Annual Report (ESEF) • Apr 27, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source FileKursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
* na dzień 31.12.2022 r. = 4,6899
* na dzień 31.12.2021 r. = 4,5994
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
* dla 2022 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2022 r. = 4,6883
* dla 2021 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2021 r. = 4,5775
| Lp. | Wybrane dane finansowe w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 w EUR | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 w EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 14 253 838 | 27 217 559 | 3 040 300 | 5 945 944 |
| 2 | Wynik z działalności operacyjnej | (40 273 127) | (798 057) | (8 590 134) | (174 343) |
| 3 | Zysk / strata brutto | (41 212 652) | (1 638 631) | (8 790 532) | (357 975) |
| 4 | Zysk / strata netto | (40 541 363) | 3 254 037 | (8 647 348) | 710 876 |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (956 542) | (940 121) | (204 027) | (205 378) |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 320 720) | 2 997 960 | (495 002) | 654 934 |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 028 182 | (2 175 872) | 645 902 | (475 341) |
| 8 | Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 59 999 388 | 55 638 500 | 59 999 388 | 55 638 500 |
| 9 | Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję | (0,68) | 0,06 | (0,14) | 0,01 |
| Lp. | Wybrane dane finansowe w PLN | 31.12.2022 w PLN | 31.12.2021 w PLN | 31.12.2022 w EUR | 31.12.2021 w EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Aktywa razem | 13 800 783 | 51 319 339 | 2 942 660 | 11 157 833 |
| 2 | Zobowiązania długoterminowe | 4 385 004 | 17 417 481 | 934 989 | 3 786 903 |
| 3 | Zobowiązania krótkoterminowe | 24 206 206 | 16 466 740 | 5 161 348 | 3 580 193 |
| 4 | Kapitał własny | (14 790 427) | 17 435 118 | (3 153 676) | 3 790 737 |
| 5 | Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 5 999 939 | 1 279 332 | 1 304 505 |
| Nota | 01.01.2022– 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 14 253 838 | 27 217 559 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 2 | 11 076 761 | 9 993 801 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 3 | 177 077 | 17 223 758 |
| Koszty sprzedaży | 2 | 13 630 576 | 19 813 839 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 | 10 889 270 | 10 371 426 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 42 194 | 15 766 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 18 972 552 | 3 602 744 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (40 273 127) | (798 057) | |
| Przychody finansowe | 4 | 67 029 | 5 003 028 |
| Koszty finansowe | 4 | 1 006 555 | 2 566 340 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (41 212 653) | 1 638 631 | |
| Podatek dochodowy | 5 | (671 289) | (1 615 406) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (40 541 364) | 3 254 037 | |
| Zysk/(strata) netto | (40 541 364) | 3 254 037 | |
| Pozostałe dochody całkowite | (881) | (6 645) | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | (881) | (6 645) | |
| Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty | (881) | (6 645) | |
| Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów | - | - | |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | (881) | (6 645) | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze | - | - | |
| Dochody całkowite razem | (40 542 245) | 3 247 392 | |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej | (40 208 898) | 3 247 392 | |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | (333 347) | - | |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | (40 208 017) | 3 254 037 | |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | (333 347) | - | |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy, w tym: | (0,67) | 0,06 | |
| - z działalności kontynuowanej | (0,67) | 0,06 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - | |
| Rozwodniony za okres obrotowy, w tym: | (0,67) | 0,06 | |
| - z działalności kontynuowanej | (0,67) | 0,06 | |
| - z działalności zaniechanej | - | - |
| Nota | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 464 836 | 39 458 379 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 177 299 | 1 437 598 |
| Aktywa niematerialne | 1 029 033 | 16 093 718 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 6 313 878 | 18 106 706 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 842 626 | 1 242 764 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 2 425 593 |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 50 000 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 102 000 | 102 000 |
| Aktywa obrotowe | 4 335 947 | 11 860 960 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 4 335 947 | 11 320 960 |
| Aktywa z tytułu umów | - | 1 416 900 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4 198 754 | 9 518 146 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 137 193 | 385 914 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | 540 000 |
| Aktywa razem | 13 800 783 | 51 319 339 |
| Kapitał własny | (14 790 427) | 17 435 118 |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (16 073 086) | 17 435 118 |
| Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 5 999 939 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 40 083 965 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (6 645) |
| Zyski/straty zatrzymane | (62 149 464) | (28 642 141) |
| Udziały niekontrolujące | 1 282 659 | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 385 003 | 17 417 481 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2 990 891 | 12 631 389 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 661 231 | 841 005 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 94 708 | 23 024 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 629 224 | 3 914 265 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 949 | 7 798 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 206 207 | 16 466 740 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 24 206 207 | 16 466 740 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 5 668 426 | 388 309 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 491 318 | 668 213 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 724 086 | 13 998 413 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 199 289 | 136 343 |
| Pozostałe rezerwy | 1 123 088 | 1 275 462 |
| Zobowiązania razem | 28 591 210 | 33 884 221 |
| Pasywa razem | 13 800 783 | 51 319 339 |
| Nota | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / strata netto | (40 541 364) | 3 254 037 |
| Korekty razem: | 39 584 823 | (4 194 158) |
| Amortyzacja | 11 936 047 | 10 972 714 |
| Odpisy niefinansowych aktywów trwałych | 3 16 869 550 | 3 488 022 |
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | (358) | 2 106 |
| Koszty z tytułu odsetek | 718 549 | 1 343 186 |
| Przychody z tytułu odsetek | - | - |
| Zysk / strata z działalności inwestycyjnej | 1 940 808 | (15 056 977) |
| Zmiana stanu rezerw | (89 366) | (678 528) |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 7 276 293 | (1 770 383) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 1 604 587 | 4 137 877 |
| Obciążenie podatkowe | (671 289) | (1 615 406) |
| Inne korekty | 2 (5 016 769) | |
| Przepływy pieniężne z działalności | (956 541) | (940 121) |
| Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (956 541) | (940 121) |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 50 000 | - |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | 5 677 223 | 23 245 048 |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | (8 047 943) | (20 247 088) |
| Wydatki na aktywa finansowe | 12 - | - |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 320 720) | 2 997 960 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy netto z emisji akcji | - | 22 435 642 |
| Wpływy z tytułu transakcji z udziałami niekontrolującymi | 8 316 700 | - |
| Kredyty i pożyczki | 17 2 139 483 | 9 811 961 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 17 - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 17 (7 044 000) | (28 675 393) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 17 - | (4 029 000) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 17 (251 890) | (508 402) |
| Odsetki | 17 (132 111) | (1 210 680) |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | 20 - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 3 028 182 | (2 175 872) |
| Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany | (249 079) | (118 033) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 358 | (2 106) |
| Przepływy pieniężne netto razem | (248 721) | (120 139) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 385 914 | 506 053 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 137 193 | 385 914 |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał (fundusz) własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (6 645) | (28 642 141) | 17 435 118 | - | 17 435 118 |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | - | 6 700 694 | 6 700 694 | 1 616 006 | 8 316 700 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (40 208 017) | (40 208 017) | (333 347) | (40 541 364) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (881) | - | (881) | - | (881) |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | (881) | (40 208 017) | (40 208 898) | (333 347) | (40 542 245) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (881) | (33 507 323) | (33 508 204) | 1 282 659 | (32 225 545) |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (62 149 464) | (16 073 086) | 1 282 659 | (14 790 427) |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał (fundusz) własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. | 3 446 820 | - | - | (31 896 178) | (28 449 358) | - | (28 449 358) |
| Emisja akcji | 2 553 119 | 40 083 965 | - | - | 42 637 084 | - | 42 637 084 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | 3 254 037 | 3 254 037 | - | 3 254 037 |
| Inne całkowite dochody | - | - | (6 645) | - | (6 645) | - | (6 645) |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | (6 645) | 3 254 037 | 3 247 392 | - | 3 247 392 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 2 553 119 | 40 083 965 | (6 645) | 3 254 037 | 45 884 476 | - | 45 884 476 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 roku | 5 999 939 | 40 083 965 | (6 645) | (28 642 141) | 17 435 118 | - | 17 435 118 |
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:
| Zarząd | |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Marcin Kawa |
| Wiceprezes Zarządu | Maciej Łaś |
| Wiceprezes Zarządu | Łukasz Górski |
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzą:
| 7 Rada Nadzorcza | |
|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | Piotr Krupa |
| Członek Rady Nadzorczej | Zbigniew Krupnik |
| Członek Rady Nadzorczej | Roman Tworzydło |
| Członek Rady Nadzorczej | Piotr Janisiów |
| Członek Rady Nadzorczej | Michał Czynszak |
Wykaz Akcjonariuszy posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień bilansowy 31.12.2022:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| January Ciszewski * | 14 948 131 | 24,91% | 14 948 131 | 24,91% |
| Maciej Łaś** | 5 053 888 | 8,42% | 5 053 888 | 8,42% |
| Łukasz Nowak*** | 9 293 494 | 15,49% | 9 293 494 | 15,49% |
| Pozostali | 30 703 875 | 51,18% | 30 703 875 | 51,18% |
| Razem | 59 999 388 | 100,00% | 59 999 388 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o. bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś *bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak *** bezpośrednio i pośrednio wraz z Ewą Żygadło *** bezpośrednio i pośrednio wraz z Moniką Majewska Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w akcjonariacie Jednostki Dominującej.
W dniu 03 marca 2023 r. do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza - Pana Januarego Ciszewskiego, w sprawie zmian posiadanego bezpośrednio i pośrednio (wraz z JR HOLDING ASI S.A.) udziału w głosach na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana sprzedażą w drodze umowy cywilnoprawnej w dniu 27 luty 2023 r 1 000 000 sztuk akcji, w dniu 1 marca 2023 r. 1 250 000 sztuk akcji oraz w dniu 3 marca 1 200 000 sztuk akcji Jednostki Dominującej. Przed powyższymi zmianami udziału January Ciszewski posiadał łącznie pośrednio 14 283 617 sztuk akcji Jednostki Dominującej stanowiących 23,81% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej. Po zmianie udziału January Ciszewski pośrednio posiadał łącznie 10 833 717 sztuk akcji Jednostki Dominującej stanowiących 18,06% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej (z czego bezpośrednio January Ciszewski 6 580 017 akcji stanowiących 10,97% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej).
W związku z powyższym wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu w Jednostce Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| Łukasz Nowak ** | 5 105 040 | 8,51% | 5 105 040 | 8,51% |
| January Ciszewski* | 8 783 717 | 14,64% | 8 783 717 | 14,64% |
| Maciej Łaś*** | 5 053 188 | 8,42% | 5 053 188 | 8,42% |
| Pozostali | 37 556 743 | 62,60% | 37 556 743 | 62,60% |
| Razem | 59 999 388 | 100,00% | 59 999 388 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| Zarząd | ||||
| Marcin Kawa | Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0% |
| Maciej Łaś* | Wiceprezes Zarządu | 5 053 188 | 5 053 188 | 8,42% |
| Łukasz Górski | Wiceprezes Zarządu | 30 000 | 30 000 | 0,05% |
| Rada Nadzorcza | ||||
| Piotr Krupa | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,0% |
| Piotr Janisiów | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
| Zbigniew Krupnik | Członek Rady Nadzorczej | 239 521 | 239 521 | 0,40% |
| Michał Czynszak | Członek Rady Nadzorczej | 550 000 | 550 000 | 0,92% |
| Roman Tworzydło | Sekretarz Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
* bezpośrednio (4 849 608 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów))
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.
ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej „Jednostką Dominującą” lub „ALL IN! GAMES S.A,”) jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:
1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat. Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. podwyższenia kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosi 80,80 %. W dniu 23 września 2022 r. Jednostka Dominująca jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments opracowała dwie gry. Pierwsza Coloring Plane (Red Wings) została wydana 28 lutego 2022 roku, natomiast druga, została wydana w dniu 8 grudnia 2022 r. pod nazwą Coloring Pages: Lumberhill Tales. Jednostka Dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little Moments S.A.
3) Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Jednostka Dominująca posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Taming Chaos S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dnIu 30 stycznia 2023 r.
Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.
Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej prowadzą działalność w dwóch segmentach. Jednostka Dominująca, ALL IN! GAMES S.A. została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect. W roku 2017 zadebiutowała na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Jednostka Dominująca prowadzi działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier. Posiadała dwa własne zespóły deweloperskie. Jeden w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa został sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creations S.A. natomiast drugi jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, został wniesiony do Tchaming Chaos S.A., jednostki zależnej, jako aport.# Po zbyciu Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa, Spółka zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim.
Spółka Ironbird Creations S.A. będzie łączyć w opracowywanych produktach zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie Spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.
Happy Little Moments ma być studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio ALL IN! GAMES S.A. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. W dalszej przyszłości Jednostka Dominująca planuje, że Happy Little Moments S.A. będzie pracował również nad większymi produkcjami, m.in. grami dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Happy Little Moments S.A. opracowała wydaną w dniu 28 luty 2022 r. grę komputerową Coloring Plane Red Wings oraz wydaną w dniu 8 grudnia 2022 r. grę komputerową pod tytułem Coloring Pages: Lumberhill Tales.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES wykazuje stratę netto w wysokości 40 395 tys zł. ujemny kapitał obrotowy w kwocie 19 950 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 14 644 tys. zł. W związku z powyższym Zarząd Jednostki Dominującej podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności całej Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na mocy porozumienia zawartego po dniu bilansowym z Panem Tomaszem Majewskim, Jednostka Dominująca została zwolniona ze zobowiązania do części udzielonej przez Pana Tomasza Majewskiego pożyczki, w kwocie odpowiadającej 2.048.755,07 zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata przez Jednostkę Dominującą pozostałej część kwoty kapitału w wysokości 1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w aneksie do umowy pożyczki, z czego ostatnia transza powinna zostać spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 20 kwietnia na mocy aneksu nr 3 do umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 roku z Panem Tomaszem Majewskim. Aneks został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Jednostką Dominującą, a także Łukaszem Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z pozostałego zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł. W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Jednostką Dominującą, Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług, na podstawie której Przejmujący dług zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w łącznej wysokości 4 513 465,18 złotych. To jest części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Jednostkę Dominującą na rzecz Pożyczkodawcy pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł oraz części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej przez Jednostkę Dominującą na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych.
w związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Jednostka Dominująca zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki, na podstawie których Jednostka Dominująca zobowiązała się do spłaty na rzecz pana Januarego Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39 zł wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 zł wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku. Jednostka Dominująca zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Jednostka Dominująca może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.
W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem Jednostki Dominującej, na mocy której ALL IN! GAMES S.A. została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł. Linia ta została zwiększona po dniu bilansowym, 2 lutego 2023 roku, do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki będą udzielane i wypłacane w kwotach wynikających każdorazowo z treści wezwania Jednostki Dominującej skierowanego do pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest odnawialna. Jednostka Dominująca zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku.
Jednostka Dominująca jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania.. Z jednym z nich w grudniu 2022 r. zostało podpisane porozumienie o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny z terminem spłaty ostatniej raty do końca maja 2024 r.
Ponadto, Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML) porozumienie, na podstawie którego Jednostka Dominująca ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty 3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania do zapłaty przez Jednostkę Dominującą na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez ALL IN! GAMES S.A. na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, ALL IN! GAMES S.A. jest zobligowana do regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000,00 zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r.
Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązała się, do zawarcia w terminie 14 dni, umowy przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.
W czwartym kwartale 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej podjął działania mające na celu redukcję kosztów stałych (poza amortyzacją), o 52% oraz kosztów zmiennych o 58%. Redukcja kosztów obejmuje między innymi ograniczenia wydatków na usługi, w związku z przejęciem realizacji tych usług w ramach istniejącego zatrudnienia w Grupie Kapitałowej. Efekty tych działań będą widoczne począwszy od stycznia 2023 roku.
W dniu 30 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4, PS5, XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto w drugim kwartale 2023 roku planowana jest premiera gry EXO ONE, produkcji Future Frends Limited, na konsole PS4 oraz PS5. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej przychody ze sprzedaży gry EXO ONE, której wydanie jest planowane w II kwartale 2023 roku powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.
Do końca czerwca 2023 roku Grupa planuje zawarcie z wydawcą umowy sprzedaży całości lub części praw do gry Phantom Hellcat, rozwijanej przez Ironbird, natomiast do końca roku 2023 r. planowane jest zawarcie z wydawcą umowy sprzedaży całości lub części praw do projektu Rush rozwijanego przez Taming Chaos. Jednostka Dominująca wskazuje, iż charakterystycznym zapisem umów wydawniczych jest postanowienie odnoszące się do wypłaty wynagrodzenia za sprzedaż części praw do gry transzami za realizację kolejnych milestonów produkcji. Celem zawarcia umów jest zabezpieczenie i pokrycie przez współwydawców nakładów inwestycyjnych na wspominane projekty oraz wygenerowane dodatniej marży, która przyczyni się do poprawy poziomu kapitałów obrotowych. Grupa planuje zachowanie prawa do tantiem z tytułu sprzedaży tych projektów, co pozwoli na uzyskiwanie przychodu po zakończeniu etapu produkcji. Do czasu zawarcia umów sprzedaży praw do wyżej wymienionych gier, we wskazanym powyżej terminie, koszty produkcji gier, które wynoszą ok.600.000,00 zł miesięcznie, pokrywane są ze środków pochodzących z linii pożyczkowej udostępnionej przez Pana Łukasza Nowaka, akcjonariusza Jednostki Dominującej, na podstawie umowy ramowej pożyczki z dnia 29 sierpnia 2022 r. o treści zmienionej aneksem z dnia 2 lutego 2023 r. Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. oraz zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec ALL IN! GAMES S.A.. w przypadku zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych. Ponadto, Tchaming Chaos S.A. będzie ubiegać się w 2023 r. o uzyskanie dotacji unijnych z Programu FENG (Program Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki). W przypadku braku realizacji którejkolwiek z wyżej wymienionych czynności, niedobór kapitałów obrotowych będzie pokrywany ze środków pochodzących pożyczek udzielanych przez Pana Łukasza Nowaka, na podstawie Umowy ramowej pożyczek. Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego, w świetle znanych okoliczności, w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, planowane działania sprzedażowe, czynności związane z redukcją kosztów działalności oraz zabezpieczenia środków w postaci zawartej umowy ramowej pożyczek, umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Grupy Kapitałowej oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy. 13 Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ALL IN! GAMES zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku. Prezentowane skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku, także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
W roku 2022 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku:
Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku nie miały wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
Według szacunków Grupy Kapitałowej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.# Wartości niematerialne
Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków. Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny.
W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier. W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:
Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych. Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.
Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika. Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.
Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzję o dokonaniu na dzień 31 grudnia 2022 r. odpisów aktualizujących wartości niematerialne. Łączna kwota odpisów w roku 2022 wyniosła 17 269 tys. zł. Powodem dokonania odpisów było m.in. osiąganie przepływów pieniężnych z wydanych już gier poniżej zakładanych lub zakończenie kontynuacji projektu z uwagi na nieopłacalność ekonomiczną.
Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):
Warto mieć również na uwadze, że od momentu uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji. Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
Grupa Kapitałowa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, ( tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.
W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia.Dokonując takiej oceny, Grupa 18 Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadwach raportami niezależnych ekspertów. Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.
Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej. Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią. Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy. Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
* wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
* początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
* szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.
W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:
* Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
* Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane,
* Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
* jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
* wolumeny sprzedane,
* cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
* wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
* programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
* jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
Od roku 2021 Jednostka Dominująca stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%. Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest klasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.
Świadczenia pracownicze można podzielić na:
* krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
* świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
* inne długoterminowe świadczenia pracownicze.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2022 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:
* stopa wzrostu wynagrodzeń – na kolejne lata to 4,5%;
* stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 6,7% rocznie.
* Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką – 0,2%
Na dzień 31.12.2022 roku w spółkach zależnych zostały utworzone rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe.
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe. Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał przychody. Jednostki nowo powstałe w Grupie mogą być segmentami operacyjnymi zanim jeszcze zaczną uzyskiwać przychody.
Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:
* wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,
* wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
* aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,
Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Grupa może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych. Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Należy jednak opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego Jednostki dominującej oraz sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości. Wszystkie transakcje wewnątrzgrupowe, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.# Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania grupy kapitałowej ALL IN! GAMES, w grupie tej nie ma jednostek stowarzyszonych Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Grupa zawiera na zasadach rynkowych Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ALL IN! GAMES sporządza metodą pośrednią.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedaż stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy amortyzacyjne byłyby niższe o 562 tys. zł.
Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością. Test na utratę wartości został opisany w nocie 10.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.
W związku z epidemią wirusa COVID-19, Grupa Kapitałowa podjęła niezbędne kroki związane z przejściem pracowników na model świadczenia pracy zdalnej, żeby uniknąć ryzyka pojawienia się infekcji. Pracownicy i współpracownicy grupy ALL iN! GAMES po dokonaniu niezbędnych zmian w infrastrukturze sieciowej i oprogramowaniu, mogą pracować zdalnie. Stosownie do tego wprowadzone też zostały zmiany w zarządzaniu w Grupie Kapitałowej, w tym przede wszystkim w obszarze nadzoru i kontroli oraz egzekwowania wykonywania obowiązków zawodowych przez pracowników. Grupa Kapitałowa zdecydowała się jednak umożliwić pracownikom, wedle ich wyboru oraz przy zachowaniu pełnych procedur bezpieczeństwa, pracę w biurze. Analizy przeprowadzone przez Grupę Kapitałową wskazują, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Grupy Kapitałowej. Z uwagi na fakt, że Grupa Kapitałowa prowadzi sprzedaż produktów przede wszystkim za pomocą platform dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej w głównych kanałach dystrybucyjnych. Grupa Kapitałowa nie identyfikuje możliwego negatywnego wpływu koronawirusa (powodującego chorobę COVID-19) na inne obszary jej funkcjonowania. W świetle powyższego należy uznać, że sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19 nie ma istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej jako podmiotu prowadzącego działalność w sektorze game developerskim. Jednocześnie Grupa Kapitałowa stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa i analizuje jej wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Potencjalny wpływ epidemii wirusa COVID-19 na Grupę Kapitałową może wynikać z opóźnień w działalności instytucji publicznych i urzędów. Ponadto podwykonawcy Grupy Kapitałowej (developerzy gier) prowadzą działalność również poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. W każdym kraju sytuacja związana z epidemią oraz kroki podejmowane w celu ich przeciwdziałania mogą się kształtować odmiennie, co może mieć wpływ na tempo prac i skutkować opóźnieniami premier gier oraz koniecznością modyfikacji kalendarza wydawniczego. Grupa Kapitałowa wskazuje, że w wyniku szerzenia się na całym świecie i również w Polsce pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19 Grupa Kapitałowa obecnie upatruje ryzyka również w możliwym zaostrzeniu polityki fiskalnej państwa, będącym konsekwencją wydatków budżetowych dokonywanych w reakcji na następstwa pandemii.
Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Tym bardziej, że grupa ALL IN! GAMES solidaryzując się z innymi firmami, wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora. Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Grupa Kapitałowa nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach obcych. W okresie przedłużającego się konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością. Przy czym na dzień dzisiejszy jest jeszcze zbyt wcześnie, aby określić wielkość jakichkolwiek negatywnych skutków, jakie niesie za sobą powyższa inwazja zbrojna.
W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokumentu zatytułowanego "Przedsądowe wezwanie do wykonania umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. z o.o. przedstawiła wobec Jednostki Dominującej oczekiwanie dokonania cesji wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o. administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie administracji nie jest możliwe. Zarząd Jednostki Dominującej kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Jednostki Dominującej jest polubowne załatwienie niniejszej sprawy. Aktualnie The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, jednak dotychczas Jednostce Dominującej nie został doręczony pozew w tej sprawie. Dążąc do polubownego zakończenia sporu oraz ostatecznego uregulowania spornych kwestii, strony zawarły ugodę, mającą na celu cofniecie pozwu przez The Knights of Unity sp. z o.o. oraz złożenie przez The Knights of Unity sp. z o.o. oświadczenia o zrzeczeniu się wszelkich przyszłych roszczeń wobec Jednostki Dominującej, które mogłyby wyniknąć w przyszłości w związku z zawarciem lub wykonaniem umowy wydawniczej dotyczącej gry Tools Up! Warunkiem realizacji powyższych czynności było łączenie zaistnienie następujących zdarzeń:
Strony ustaliły, że jeśli powyższe warunki nie zostaną spełnione w terminie do dnia 31 maja 2023 r. ugoda wygaśnie. Dnia 6 kwietnia 2023 r.# Strony złożyły wspólne oświadczenie potwierdzające spełnienie warunków zawartej ugody. Ponadto The Knights of Unity sp. z o.o. zobowiązała się do wycofania pozwu oraz oświadczyła, że zrzeka się wszystkich przyszłych roszczeń wobec Jednostki Dominującej, które mogłyby wyniknąć w związku z zawarciem i realizacją poprzedniej umowy wydawniczej. Strony zobowiązane są wzajemnie się nie pozywać ani nie podejmować w przyszłości jakichkolwiek innych podobnych czynności lub działań procesowych z tytułu jakichkolwiek roszczeń lub zobowiązań wynikających lub związanych z dotychczasowymi stosunkami prawnymi lub faktycznymi, jakie łączyły Strony przed zawarciem ugody. Strony zgodnie współpracują oraz rozliczają wzajemne zobowiązania na podstawie nowej umowy wydawniczej, zawartej dnia 22 grudnia 2022 r. Dnia 14 kwietnia 2023 roku do kancelarii prawnej reprezentującej Jednostkę Dominującą wpłynęło oświadczenie o cofnięciu pozwu przez The Kinghts of Unity sp. z o.o.
W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane 27 sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W dniu 17 stycznia 2023 r. Zarząd Jednostki Dominującej, w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 14/2021 z dnia 31 marca 2021 r. w sprawie zawarcia porozumienia do umowy pożyczki, poinformował o zawarciu Aneksu nr 2 do Umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 r. ("Umowa Pożyczki"), ("Aneks nr 2") pomiędzy ALL IN! GAMES S.A., a Panem Tomaszem Majewskim ("Pożyczkodawca"). Przedmiotem zawartej Umowy Pożyczki było udzielenie spółce All In! Games sp. z o.o. (w której prawa i obowiązki w wyniku połączenia wstąpiła Jednostka Dominująca), przez Pożyczkodawcę pożyczki w wysokości 15.500.000,00 zł. Na podstawie postanowień Umowy Pożyczki, Jednostka Dominująca pierwotnie zobowiązana była do zwrotu kwoty pożyczki wraz z odsetkami w terminie do dnia 30 kwietnia 2023 roku.
Na podstawie aneksu nr 1 z dnia 31 marca 2021 r. do Umowy Pożyczki ("Aneks nr 1"), Pożyczkodawca zwolnił Pożyczkobiorcę z zobowiązania w rozumieniu art. 508 kodeksu cywilnego w kwocie 5.000.000,00 zł oraz udzielił dalszej pożyczki w kwocie 5.000.000,00 zł, płatnej na żądanie Jednostki Dominującej. W zamian za zwolnienie Jednostki Dominującej z zapłaty kwoty 5.000.000,00 zł, Jednostka Dominująca zobowiązała się do przedterminowego zwrotu Pożyczkodawcy kwoty 3.000.000,00 zł z udzielonej pożyczki, co nastąpiło w terminie 1 miesiąca od dnia zawarcia Aneksu nr 1.
Na dzień zawarcia Aneksu nr 2 łączna kwota kapitału udzielonej i niespłaconej przez Jednostkę Dominującą na rzecz Pożyczkodawcy pożyczki wynosiła 3.548.755,07 zł. Na podstawie Aneksu nr 2 Pożyczkodawca zobowiązał się zwolnić ALL IN! GAMES S.A. ze zobowiązania do zwrotu części pożyczki obejmującej kwotę kapitału w wysokości 2.048.755,07 zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata przez Spółkę pozostałej część kwoty kapitału w wysokości 1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w Aneksie nr 2, z czego ostatnia transza powinna zostać spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 20 kwietnia na mocy aneksu nr 3 do umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 roku z Panem Tomaszem Majewskim. Aneks został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Jednostką Dominującą, a także Łukaszem Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z pozostałego zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł.
W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Jednostką Dominującą, Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług, na podstawie której Przejmujący dług zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w łącznej wysokości 4 513 465,18 złotych. To jest części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Jednostkę Dominującą na rzecz Pożyczkodawcy pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł oraz części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej przez Jednostkę Dominującą na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych.
W związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Jednostka Dominująca zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki, na podstawie których Jednostka Dominująca zobowiązała się do spłaty na rzecz pana Januarego 28 Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39 zł wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 zł wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku. Jednostka Dominująca zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Jednostka Dominująca może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.
W dniu 2 lutego 2023 r. Zarząd Jednostki Dominującej, w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 42/2022 z dnia 29 sierpnia 2022 r., w którym informował o zawarciu z Panem Łukaszem Nowakiem ("Pożyczkodawca") umowy ramowej pożyczek z dnia 29 sierpnia 2022 r. ("Umowa Pożyczek"), poinformował o zawarciu Aneksu nr 1 do Umowy Pożyczek ("Aneks"). Umowa Pożyczek ma charakter umowy ramowej - w jej wykonaniu strony każdorazowo dokonują odrębnych czynności na zasadach określonych w Umowie Pożyczek celem udzielenia każdej z pożyczek.
Na podstawie Umowy Pożyczek, Pożyczkodawca zobowiązał się pierwotnie do udzielania Jednostce Dominującej niezabezpieczonych pożyczek, do maksymalnej łącznej kwoty w wysokości 10.000.000,00 zł, przy czym kwota pożyczek udzielonych w wykonaniu Umowy Pożyczek w danym kwartale, w którym składane jest wezwania do wypłaty pożyczki, nie mogła przekraczać łącznie kwoty 2.500.000,00 zł. Każda Pożyczka jest oprocentowana według rocznej, stałej stopy procentowej wynoszącej 7,5%.
Na podstawie Aneksu, Pożyczkodawca zobowiązał się do zwiększenia udzielonej linii pożyczkowej, tj. do udzielenia Jednostce Dominującej pożyczek do maksymalnej łącznej kwoty w wysokości 25.000.000,00 zł ("Maksymalna Kwota Pożyczek"), przy czym kwota pożyczek udzielonych w wykonaniu Umowy Pożyczek w danym kwartale, w którym składane jest wezwania do wypłaty pożyczki, nie może przekraczać łącznie kwoty 6.250.000,00 zł. ALL IN! GAMES S.A. zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku. Na dzień zawarcia Aneksu łączna kwota kapitału udzielonej i niespłaconej pożyczki wynosiła 940.000,00 zł.
W związku zawarciem Aneksu, na zabezpieczenie wierzytelności Pożyczkodawcy w kwocie 25.000.000,00 zł wraz z roszczeniami związanymi z wymienioną wierzytelnością, wynikającą z Umowy Pożyczek, Jednostka Dominująca oraz Pożyczkodawca zawarły w dniu 2 lutego 2023 r. umowę zastawu rejestrowego, na podstawie której ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na rzecz Pożyczkodawcy zastaw rejestrowy na 433.167 akcjach Ironbird Creations S.A., tj. spółki, która jest podmiotem zależnym wobec ALL IN! GAMES S.A..
W dniu 1 marca 2023 r. Zarząd Jednostki Dominującej w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 24/2022 z dnia 18 maja 2022 r., w którym Jednostka Dominująca informowała o zawarciu trójstronnej umowy wydawniczej pomiędzy All In! Games a Zeno Colangelo oraz Federico Chiummento - włoskimi deweloperami z Padwy, działającymi również jako Tmesis Studio ("Deweloperzy"), której przedmiotem było stworzenie przez Deweloperów oraz wydanie, dystrybucja i promocja przez Spółkę gry komputerowej Universe for Sale ("Gra"), poinformowała o zawarciu porozumienia z Deweloperami o rozwiązaniu umowy wydawniczej ("Porozumienie").
Z dniem zawarcia Porozumienia, strony skończyły dotychczasową współpracę w zakresie produkcji, dystrybucji oraz promocji Gry, a licencja udzielona na podstawie umowy wydawniczej uległa rozwiązaniu. Zawarte Porozumienie nie przewiduje zapłaty dodatkowego wynagrodzenia przez żadną ze stron na rzecz drugiej strony. Decyzja o rozwiązaniu umowy wydawniczej została podjęta przez strony z uwagi na brak uzasadnienia ekonomicznego dalszej inwestycji w Grę przez Jednostkę Dominującą.
W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd ALL IN! GAMES S.A. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML) porozumienie, na podstawie którego ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty 3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania do zapłaty przez Jednostkę Dominującą na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązała się przeznaczać na spłatę tego zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird Creations S.A.uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez Jednostkę Dominującą na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, Jednostka Dominująca jest zobligowana do regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000,00 zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r. Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, Jednostka Dominująca zobowiązała się do zawarcia z OML umowy zastawu rejestrowego na zabezpieczenie, na podstawie której w terminie 14 kolejnych dni od zawarcia niniejszej umowy ALL IN! GAMES S.A. ustanowi na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML będzie uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązała się, do zawarcia w terminie 14 dni, umowy przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.
W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd Jednostki Dominującej złożył wniosek o zawieszenie postępowania toczącego się z wniosku ALL IN! GAMES S.A. o zatwierdzenie prospektu, sporządzonego w formie jednolitego dokumentu sporządzonego związku z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz 25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H ("Prospekt"). Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania uzasadnione jest tym, że Jednostka Dom inująca zamierza uwzględnić w Prospekcie dane finansowe wynikające ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES za 2022 r. oraz koniecznością wprowadzenia niezbędnych zmian do Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym ze zmian stanu faktycznego i uwag Komisji Nadzoru Finansowego. Zamiarem ALL IN! GAMES S.A. jest podjęcie zawieszonego postępowania niezwłocznie po wprowadzeniu niezbędnych zmian do projektu Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym z wyżej wymienionych okoliczności. W dniu 22 marca br. ALL IN! GAMES S.A. odebrała postanowienie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 marca 2023 r. w przedmiocie zawieszenia postępowania o zatwierdzenie prospektu Jednostki Dominującej.
W dniu 20 marca br. Zarząd Jednostki Dominującej zawarł porozumienie ("Porozumienie") z PolyAmorous sp. z.o.o. z siedzibą w Warszawie ("Deweloper") o rozwiązaniu umowy wydawniczej, której przedmiotem było stworzenie przez Dewelopera oraz wydanie, dystrybucja i promocja przez ALL IN! GAMES S.A. gry komputerowej Paradise Lost ("Gra"). Z dniem zawarcia Porozumienia, strony skończyły dotychczasową współpracę w zakresie określonym w umowie wydawniczej, a jedynym podmiotem uprawnionym do dystrybucji oraz promocji Gry będzie Deweloper, co może realizować samodzielnie lub w porozumieniu z innymi podmiotami, według własnego uznania. Ponadto, na podstawie 30 zawartego Porozumienia, AL. IN! GAMES S.A. przeniosła na Partnera prawa własności intelektualnej, w tym prawa autorskie do Gry, jak również prawa do materiałów marketingowych związanych z promocją Gry. W związku z rozwiązaniem umowy wydawniczej oraz tytułem zapłaty za przekazanie na rzecz Dewelopera praw do Gry oraz materiałów marketingowych, Deweloper zapłaci ALL IN! GAMES S.A. jednorazowe wynagrodzenie. Kwota wynagrodzenia została ustalona na zasadach rynkowych. Porozumienie weszło w życie z dniem zawarcia.
W dniu 7 kwietnia miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. będących w posiadaniu spółki ALL IN! GAMES S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do ALL IN! GAMES S.A. wpłynie do końca czerwca 2023 roku. W wyniku transakcji ALL IN! GAMES S.A. jest w posiadaniu 95% akcji spółki zależnej.
W dniu 7 kwietnia miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 sztuk akcji spółki Ironbird Creations S.A. będących w posiadaniu spółki ALL IN! GAMES S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25 zł za sztukę, a zapłata do ALL IN! GAMES S.A. wpłynie do końca października 2023 roku. W wyniku transakcji ALL IN! GAMES S.A. jest w posiadaniu 72,72% akcji spółki zależnej.
W dniu 13 kwietnia ALL IN! GAMES S.A. na wniosek akcjonariusza Łukasza Nowak zawarła aneks nr 3 do umowy ograniczającej rozporządzanie akcjami Spółki serii G z dnia 26 czerwca 2020 r. Na podstawie aneksu Jednostka Dominująca wyraziła zgodę na zbycie przez Łukasza Nowaka akcji objętych umową lock-up , a Łukasz Nowak zobowiązał się, że w terminie jednego miesiąca doprowadzi do zawarcia umów zbycia akcji Jednostki Dominującej serii G na rzec nowych inwestorów. W umowach nabycia na rzecz nowych inwestorów zostanie każdorazowo nałożony obowiązek ustanowienia ograniczenia w rozporządzaniu tymi akcjami, odpowiednio na taką ilość akcji serii G, o którą w związku z zawarciem aneksu do umowy lock-up zmniejszyła się ilość akcji Jednostki Dominującej serii G objętych zakazem rozporządzania przez Pana Łukasza Nowaka na podstawie umowy lock-up z dnia 26 czerwca 2020 r. W przypadku nie zawarcia umów zbycia w terminie, o którym mowa powyżej, aneks do umowy lock-up ulegnie rozwiązaniu w stosunku (pro rata) do tej części akcji Jednostki Dominującej serii G zwolnionych z lock-up na podstawie aneksu do umowy lock-up, w stosunku do której nie zostaną zawarte umowy zbycia. W związku z wyżej wskazanymi zmianami, ogólna liczba akcji Jednostki Dominującej serii G objętych zakazem rozporządzania zawartym na podstawie umów lock-up, nie ulegnie zmianie. W powyższych okolicznościach Zarząd Jednostki Dominującej znał, że zawarcie aneksu do umowy lock-up, w zakresie zmiany liczby akcji serii G objętych ograniczeniami w rozporządzaniu jest neutralne dla pozostałych akcjonariuszy Jednostki Dominującej.
W dniu 14 kwietnia 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z Panem Rafałem Kaliszem umowę ograniczającą rozporządzanie akcjami serii G. 31 Umowa lock-up została zawarta w związku z postanowieniami aneksu do umowy lock-up dotyczącymi nałożenia przez Pana Łukasza Nowaka na inwestorów w akcje Spółki serii G, obowiązku ustanowienia ograniczenia w rozporządzaniu tymi akcjami. Zgodnie z treścią Umowy lock-up, Pan Rafał Kalisz złożył wobec Jednostki Dominującej zobowiązanie dotyczące ustanowienia ograniczania w rozporządzaniu posiadanymi przez niego akcjami serii G w ilości 2.300.000 (dwóch milionów trzystu tysięcy) w terminie do dnia 26 czerwca 2023 r. Umowa lock-up została zawarta na zasadach i warunkach tożsamych z umowami zawartymi przez Jednostkę Dominującą z innymi akcjonariuszami w zakresie ograniczenia w rozporządzaniu akcjami Jednostki Dominującej. Umowa ograniczenia rozporządzania akcjami Jednostki Dominującej serii G obowiązuje do dnia 26 czerwca 2023 roku włącznie.
W dniu 17 kwietnia 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła trzy umowy ograniczające rozporządzanie jej akcjami serii G. Umowy lock-up zostały zawarte w związku z postanowieniami aneksu do umowy lock-up, dotyczącymi nałożenia przez Pana Łukasza Nowaka na inwestorów w akcje Jednostki Dominującej serii G, obowiązku ustanowienia ograniczenia w rozporządzaniu tymi akcjami. Zgodnie z treścią umów lock-up, akcjonariusze złożyli wobec Jednostki Dominującej zobowiązanie dotyczące ustanowienia ograniczenia w rozporządzaniu posiadanymi przez nich akcjami serii G w ilości 500 001 sztuk w terminie do 26 czerwca 2023 roku. Umowy lock-up zostały zwarte na tych samych zasadach i warunkach tożsamych z umowami zawartymi przez Jednostkę Dominującą z innymi akcjonariuszami.
W dniu 19 kwietnia 2023 roku zostało zawarte porozumienie o rozwiązaniu umowy o współpracy wydawniczej, której przedmiotem była współpraca dotycząca stworzenia, dystrybucji oraz promocji gry War Mongrels. Z dniem zawarcia niniejszego porozumienia zostaje zakończona dotychczasowa współpraca w zakresie określonym w umowie współpracy wydawniczej, a jedynym podmiotem uprawnionym do dystrybucji oraz promocji gry będzie deweloper. ALL IN! GAMES S.A. zrzeka się prawa do prowadzenia kampanii marketingowych względem gry oraz swojego udziału w dochodzie netto, uzyskanym z tytułu sprzedaży gry. Deweloper zapłaci Jednostce Dominującej wynagrodzenie w kwocie 1,3 mln zł do dnia 30 czerwca 2024 roku. Należności z tytułu zapłaty tej kwoty zostaną zabezpieczone poprzez oświadczenie Dewelopera o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 par. 1 pkt 5. Akt notarialny będący przedmiotem porozumienia zostanie Jednostce Dominującej w terminie 30 dni od dnia zawarcia porozumienia. Niedostarczenie powyższego aktu notarialnego w tym terminie spowoduje, że cała kwota wynagrodzenia stanie się wymagalna natychmiast. Porozumienie wchodzi w życie w dniu zawarcia.# Zawarcie umów ograniczających rozporządzanie akcjami Jednostki Dominującej
W dniu 18 kwietnia 2023 r. oraz dnia 20 kwietnia 2023 r., Jednostka Dominująca zawarła kolejne 2 (dwie) umowy ograniczające rozporządzaniem akcjami Jednostki Dominującej serii G. Zgodnie z treścią Umów lock-up, akcjonariusze złożyli wobec Jednostki Dominującej zobowiązanie, dotyczące ustanowienia ograniczania w rozporządzaniu 1.000.001 (jednym milionem i jedną) akcją Jednostki Dominującej serii G w terminie do dnia 26 czerwca 2023 r. Umowy lock-up zostały zawarte na zasadach i warunkach tożsamych z umowami zawartymi przez Jednostkę Dominującą z innymi akcjonariuszami w zakresie ograniczania w rozporządzaniu akcjami Jednostki Dominującej serii G.
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy jest działalność wydawnicza oraz produkcja własnych gier (działalność deweloperska).
Działalność ta jest związana z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Realizacją działalności wydawniczej zajmuje się Jednostka Dominująca. W swoich działaniach koncentruje się na wydawaniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. All iN! Games S.A. odpowiada za kształt kampanii promujących wydawane przez siebie produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Działalność ta polega na tworzeniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających tworzone marki. Produkcja gier komputerowych realizowana jest przez spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej All iN! Games: IRONBIRD CREATIONS S.A, TAMING CHAOS S.A. oraz HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 14 253 838 | 249 516 | (249 516) | 14 253 838 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 10 458 395 | 227 735 | 390 631 | 11 076 761 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 3 795 443 | 21 781 | (640 147) | 3 177 076 |
| Koszty sprzedaży | 13 787 393 | 92 588 | (249 405) | 13 630 575 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 443 776 | 676 847 | (231 353) | 10 889 270 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 997 128 | 7 068 | (3 962 002) | 42 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 759 478 | 613 074 | (400 000) | 18 972 552 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (35 198 076) | (1 353 660) | (3 721 391) | (40 273 127) |
| Przychody finansowe | 83 996 | 803 | (17 770) | 67 029 |
| Koszty finansowe | 1 000 629 | 23 695 | (17 770) | 1 006 554 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (36 114 709) | (1 376 553) | (3 721 391) | (41 212 652) |
| Podatek dochodowy | (1 304 693) | 402 504 | 230 900 | (671 289) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (34 810 016) | (1 779 057) | (3 952 291) | (40 541 363) |
| Zysk/(strata) netto | (34 810 016) | (1 779 057) | (3 952 291) | (40 541 363) |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | (34 810 016) | (1 445 710)) | (3 952 291) | (41 899 045) |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | - | (333 347) | - | (333 347) |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 27 227 559 | - | (10 000) | 27 217 559 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 9 993 801 | - | - | 9 993 801 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 17 233 758 | - | (10 000) | 17 223 758 |
| Koszty sprzedaży | 19 813 839 | - | - | 19 813 839 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 354 791 | 22 200 | (5 566) | 10 371 426 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 15 766 440 | - | (246) | 15 766 194 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 602 744 | - | - | 3 602 744 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (771 176) | (22 200) | (4 680) | (798 057) |
| Przychody finansowe | 5 003 028 | - | - | 5 003 028 |
| Koszty finansowe | 2 566 340 | 0 | - | 2 566 340 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 1 665 511 | (22 200) | (4 680) | 1 638 631 |
| Podatek dochodowy | (1 611 226) | (4 180) | - | (1 615 406) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | 3 276 737 | (18 020) | (4 680) | 3 254 037 |
| Zysk/(strata) netto | 3 276 737 | (18 020) | (4 680) | 3 254 037 |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | 4 512 218 | - | - | 4 512 218 |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 11 307 096 | 238 321 | 390 631 | 11 936 047 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 16 656 485 | 613 065 | (400 000) | 16 869 550 |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 10 984 039 | - | - | 10 984 039 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 3 488 022 | - | - | 3 488 022 |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 5 468 990 | 10 517 686 | (6 521 839) | 9 464 836 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 072 375 | 104 924 | - | 1 177 299 |
| Aktywa niematerialne | 562 276 | 5 347 256 | (4 880 500) | 1 029 033 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 487 198 | 4 662 721 | 1 163 959 | 6 313 878 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 842 626 | - | - | 842 626 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 333 481 | (333 481) | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Inwestycje w jednostki zależne | 1 632 256 | - | (1 632 256) | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 102 000 | - | - | 102 000 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych | 770 258 | 69 303 | (839 561) | 0 |
| Aktywa obrotowe | 4 511 647 | 369 682 | (545 382) | 4 335 947 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 4 511 647 | 369 682 | (545 382) | 4 335 947 |
| Aktywa z tytułu umów | - | 46 766 | (46 766) | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4 377 307 | 320 062 | (498 616) | 4 198 753 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 134 340 | 2 854 | - | 137 193 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 9 980 637 | 10 887 367 | (7 067 221) | 13 800 783 |
| Kapitał własny | (17 353 078) | 8 142 459 | (5 579 808) | (14 790 427) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (17 353 078) | 8 142 459 | (6 937 490) | (16 148 109) |
| Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 16 173 762 | (16 173 762) | 5 999 939 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 8 292 938 | (8 292 938) | 40 083 965 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (14 527 164) | 14 527 164 | (7 526) |
| Zyski/straty zatrzymane | (63 429 456) | (1 797 077) | 3 077 069 | (62 149 464) |
| Udziały niekontrolujące | - | - | 1 282 660 | 1 282 660 |
| Zobowiązania długoterminowe | 3 779 267 | 1 547 879 | (942 142) | 4 385 004 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 3 014 379 | 816 074 | (839 561) | 2 990 891 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 661 231 | - | - | 661 231 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 94 708 | - | - | 94 708 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 731 805 | (102 581) | 629 224 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 949 | - | - | 8 949 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 554 449 | 1 197 029 | (545 271) | 24 206 206 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 23 554 449 | 1 197 029 | (545 271) | 24 206 206 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 5 668 426 | - | - | 5 668 426 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 000 | - | (1 000) | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 491 318 | - | - | 491 318 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 16 142 403 | 1 079 188 | (497 505) | 16 724 086 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 159 732 | 39 557 | - | 199 289 |
| Pozostałe rezerwy | 1 091 570 | 78 284 | (46 766) | 1 123 088 |
| Zobowiązania razem | 27 333 716 | 2 744 908 | (1 174 125) | 28 904 499 |
| Pasywa razem | 9 980 637 | 10 887 367 | (7 067 221) | 13 800 783 |
38 39
Cała działalność Grupy Kapitałowej w roku obrachunkowym 2022 stanowiła dwa segment operacyjn, tj. sprzedaż gier komputerowych oraz działalność deweloperska. Segmenty są zaprezentowane w rozdziale II. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Razem | 14 253 838 | 27 217 559 |
| Przychody zafakturowane | 14 253 838 | 25 800 659 |
| Przychody oszacowane | - | 1 416 900 |
| Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Razem | 14 253 838 | 27 217 559 |
| Produkcje własne | 400 383 887 | 199 |
| Produkcje obce | 13 788 862 | 26 311 399 |
| Inne przychody | 64 593 | 18 962 |
| Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Razem | 14 253 838 | 27 217 559 |
| Przychody od współwydawców | 2 496 679 | 14 513 516 |
| Przychody z platform: | 11 692 566 | 12 685 082 |
| - Platforma A | 4 239 736 | 3 024 949 |
| - Platforma B | 3 240 703 | 3 448 916 |
| - Platforma C | 2 277 271 | 2 316 215 |
| - Platforma D | 668 349 | 2 013 329 |
| - Przychody z pozostałych platform | 1 266 508 | 1 881 673 |
| Inne przychody | 64 593 | 18 962 |
W 2022 roku Grupa Kapitałowa nie wykazuje przychody oszacowanych, gdyż wszystkie raporty sprzedażowe zostały otrzymane od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach umożliwiających wystawienie faktur dotyczących 2022 roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. Za okres porównawczy, na 31.12.2021 rok wynosiły 1 416 900 zł. Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy, czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej w całości są zlokalizowane w Polsce.
40
| Koszty działalności operacyjnej | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 11 936 047 | 10 984 039 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 912 936 | 4 655 063 |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 240 385 | 338 814 |
| Koszty usług obcych | 17 067 047 | 23 390 358 |
| Koszty podatków i opłat | 838 511 | 639 710 |
| Pozostałe koszty | 601 681 | 170 398 |
| Razem | 35 596 607 | 40 178 382 |
| Koszty sprzedaży | 13 630 575 | 19 809 380 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 889 270 | 10 375 201 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 11 076 761 | 9 993 801 |
| Razem, w tym: | 35 596 607 | 40 178 382 |
| - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi | 291 329 | 139 630 |
| - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 3 979 364 | 3 824 851 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 604 550 | 608 467 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 329 022 | 221 745 |
| Razem | 4 912 936 | 4 655 063 |
Amortyzacja gier w kwocie 11 231 739 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast amortyzacja w kwocie 704 308 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.
| Pozostałe przychody | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | 1 819 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Zysk ze sprzedaży IP | - | 15 096 314 |
| Zysk ze sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa | - | - |
| Sprzedaż pozostała | 796 | - |
| Rozwiązanie innych rezerw | 3 861 | 129 612 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 37 537 | 538 450 |
| Razem | 42 194 | 15 766 194 |
| Pozostałe koszty | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Strata na sprzedaży IP | 1 940 808 | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | 129 030 | 17 882 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 16 869 550 | 3 488 022 |
| Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej | - | - |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 33 163 | 96 839 |
| Razem | 18 972 552 | 3 602 744 |
41
| Przychody finansowe | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki | (816) | 3 004 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | - |
| Dodatnie różnice kursowe | 67 844 | - |
| Umorzenie pożyczki | - | 5 000 000 |
| Inne przychody finansowe | 0 | 24 |
| Razem | 67 028,88 | 5 003 028 |
| Koszty finansowe | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 1 002 742 | 1 851 126 |
| - odesetki z tytułu obligacji | - | 135 491 |
| - odesetki z tytułu kredytów i pożyczek | 582 581 | 1 033 917 |
| - odesetki z tytułu leasingu | 135 166 | 174 180 |
| - pozostałe odesetki | 284 996 | 507 538 |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| Ujemne różnice kursowe | 1 201 707 | 356 |
| Inne koszty finansowe | 2 611 | 7 859 |
| Razem | 1 006 554 | 2 566 340 |
| Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 187 952 | 1 577 628 |
| Dotyczący roku obrotowego | 187 952 | 1 577 628 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | (859 241) | (3 193 034) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (859 241) | (3 193 034) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | (671 289) | (1 615 406) |
| Uzgodnienie podatku dochodowego | 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Zysk brutto | (41 212 652) | 1 638 631 |
| Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% | (7 830 404) | 311 340 |
| Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | - | - |
| Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej | - | - |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 1 316 370 | 317 130 |
| Efekt podatkowy transakcji wewnątrz Grupy | 929 596 | - |
| Brak utworzonego aktywa od strat podatkowych i różnic przejściowych | 2 203 178 | - |
| Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych | (14 186) | (114 781) |
| Efekt zastosowania ulgi B+R | - | (128 350) |
| Efekt zastosowania ulgi IP BOX | 2 107 601 | (2 000 745) |
| Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową | 616 556 | - |
| Podatek po uwzględnieniu korekt | (671 289) | (1 615 406) |
42
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2021 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 144 141 | 61 097 | 205 238 | |
| Rezerwa na koszty tantiem | 1 218 633 | 975 297 | 1 165 736 | 1 028 194 |
| Ujemne różnice kursowe | 151 290 | 34 173 | 117 | 117 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 328 182 | 328 182 | ||
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 497 300 | 648 264 | 1 145 564 | |
| Pozostałe tytuły | 802 014 | 487 002 | 1 289 016 | |
| Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności. |
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt. | 59 999 388 | 55 638 500 |
| Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję | (40 208 017) | 3 254 037 |
| Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję | (0,67) | 0,06 |
Kalkulacja średnioważonej liczby akcji w okresie porównawczym, w ciągu roku 2021 wynika z emisji akcji serii H w Jednostce Dominującej, w wyniku której zostało wyemitowanych 25 531 188 sztuk akcji.
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
Za okres od 01.01. do 31.12.2022
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | 120 920 | - | - |
| Środki pieniężne | ZK | (23 270) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | 144 190 | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | ZK | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (1 003 558) | (53 419) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | (135 166) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | (284 996) | (53 419) | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | (583 396) | 0 | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | ZK | - | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 3 004 | (520 415) | - | - |
| Środki pieniężne | ZK | (182 154) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | (338 261) | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | ZK | 3 004 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (1 851 126) | (186 940) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | (174 180) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | (507 538) | (186 941) | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | (1 033 917) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | ZK | (135 491) | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
| Na dzień 31.12.2022 | Kategoria wg MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 4 387 450 | 4 387 450 | |
| Środki pieniężne | ZK | 137 193 | 137 193 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | 4 250 257 | 4 250 257 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | ZK | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | WGPK | - | - |
| Zobowiązania finansowe | 26 829 950 | 26 829 950 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | ZK | 1 152 550 | 1 152 550 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | 17 018 083 | 17 018 083 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | 8 659 317 | 8 659 317 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ZK | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżące, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe. Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia rate’ingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.
| Na dzień 31.12.2022 | Kwota środków na rachunkach | Rating dla banku krótkoterminowy | Rating dla banku długoterminowy |
|---|---|---|---|
| Bank A | 77 551 | F3 | BBB- |
| Pozostałe banki | |||
| środki pieniężne w kasie | 59 621 | ||
| Razem | 137 193 |
Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Jednostka Dominująca zawarła umowę ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Podstawa kontynuacji działalności. Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności. Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 16 724 086 | 94 708 | - | 16 818 794 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 582 211 | 704 120 | - | 1 286 331 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 5 738 335 | 1 511 728 | 2 454 656 | 9 704 719 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| Razem zobowiązania | 23 044 632 | 2 310 556 | 2 454 656 | 27 809 844 |
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 13 998 413 | 23 024 | - | 14 021 438 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 793 240 | 920 708 | - | 1 713 949 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 388 309 | 12 631 389 | - | 13 019 698 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| Razem zobowiązania | 15 973 203 | 14 495 830 | - | 30 469 034 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
| Na dzień 31.12.2022 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|---|
| +4% | -4% | ||
| Zobowiązania finansowe | 2 344 000 | (93 760) | 93 760 |
| Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej | 2 344 000 | 4% | (93 760) |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.## Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)
Na dzień 31.12.2022
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
|---|---|---|
| +1% | -1% | |
| Aktywa finansowe | 1 887 480 | 18 875 |
| Środki pieniężne w EUR | 43 914 | 439 |
| Środki pieniężne w USD | 6 743 | 67 |
| Środki pieniężne w GBP | 221 | 2 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 826 532 | 8 265 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 1 010 069 | 10 101 |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - |
| Zobowiązania finansowe | 7 883 643 | (78 836) |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 9 957 | (100) |
| Kredyty w rachunku bieżącym w USD | 2 165 | (22) |
| Kredyty obrotowe w EUR | - | - |
| Kredyty obrotowe w USD | - | - |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP | 398 009 | (3 980) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 3 354 066 | (33 541) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 4 119 447 | (41 194) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY | - | - |
Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2022 r. Aktualnie, Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. lub innych podmiotów wchodzących w skład Grupy kapitałowej lub poprzez zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego przez spółki zależne lub zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES S.A. nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi zachowując, każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych. Docelowo Jednostka Dominująca dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.
47
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i urządzenia | Środki trwałe w budowie | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 576 829 | - | 506 604 | (0) | 843 729 | 1 927 162 |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | 576 829 | - | 506 604 | (0) | 843 729 | 1 927 162 |
| Zwiększenia | - | - | - | 110 042 | - | - | 110 042 |
| - nabycie | - | - | - | 110 042 | - | - | 110 042 |
| - przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| -z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 576 829 | - | 616 646 | (0) | 843 729 | 2 037 204 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| - amortyzacja za okres | - | 58 948 | - | 147 983 | - | 163 409 | 370 340 |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 117 908 | - | 315 417 | - | 426 580 | 859 905 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 117 908 | - | 315 417 | - | 426 580 | 859 905 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 458 921 | - | 301 229 | (0) | 417 149 | 1 177 299 |
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i urządzenia | Środki trwałe w budowie | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 435 056 | - | 431 747 | 31 987 | 898 879 | 1 797 668 |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | 435 056 | - | 431 747 | 31 987 | 898 879 | 1 797 668 |
| Zwiększenia | - | 141 774 | - | 109 069 | - | 108 993 | 359 836 |
| - nabycie | - | 141 774 | - | 109 069 | - | 77 006 | 327 849 |
| - przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | - | 31 987 | 31 987 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 34 212 | - | 164 143 | 198 355 |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | 164 143 | 164 143 |
| - likwidacja | - | - | - | 34 212 | - | - | 34 212 |
| -z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | (31 987) | - | - | (31 987) |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 576 829 | - | 506 604 | (0) | 843 729 | 1 927 162 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 14 794 | - | 55 989 | - | 157 124 | 227 908 |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | 14 794 | - | 55 989 | - | 157 124 | 227 908 |
| - amortyzacja za okres | - | 44 166 | - | 125 078 | - | 185 382 | 354 626 |
| zmniejszenia | - | - | - | 13 634 | - | 79 336 | 92 970 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 517 869 | - | 339 171 | (0) | 580 558 | 1 437 598 |
48
Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
| Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) | Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | Koszty zakończonych prac rozw. | Nakłady na prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne | Zaliczki na WNiP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 27 953 514 | 18 098 548 | 699 833 | 105 240 | 46 857 | 135 | - |
| Zwiększenia | 6 987 935 | 8 604 401 | 92 580 | 32 923 | 15 717 | 839 | - |
| - nabycie | 8 596 242 | - | 92 580 | 32 923 | - | 746 | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 6 489 954 | 8 158 | - | - | - | 93 | - |
| - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | 497 981 | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | 12 227 964 | 20 389 070 | 68 658 | 18 158 | 32 703 | 850 | - |
| - sprzedaż | 7 724 561 | 1 138 211 | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | 4 475 559 | 12 760 905 | - | - | - | - | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 6 489 954 | 8 158 | - | - | - | - | - |
| - z tyt. przeszacowania wartości | 27 844 | - | - | - | - | - | - |
| - inne | 68 658 | 10 000 | - | - | - | - | - |
| Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 22 713 486 | 6 313 879 | 723 755 | 120 005 | 29 871 | 125 | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 11 956 878 | - | 699 833 | - | 12 656 | 711 | - |
| zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | 11 076 761 | - | - | - | 11 076 | 761 | - |
| zmniejszenia | 1 205 259 | - | - | - | 1 205 | 259 | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 21 828 381 | - | 699 833 | - | 22 528 | 213 | - |
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu | 497 581 | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | - | 1 255 104 | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | 497 581 | 1 255 104 | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 21 828 381 | - | 699 833 | - | 22 528 | 213 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 885 105 | 6 313 879 | 23 922 | 120 005 | 7 342 | 911 | - |
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) | Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | Koszty zakończonych prac rozw. | Nakłady na prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne | Zaliczki na WNiP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 16 300 288 | 25 073 189 | 699 833 | 54 932 | 42 128 | 242 | - |
| Zwiększenia | 22 693 442 | 19 068 698 | - | 50 308 | 41 812 | 448 | - |
| - nabycie | 180 601 | 19 068 698 | - | 50 308 | 19 299 | 607 | - |
| - przemieszczanie wewnętrzne | 22 512 841 | - | - | - | 22 512 | 841 | - |
| - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | 11 040 215 | 25 503 283 | - | - | 36 543 | 498 | - |
| - sprzedaż | 10 542 634 | - | - | - | - | 634 | - |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | 22 512 841 | - | - | 22 512 | 841 | - |
| - z tyt. przeszacowania wartości | 497 581 | 2 990 441 | - | - | 3 488 | 022 | - |
| Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży | - | 540 057 | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 27 953 514 | 18 098 548 | 699 833 | 105 240 | 46 857 | 135 | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 4 398 944 | - | 636 414 | - | 5 035 | 359 | - |
| zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | 10 754 959 | - | 63 418 | - | 10 818 | 378 | - |
| zmniejszenia | 3 197 026 | - | - | - | 3 197 | 026 | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 11 956 878 | - | 699 833 | - | 12 656 | 711 | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 11 956 878 | - | 699 833 | - | 12 656 | 711 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 15 996 636 | 18 098 548 | (0) | 105 240 | 34 200 | 424 | - |
Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat.
49
Poniżej przedstawione zostały zobowiązania umowne w związku z zawartymi umowami wydawniczymi na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2022
| Commitment w walucie | Kurs 31.12.2022 | Commitment w PLN | Waluta |
|---|---|---|---|
| - | EUR | - | - |
| - | USD | - | - |
| - | GBP | - | - |
| - | PLN | - | - |
| Razem per waluta |
Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2021
| Commitment w walucie | Kurs 31.12.2021 | Commitment w PLN | Waluta |
|---|---|---|---|
| 140 000 | EUR | 643 916 | - |
| 284 980 | USD | 1 157 019 | - |
| 121 000 | GBP | 663 637 | - |
| 2 145 925 | PLN | 2 145 925 | - |
| Razem per waluta | 4 610 496 |
W związku z faktem, że Grupa Kapitałowa posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji więc zgodnie z wymogiem wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości. Grupa własnymi zasobami przeprowadziła analizy mające na celu ustalenie wartości odzyskiwalnej gier w trakcie realizacji oraz gier już wydanych. Analizie poddano z osobna każdą z gier z portfela Grupy. W stosunku do gier w trakcie realizacji analizy wykazały, że znacząca ilość gier z portfolio Grupy nie wygeneruje sprzedaży takiej, jak suma kosztów już poniesionych i koniecznych na ich dokończenie oraz wydanie. Z niektórymi deweloperami zdecydowano zakończyć współpracę w zakresie ich wytworzenia. W związku z powyższym podjęta została decyzja o dokonaniu odpisu zmniejszającego wartość gier w trakcie realizacji w kwocie 13 479 tys., zł. Dokonano dodatkowej analizy gier wydanych pod kątem istotnie słabej sprzedaży w stosunku do wartości netto gry na dzień bilansowy. W rezultacie analiz dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 3 757 tys. zł.# Nota 11. Umowy leasingu
| Najem | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|
| Koszt - BO z zastosowania MSSF 16 na dzień 01.01.2021 | 1 858 599 | 570 825 | 2 429 424 |
| Zwiększenia | - | 12 555 | 12 555 |
| Zmniejszenia | (80 078) | - | (80 078) |
| Koszt na 31.12.2021 | 1 778 521 | 583 380 | 2 361 901 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2021 | 226 963 | 291 968 | 518 931 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | - | - | - |
| Koszt amortyzacji okresu | 426 981 | 173 225 | 600 206 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 | 653 945 | 465 193 | 1 119 137 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 | 1 631 636 | 297 854 | 1 910 493 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 | 1 124 577 | 118 187 | 1 242 764 |
| Koszt na dzień 01.01.2022 | 1 778 521 | 583 380 | 2 361 901 |
| zwiększenia | 76 309 | 31 110 | 107 418 |
| zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych) | - | (18 610) | (18 610) |
| Koszt na 31.12.2022 | 1 854 830 | 595 879 | 2 450 710 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2022 | 653 945 | 465 193 | 1 119 137 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | - | - | - |
| Koszt amortyzacji okresu | 407 255 | 81 691 | 488 946 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022 | 1 061 199 | 546 884 | 1 608 083 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022 | 1 124 577 | 118 187 | 1 242 764 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022 | 793 631 | 48 995 | 842 626 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Poniżej jednego roku | 501 102 | 668 213 |
| Od jednego roku do pięciu lat | 651 448 | 841 005 |
| Powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem zobowiązania | 1 152 550 | 1 509 217 |
| Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe | 501 102 | 668 213 |
| Długoterminowe zobowiązania leasingowe | 651 448 | 841 005 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu | 1 152 550 | 1 509 217 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 488 946 | 600 206 |
| Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 135 166 | 174 180 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów | 344 753 | 682 582 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | ||
| Wartość na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | - |
| - nabycie | - | - |
| - wycena wg wartości godziwej | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Wartość na koniec okresu | - | - |
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie | ||
| Wartość na początek okresu | 50 000 | 50 000 |
| Zwiększenia | - | - |
| - nabycie | - | - |
| - wycena wg wartości godziwej | - | - |
| Zmniejszenia | 50 000 | - |
| - sprzedaż udziałów Thisty Skeletones Sp. z o. o. | 50 000 | |
| Wartość na koniec okresu | - | 50 000 |
| Razem | - | 50 000 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Obligacje | - | - |
| Udzielone pożyczki, w tym : | - | - |
| - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe * | - | - |
| Pozostałe należności | - | - |
| Razem | - | - |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | 01.01.2021 – 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 957 950 | 6 613 471 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 1 957 950 | 6 613 471 |
| - od jednostek zależnych | 0 | |
| - od jednostek powiązanych | - | 16 644 |
| - od pozostałych jednostek | 1 957 950 | 6 596 827 |
| Pozostałe należności | 2 292 307 | 2 582 575 |
| Część długoterminowa | 102 000 | 102 000 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 102 000 | 102 000 |
| Część krótkoterminowa | 2 190 307 | 2 480 575 |
| - od jednostek zależnych | - | - |
| - od jednostek powiązanych | 15 267 | - |
| - od pozostałych jednostek | 2 175 040 | 2 480 575 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 197 409 | 441 983 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 197 409 | 441 983 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 146 913 | 17 882 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 146 913 | 17 882 |
| Pozostałe należności | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: | 146 913 | 17 882 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 146 913 | - |
| Pozostałe należności | - | 17 882 |
| Razem | 4 300 754 | 9 620 146 |
W Jednostce Dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r. został utworzony odpis na należności przeterminowane powyżej 180 dni w kwocie 147 tys. zł
| Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane w dniach | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 30 | 31 – 90 | 91 – 180 | >180 | |||
| Jednostki powiązane | ||||||
| Należności brutto | ||||||
| Odpis aktualizujący | ||||||
| Należności netto | ||||||
| Jednostki pozostałe | ||||||
| Należności brutto | 1 957 950 | 1 640 757 | 69 589 | 100 692 | 34 4 | 146 569 |
| Odpis aktualizujący | 146 913 | - | - | - | 344 | 146 569 |
| Należności netto | 1 811 037 | 1 640 757 | 69 589 | 100 692 | - | (0) |
| Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane w dniach | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 30 | 31 – 90 | 91 – 180 | >180 | |||
| Jednostki powiązane | ||||||
| Należności brutto | 16 644 | 1 224 734 | 2 692 | 3 427 | 8 567 | |
| Odpis aktualizujący | 8 567 | 8 567 | ||||
| Należności netto | 8 077 | 1 224 734 | 2 692 | 3 427 | - | |
| Jednostki pozostałe | ||||||
| Należności brutto | 6 596 827 | 6 457 959 | - | 109 567 | 24 045 | 5 255 |
| Odpis aktualizujący | 9 315 | 4 060 | 5 255 | |||
| Należności netto | 6 587 511 | 6 453 899 | - | 109 567 | 24 045 | (0) |
| Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 137 193 | 385 914 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Weksle | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | 137 193 | 385 914 |
| Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł | 59 999 388 | 59 999 388 |
| Razem | 59 999 388 | 59 999 388 |
| 01.01.2022 – 31.12.2022 | |
|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | |
| Na początek okresu ………………………………………………………….. | 59 999 388 |
| Na koniec okresu | 59 999 388 |
Struktura ilości akcji przedstawia ilości akcji Jednostki Dominującej, jakie istniały w roku 2022 oraz w okresie porównawczym, w roku 2021, po emisji akcji serii H.
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Udziały niekontrolujące | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Niepodzielony wynik | Zyski/straty netto roku bieżącego | ||||
| Saldo na początek okresu | 40 083 965 | (6 645) | (31 896 178) | 3 254 037 | 11 435 179 |
| Wynik roku bieżącego | - | - | (40 208 017) | (333 347) | (40 541 363) |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | 6 700 694 | 1 616 006 | 8 316 700 |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | - | (881) | - | - | (881) |
| Emisja akcji Ironbird Creations S.A. | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | 3 254 037 | (3 254 037) | - |
| Saldo na koniec okresu | 40 083 965 | (7 526) | (28 642 141) | (33 507 323) | 1 282 660 |
| (20 790 366) |
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Udziały niekontrolujące | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Niepodzielony wynik | Zyski/straty netto roku bieżącego | ||||
| Saldo na początek okresu | - | - | (19 046 579) | (12 849 599) | (31 896 178) |
| Wynik roku bieżącego | - | - | 3 254 037 | - | 3 254 037 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną | 40 083 965 | - | - | - | 40 083 965 |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | - | (6 645) | - | - | (6 645) |
| Rozliczenie połączenia z Setanta S.A | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | (12 849 599) | 12 849 599 | - |
| Saldo na koniec okresu | 40 077 320 | (6 645) | (31 896 178) | 3 254 037 | 11 435 179 |
Udziały niekontrolujące powstały w wyniku emisji akcji serii B w spółce zależnej IRONBIRD CREATIONS S.A.Ruchy na udziałach niekontrolujących są widoczne w nocie „Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny” Wyemitowanych zostało 237 620 akcji w cenie nominalnej 0,10 zł za akcję. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w KRS w dniu 16 września 2022 roku. Po emisji udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONS S.A. wynosi 80,80% Udziałowcom niekontrolującym przypada 18.20 % udziału w kapitale zakładowym i w głosach na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONS S.A.Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną wyniosła 8 292 938 złCała emisja została opłacona gotówką w kwocie 8 316 700 zł
| Oprocentowanie | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||
| Pożyczki | 5 605 994 | 375 348 |
| - powiązane | ||
| Stałe | 66 375 | 64 313 |
| - powiązane | ||
| WIBOR+marża | 161 200 | 6 612 |
| - pozostałe | ||
| Stałe | 4 635 439 | 304 423 |
| - pozostałe | ||
| WIBOR+marża | 742 981 | 0 |
| Kredyty | ||
| Stałe | 62 431 | 12 961 |
| Razem | 5 668 426 | 388 309 |
| Długoterminowe | ||
| Pożyczki | 2 990 891 | 12 631 389 |
| - powiązane | ||
| WIBOR+marża | 0 | 1 002 311 |
| - pozostałe | ||
| WIBOR+marża | 1 995 136 | 7 317 546 |
| - pozostałe | ||
| Stałe | 995 756 | 4 311 531 |
| Razem | 2 990 891 | 12 631 389 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 12 961 | 13 006 737 | 1 509 217 | 0 | 14 528 915 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 49 470 | 2 090 000 | - | - | 2 139 470 |
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki | - | 583 396 | 135 166 | - | 718 562 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | - (7 083 248) | (344 753) | - | (7 428 001) | |
| - spłata kapitału | - (7 044 000) | (251 890) | - | (7 295 890) | |
| - zapłacone odsetki | - (39 248) | (92 863) | - | (132 111) | |
| - zapłacone prowizje | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | - | - | - | - | - |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | - | - | (147 080) | - | (147 080) |
| Saldo na koniec okresu | 62 431 | 8 596 886 | 1 152 550 | 0 | 9 811 867 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 15 148 | 35 074 872 | 2 091 844 | 4 090 604 | 41 272 469 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 12 961 | 9 799 000 | - | - | 9 811 961 |
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki | 402 | 1 033 515 | 174 180 | 135 491 | 1 343 588 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | (15 549) | (29 499 651) | (682 582) | (4 226 095) | (34 423 877) |
| - spłata kapitału | (15 148) | (28 660 245) | (508 402) | (4 029 000) | (33 212 794) |
| - zapłacone odsetki | (402) | (839 406) | (174 180) | (197 095) | (1 211 083) |
| - zapłacone prowizje | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | - | - | - | - | - |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | - | (3 401 000) | (74 225) | - | (3 475 225) |
| Saldo na koniec okresu | 12 961 | 13 006 737 | 1 509 217 | 0 | 14 528 915 |
56 Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2022 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 1.640.000,00 zł. (na dzień 31.12.2021 r. w wysokości 11.771.755,07 zł. ) oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 5.926.255,07 zł. (na dzień 31.12.2021 r. w wysokości 725 000,00 zł.)
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania umowy wraz z kapitałem. W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej równiej 100.000,00 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 1.540.000,00 zł.)
Pożyczki w kwocie 745.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek, natomiast pożyczki w kwocie 895.000.00 zł są oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 7,5% w skali roku.
Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2022 r. 5.926.255,07 zł. Pożyczki w kwocie 4.327.255,07 zł oprocentowane jest stałą stopią procentową kształtującą się pomiędzy 7% a 14,54 % w skali roku, natomiast pożyczki w kwocie 1.599.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek.
Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2022 r. przypada na okresy między 31.01.2023 r. a 11.08.2028 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki.
| Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 491 881 | 11 462 482 |
| Część krótkoterminowa | 14 491 881 | 11 462 482 |
| - wobec jednostek powiązanych | 65 | 49 056 |
| - wobec pozostałych jednostek | 14 491 816 | 11 413 426 |
| Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych | 1 799 175 | 2 031 352 |
| Część długoterminowa | 94 708 | 23 024 |
| - wobec pozostałych jednostek | 94 708 | 23 024 |
| Część krótkoterminowa | 1 704 467 | 2 008 328 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | - |
| - wobec pozostałych jednostek | 1 704 467 | 2 008 328 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 510 499 | 355 777 |
| Część krótkoterminowa | 510 499 | 355 777 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | 18 495 |
| - wobec pozostałych jednostek | 510 499 | 337 282 |
| Pozostałe zobowiązania | 17 239 | 23 523 |
| Część długoterminowa | - | - |
| - wobec pozostałych jednostek | - | - |
| Część krótkoterminowa | 17 239 | 23 523 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | 1 245 |
| - wobec pozostałych jednostek | 17 239 | 22 278 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | - | 148 304 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | - | 148 304 |
| Razem | 16 818 794 | 14 021 438 |
57
| Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| 'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H | - | - |
| - wobec jednostek powiązanych | - | - |
| - wobec pozostałych jednostek | - | - |
| Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych | - | - |
| Razem | - | - |
| Rezerwy na koszty tantiem | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 218 633 | 144 141 | 56 829 | 1 419 603 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 1 218 633 | 136 343 | 56 829 | 1 411 805 |
| - długoterminowe na początek okresu | - | 7 798 | - | 7 798 |
| Zwiększenia | 975 297 | 333 131 | 130 893 | 1 439 321 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 975 297 | 333 131 | 130 893 | 1 439 321 |
| Zmniejszenia | 1 165 736 | 269 034 | 92 829 | 1 527 599 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 1 165 736 | 269 034 | 92 829 | 1 527 599 |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | - | - |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 028 194 | 208 238 | 94 893 | 1 331 325 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 1 028 194 | 199 289 | 94 893 | 1 322 376 |
| - długoterminowe na koniec okresu | - | 8 949 | - | 8 949 |
58
| Rezerwy na koszty tantiem | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 741 242 | 136 146 | 212 539 | 2 089 927 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 1 741 242 | 136 146 | 212 539 | 2 089 927 |
| - długoterminowe na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia | 1 165 736 | 144 141 | 77 829 | 1 387 706 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 1 165 736 | 144 141 | 77 829 | 1 387 706 |
| Zmniejszenia | 1 688 345 | 136 146 | 233 539 | 2 058 030 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 1 688 345 | 136 146 | 59 000 | 1 883 491 |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | 174 539 | 174 539 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 218 633 | 144 141 | 56 829 | 1 419 603 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 1 218 633 | 136 343 | 56 829 | 1 411 805 |
| - długoterminowe na koniec okresu | - | 7 798 | - | 7 798 |
59
| Podmiot powiązany | Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2022 | Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2021 | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2022 | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ | 796 | 12 736 | - | - |
| LUNACOSTA | - | - | - | - |
| ALIN ŁUKASZ NOWAK | - | - | - | - |
| SARNOSA | - | 30 | 20 109 | 299 063 |
| ML CONSULTING MACIEJ ŁAŚ | - | - | - | - |
| ONE MORE LEVEL | - | - | - | - |
| JANUARY CISZEWSKI | - | 54 338 | 62 600 | - |
| Razem | 796 | 12 766 | 74 447 | 925 663 |
| Podmiot powiązany | Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2022 | Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2021 | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2022 | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane * | 15 267 | 8 077 | 281 978 | 1 676 901 |
| - z tyt. dostaw towarów i usług | - | 16 644 | - | 49 056 |
| - odpisy aktualizujące należności | - | 8 567 | - | - |
| - z tytułu pożyczek | - | - | 281 913 | 1 626 600 |
| pozostałe | 15 267 | - | 65 | 1 245 |
| 01.01.2022 do 31.12.2022 | 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 277 027 | 243 408 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | 22 128 | 22 128 |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 34 841 | 22 128 |
| 01.01.2022 do 31.12.2022 | 01.01.2021 do 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 30 362 | 3 081 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | - | - |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 1 926 | - |
60
| Usługa | 01.01.2022 do 31.12.2022 | 01.01.2021 do 31.12.2021 |
|---|---|---|
| obowiązkowe badanie | 106 000 | 65 500 |
| przegląd półroczny | 36 000 | 21 000 |
| inna usługa atestacyjna | 8 000 | 5 000 |
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2022 oaz na dzień 31.12.2021 spółki ALL IN! Games S.A. oraz jednostek zależnych Ironbird Creations S.A. i Happy Little Moments S.A. jest Nexia Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp.z o.o.
| ALL IN! GAMES S.A. | IRONBIRD CREATIONS S.A. | HAPPY LITLLE MOMENTS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|---|---|
| zatrudnienie na 31.12.2022 r w osobach | 37 | 19 | - | 5 |
| średnioroczne zatrudnienie w roku 2022 | 54 | 17 | - | 0 |
| ALL IN! GAMES S.A. | IRONBIRD CREATIONS S.A. | HAPPY LITLLE MOMENTS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|---|---|
| zatrudnienie na 31.12.2021 r w osobach | 66 | - | - | - |
| średnioroczne zatrudnienie w roku 2021 | 66 | - | - | - |
61
Kraków, 27 kwietnia 2023 roku
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Beata Ćwirta
Główna Księgowa
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu
61
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.