oraz prowadzone jest postępowanie egzekucyjne przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych na kwotę 259.207,63 zł (dwieście pięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście siedem złotych 63/100). W spółce zależnej Ironbird Creations S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 133.607 zł (sto trzydzieści trzy tysiące sześćset siedem złotych 00/100). Powyższe postępowanie prowadzone jest w związku z zaległością spółki Taming Chaos S.A. wobec spółki Ironbird Creations S.A. – spółki zależna wobec Jednostki Dominującej.
1.11INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa Kapitałowa posiadała poniższe zobowiązania warunkowe:
1)Zestaw rejestrowy na akcjach Spółki Ironbird Creations S.A. dotyczący zawartego porozumienia ws. Ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń
2)Zestaw rejestrowy na 433 167 szt. akcji Ironbird Creations S.A. jako zabezpieczenie pożyczki
3)Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KC dot. Porozumienia o spłacie zobowiązań wobec kontrahenta The Farm 51.
4)Weksel in blanco dla One More Level
5)Zobowiązanie wynikające z porozumienia z One More Level S.A. w sprawie rozłożenia długu na raty :
I rata – równowartość 3. Proc każdego przychodu Ironbird Creations S.A.
II rata – równowartość 20 proc. Każdego przychodu Ironbird Creations z tytułu komercjalizacji tego projektu (udzielenie licencji, zbycie prawa do projektu, udział w przychodach z projektu itp.)
III rata – równowartość 12 proc. Każdej kwoty uzyskanej z tytułu rozporządzenia przez AIG akcjami spółek Ironbird Creations S.A. , Taming Chaos S.A. lub Happy Little Moments S.A.
Oraz zastaw rejestrowy na 247 524 szt. akcji
6)Weksel in blanco na rzecz The Farm 51
7)Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 650.000,00 zł w trybie art. 777 par. 1 – IMP Sp. Z o.o..
28
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
1.12INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI
W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.
1.13WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
1.14ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 5 lutego 2024 roku doszło do rejestracji zmian Statutu Spółki (tj. zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki i dodania w § 5 ust. 1 Statutu Spółki liter i) i j), dokonanych na podstawie uchwały Zarządu Spółki nr 1/09/2023 z dnia 6 września 2023 r.). Zmiany te związane są z podwyższeniem kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii I i J w ramach kapitału docelowego.
W dniu 8 lutego 2024 Spółka Taming Chaos S.A. (spółka zależna; dalej: Taming Chaos) poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Taming Chaos S.A. oraz QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game desingu tej gry.
W dniu 23 lutego 2024 roku Spółka Ironbird Creations S.A. poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Ironbird Creations S.A. (spółka zależna; dalej: Ironbird Creations) (dalej: List Intencyjny) oraz Monolith Films Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego na IP gry „Phantom Hellcat”, której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations
W dniu 12 kwietnia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 złotych, poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej („Kapitał Docelowy”). Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A..
29
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
30
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
2.SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES
2.1.SEGMENTY OPERACYJNE.# Podstawowe segmenty działalności Grupy
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy jest działalność wydawnicza oraz produkcja własnych gier (działalność deweloperska).
Działalność ta jest związana z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Realizacją działalności wydawniczej zajmuje się Jednostka Dominująca. W swoich działaniach koncentruje się na wydawaniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. All iN! Games S.A. odpowiada za kształt kampanii promujących wydawane przez siebie produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Działalność ta polega na tworzeniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających tworzone marki. Produkcja gier komputerowych realizowana jest przez spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej All iN! Games: IRONBIRD CREATIONS S.A, TAMING CHAOS S.A. oraz HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
IRONBIRD CREATION S.A. jest studiem developerskim zajmującym się produkcją gier action-adventure z widokiem trzecio-osobowym, unikalnym stylem graficznym oraz wyraźnym naciskiem na mechaniki rozgrywki. Ironbird Creations to zespół z wieloletnim doświadczeniem w branży gier. Jego członkowie mają doświadczenie zdobyte w największych polskich i zagranicznych firmach. W tym momencie studio skupia się całkowicie nad produkcją i promocją swojego pierwszego dużego projektu - Phantom Hellcat, którego trailer został zaprezentowany na Opening Night Live w Kolonii w sierpniu 2022 r. Prace nad grą są coraz bardziej zaawansowane. Demo gry zostało zaprezentowane podczas konferencji Game Developers Conference 2024 w San Francisco w dniach 18-22 marca 2024 r. gdzie zostało bardzo pozytywnie odebrane.
TAMING CHAOS S.A. to studio deweloperskie zajmujące się produkcją gier z kategorii indie opierających się na sprawdzonych gatunkach (np. rouge-lite) wzbogaconych o unikalne i eksperymentalne mechaniki rozgrywki (gameplay). Pierwsza gra tworzona przez Taming Chaos to Project Rush - mix popularnego ostatnio gatunku rogue-lite z mechanikami znanymi ze speedrunningowych gier. Niestandardowa cecha tego projektu to kompletny brak przemocy. Ponadto, świat gry jest generowany proceduralnie i dostosowuje się do zachowania gracza, aby nieustannie zaskakiwać oraz dawać powody do spędzenia w grze dziesiątek godzin. Kolejnym etapem prac jest podpisanie listu intencyjnego pomiędzy Spółką oraz QED Software Sp. Z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzielił Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jka również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game desingu tej gry.
HAPPY LITTLE MOMENTS to studio developerskie, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Obecnie Spółka prowadzi prace koncepcyjne nad grą komputerową pod roboczym tytułem „DRAW 2”.
31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 939 677 | 1 111 649 | (1 084 321) | 3 967 005 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 934 486 | 1 382 154 | (1 703 233) | 613 407 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 3 005 191 | (270 505) | 618 912 | 3 353 598 |
| Koszty sprzedaży | 2 218 441 | 93 171 | (32 884) | 2 278 728 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 275 292 | 1 026 751 | (414 347) | 6 887 696 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 110 528 | 9 | (3 844 259) | 1 266 278 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 501 451 | 49 625 | (105 178) | 445 898 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (879 465) | (1 440 043) | (2 672 938) | (4 992 446) |
| Przychody finansowe | 1 367 940 | 1 398 | (306 757) | 1 062 581 |
| Koszty finansowe | 1 538 528 | 402 357 | (306 757) | 1 634 128 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (1 050 053) | (1 841 002) | (2 672 938) | (5 563 993) |
| Podatek dochodowy | 871 985 | 22 552 | 68 059 | 962 596 |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (1 922 038) | (1 863 555) | (2 740 996) | (6 526 589) |
| Zysk/(strata) netto | (1 922 038) | (1 863 555) | (2 740 996) | (6 526 589) |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | (1 922 038) | (1 863 555) | (2 437 490) | (6 223 083) |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | - | (303 506) | - | (303 506) |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 14 253 838 | 249 516 | (249 516) | 14 253 838 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 10 458 395 | 227 735 | 390 631 | 11 076 761 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 3 795 443 | 21 781 | (640 147) | 3 177 076 |
| Koszty sprzedaży | 13 787 393 | 92 588 | (249 405) | 13 630 575 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 443 776 | 676 847 | (231 353) | 10 889 270 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 997 128 | 7 068 | (3 962 002) | 42 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 759 | 478 | (613 074) | 18 759 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (35 198 076) | (1 353 660) | (3 721 391) | (40 273 127) |
| Przychody finansowe | 83 996 | 803 | (17 770) | 67 029 |
| Koszty finansowe | 1 000 629 | 23 695 | (17 770) | 1 006 554 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (36 114 709) | (1 376 553) | (3 721 391) | (41 212 652) |
| Podatek dochodowy | (1 304 693) | 402 504 | 230 900 | (671 289) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (34 810 016) | (1 779 057) | (3 952 291) | (40 541 363) |
| Zysk/(strata) netto | (34 810 016) | (1 779 057) | (3 952 291) | (40 541 363) |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | (34 810 016) | (1 445 710) | (5 309 972) | (41 899 045) |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | - | (333 347) | - | (333 347) |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 045 036 | 469 812 | (116 522) | 1 398 326 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 112 005 | - | - | 122 005 |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 11 307 096 | 238 321 | 390 631 | 11 936 047 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 16 656 485 | 613 065 | (400 000) | 16 869 550 |
32 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 525 779 | 17 109 586 | (12 301 377) | 14 333 988 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 541 776 | 76 679 | - | 618 455 |
| Aktywa niematerialne | 172 713 | 5 526 985 | (5 381 956) | 317 742 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 458 939 | 11 505 922 | 1 163 959 | 13 128 820 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 268 971 | - | - | 268 971 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Inwestycje w jednostki zależne | 1 443 530 | - | (1 443 530) | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | - | - | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych | 6 639 850 | - | (6 639 850) | - |
| Aktywa obrotowe | 7 165 607 | 2 054 699 | (3 164 279) | 6 056 027 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 7 165 607 | 2 054 699 | (3 164 279) | 6 056 027 |
| Aktywa z tytułu umów | - | 6 120 | (6 120) | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6 271 672 | 2 035 645 | (2 322 642) | 5 984 675 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 825 215 | 10 302 | (835 517) | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 68 720 | 2 632 | - | 71 352 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 16 691 386 | 19 164 285 | (15 465 655) | 20 390 015 |
| Kapitał własny | (19 275 116) | 6 896 882 | (5 933 832) | (18 312 066) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (19 275 116) | 6 896 882 | (7 770 714) | (20 148 948) |
| Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 16 173 762 | (16 173 762) | 5 999 939 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 8 292 938 | (8 292 938) | 40 083 965 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (14 527 164) | 14 527 164 | (7 526) |
| Zyski/straty zatrzymane | (65 351 494) | (3 042 654) | 2 168 822 | (66 225 326) |
| Udziały niekontrolujące | - | - | 1 836 882 | 1 836 882 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 457 761 | 7 488 729 | (6 351 082) | 6 595 408 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 3 535 186 | 7 067 854 | (6 650 152) | 3 952 889 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 626 | - | - | 13 626 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 1 900 000 | - | - | 1 900 000 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 420 875 | 299 070 | 719 945 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 949 | - | - | 8 949 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30 508 740 | 4 778 674 | (3 180 742) | 32 106 672 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 30 508 740 | 4 778 674 | (3 180 742) | 32 106 672 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2 408 627 | 922 719 | (825 215) | 2 506 131 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - | - |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 5 468 990 | 10 517 686 | (6 521 839) | 9 464 836 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 072 375 | 104 924 | - | 1 177 299 |
| Aktywa niematerialne | 562 276 | 5 347 256 | (4 880 500) | 1 029 033 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 487 198 | 4 662 721 | 1 163 959 | 6 313 878 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 842 626 | - | - | 842 626 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 333 481 | (333 481) | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Inwestycje w jednostki zależne | 1 632 256 | - | (1 632 256) | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 102 000 | - | - | 102 000 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych | 770 258 | 69 303 | (839 561) | 0 |
| Aktywa obrotowe | 4 511 647 | 369 682 | (545 382) | 4 335 947 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 4 511 647 | 369 682 | (545 382) | 4 335 947 |
| Aktywa z tytułu umów | - | 46 766 | (46 766) | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4 377 307 | 320 062 | (498 616) | 4 198 753 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 134 340 | 2 854 | - | 137 193 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 9 980 637 | 10 887 367 | (7 067 221) | 13 800 783 |
| (17 353 078) | 8 142 459 | (5 579 808) | (14 790 427) | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | (17 353 078) | 8 142 459 | (5 579 808) | (14 790 427) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (17 353 078) | 8 142 459 | (6 937 490) | (16 148 109) |
| Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 16 173 762 | (16 173 762) | 5 999 939 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 8 292 938 | (8 292 938) | 40 083 965 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (14 527 164) | 14 527 164 | (7 526) |
| Zyski/straty zatrzymane | (63 429 456) | (1 797 077) | 3 077 069 | (62 149 464) |
| Udziały niekontrolujące | - | - | 1 282 660 | 1 282 660 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 779 267 | 1 547 879 | (942 142) | 4 385 004 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 3 014 379 | 816 074 | (839 561) | 2 990 891 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 661 231 | - | - | 661 231 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 94 708 | - | - | 94 708 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 731 805 | (102 581) | 629 224 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 949 | - | - | 8 949 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 554 449 | 1 197 029 | (545 271) | 24 206 206 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 23 554 449 | 1 197 029 | (545 271) | 24 206 206 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 5 668 426 | - | - | 5 668 426 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 000 | - | (1 000) | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 491 318 | - | - | 491 318 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 142 403 | 1 079 188 | (497 505) | 16 724 086 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 159 732 | 39 557 | - | 199 289 |
| Pozostałe rezerwy | 1 091 570 | 78 284 | (46 766) | 1 123 088 |
| Zobowiązania razem | 27 333 716 | 2 744 908 | (1 174 125) | 28 904 499 |
| Pasywa razem | 9 980 637 | 10 887 367 | (7 067 221) | 13 800 783 |
Cała działalność Grupy Kapitałowej w roku obrachunkowym 2023 stanowiła dwa segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych oraz działalność deweloperska. Segmenty są zaprezentowane w rozdziale II. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Razem | 3 967 005 | 14 253 838 |
| Przychody zafakturowane | 3 967 005 | 14 253 838 |
| Przychody oszacowane | - | - |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Razem | 3 967 005 | 14 253 838 |
| Produkcje własne | 282 246 | 400 383 |
| Produkcje obce | 3 064 515 | 13 788 862 |
| Inne przychody | 620 244 | 64 593 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Razem | 3 967 005 | 14 253 838 |
| Przychody od współwydawców | 371 825 | 2 496 679 |
| Przychody z platform: | 2 947 608 | 11 692 566 |
| - Platforma A | 939 063 | 4 239 736 |
| - Platforma B | 424 452 | 3 240 703 |
| - Platforma C | 872 235 | 2 277 271 |
| - Platforma D | 294 662 | 668 349 |
| - Przychody z pozostałych platform | 417 196 | 1 266 508 |
| Inne przychody | 647 572 | 64 593 |
W 2023 roku Grupa Kapitałowa nie wykazuje przychodów oszacowanych, gdyż wszystkie raporty sprzedażowe zostały otrzymane od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach umożliwiających wystawienie faktur dotyczących 2023 roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. W okresie porównawczym przychody oszacowane również nie wystąpiły.
Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy, czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej w całości są zlokalizowane w Polsce.
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 398 326 | 11 936 047 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 3 196 228 | 4 912 936 |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 186 629 | 240 385 |
| Koszty usług obcych | 4 250 375 | 17 067 047 |
| Koszty podatków i opłat | 322 047 | 838 511 |
| Pozostałe koszty | 426 226 | 601 681 |
| Razem | 9 779 831 | 35 596 607 |
| Koszty sprzedaży | 2 278 728 | 13 630 575 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 887 696 | 10 889 270 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 613 407 | 11 076 761 |
| Razem, w tym: | 9 779 831 | 35 596 607 |
| - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi | 78 117 | 291 329 |
| - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości | 20 945 | - |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 1 713 259 | 3 979 364 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 292 986 | 604 550 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 1 189 983 | 329 022 |
| Razem | 3 196 228 | 4 912 936 |
Amortyzacja gier w kwocie 887 106 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast amortyzacja w kwocie 511 220 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 162 262 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Zysk ze sprzedaży IP | 1 067 036 | - |
| Zysk ze sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa | - | - |
| Sprzedaż pozostała | 2 154 796 | - |
| Rozwiązanie innych rezerw | - | 3 861 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 34 826 | 37 537 |
| Razem | 1 266 278 | 42 194 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 251 292 | - |
| Strata na sprzedaży IP | - | 1 940 808 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | - | 129 030 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | - | 16 869 550 |
| Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej | - | - |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 194 606 | 33 163 |
| Razem | 445 898 | 18 972 552 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Odsetki | 14 | (816) |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 0 | - |
| Dodatnie różnice kursowe | 580 269 | 67 844 |
| Umorzenie pożyczki | 480 524 | - |
| Inne przychody finansowe | 1 774 | 0 |
| Razem | 1 062 581 | 67 028,88 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 1 598 557 | 1 002 742 |
| - odesetki z tytułu obligacji | 0 | - |
| - odesetki z tytułu kredytów i pożyczek | 579 506 | 582 581 |
| - odesetki z tytułu leasingu | 74 054 | 135 166 |
| - pozostałe odesetki | 944 998 | 284 996 |
| Strata ze zbycia inwestycji | 0 | - |
| Ujemne różnice kursowe | 0 | 1 201 |
| Inne koszty finansowe | 35 571 | 2 611 |
| Razem | 1 634 128 | 1 006 554 |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 871 985 187 | 952 |
| Dotyczący roku obrotowego | 871 985 187 | 952 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 90 611 187 | (859 241) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 90 611 187 | (859 241) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 962 596 | (671 289) |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | (5 563 993) | (41 212 652) |
| Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% | (1 057 159) | (7 830 404) |
| Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | ||
| - Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej | - | - |
| - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 220 448 | 1 316 370 |
| Efekt podatkowy transakcji wewnątrz Grupy | 507 858 | 929 596 |
| Brak utworzonego aktywa z strat podatkowych | 682 505 | 2 203 178 |
| Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych | (12 506) | (14 186) |
| Efekt zastosowania ulgi B+R | - | - |
| Efekt zastosowania ulgi IP BOX | - | 2 107 601 |
| Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową | 621 450 | 616 556 |
| Podatek po uwzględnieniu korekt | 962 596 | (671 289) |
| 31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 205 238 | 0 | 65 324 | 139 914 |
| Rezerwa na koszty tantiem | 1 028 194 | 0 | 357 823 | 670 371 |
| Ujemne różnice kursowe | 117 117 | 0 | 87 753 | 29 364 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | - | - | - | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 1 145 564 | 0 | 404 464 | 741 100 |
| Pozostałe tytuły | 1 289 016 | 257 067 | 0 | 1 546 083 |
| Przeterminowane zobowiązania | 8 975 453 | 0 | 4 966 553 | 4 008 900 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 906 492 | 0 | 392 845 | 513 647 |
| Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy | - | - | - | - |
| Strata podatkowa | 1 518 335 | 9 327 440 | 0 | 10 845 775 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: | 15 185 410 | 9 584 507 | 6 274 762 | 18 495 154 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | - | - | - | - |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 15 185 410 | 9 584 507 | 6 274 762 | 18 495 154 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 2 885 228 | 1 821 056 | 1 192 205 | 3 514 079 |
| Aktywo nieujęte w księgach | (2 203 178) | 682 505 | 0 | (1 520 673) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 682 050 | 2 503 561 | 1 192 205 | 1 993 406 |
| 31.12.2022 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 842 626 | 0 | 573 654 | 268 972 |
| Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody | - | - | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe | 153 158 | 436 010 | 0 | 589 168 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 5 905 656 | 7 514 813 | 0 | 13 420 469 |
| Pozostałe tytuły | (0) | 2 188 | 0 | 2 188 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: | 6 901 440 | 7 953 011 | 573 654 | 14 280 797 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | - | - | - | - |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 6 901 440 | 7 953 010 | 573 654 | 14 280 796 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 1 311 274 | 1 511 072 | 108 994 | 2 713 351 |
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt. | 59 999 388 | 59 999 388 |
| Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję | (6 526 589) | (40 208 017) |
| Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję | (0,11) | (0,67) |
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | (82 098) | - | - |
| Środki pieniężne ZK | (4 390) | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | 86 488 | - | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (1 598 558) | (645 945) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK | (74 054) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | (944 998) | (645 904) | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | (579 506) | (41) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK | - | - | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | (120 920) | - | - |
| Środki pieniężne ZK | - | (23 270) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | - | 144 190 | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (1 003 558) | (53 419) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK | (135 166) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | (284 996) | (53 419) | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | (583 396) | 0 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK | - | - | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Kategoria wg MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 2 965 789 | 2 965 7889 |
| Środki pieniężne ZK | 71 352 | 71 352 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | 2 894 437 | 2 894 437 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży WGPK | - | - |
| Zobowiązania finansowe | 34 141 926 | 34 141 926 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu ZK | 513 647 | 513 647 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | 27 169 259 | 27 169 259 |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | 6 459 020 | 6 459 020 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe ZK | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
| Kategoria wg MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 4 387 450 | 4 387 450 |
| Środki pieniężne ZK | 137 193 | 137 193 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | 4 250 257 | 4 250 257 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży WGPK | - | - |
| Zobowiązania finansowe | 26 829 950 | 26 829 950 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu ZK | 1 152 550 | 1 152 550 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | 17 018 083 | 17 018 083 |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | 8 659 317 | 8 659 317 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe ZK | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżąco, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.
Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia ratingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.
| Kwota środków na rachunkach | Rating dla banku krótkoterminowy | Rating dla banku długoterminowy | |
|---|---|---|---|
| Bank A | 46 227 | F3 | BBB- |
| Pozostałe banki | 504 | - | - |
| środki pieniężne w kasie | 24 621 | - | - |
| Razem | 71 352 | - | - |
| Kwota środków na rachunkach | Rating dla banku krótkoterminowy | Rating dla banku długoterminowy | |
|---|---|---|---|
| Bank A | 77 551 | F3 | BBB- |
| Pozostałe banki | 22 | - | - |
| środki pieniężne w kasie | 59 621 | - | - |
| Razem | 137 193 | - | - |
Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Jednostka Dominująca zawarła umowę ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Podstawa kontynuacji działalności.
Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności. Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 27 624 117 | 1 900 000 | 29 524 117 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 500 021 | 13 626 | 513 647 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 2 506 131 | 3 952 889 | 6 459 020 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | ||||
| Razem zobowiązania | 30 630 269 | 5 866 515 | 0 | 36 496 784 |
42
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 16 724 086 | 94 708 | - | 16 818 794 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 582 211 | 704 120 | - | 1 286 331 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 5 738 335 | 1 511 728 | 2 454 656 | 9 704 719 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| Razem zobowiązania | 23 044 632 | 2 310 556 | 2 454 656 | 27 809 844 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
Na dzień 31.12.2023
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|
| +4% | -4% | ||
| Zobowiązania finansowe | 974 102 | (38 964) | |
| Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej | 974 102 | 4% | (38 964) |
Na dzień 31.12.2022
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|
| +4% | -4% | ||
| Zobowiązania finansowe | 2 344 000 | (93 760) | |
| Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej | 2 344 000 | 4% | (93 760) |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.
43
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31.12.2023
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|
| +1% | -1% | ||
| Aktywa finansowe | 448 805 | 4 488 | |
| Środki pieniężne w EUR | 1% | ||
| Środki pieniężne w USD | 1 220 | 1% | 12 |
| Środki pieniężne w GBP | 1% | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 108 185 | 1% | 1 082 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 339 400 | 1% | 3 394 |
| Walutowe kontrakty terminowe | 1% | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 1% | ||
| Zobowiązania finansowe | 7 615 232 | (76 152) | |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 11 964 | 1% | (120) |
| Kredyty w rachunku bieżącym w USD | 1% | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP | 349 324 | 1% | (3 493) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 2 665 334 | 1% | (26 653) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 4 588 610 | 1% | (45 886) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY | 1% |
Na dzień 31.12.2022
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
|---|---|---|---|
| +1% | -1% | ||
| Aktywa finansowe | 1 887 480 | 18 875 | |
| Środki pieniężne w EUR | 43 914 | 1% | 439 |
| Środki pieniężne w USD | 6 743 | 1% | 67 |
| Środki pieniężne w GBP | 221 | 1% | 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 826 532 | 1% | 8 265 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 1 010 069 | 1% | 10 101 |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | 1% | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 1% | - |
| Zobowiązania finansowe | 7 883 643 | (78 836) | |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 9 957 | (100) | |
| Kredyty w rachunku bieżącym w USD | 2 165 | (22) | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP | 398 009 | 1% | (3 980) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 3 354 066 | 1% | (33 541) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 4 119 447 | 1% | (41 194) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY | - | 1% | - |
44
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2023 r.
Aktualnie, Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. lub innych podmiotów wchodzących w skład Grupy kapitałowej lub poprzez zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego przez spółki zależne lub zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES S.A. nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi zachowując, każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.
Docelowo Jednostka Dominująca dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i urządzenia | Środki trwałe w budowie | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 576 829 | 616 646 | 843 729 | 2 037 204 | |||
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | 576 829 | 616 646 | 843 729 | 2 037 204 | |||
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 6 500 | 0 | 8 020 | 14 520 |
| - nabycie | 6 500 | 8 020 | 14 520 | ||||
| - przekazanie do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 335 056 | 0 | 26 308 | 0 | 5 147 | 366 511 |
| - sprzedaż | 22 564 | 5 147 | 27 711 | ||||
| - likwidacja | 335 056 | 3 744 | 338 800 | ||||
| -z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 0 | |||||
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 241 773 | 0 | 596 838 | 0 | 846 602 | 1 685 213 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 117 908 | 315 417 | 426 580 | 859 905 | |||
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | 117 908 | 315 417 | 426 580 | 859 905 | |||
| - amortyzacja za okres | 26 969 | 134 744 | 150 589 | 312 302 | |||
| zmniejszenia | 83 764 | 16 537 | 5 148 | 105 449 | |||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 0 | 61 113 | 0 | 433 624 | 0 | 572 021 | 1 066 758 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 61 114 | 0 | 433 624 | 0 | 572 022 | 1 066 759 |
| Wartość netto na koniec okresu | 0 | 180 660 | 0 | 163 214 | 0 | 274 581 | 618 455 |
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i urządzenia | Środki trwałe w budowie | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 576 829 | - | 506 604 | (0) | 843 729 | 1 927 162 |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | 576 829 | - | 506 604 | (0) | 843 729 | 1 927 162 |
| Zwiększenia | - | - | - | 110 042 | - | - | 110 042 |
| - nabycie | - | - | - | 110 042 | - | - | 110 042 |
| - przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| -z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 576 829 | - | 616 646 | (0) | 843 729 | 2 037 204 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| - amortyzacja za okres | - | 58 948 | - | 147 983 | - | 163 409 | 370 340 |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 117 908 | - | 315 417 | - | 426 580 | 859 905 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 117 908 | - | 315 417 | - | 426 580 | 859 905 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 458 921 | - | 301 229 | (0) | 417 149 | 1 177 299 |
45
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) | Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Razem |
|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozw. |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Nakłady na prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne | Zaliczki na WNiP | Wartość brutto na początek okresu | Zwiększenia | - nabycie | - przemieszczenie wewnętrzne | - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - inne | Zmniejszenia | - sprzedaż | - likwidacja | - przemieszczenie wewnętrzne | - z tyt. przeszacowania wartości | - inne | Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży | Wartość brutto na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartości niematerialne - gry | 22 713 486 | 6 313 879 | 723 755 | 120 005 | 7 175 538 | 6 994 240 | 179 298 | 0 | 0 | 179 298 | 0 | 0 | 179 298 | 0 | 0 | 0 | 29 871 125 |
| Pozostałe wartości niematerialne | |||||||||||||||||
| Zaliczki na WNiP | |||||||||||||||||
| Wartość brutto na początek okresu | 27 953 514 | 18 098 548 | 699 833 | 105 240 | 15 717 839 | 8 721 746 | 6 498 113 | 497 981 | 32 703 850 | 8 862 772 | 17 236 464 | 6 498 113 | 27 844 | 68 658 | 29 871 125 | ||
| Zwiększenia | 6 987 935 | 8 604 401 | 92 580 | 32 923 | 15 717 839 | 8 721 746 | 6 498 113 | 497 981 | |||||||||
| - nabycie | 8 596 242 | 92 580 | 32 923 | 8 721 746 | 8 721 746 | ||||||||||||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 6 489 954 | 6 498 113 | 6 498 113 | ||||||||||||||
| - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | |||||||||||||||||
| - inne | 497 981 | 497 981 | |||||||||||||||
| Zmniejszenia | 12 227 964 | 20 389 070 | 68 658 | 18 158 | 32 703 850 | 68 658 | 32 703 850 | 8 862 772 | 17 236 464 | 6 498 113 | 27 844 | 68 658 | |||||
| - sprzedaż | 8 862 772 | 8 862 772 | |||||||||||||||
| - likwidacja | 17 236 464 | 17 236 464 | |||||||||||||||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 6 498 113 | 6 498 113 | 6 498 113 | ||||||||||||||
| - z tyt. przeszacowania wartości | 27 844 | 27 844 | |||||||||||||||
| - inne | 68 658 | 68 658 | 68 658 | 68 658 | |||||||||||||
| Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży | |||||||||||||||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 22 713 486 | 6 313 879 | 723 755 | 120 005 | 7 175 538 | 6 994 240 | 179 298 | 0 | 0 | 179 298 | 0 | 0 | 179 298 | 0 | 0 | 0 | 29 871 125 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 21 828 381 | 699 833 | 22 528 214 | ||||||||||||||
| zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| amortyzacja za okres | 765 799 | 4 785 770 | 584 | ||||||||||||||
| zmniejszenia | 0 | 179 298 | 0 | 179 298 | 179 298 | ||||||||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 22 594 180 | 0 | 704 618 | 23 298 798 | 23 298 798 | ||||||||||||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu | 0 | ||||||||||||||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | 122 005 | 122 005 | |||||||||||||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 22 594 180 | 0 | 704 618 | 23 298 798 | 23 298 798 | ||||||||||||
| Wartość netto na koniec okresu | 298 604 | 13 128 821 | 19 137 | 0 | 13 446 562 |
| Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | Koszty zakończonych prac rozw. | Nakłady na prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne | Zaliczki na WNiP | Wartość brutto na początek okresu | Zwiększenia | - nabycie | - przemieszczenie wewnętrzne | - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - inne | Zmniejszenia | - sprzedaż | - likwidacja | - przemieszczenie wewnętrzne | - z tyt. przeszacowania wartości | - inne | Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży | Wartość brutto na koniec okresu | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 27 953 514 | 18 098 548 | 699 833 | 105 240 | 46 857 135 | ||||||||||||||||
| Zwiększenia | 6 987 935 | 8 604 401 | 92 580 | 15 717 839 | 15 717 839 | 8 721 746 | 6 498 113 | 497 981 | |||||||||||||
| - nabycie | 8 596 242 | 92 580 | 8 721 746 | 8 721 746 | 8 721 746 | ||||||||||||||||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 6 489 954 | 6 498 113 | 6 498 113 | 6 498 113 | |||||||||||||||||
| - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | |||||||||||||||||||||
| - inne | 497 981 | 497 981 | 497 981 | ||||||||||||||||||
| Zmniejszenia | 12 227 964 | 20 389 070 | 68 658 | 32 703 850 | 68 658 | 32 703 850 | 8 862 772 | 17 236 464 | 6 498 113 | 27 844 | 68 658 | ||||||||||
| - sprzedaż | 8 862 772 | 8 862 772 | 8 862 772 | ||||||||||||||||||
| - likwidacja | 17 236 464 | 17 236 464 | 17 236 464 | ||||||||||||||||||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 6 498 113 | 6 498 113 | 6 498 113 | 6 498 113 | |||||||||||||||||
| - z tyt. przeszacowania wartości | 27 844 | 27 844 | 27 844 | ||||||||||||||||||
| - inne | 68 658 | 68 658 | 68 658 | 68 658 | |||||||||||||||||
| Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży | |||||||||||||||||||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 22 713 486 | 6 313 879 | 723 755 | 120 005 | 29 871 125 | 29 871 125 | |||||||||||||||
| Wartość umorzenia na początek okresu | 11 956 878 | 699 833 | 12 656 711 | ||||||||||||||||||
| zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych | |||||||||||||||||||||
| amortyzacja za okres | 11 076 761 | 11 076 761 | |||||||||||||||||||
| zmniejszenia | 1 205 259 | 1 205 259 | 1 205 259 | ||||||||||||||||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 21 828 381 | 699 833 | 22 528 213 | 22 528 213 | |||||||||||||||||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu | 497 581 | 497 581 | |||||||||||||||||||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | 1 255 104 | 1 255 104 | |||||||||||||||||||
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | 497 581 | 1 752 685 | 1 752 685 | ||||||||||||||||||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 21 828 381 | 699 833 | 22 528 213 | 22 528 213 | |||||||||||||||||
| Wartość netto na koniec okresu | 885 105 | 6 313 879 | 23 922 | 120 005 | 7 342 911 | 7 342 911 |
Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań umownych.
W związku z faktem, że Grupa Kapitałowa posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji więc zgodnie z wymogiem wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości dla wszystkich gier w trakcie realizacji. Grupa przeprowadziła analizę ustalenia wartości odzyskiwalnej gier w trakcie realizacji. Metoda która została przyjęta do przeprowadzenia testu to metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych, poprzez porównanie wartości godziwej odpowiednich ośrodków generujących środki pieniężne z ich wartościami księgowymi. Przepływy pieniężne zostały zdyskontowane stopą odzwierciedlającą średni wazony koszt kapitału. Założenia, które zostały przyjęte przy przeprowadzeniu testu to :
- poziom inwestycji potrzebnych na wydanie gry został przyjęty na podstawie budżetów CAPEX
- ceny sprzedawanych gier pomniejszone o koszty należnych tantiem;
- prognozowany wolumen i rozkład sprzedaży;.
- przepływy pieniężne ustalone zostały na kolejne 3-4 lata
- do zdyskontowania przepływów pieniężnych przyjęto średni ważony koszt kapitału na poziomie 10,12%;
- przepływy pieniężne gier zostały obliczone jako iloczyn wolumenu sprzedaży i cen sprzedaży gry, które pomniejszono o nakłady potrzebne na wydanie gry. Następnie przepływy te zostały pomniejszone o podatek dochodowy w wysokości 19% i zdyskontowane średnim ważonym kosztem kapitału.
Testy na utratę wartości nie wykazały utraty wartości w związku z tym nie ma konieczności dokonywania odpisów na dzień 31.12.2023 roku.
| Najem | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|
| Koszt - BO na dzień 01.01.2022 | 1 778 521 | 583 380 | 2 361 901 |
| Zwiększenia | 76 309 | 31 110 | 107 418 |
| Zmniejszenia | - | -18 610 | -18 610 |
| Koszt na 31.12.2022 | 1 854 830 | 595 879 | 2 450 710 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2022 | 653 945 | 465 193 | 1 119 137 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | - | - | - |
| Koszt amortyzacji okresu | 407 255 | 81 691 | 488 946 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022 | 1 061 199 | 546 884 | 1 608 083 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022 | 1 124 577 | 118 187 | 1 242 764 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 | 793 631 | 48 995 | 842 626 |
| Najem | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|
| Koszt na dzień 01.01.2023 | 1 854 830 | 595 879 | 2 450 710 |
| zwiększenia | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (wypowiedzenie umowy najmu) | (258 215) | (258 215) | |
| Koszt na 31.12.2023 | 1 596 615 | 595 879 | 2 192 495 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2023 | 1 061 199 | 546 884 | 1 608 083 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | 0 | 0 | |
| Koszt amortyzacji okresu | 297 494 | 17 946 | 315 440 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023 | 1 358 693 | 564 830 | 1 923 523 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023 | 793 631 | 48 995 | 842 626 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 | 237 922 | 31 049 | 268 971 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Poniżej jednego roku | 500 021 | 501 102 |
| Od jednego roku do pięciu lat | 13 626 651 | 448 |
| Powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem zobowiązania | 513 647 | 1 152 550 |
| Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe | 500 021 | 501 102 |
| Długoterminowe zobowiązania leasingowe | 13 626 651 | 448 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu | 513 647 | 1 152 550 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 315 440 | 488 946 |
| Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 74 054 | 135 166 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów | 487 741 | 344 753 |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | ||
| Wartość na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| - nabycie | - | - |
| - wycena wg wartości godziwej | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Wartość na koniec okresu | - | - |
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie | ||
| Wartość na początek okresu | - | 50 000 |
| Zwiększenia | - | - |
| - nabycie | - | - |
| - wycena wg wartości godziwej | - | - |
| Zmniejszenia | - | 50 000 |
| - sprzedaż udziałów Thisty Skeletones Sp. z o. o. | - | 50 000 |
| Wartość na koniec okresu | - | - |
| Razem | - | - |
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 619 388 | 1 957 950 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 619 388 | 1 957 950 |
| - od jednostek zależnych | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 619 388 | 1 957 950 |
| Pozostałe należności | 5 302 334 | 2 292 307 |
| Część długoterminowa | 0 | 102 000 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 0 | 102 000 |
| Część krótkoterminowa | 5 302 334 | 2 190 307 |
| - od jednostek zależnych | - | - |
| - od jednostek powiązanych | 20 893 | 15 267 |
| - od pozostałych jednostek | 5 281 441 | 2 175 040 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 209 866 | 197 409 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 209 866 | 197 409 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 146 913 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 146 913 | |
| Pozostałe należności | - | |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: | 146 913 | 146 913 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 146 913 | 146 913 |
| Pozostałe należności | - | - |
| Razem | 5 984 675 | 4 300 754 |
Na saldo pozostałych należności od podmiotów pozostałych składa się głownie należność z tytułu sprzedanych akcji na kwotę 2.335.000 złotych oraz należności z tytułu VAT w wysokości 2.773.792 zł. W Jednostce Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r. został utworzony odpis na należności przeterminowane powyżej 180 dni w kwocie 147 tys. Zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie utworzyła nowych odpisów aktualizujących.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 71 352 | 137 193 |
| Lokaty krótkoterminowe | ||
| Weksle | ||
| Inne | ||
| Razem | 71 352 | 137 193 |
| Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.) | ||
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł | 59 999 388 | 59 999 388 |
| Razem | 59 999 388 | 59 999 388 |
Zmiany liczby akcji 01.01.2023 – 31.12.2023
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Struktura ilości akcji przedstawia ilości akcji Jednostki Dominującej, jakie istniały w roku 2023 oraz w okresie porównawczym, w roku 2022, po emisji akcji serii H.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane – Niepodzielony wynik | Zyski/straty netto roku bieżącego | Udziały niekontrolujące | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 40 083 965 | (7 526) | (28 642 139) | (33 507 323) | 1 282 660 | (20 790 364) |
| Wynik roku bieżącego | (6 773 055) | (303 506) | (7 076 561) | |||
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | 2 147 219 | 3 004 947 | ||||
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | ||||||
| Emisja akcji Ironbird Creations S.A. | ||||||
| Podział zysku netto | 33 507 323 | |||||
| Saldo na koniec okresu | 40 083 965 | (7 526) | (60 002 243) | (6 773 055) | 1 836 882 | (24 861 977) |
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane – Niepodzielony wynik | Zyski/straty netto roku bieżącego | Udziały niekontrolujące | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 40 083 965 | (6 645) | (31 896 178) | 3 254 037 | 11 435 179 | |
| Wynik roku bieżącego | (40 208 017) | (333 347) | (40 541 363) | |||
| Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną | 6 700 694 | 8 316 700 | ||||
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | (881) | (881) | ||||
| Rozliczenie połączenia z Setanta S.A | ||||||
| Podział zysku netto | (3 254 037) | |||||
| Saldo na koniec okresu | 40 083 965 | (7 526) | (28 642 141) | (33 507 323) | 1 282 660 | (20 790 366) |
Udziały niekontrolujące
Udziały niekontrolujące powstały w wyniku emisji akcji serii B w spółce zależnej IRONBIRD CREATIONS S.A. Ruchy na udziałach niekontrolujących są widoczne w nocie „Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny”. Wyemitowanych zostało 237 620 akcji w cenie nominalnej 0,10 zł za akcję. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w KRS w dniu 16 września 2022 roku. Po emisji udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONA S.A. wynosi 80,80%. Na dzień 31 grudnia 2023 roku udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów wynosi 68,72%. Udziałowcom niekontrolującym przypada 28.17 % udziału w kapitale zakładowym i w głosach na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONS S.A. Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną wyniosła 8 292 938 zł. Cała emisja została opłacona gotówką w kwocie 8 316 700 zł.
Wybrane dane Finansowe z jednostkowego sprawozdania spółki IRONBIRD CREATIONS S.A oraz TAMING CHAOS S.A.. za okres sprawozdawczy od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku
| IRONBIRD CREATIONS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|
| AKTYWA RAZEM | 16 385 376 | 2 734 141 |
| KAPITAŁY | 6 317 744 | 805 827 |
| ZOBOWIĄZANIA | 10 067 632 | 1 928 315 |
| PRZYCHODY | 162 482 947 | 729 |
| STRATA NETTO | 1 196 535 | 554 815 |
Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)
| Oprocentowanie | Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||
| Pożyczki - powiązane | 2 400 280 | 5 605 994 |
| Stałe | 66 375 | |
| - powiązane | ||
| WIBOR+marża | 148 193 | 161 200 |
| - pozostałe | ||
| Stałe | 1 843 880 | 4 635 439 |
| - pozostałe | ||
| WIBOR+marża | 408 207 | 742 981 |
| Kredyty - Stałe | 105 851 | 62 431 |
| Razem | 2 506 131 | 5 668 425 |
| Długoterminowe | ||
| Pożyczki - powiązane | 3 952 889 | 2 990 891 |
| Stałe | 1 585 173 | |
| - powiązane | ||
| WIBOR+marża | 417 703 | |
| - pozostałe | ||
| WIBOR+marża | 1 995 136 | |
| - pozostałe | ||
| Stałe | 1 950 013 | 995 756 |
| Razem | 3 952 889 | 2 990 891 |
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 62 431 | 8 596 885 | 1 152 550 | 0 | 9 811 866 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 3 025 377 | 3 025 377 | |||
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | 0 | 0 | |||
| Naliczone odsetki | 91 509 | 74 054 | 165 563 | ||
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | 0 | 4 860 602 | 487 741 | 0 | 5 348 342 |
| - spłata kapitału | 4 809 418 | 456 841 | 5 266 259 | ||
| - zapłacone odsetki | 51 184 | 30 900 | 82 084 | ||
| - zapłacone prowizje | 0 | 0 | |||
| Umorzenie odsetek od pożyczki | |||||
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | 0 | 0 | |||
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | 43 420 | -500 000 | -225 216 | -681 796 | |
| Saldo na koniec okresu | 105 851 | 6 353 169 | 513 647 | 0 | 6 972 668 |
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 12 961 | 13 006 737 | 1 509 217 | 0 | 14 528 915 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 49 470 | 2 090 000 | 2 139 470 | ||
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki | - | 583 396 | 135 166 | - | 718 562 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | - | (7 083 248) | (344 753) | - | (7 428 001) |
| - spłata kapitału | (7 044 000) | (251 890) | (7 295 890) | ||
| - zapłacone odsetki | (39 248) | (92 863) | (132 111) | ||
| - zapłacone prowizje | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | - | - | - | - | - |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | - | - | (147 080) | - | (147 080) |
| Saldo na koniec okresu | 62 431 | 8 596 886 | 1 152 550 | 0 | 9 811 867 |
Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2023 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 3 132 665 zł (na dzień 31.12.2022 r. w wysokości 1.640.000,00 zł) oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 2 295 000 zł (na dzień 31.12.2022 r. w wysokości 5.926.255,07 zł).
Pożyczki otrzymane od Wspólników Jednostki Dominującej
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania umowy wraz z kapitałem. W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej równiej 1 604 488,39 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 1 528 176,79 zł.) Pożyczki w kwocie 535.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek, natomiast pożyczki w kwocie 2.597.665 zł są oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 7,5% w skali roku.
Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych
Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2023 r. 2.295.000 zł. Pożyczki w kwocie 2.295.000,00 zł oprocentowane jest stałą stopią procentową kształtującej się pomiędzy 7% a 14,54 % w skali roku. Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2023 r. przypada na okresy między 31.01.2024 r. a 31.10.2025 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN) | Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 737 326 | 14 491 881 |
| Część długoterminowa | 1 900 000 | - |
| - wobec pozostałych jednostek | 1 900 000 | |
| Część krótkoterminowa | 10 837 326 | 14 491 881 |
| - wobec jednostek powiązanych | 11 158 | 65 |
| - wobec pozostałych jednostek | 10 826 168 | 14 491 816 |
| Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych | 2 151 570 | 1 799 175 |
| Część długoterminowa | 0 | 94708 |
| - wobec pozostałych jednostek | 0,00 | 94708 |
| Część krótkoterminowa | 2 151 570 | 1 704 467 |
| - wobec pozostałych jednostek | 2 151 570 | 1704467 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 254 122 | 510 499 |
| Część krótkoterminowa | 254 122 | 510 499 |
| - wobec jednostek powiązanych | ||
| - wobec pozostałych jednostek | 254 122 | 510 499 |
| Pozostałe zobowiązania | 14 227 811 | 17 239 |
| Część długoterminowa | 0 | 0 |
| - wobec pozostałych jednostek | 0 | 54 |
| Część krótkoterminowa | 14 227 811 | 17 239 |
| - wobec jednostek powiązanych | ||
| - wobec pozostałych jednostek | 14 227 811 | 17239 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | 153 287,00 | 0,00 |
| Część długoterminowa | ||
| Część krótkoterminowa | 153 287 | |
| Razem | 29 524 116,29 | 16 818 794,00 |
Kwota pozostałych zobowiązań składa się głównie z wpłat na kapitał (13.948.001 zł), którego rejestracja nastąpiła po dniu bilansowym tj. 5 lutego 2024 roku, co zostało opisane w nocie 1.14. niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Za okres od 01.01. do 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na koszty tantiem | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 028 194 | 208 238 | 94 893 | 1 331 325 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 1028194 | 199 289 | 94 893 | 1 322 376 |
| - długoterminowe na początek okresu | 8 949 | 8 949 | ||
| Zwiększenia | 46 340 | 11 649 | 314 084 | 372 073 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 46 340 | 11 649 | 314 084 | 372 073 |
| Zmniejszenia | 437 047 | 79 973 | 276 480 | 793 500 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 437 047 | 118 000 | 555 047 | |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | 79 973 | 158 480 | 238 453 | |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 637 487 | 139 914 | 132 497 | 909 898 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 637 487 | 130 965 | 132 497 | 900 949 |
| - długoterminowe na koniec okresu | 8 949 | 8 949 |
| Za okres od 01.01. do 31.12.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na koszty tantiem | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 218 633 | 144 141 | 56 829 | 1 419 603 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 1 218 633 | 136 343 | 56 829 | 1 411 805 |
| - długoterminowe na początek okresu | 7 798 | 7 798 | ||
| Zwiększenia | 975 297 | 333 131 | 130 893 | 1 439 321 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 975 297 | 333 131 | 130 893 | 1 439 321 |
| Zmniejszenia | 1 165 736 | 269 034 | 92 829 | 1 527 599 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 1 165 736 | 269 034 | 92 829 | 1 527 599 |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | ||||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 028 194 | 208 238 | 94 893 | 1 331 325 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 1 028 194 | 199 289 | 94 893 | 1 322 376 |
| - długoterminowe na koniec okresu | 8 949 | 8 949 |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2023 | Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2022 | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2023 | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ | 0 | 796 | 0 | |
| VOEL SP. Z O. O. | 13 500 | - | 179 295 | 20 109 |
| JANUARY CISZEWSKI | 0 | - | 54 338 | |
| Razem | 13 500 | 796 | 179 295 | 74 447 |
| Podmiot powiązany | Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2023 | Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2022 | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2023 | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane | 16 605 | 15 267 | 11 158 | 281 913 |
| - z tyt. dostaw towarów i usług | 16605 | 11158 | ||
| - odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | ||
| - z tytułu pożyczek | 0 | 281 913 | ||
| - pozostałe | 0 | 15 267 | 0 |
| 01.01.2023 do 31.12.2023 | 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 254 642 | 277 027 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | 34 841 | 22 128 |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 18 765 | 34 841 |
| 01.01.2023 do 31.12.2023 | 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 20 629 | 30 362 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | - | - |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 1 926 |
| Usługa | 01.01.2023 do 31.12.2023 | 01.01.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| obowiązkowe badanie | 110 500 | 106 000 |
| przegląd półroczny | 40 000 | 36 000 |
| inna usługa atestacyjna | 8 000 | 8 000 |
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2023 oaz na dzień 31.12.2022 spółki ALL IN! Games S.A. oraz jednostek zależnych Ironbird Creations S.A. i Happy Little Moments S.A. jest Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp.z o.o.
| ALL IN! GAMES S.A. | IRONBIRD CREATIONS S.A. | HAPPY LITLLE MOMENTS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|---|---|
| - krótkoterminowe na początek okresu | 11 | 17 | - | 6 |
| - długoterminowe na początek okresu | 18 | 18 | - | 6 |
| ALL IN! GAMES S.A. | IRONBIRD CREATIONS S.A. | HAPPY LITLLE MOMENTS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|---|---|
| - krótkoterminowe na początek okresu | 37 | 19 | - | 5 |
| - długoterminowe na początek okresu | 54 | 17 | - | 0 |
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej ALL iN! GAMES S.A. dnia 29 kwietnia 2024 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe może być korygowane do dnia jego zatwierdzenia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Kraków, 29 kwietnia 2023 roku
W imieniu Fidendo Sp. Z o. o. – podmiotu któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie sprawozdania finansowego
Robert Westfeld
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.