SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

1. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE

1.1.1 DANE PODSTAWOWE

1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.1 ZARZĄD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.2 RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.3 AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.4 AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM

1.3 PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES

1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU, W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY

1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

2. INFORMACJA DODATKOWA – SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Nota 6. Działalność zaniechana

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia

Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Nota 11. Umowy leasingu

Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe

Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe

13.1. Struktura wiekowa należności

Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Nota 15. Kapitał podstawowy

Nota 16. Pozostałe kapitały

Nota 17. Kredyty i pożyczki

Nota 18. Dłużne papiery wartościowe

Nota 19. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Nota 20. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Nota 21. Rezerwy

Nota 22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Nota 23. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Lp.	Wybrane dane finansowe	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
	Przychody ze sprzedaży	27 217 559	25 750 481
1	Koszty sprzedanych produktów i usług	9 993 801	4 270 314
	Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	17 223 758	21 480 167
	Koszty sprzedaży	2 19 813 839	12 444 332
	Koszty ogólnego zarządu	2 10 371 426	13 436 026
	Pozostałe przychody operacyjne	3 15 766 194	760 349
	Pozostałe koszty operacyjne	3 3 602 744	4 252 468
	Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(798 057)	(7 892 310)
	Przychody finansowe	4 5 003 028	92 759
	Koszty finansowe	4 2 566 340	3 537 956
	Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	1 638 631	(11 337 507)
	Podatek dochodowy	5 (1 615 406)	1 512 092
	Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	3 254 037	(12 849 599)
	Zysk/(strata) netto	3 254 037	(12 849 599)
	Pozostałe dochody całkowite	(6 645)	0
	Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	(6 645)	0
	Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty	(6 645)	0
	Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów	0	0
	Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	(6 645)	0
	Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	0	0
	Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów	0	0
	Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze	0	0
	Dochody całkowite razem	3 247 392	(12 849 599)
	Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej	3 247 392	(12 849 599)
	Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących	0	0
	Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	3 247 392	(12 849 599)
	Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	0	0
	Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
	Podstawowy za okres obrotowy, w tym:	0,06	-0,59
	- z działalności kontynuowanej	0,06	-0,59
	- z działalności zaniechanej	0	0
	Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:	0,06	-0,59
	- z działalności kontynuowanej	0,06	-0,59
	- z działalności zaniechanej	0	0

4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
* na dzień 31.12.2020 r. = 4,6148
* na dzień 31.12.2021 r. = 4,5994
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
* dla 2020 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2020 r. = 4,4742
* dla 2021 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2021 r. = 4,5775

Lp.	Wybrane dane finansowe	12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 w PLN	12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 w PLN	12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 w EUR	12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 w EUR
1	Przychody ze sprzedaży	27 217 559	25 750 481	5 945 944	5 755 380
2	Wynik z działalności operacyjnej	(798 057)	(7 892 310)	(174 343)	(1 763 977)
3	Zysk / strata brutto	1 638 631	(11 337 507)	357 975	(2 533 998)
4	Zysk / strata netto	3 254 037	(12 849 599)	710 876	(2 871 959)
5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(940 121)	589 792	(205 378)	131 822
6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 997 960	(23 445 292)	654 934	(5 240 157)
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 175 872)	20 650 660	(475 341)	4 615 541
8	Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	55 638 500	21 911 255	55 638 500	21 911 255
9	Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	0,06	(0,59)	0,01	(0,13)

Lp.	Wybrane dane finansowe	31.12.2021 w PLN	31.12.2020 w PLN	31.12.2021 w EUR	31.12.2020 w EUR
1	Aktywa razem	51 319 339	54 720 178	11 157 833	11 857 541
2	Zobowiązania długoterminowe	17 417 481	24 786 306	3 786 903	5 371 047
3	Zobowiązania krótkoterminowe	16 466 740	58 383 230	3 580 193	12 651 302
4	Kapitał własny	17 435 118	(28 449 358)	3 790 737	(6 164 808)
5	Kapitał zakładowy	5 999 939	3 446 820	1 304 505	746 906

Nota

	Na dzień 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Aktywa trwałe	39 458 379	43 572 569
Rzeczowe aktywa trwałe	9 1 437 598	1 569 761
Aktywa niematerialne	10 16 093 718	12 019 694
Nakłady na prace rozwojowe	10 18 106 706	25 073 189
Prawo do użytkowania aktywów	11 1 242 764	1 910 493
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 2 425 593	2 746 689
Pozostałe aktywa finansowe	12 50 000	127 670
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	13 102 000	125 073
Aktywa obrotowe	11 860 960	11 147 609
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	11 320 960	11 147 609
Aktywa z tytułu umów	13 1 416 900	5 093 632
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	13 9 518 146	5 547 924
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Krótkoterminowe aktywa finansowe	12 0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14 385 914	506 053
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	540 000	0
Aktywa razem	51 319 339	54 720 178
Kapitał własny	17 435 118	(28 449 358)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	17 435 118	(28 449 358)
Kapitał zakładowy	15 5 999 939	3 446 820
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	40 083 965	0
Pozostałe kapitały rezerwowe	(6 645)	0
Zyski/straty zatrzymane	16 (28 642 141)	(31 896 178)
Zobowiązania długoterminowe	17 417 481	24 786 306
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	17 12 631 389	15 506 715
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	18 0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	11 841 005	1 573 340
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	19 23 024 276	288
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 3 914 265	7 429 963
Rezerwa na świadczenia pracownicze	7 798	0
Zobowiązania krótkoterminowe	16 466 740	58 383 230
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	16 466 740	58 383 230
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	17 388 309	19 583 305
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	18 0	4 090 604
Pozostałe zobowiązania finansowe	20 0	20 101 442
Zobowiązania z tytułu leasingu	11 668 213	518 504
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	19 13 998 413	11 999 448
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0
Rezerwa na świadczenia pracownicze	21 136 343	136 146
Pozostałe rezerwy	21 1 275 462	1 953 781
Zobowiązania razem	33 884 221	83 169 536
Pasywa razem	51 319 339	54 720 178

5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

Nota	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020-31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto	3 254 037	(12 849 599)
Korekty razem:	(4 194 158)	13 439 391
Amortyzacja	10 972 714	4 728 574
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych	3 3 488 022	3 539 711
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych	2 106	3 880
Koszty z tytułu odsetek	1 343 186	3 235 357
Przychody z tytułu odsetek	0	0
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	(15 056 977)	(10 000)
Zmiana stanu rezerw	(678 528)	1 067 257
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(1 770 383)	(6 664 283)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	4 137 877	6 028 703
Obciążenie podatkowe	(1 615 406)	1 510 192
Inne korekty	(5 016 769)	0
Przepływy pieniężne z działalności	(940 121)	589 792
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(940 121)	589 792
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych	0	60 000
Połączenie jednostek gospodarczych	0	0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	1 629 100
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	23 245 048	0
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	(20 247 088)	(25 098 863)
Wydatki na aktywa finansowe	12 0	(50 000)
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	0	14 471
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 997 960	(23 445 292)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji	22 435 642	0
Kredyty i pożyczki	17 9 811 961	26 743 200
Emisja dłużnych papierów wartościowych	17 0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	17 (28 675 393)	(15 297 085)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	17 (4 029 000)	(7 525 000)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	17 (508 402)	(277 602)
Odsetki	17 (1 210 680)	(3 094 294)
Inne wpływy (wydatki) finansowe	20 0	20 101 441
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(2 175 872)	20 650 660
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany	(118 033)	(2 204 840)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(2 106)	0
Przepływy pieniężne netto razem	(120 139)	(2 204 840)
Środki pieniężne na początek okresu	506 053	2 710 893
Środki pieniężne na koniec okresu	385 914	506 053

6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM.

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Kapitał (fundusz) własny
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.	3 446 820	0	0	(31 896 178)	(28 449 358)	(28 449 358)
Emisja akcji	2 553 119	40 083 965	0	0	42 637 084	42 637 084
Płatności w formie akcji własnych	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0
Wynik roku bieżącego	0	0	0	3 254 037	3 254 037	3 254 037
Inne całkowite dochody	0	0	(6 645)	0	(6 645)	(6 645)
Suma dochodów całkowitych	0	0	(6 645)	3 254 037	3 247 392	3 247 392
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	2 553 119	40 083 965	(6 645)	3 254 037	45 884 476	45 884 476
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(28 648 786)	17 435 118	17 435 118
01.01.2020 – 31.12.2020
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r.	200 000	0	0	(15 489 381)	(15 289 381)	(15 289 381)
Rozliczenie połączenia z Setanta S.A.	0	0	0	(3 557 198)	(3 557 198)	(3 557 198)
Emisja akcji Setanta S.A.	3 246 820	0	0	0	3 246 820	3 246 820
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0
Wynik roku bieżącego	0	0	0	(12 849 599)	(12 849 599)	(12 849 599)
Inne całkowite dochody	0	0	0	0	0	0
Suma dochodów całkowitych	0	0	0	(12 849 599)	(12 849 599)	(12 849 599)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	3 246 820	0	0	(16 406 797)	(13 159 977)	(13 159 977)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku	3 446 820	0	0	(31 896 178)	(28 449 358)	(28 449 358)

7 8. 1.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE.

1.1.1 DANE PODSTAWOWE.

Adres zarejestrowanego biura Jednostki Dominującej: os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Głównym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest wydawnictwo, dystrybucja oraz produkcja gier komputerowych.
Siedziba Jednostki Dominującej: os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Wyjaśnienie zmian w nazwie Jednostki Dominującej: dawniej SETANTA S.A. - zmiana nastąpiła w wyniku połączenia ze spółką ALL iN! GAMES Sp. z o. o. w dniu 08.06.2020 roku
Forma prawna Jednostki Dominującej: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: ALL iN! GAMES S.A.
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Grupa Kapitałowa ALL iN! GAMES
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: ALL iN! GAMES S.A.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej All in! Games. Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).

1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

1.1.2.1 ZARZĄD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:

Zarząd
Prezes Zarządu	Piotr Żygadło
Wiceprezes Zarządu	Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu	Łukasz Górski

Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:
* w dniu 25 lutego 2022 r. ze skutkiem na ten dzień Pan Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Jednostki Dominującej.
* w dniu 30 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Marcina Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej. w ramach obecnej 5-letniej kadencji.

W związku z powyższym, skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:

Zarząd
Prezes Zarządu	Marcin Kawa
Wiceprezes Zarządu	Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu	Łukasz Górski

1.1.2.2 RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzą:

Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej	Jan Watychowicz
Członek Rady Nadzorczej	Iwona Cygan- Opyt
Członek Rady Nadzorczej	Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej	Piotr Krupa
Członek Rady Nadzorczej	Roman Tworzydło

1.1.2.3 AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.# Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień bilansowy 31 grudnia 2021:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
January Ciszewski *	15 409 842	25,68%	15 409 842	25,68%
Maciej Łaś**	5 049 820	8,42%	5 049 820	8,42%
Łukasz Nowak***	4 899 367	8,17%	4 899 367	8,17%
Piotr Żygadło****	3 604 449	6,01%	3 604 449	6,01%
Tomasz Majewski*	3 424 517	5,71%	3 424 517	5,71%
Pozostali	27 611 393	46,02%	27 611 393	46,02%
Razem	59 999 388	100,00%	59 999 388	100,00%

Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
bezpośrednio i pośrednio wraz z Ewą Żygadło
**** bezpośrednio i pośrednio wraz z Moniką Majewską

Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w akcjonariacie Jednostki Dominującej.

W dniu 24 marca 2022 r. do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Piotra Żygadło, działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Ewy Żygadło, o obniżeniu udziału poniżej progu 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana sprzedażą w dniu 24 marca 2022 r przez Piotra Żygadło w drodze umowy cywilno-prawnej 2 000 000 akcji Jednostki Dominującej. Przed 10 zmianą udziału Piotr Żygadło i Ewa Żygadło posiadali łącznie 3 604 449 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 6,01% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej. Po zmianie udziału Piotr Żygadło i Ewa Żygadło posiadali łącznie 1 604 449 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 2,67% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej (z czego Piotr Żygadło 1 430 700 akcji stanowiących 2,38% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej, oraz Ewa Żygadło 173 749 akcji stanowiących 0,29% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej).
W dniu 25 marca 2022 r. do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Łukasza Nowaka, działającego w imieniu własnym oraz żony Anny Nowak, w sprawie przekroczenia progu 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana nabyciem w dniu 24 marca 2022 r przez Łukasza Nowaka w drodze umowy cywilno-prawnej 2 000 000 akcji Jednostki Dominującej. Przed zmianą udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 4 580 917 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 7,63% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej. Po zmianie udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 6 580 917 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 10,97% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej (z czego Łukasz Nowak posiadał 6 250 555 akcji stanowiących 10,42% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej oraz Anna Nowak posiadała 330 362 akcji stanowiących 0,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej).
W dniu 12 kwietnia 2022 r. do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Łukasza Nowaka, działającego w imieniu własnym oraz żony Anny Nowak, w sprawie przekroczenia progu 15% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu oraz o zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 10% ogólnej liczby głosów o co najmniej 2% ogólnej liczby głosów w Jednostce Dominującej. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana nabyciem przez Pana Łukasza Nowak w dniu 8 kwietnia 2022 r. 2 712 577 akcji Jednostki Dominującej w drodze umowy cywilno-prawnej. Przed zmianą udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 6 580 917 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 10,97% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej. Po zmianie udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 9 293 494 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 15,49% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 9 293 494 głosów, co stanowi 15,49% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej (z czego Łukasz Nowak posiadał 8 962 636 akcji stanowiących 14,94% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej, oraz Anna Nowak posiadała 330 858 akcji stanowiących 0,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej.
W dniu 12 kwietnia 2022 r. do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza p. Tomasza Majewskiego, działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Moniki Majewskiej – o obniżeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Jednostce Dominującej. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana zbyciem przez Pana Tomasza Majewskiego w dniu 8 kwietnia 2022 r. 2 712 577 akcji Jednostki Dominującej w drodze umowy cywilno-prawnej. Przed zmianą udziału Tomasz Majewski i Monika Majewska posiadali łącznie 3 042 517 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 5,07% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej. Po zmianie udziału Tomasz Majewski i Monika Majewska posiadali łącznie 329 940 akcji Jednostki Dominującej stanowiących 0,55% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 329 940 głosów, co stanowiło 0,55% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej (z czego Tomasz Majewski posiadał 300 000 akcji stanowiących 0,50% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej oraz Monika Majewska posiadała 29 940 akcji stanowiących 0,05% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej).

W związku z powyższym wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu w Jednostce Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
January Ciszewski *	15 409 842	25,68%	15 409 842	25,68%
Łukasz Nowak**	9 293 494	15,49%	9 293 494	15,49%
Maciej Łaś***	5 053 188	8,42%	5 053 188	8,42%
Pozostali	30 242 864	50,41%	30 242 864	50,41%
Razem	59 999 388	100,00%	59 999 388	100,00%

bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
***bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś

1.1.2.4 AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym (%)
Zarząd
Marcin Kawa	Prezes Zarządu	0	0	0%
Maciej Łaś*	Wiceprezes Zarządu	5 053 188	5 053 188	8,42%
Łukasz Górski	Wiceprezes Zarządu	30 000	30 000	0,05%
Rada Nadzorcza
Jan Watychowicz	Przewodniczący Rady Nadzorczej	157 460	157 460	0,26%
Iwona Cygan-Opyt	Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%
Zbigniew Krupnik	Członek Rady Nadzorczej	239 521	239 521	0,40%
Piotr Krupa	Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%
Roman Tworzydło	Sekretarz Rady Nadzorczej	0	0	0,00%

bezpośrednio (4 849 608 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów))

W okresie od ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2021 r, oprócz sprzedaży akcji przez byłego Prezesa Zarządu w Jednostce Dominującej – Pana Piotra Żygadło, o której informujemy w pkt. 1.1.2.3 niniejszego sprawozdania, wystąpiły następujące zmiany w stanie posiadania akcji przez aktualnych członków organów Jednostki Dominującej:

Pan Maciej Łaś – Wiceprezes Zarządu w Jednostce Dominującej: zwiększył posiadaną ilość akcji o 3 368 szt;

Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.

1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM.

W dniu 6 września 2021 roku Jednostka Dominująca, ALL IN GAMES S.A. zawiązała dwie spółki zależne pod firmami : "Happy Little Moments S.A." z siedzibą w Krakowie oraz "Iron Bird Creations S.A." z siedzibą w Krakowie, tworząc w ten sposób grupę kapitałową ALL IN! GAMES. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w obu podmiotach zależnych, Jednostka Dominująca posiada 100% akcji.

1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES.

1.3.1 OPIS DZIAŁALNOŚCI.

Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej prowadzą działalność w dwóch segmentach. Jednostka Dominująca, ALL IN! GAMES S.A. została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect.# W roku 2017 zadebiutowała na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Jednostka Dominująca prowadzi działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier, a także swój własny zespół deweloperski, który wedle zamiaru Zarządu Jednostki Dominującej, w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa zostanie sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creation S.A., o którym to zamiarze Jednostka Dominująca informowała raportem bieżącym nr 8/2022 z dnia 18 marca 2022 r. Prowadzenie wielu projektów jednocześnie nie tylko zwiększa zyski, ale też pomaga trafić do większego grona odbiorców. Happy Little Moments S.A. jest studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio Grupy Kapitałowej All in! Games. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. Zespół Happy Little Moments S.A. stanowią na ten moment dwie osoby, ale docelowo zespół ma zostać zwiększony o kolejnych pracowników oraz w dużym stopniu korzystać z outsourcingu. W dalszej przyszłości Happy Little Moments S.A. planuje również większe produkcje, m.in. gry dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Spółka Iron Bird Creations S.A. łączy w sobie zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Docelowo będzie składała się z dwóch zespołów: jeden, który będzie skupiony na tworzeniu gier; drugi, skupiony na działaniach czysto technologicznych, takich jak portowanie, sztuczna inteligencja, czy tzw. tech assestments. Iron Bird Creations S.A. planuje premierę pierwszej gry o oryginalnym IP na konsole obecnej i nowej generacji na rok 2023. W kolejnym etapie 13 zespół Iron Bird Creations S.A. będzie tworzył nowe prototypy, a także wspierał już wydaną grę poprzez dodatki i aktualizacje.

1.3.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU , W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ALL IN! GAMES zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku. Prezentowane skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.

1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.

W roku 2021 roku Grupa Kapitałowa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie od 01.01.2021 roku.

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”.
Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga).

Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku nie miały wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) z wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania.

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach„ – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Ulgi w czynszach związane z COVID-19 – zmiany dotyczące daty płatności pierwotnie wymagalnych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 kwietnia 2021 roku.
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” dotyczące referencji do Założeń Koncepcyjnych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.
Zmiana do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące kosztów branych pod uwagę przez jednostkę w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022.
Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing” – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”. Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSSF Instrukcji Praktycznej 2 – w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityki) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – w zakresie definicji wartości szacunkowych – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony” w zakresie podatku odroczonego – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.

Według szacunków Grupy Kapitałowej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.

1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.# Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.

Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33%
środki transportu 10% - 50%
pozostałe środki trwałe 10% - 50%

Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.

Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.

Wartości niematerialne

Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków.

Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny. W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.

W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:

umowne koszty dewelopmentu,
koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są do działań związanych z pracami rozwojowymi,
amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych wykorzystywanych w pracach rozwojowych.

Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.

Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:

koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%.

Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych. Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.

Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.

Utrata wartości

Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.

ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.

Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.

Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących indywidualnych gier.

Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. W kolejnych okresach wyceniane są one w koszcie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.

Instrumenty finansowe

Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:

celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz
dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Grupa Kapitałowa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, ( tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

Należności handlowe

W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.

W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej.

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.

Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie;
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.

Rezerwy i zobowiązania warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadwach raportami niezależnych ekspertów.

Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.

Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej.

Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią.

Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.

Płatności w formie akcji

Transakcja płatności w formie akcji, to transakcja, w której Grupa Kapitałowa otrzymuje dobra lub usługi od dostawcy tych dóbr lub usług (w tym pracownika) na podstawie umowy dotyczącej płatności w formie akcji.

Grupa Kapitałowa ujmuje dobra lub usługi otrzymane bądź nabyte w ramach transakcji płatności w formie akcji w momencie, gdy je otrzymuje. Jednocześnie ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, jeśli dobra lub usługi otrzymano w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych lub zobowiązanie, jeśli dobra lub usługi nabyto w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych.

W transakcjach płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych Grupa Kapitałowa wycenia nabyte dobra bądź usługi i zaciągnięte zobowiązanie w wartości godziwej zobowiązania. Na koniec każdego okresu Grupa Kapitałowa wycenia takie zobowiązanie w wartości godziwej, a ewentualne zmiany wartości ujmuje w zysku lub stracie danego okresu.

W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa nie posiada programów płatności w formie akcji.

Leasing

Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy. Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.

Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy.

W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.

W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
* wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
* początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
* szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.

W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.

W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.

Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy.# W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.

Przychody Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:

Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane,
Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.

Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:

wolumeny sprzedane,
cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.

Podatek dochodowy – część bieżąca i odroczona

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.

Z roku 2021 Jednostka Dominująca stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%.

Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.

Kapitał własny, akcje zwykłe

Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Działalność zaniechana

Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.

Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Świadczenia pracownicze

Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.

Świadczenia pracownicze można podzielić na:

krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
inne długoterminowe świadczenia pracownicze.

Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2021 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:

stopa wzrostu wynagrodzeń – na rok 2022 to 2,7%, na rok 2023 i lata kolejne to 3,5%;
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 3,9% rocznie.

Na dzień 31.12.2021 rok w spółkach zależnych nie było zatrudnionych pracowników.

1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.# 1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

Zawarcie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Games Limited

W dniu 16 lutego 2022 r. nastąpiło obustronne podpisanie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Games Limited (dalej: Partner i Umowa), na podstawie której Jednostka Dominująca będzie odpowiedzialna za wydanie, dystrybucję oraz promocję gry Exo One (dalej: Gra) na konsolach PlayStation 4 i PlayStation 5 oraz Nintendo Switch i Nintendo Switch Lite (dalej: Platformy), stworzonej przez australijskiego dewelopera gier indie – Hyperfocal Design Pty Ltd.

Na mocy zawartej Umowy, Partner udzieli Jednostce Dominującej wyłącznego ogólnoświatowego prawa i sublicencji na komercyjną dystrybucję Gry na Platformach na okres 5 lat, począwszy od dnia wydania Gry na pierwszej z Platform. Po upływie tego okresu sublicencja przekształci się automatycznie w sublicencję na czas nieokreślony.

Umowa nie przewiduje wypłaty budżetu deweloperskiego przez Jednostkę Dominującą na rzecz Partnera. All in! Games poniesie koszty stworzenia portów Gry na Platformy oraz koszty związane z jej promocją i dystrybucją. Partnerowi przysługuje udział w przyszłych przychodach ze sprzedaży Gry. Podział tantiem nastąpi na zasadach rynkowych począwszy od momentu zrekompensowania przez Jednostkę Dominującą kosztów stworzenia portów Gry na Platformy (recoupment).

Ponadto, Zarząd Jednostki Dominującej przypomina, że od dnia 1 września 2021 r. All in! Games świadczy na rzecz Partnera usługę portowania i Quality Assurance (QA) Gry na konsole Xbox One i Xbox Series X (dalej: Usługa). Zawarta Umowa nie przewiduje wypłaty wynagrodzenia przez Partnera na rzecz Jednostki Dominującej z tytułu wykonanej Usługi. Koszty te zostaną rozliczone z przyszłych przychodów uzyskanych ze sprzedaży Gry na Platformach.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Okresy amortyzacyjne

Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedaż stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy amortyzacyjne byłyby niższe o 500 tys. zł.

Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych

Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością. Test na utratę wartości został opisany w nocie 10.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Szacunek przychodów

W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.

Wpływ pandemii koronawirusa SARS-Co-2 na działalność Grupy Kapitałowej.

W związku z epidemią wirusa COVID-19, Grupa Kapitałowa podjęła niezbędne kroki związane z przejściem pracowników na model świadczenia pracy zdalnej, żeby uniknąć ryzyka pojawienia się infekcji. Pracownicy i współpracownicy grupy ALL iN! GAMES po dokonaniu niezbędnych zmian w infrastrukturze sieciowej i oprogramowaniu, mogą pracować zdalnie. Stosownie do tego wprowadzone też zostały zmiany w zarządzaniu w Grupie Kapitałowej, w tym przede wszystkim w obszarze nadzoru i kontroli oraz egzekwowania wykonywania obowiązków zawodowych przez pracowników. Grupa Kapitałowa zdecydowała się jednak umożliwić pracownikom, wedle ich wyboru oraz przy zachowaniu pełnych procedur bezpieczeństwa, pracę w biurze. Analizy przeprowadzone przez Grupę Kapitałową wskazują, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Grupy Kapitałowej. Z uwagi na fakt, że Grupa Kapitałowa prowadzi sprzedaż produktów przede wszystkim za pomocą platform dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej w głównych kanałach dystrybucyjnych. Grupa Kapitałowa nie identyfikuje możliwego negatywnego wpływu koronawirusa (powodującego chorobę COVID-19) na inne obszary jej funkcjonowania.

24 W świetle powyższego należy uznać, że sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19 nie ma istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej jako podmiotu prowadzącego działalność w sektorze game developerskim. Jednocześnie Grupa Kapitałowa stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa i analizuje jej wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Potencjalny wpływ epidemii wirusa COVID-19 na Grupę Kapitałową może wynikać z opóźnień w działalności instytucji publicznych i urzędów. Ponadto podwykonawcy Grupy Kapitałowej (developerzy gier) prowadzą działalność również poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. W każdym kraju sytuacja związana z epidemią oraz kroki podejmowane w celu ich przeciwdziałania mogą się kształtować odmiennie, co może mieć wpływ na tempo prac i skutkować opóźnieniami premier gier oraz koniecznością modyfikacji kalendarza wydawniczego. Grupa Kapitałowa wskazuje, że w wyniku szerzenia się na całym świecie i również w Polsce pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19 Grupa Kapitałowa obecnie upatruje ryzyka również w możliwym zaostrzeniu polityki fiskalnej państwa, będącym konsekwencją wydatków budżetowych dokonywanych w reakcji na następstwa pandemii.

Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę

Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Tym bardziej, że grupa ALL IN! GAMES solidaryzując się z innymi firmami, wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora. Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Grupa Kapitałowa nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach obcych. W okresie przedłużającego się konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością. Przy czym na dzień dzisiejszy jest jeszcze zbyt wcześnie, aby określić wielkość jakichkolwiek negatywnych skutków, jakie niesie za sobą powyższa inwazja zbrojna.

Spór z The Knights of Unity sp. z o.o.

W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokumentu zatytułowanego "Przedsądowe wezwanie do wykonania umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. z o.o. przedstawiła wobec Jednostki Dominującej oczekiwanie dokonania cesji wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o. administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie administracji nie jest możliwe. Zarząd Jednostki Dominującej kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Jednostki Dominującej jest polubowne załatwienie niniejszej sprawy. Aktualnie The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, jednak dotychczas Jednostce Dominującej nie został doręczony pozew w tej sprawie. W ocenie Jednostki Dominującej, określone w umowie warunki umożliwiające skierowanie przez spółkę The Knights of Unity sp. z o.o. do Jednostki Dominującej opisywanego żądania się nie zmaterializowały i żądanie jest bezpodstawne.

Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności

W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.

25# Zawarcie Umowy jest pierwszym krokiem do stworzenia przez Jednostkę Dominującą alternatywnych kanałów generujących przychody poprzez świadczenie usług portowania i Quality Assurance dla firm trzecich.

Zawarcie umowy wydawniczej ze spółką zależną Happy Little Moments S.A. – gra Red Wings: Coloring Planes

W dniu 18 lutego 2022 r. Jednostka Dominująca zawarła ze spółką Happy Little Moments S.A., będącą spółką zależną wobec All IN! Games S.A., na zasadach rynkowych, umowę o współpracy wydawniczej ("Umowa"). Przedmiotem Umowy jest podjęcie przez Strony odpłatnej współpracy w zakresie wydania, dystrybucji oraz promocji gry komputerowej, stworzonej przez Happy Little Moments S.A., pod tytułem Red Wings: Coloring Planes (dalej „Gra”), powstałej w oparciu o technologię Coloring App – należącą do Happy Little Moments S.A. oraz IP gry komputerowej Red Wings – będące własnością Jednostki Dominującej, która obejmuje: dostarczenie Gry w wersji na platformę Nintendo Switch przez Happy Little Moments S.A.; udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie z autorskich praw majątkowych i innych praw do Gry przez Happy Little Moments S.A. na rzecz All in! Games S.A.; udzielnie przez Jednostkę Dominującą na rzecz Happy Little Moments S.A. licencji na wykorzystanie IP gry komputerowej Red Wings (dalej „IP Red Wings”) na potrzeby tworzenia Gry; dystrybucję Gry przez Jednostkę Dominującą oraz podjęcie przez 26 Jednostkę Dominującą innych działań w zakresie związanym z dystrybucją Gry (np. promocja, support), na szczegółowych warunkach oraz zasadach określonych w Umowie.

Koszty stworzenia Gry w wersji na platformę Nintendo Switch, w wysokości 150.000 zł, w całości zostały pokryte przez Happy Little Moments S.A. Na podstawie zawartej Umowy, Jednostka Dominująca wypłaci na rzecz Happy Little Moments S.A. wynagrodzenie w postaci tantiem. Dochód netto, uzyskany przez Jednostkę Dominującą ze sprzedaży (dystrybucji) Gry, w pierwszej kolejności podlega przeznaczeniu na pokrycie kosztów produkcji Gry, poniesionych przez Happy Little Moments S.A., tj. do czasu pokrycia tych kosztów dochodem netto, przyjmuje się, że tantiemy wypłacane na rzecz Happy Little Moments S.A. stanowią 100% dochodu netto (recoupment). Dochód netto przewyższający koszt developmentu przypada Happy Little Moments S.A. w wysokości 30%. Tantiemy będą wypłacane przez Jednostkę Dominującą na podstawie miesięcznych raportów tantiemowych. Zgodnie z harmonogramem wydawniczym Jednostki Dominującej, Gra zadebiutowała 28 lutego 2022 r. na platformie Nintendo Switch.

Zawarcie przedmiotowej umowy wpisuje się w realizację nowej strategii Jednostki Dominującej, związanej z rozwojem grupy kapitałowej ALL IN! GAMES. Spółka Happy Little Moments S.A. została zawiązana z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games.

Rezygnacja Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej

W dniu 25 lutego 2022 r. Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Jednostki Dominującej, ze skutkiem na dzień złożenia rezygnacji.

Zawarcie umowy licencyjnej z Shanghai Holyblade Network Technology Co. Ltd

W dniu 2 marca 2022 r. zstała obustronnie podpisana umowa licencyjna z Shanghai Holyblade Network Technology Co. Ltd. z siedzibą w Szanghaju, Chiny (dalej: Shanghai Holyblade Network Technology, Partner) na podstawie, której Jednostka Dominująca udzieliła Partnerowi licencji na dystrybucję, za pośrednictwem platformy Partnera typu „gry w chmurze” (cloudgaming), gier Fort Triumph oraz Red Wings: Aces of the Sky (dalej: Gry).

Jednostka Dominująca, na mocy zawartego porozumienia, udzieliła Partnerowi licencji niewyłącznej, obejmującej terytorium Chin, na korzystanie z praw do Gier w celu ich dystrybucji oraz promocji (marketingu) przez okres 36 miesięcy. Jednostce Dominującej przysługuje jednorazowe wynagrodzenie w formie opłaty licencyjnej, której wysokość została ustalona na zasadach rynkowych. Umowa przewiduje możliwość rozszerzenia udzielonej licencji, za dodatkowym wynagrodzeniem, o kolejne gry z portfolio Grupy Kapitałowej.

Shanghai Holyblade Network Technology jest chińską spółką technologiczną oraz właścicielem platformy typu „gry w chmurze”, zintegrowanej z krajowymi dostawcami usług telekomunikacyjnych w Chinach, którzy udostępniają zawartość platformy swoim klientom.

Ustalenie daty premiery gry Red Wings American Aces

Data premiery gry Red Wings: American Aces ustalona została na dzień 31 marca 2022 r. W tym terminie Gra zadebiutowała globalnie, na platformach PC (Steam) oraz Nintendo Switch. Red Wings: American Aces to druga produkcja zespołu deweloperskiego Jednostki Dominującej, będąca kontynuacją bardzo dobrze przyjętego przez graczy tytułu Red Wings: Aces of the Sky.

27 ## Podjęcie decyzji o zamiarze zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Jednostki Dominującej na rzecz podmiotu

W dniu 18 marca 2022 r. została podjęta decyzja o zamiarze zbycia na rzecz podmiotu zależnego, tj. spółki Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie („Ironbird”) zorganizowanej części przedsiębiorstwa Jednostki Dominującej. All In! Games S.A. posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird.

Przedmiotem planowanej zmiany organizacyjnej w ramach grupy kapitałowej Jednostki Dominującej jest sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wyodrębnionej w ramach przedsiębiorstwa jako Zespół Internal Development, obejmujący pracowników oraz współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki (dalej „Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).

Planowana operacja jest elementem realizacji przez Jednostkę Dominującą jednego z głównych celów, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., Strategii rozwoju Jednostki Dominującej w Grupie Kapitałowej All In! Games, jakim jest rozbudowa Grupy Kapitałowej, w ramach której obok Jednostki Dominującej będą funkcjonować wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność developerską.

Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Jednostki Dominującej, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą. jako ich wydawcą. Swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne.

Prawa do gier wchodzące w skład Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa obejmują:

udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową „Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej;
projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia;
projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise”w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia.

Zakłada się, że w celu pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym na nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, zostanie podwyższony kapitał zakładowy spółki Ironbird, w wyniku czego udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60% udziału w kapitale zakładowym tej spółki.

Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa została wyceniona na kwotę 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100), co w zamiarze Zarządu Jednostki Dominującej stanowić będzie cenę zbycia Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird.

Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Jednostka Dominująca zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim.

Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa wymaga wyrażenia zgody przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej, w formie uchwały Walnego Zgromadzenia, która to zgoda została wyrażona przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej z dnia 20 kwietnia 2022 r.

28 ## Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa z podmiotem zależnym Jednostki Dominującej

W dniu 24 marca 2022 r. została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa („Umowa”) pomiędzy Jednostką Dominującą, jako sprzedającym, a jej podmiotem zależnym, tj. Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie („Ironbird”), jako kupującym.# Przedmiot umowy

Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie Jednostki Dominującej oraz Ironbird, z zastrzeżeniem spełnienia się warunków zawieszających, określonych w Umowie, do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wyodrębnionej w przedsiębiorstwie Jednostki Dominującej, jako Zespół Internal Development, obejmującej 7 pracowników oraz 4 współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki („Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).

Zawarcie Umowy stanowi realizację nowej Strategii rozwoju Grupy Kapitałowej, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., której jednym z filarów jest rozbudowa grupy kapitałowej Jednostki Dominującej, na którą składają się wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność deweloperską.

Zgodnie z Umową, prawa do gier, które mają zostać przeniesione na Ironbird, na podstawie przyrzeczonej umowy sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa („Umowa sprzedaży ZCP”), obejmują:

udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową „Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej;
projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia;
projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise” w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia.

Zgodnie z Umową, cena sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa została ustalona w kwocie 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100) („Cena Sprzedaży”).

Zgodnie z Umową, Cena Sprzedaży powinna zostać zapłacona przez Ironbird na rzecz Jednostki Dominującej w trzech częściach, w następujących terminach:

I część Ceny Sprzedaży w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) – w formie zaliczki, w terminie 1 (jednego) miesiąca od dnia zawarcia Umowy;
II część Ceny Sprzedaży w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) – w terminie 1 miesiąca od dnia zawarcia Umowy sprzedaży ZCP,
III część Ceny Sprzedaży w kwocie 4.316.631,88 zł (cztery miliony trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100) – w terminie 2 (dwóch) miesięcy od dnia zawarcia Umowy sprzedaży ZCP.

Zgodnie z Umową, Umowa sprzedaży ZCP zostanie zawarta po spełnieniu się następujących warunków zawieszających:

Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podejmie uchwałę wyrażającą zgodę na zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird,
Ironbird, pozyska środki w ramach procesu podwyższenia kapitału zakładowego w tej spółce, w wysokości równej co najmniej równowartości Ceny Sprzedaży;

Zawarcie Umowy sprzedaży ZCP, nastąpić ma nie później niż 10 (dziesięć) dni roboczych od daty ziszczenia się ostatniego z warunków zawieszających. W przypadku, jeśli powyższe warunki zawieszające nie spełnią się do dnia 30 czerwca 2022 r., Umowa ulegnie automatycznemu rozwiązaniu, a Jednostka Dominująca będzie zobowiązana do zwrotu uiszczonej przez Ironbird zaliczki.

Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim. Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Jednostki Dominującej, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi Grupy Kapitałowej produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą, a swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne.

Ironbird jest spółką zależną od All In! Games S.A. Jednostka Dominująca posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird. Zakłada się, że w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w Ironbird, przeprowadzonego dla celów pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60 % udziału w kapitale zakładowym tej spółki.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej wyraziło zgodę na zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w dniu 20 kwietnia 2022 r.

Wybór Prezesa Zarządu przez Radę Nadzorczą ALL IN! GAMES S.A.

Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej na posiedzeniu w dniu 30 marca 2022 roku powołała z dniem 30 marca 2022 roku Pana Marcina Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej , ALL IN! GAMES S.A. w ramach obecnej 5-letniej kadencji.

Zawarcie aneksów do umów ograniczających rozporządzanie akcjami Jednostki Dominującej

W dniu 12 kwietnia 2022 r. Jednostka Dominująca zawarła:

z dwoma akcjonariuszami Jednostki Dominującej, na ich wnioski, aneksy do umów ograniczających rozporządzanie akcjami serii G Jednostki Dominującej (dalej „Umowy lock-up”), o których zawarciu Jednostka Dominująca informowała raportem bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r.
z jednym akcjonariuszem, na jego wniosek, porozumienie o rozwiązaniu umowy ograniczającej rozporządzanie akcjami serii G Jednostki Dominującej z dnia 26 czerwca 2020 r.

Na podstawie aneksów do Umów lock-up zawartych z Panem Piotrem Żygadło oraz Panem Łukaszem Nowak, dokonano zmiany liczby akcji objętych ograniczeniami, określonymi w umowie lock up, tj.:

zwiększono o 3.646.175 (trzy miliony sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) liczbę akcji Jednostki Dominującej objętych zakazem rozporządzania na podstawie Umowy lock-up przez Pana Łukasza Nowaka, oraz odpowiednio
zmniejszono o 2.000.000 (dwa miliony) liczbę akcji objętych zakazem rozporządzania na podstawie Umowy lock-up przez Pana Piotra Żygadło.

Dodatkowo Pan Tomasz Majewski został zwolniony, na mocy zawartego porozumienia o rozwiązaniu umowy, z zakazu rozporządzania 1.646.175 (jeden milion sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) akcji Jednostki Dominującej.

W związku z powyższymi zmianami, ogólna liczba akcji objętych zakazem rozporządzania zawartym na podstawie umów lock-up, o których zawarciu Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., nie uległa zmianie.

W powyższych okolicznościach Zarząd Jednostki Dominującej uznał, że zawarcie aneksów do Umów lock-up, w zakresie zmian liczby akcji objętych ograniczeniami na podstawie umów lock, posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, jest neutralne dla pozostałych akcjonariuszy Jednostki Dominującej.

Uwzględniając powyższe zmiany, umowy ograniczające rozporządzanie akcjami Jednostki Dominującej, o których zawarciu informowano raportem bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., począwszy od dnia 12 kwietnia 2022 r. dotyczą następujących liczb akcji:

p. Piotr Żygadło - 1 000 000 (słownie: jeden milion) akcji,
p. Maciej Łaś – 4 500 000 (słownie: cztery miliony pięćset tysięcy) akcji,
p. Łukasz Nowak - 7 646 175 (słownie: siedem milionów sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) akcji,
JR HOLDING ASI S.A. – 3 770 000 mln (słownie: trzy miliony siedemset siedemdziesiąt tysięcy) akcji,
p. January Ciszewski – 3 353 825 (słownie: trzy miliony trzysta pięćdziesiąt trzy tysiące osiemset dwadzieścia pięć) akcji,
p. Artur Górski – 500 000 (słownie: pięćset tysięcy) akcji

i obowiązują do dnia 26 czerwca 2023 r. włącznie.

Zawiadomienie akcjonariusza w sprawie zmiany udziału

W dniu 14 kwietnia 2022 r. do Jednostki Dominującej wpłynęły zawiadomienia w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) i 2) ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych od akcjonariuszy:

Pana Łukasza Nowak działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Anny Nowak - o przekroczeniu progu 15% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej oraz o zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 10% ogólnej liczby głosów o co najmniej 2% ogólnej liczby głosów w Jednostce Dominującej, oraz
Pana Tomasza Majewskiego, działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Moniki Majewskiej - o obniżeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Jednostce. Dominującej.

Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania w przedmiocie zatwierdzenia

W dniu 14 kwietnia 2022 r.Zarząd Jednostki Dominującej złożył wniosek o zawieszenie toczącego się postępowania o zatwierdzenie prospektu Jednostki Dominującej, sporządzonego w formie jednolitego dokumentu sporządzonego związku z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz 25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H („Prospekt”). Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania uzasadnione jest:
* oczekiwaniem na stanowisko Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”), w kwestii wyjaśnień Jednostki Dominującej dotyczących sposobu ustalenia ceny emisyjnej serii H, w związku z treścią Wspólnego stanowiska Rady Nadzorczej i Zarządu GPW w sprawie zasad publicznego charakteru obrotu giełdowego;
* zamiarem uwzględnienia w Prospekcie aktualnych danych finansowych Jednostki Dominującej za rok 2021, zarówno w ujęciu jednostkowym, jaki i w ujęciu skonsolidowanym;
* koniecznością aktualizacji projektu Prospektu w związku z zamiarem przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Jednostki Dominującej w postaci Zespołu Internal Development, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki, do spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A., o czym Jednostka Dominująca informowała w raportach bieżących 8/2022 z dnia 18 marca 2022 r. oraz nr 9/2022 z dnia 24 marca 2022 r.;
* koniecznością przeprowadzenia analizy wpływu inwazji zbrojnej Federacji Rosyjskiej na Ukrainę na opis czynników ryzyka, odnoszących się do działalności oraz sytuacji finansowej i operacyjnej Jednostki Dominującej oraz grupy kapitałowej, w celu uwzględnienia uwagi Komisji Nadzoru Finansowego do Prospektu.

Zamiarem Jednostki Dominującej jest podjęcie zawieszonego postępowania niezwłocznie po wprowadzeniu niezbędnych zmian do projektu Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym z wyżej wymienionych okoliczności.

Treść uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu

W dniu 20 kwietnia 2022 roku w siedzibie Jednostki Dominującej odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy, na którym podjęto poniższe uchwały:
* w sprawie wyrażenia zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Jednostki Dominującej w drodze umowy sprzedaży na rzecz podmiotu zależnego
* w sprawie zmian statutu Jednostki Dominującej oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia tekstu jednolitego statutu Jednostki Dominującej,
* w sprawie przyjęcia nowej treści Regulaminu Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

Zawarcie porozumienia z Gamera Interactive

W dniu 26 kwietnia 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej podpisał porozumienie o rozwiązaniu umowy wydawniczej z dnia 27 grudnia 2019 r., zawartej pomiędzy Jednostką Dominującą (dokładnie All in! Games sp. z o.o. jeszcze przed połączeniem) a Gamera Interactive S.r.l. z siedzibą w Padwie, Włochy. Z dniem zawarcia Porozumienia, strony kończą dotychczasową współpracę w zakresie produkcji, dystrybucji oraz promocji gry komputerowej Alaloth (dalej: Gra).

Zawarte Porozumienie stanowi, że:
* Jednostka Dominująca zapłaci Partnerowi wynagrodzenie uzgodnione w Porozumieniu.
* Gamera Interactive S.r.l. będzie jedynym podmiotem uprawnionym do wydania, dystrybucji oraz promocji Gry, co może zrealizować samodzielnie lub w porozumieniu z podmiotami trzecimi.
* Jednostka Dominująca uprawniona będzie do udziału w przyszłych przychodach uzyskanych przez Partnera w związku z komercjalizacją Gry. Wynagrodzenie w formie tantiem wypłacane będzie na zasadach rynkowych.

Decyzja o rozwiązaniu umowy wydawniczej została podjęta po omówieniu wizji oraz przyszłych planów stron dotyczących Gry. Jednostka Dominująca oraz Gamera Interactive S.r.l zgodnie uznały, że Gra powinna zostać wydana pośrednio lub bezpośrednio przez Gamera Interactive S.r.l, natomiast Jednostka Dominująca w zamian za swój udział w rozwoju Gry będzie uczestniczyć w przychodach z tego tytułu. Zawarte Porozumienie jest satysfakcjonujące dla obu stron.

Dokonanie odpisów aktualizujących wartość niektórych gier

Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 27 kwietnia 2022 r. Jednostka Dominująca dokonała na dzień 31 grudnia 2021 r. odpisów aktualizujących wartość niektórych gier, których miał być wydawcą tj.:
* Upside Drown / Swan – odpis w kwocie 1 988 159,78 zł,
* Katapulta / Ridiculous Catapult Simulator – odpis w kwocie 833 772,79 zł,
* Shadow’s Light – odpis w kwocie 128 847,06 zł,
* Toge / Flash – odpis w kwocie 39 661,79 zł (wynikający z różnicy pomiędzy przychodem ze sprzedaży a kosztem wytworzenia tej gry).

Łączna kwota odpisów wyniosła 2 990 441,42 zł. Powodem dokonania odpisów jest rozwiązanie umów wydawniczych na te gry. Zarząd zaznacza, iż na wartość powyższych gier we wcześniejszych okresach zostały utworzone rezerwy, przez co wpływ na wynik finansowy został uwzględniony we wcześniejszych raportach śródokresowych Jednostki Dominującej, począwszy od raportu za I kwartał 2021 r. W konsekwencji dokonania tych odpisów, w dokumentach księgowych Jednostki Dominującej, nie posiadają one wartości.

Zawarcie porozumienia w sprawie gry Ghostrunner

W dniu 27 kwietnia 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: „OML”) oraz 505 Games S.p.A. z siedzibą w Mediolanie (dalej: „505 Games”) umowę, której przedmiotem jest uregulowanie praw własności do gry Ghostrunner. Mocą umowy, Jednostka Dominująca oraz OML zrzekły się wszelkich praw w stosunku do gry Ghostrunner, w szczególności do tantiem należnych z tytułu komercjalizacji tej gry, w zamian za jednorazowe wynagrodzenie wypłacane zarówno Jednostce Dominującej jak również OML, które dla Jednostki Dominującej wynosi 1.560.000,00 EUR (płatne w transzach, z terminem całkowitego rozliczenia do 10 lipca 2022 r.).

Niniejsze wynagrodzenie stanowi końcowe rozliczenie należne Jednostce Dominującej z tytułu komercjalizacji gry Ghostrunner. W zamian za to wynagrodzenie, 505 Games:
* będzie mogła swobodnie wykorzystywać grę Ghostrunner w sposób jaki uzna za stosowne,
* akceptuje dostarczoną wersję gry Ghostrunner oraz dodatków - DLC jako ostateczną i zwalnia Jednostkę Dominującą oraz OML z obowiązku realizacji jakichkolwiek prac do tej gry,
* zrzeka się wszelkich roszczeń wobec Jednostki Dominującej oraz OML wynikających z wcześniej zawartych umów,
* zrzeka się wszelkich roszczeń wobec Jednostki Dominującej oraz OML dotyczących jakości dostarczonej gry Ghostrunner.

2. INFORMACJA DODATKOWA – SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES

Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są działalność wydawnicza, sprzedaż oraz produkcja własnych gier Produkcja gier własnych jest realizowana przez spółki Ironbird Creations S.A. oraz Happy Little Moments S.A., które rozpoczęły swoją działalność w 4 kwartale 2021r. Ze względu na fakt, że w roku sprawozdawczym 2021 r. nie zostały spełnione progi ilościowe zgodnie z par. 13 MSSF 8, tj.:
* przychody segmentu nie przekroczyły 10% łącznych przychodów segmentu pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych jak i transferów pomiędzy segmentami,
* wynik finansowy segmentu wyrażony w wartości bezwzględnej nie stanowił co najmniej 10% wartości bezwzględnych połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty lub połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
* aktywa segmentu nie stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,

Spółka nie prezentowała informacji dotyczącej segmentu produkcji gier własnych.

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Cała działalność Grupy Kapitałowej w roku obrachunkowym 2021 stanowiła jeden segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych. Docelowo, gdy spółki zależne rozpoczną działalność, wyodrębniane będą przynajmniej dwa segmenty operacyjne. Poza sprzedażą gier komputerowych, wyodrębniona zostanie działalność deweloperska. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przychody ze sprzedaży
| | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
| :------ | :---------------------- | :---------------------- |
| Razem | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Przychody zafakturowane | 25 800 659 | 20 656 849 |
| Przychody oszacowane | 1 416 900 | 5 093 632 |

Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
| | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
| :------ | :---------------------- | :---------------------- |
| Razem | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Produkcje własne | 887 199 | 511 664 |
| Produkcje obce | 26 311 399 | 25 218 357 |
| Inne przychody | 18 962 | 20 460 |

Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu
| | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
| :------ | :---------------------- | :---------------------- |
| Razem | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Przychody od współwydawców | 14 513 516 | 19 844 023 |
| Przychody z platform: | 12 685 082 | 5 885 998 |
| - Platforma A | 3 448 916 | 3 055 990 |
| - Platforma B | 2 316 215 | 467 537 |
| - Platforma C | 2 013 329 | 1 469 251 |
| - Platforma D | 1 637 822 | 493 928 |
| - Przychody z pozostałych platform | 3 268 800 | 399 292 |
| Inne przychody | 18 962 | 20 460 |

W 2021 roku przychody oszacowane w kwocie 1.417 tys. zł zostały ustalone w oparciu o raporty sprzedażowe otrzymane od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach uniemożliwiających wystawienie faktur dotyczących 2021 roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy, czy miejsca transakcji.# Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej w całości są zlokalizowane w Polsce.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Amortyzacja	10 984 039	4 728 574
Koszty świadczeń pracowniczych	4 655 063	4 686 227
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	338 814	635 603
Koszty usług obcych	23 390 358	16 999 569
Koszty podatków i opłat	639 710	2 843 092
Pozostałe koszty	170 398	257 607
Razem	40 178 382	30 150 672
Koszty sprzedaży	19 809 380	12 444 332
Koszty ogólnego zarządu	10 375 201	13 436 026
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	9 993 801	4 270 314
Razem, w tym:	40 178 382	30 150 672
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi	139 630	179 667
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości

Amortyzacja gier w kwocie 9 993 801 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast amortyzacja w kwocie 990 237 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 819	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	-
Zysk ze sprzedaży IP	15 096 314	-
Sprzedaż pozostała	-	-
Rozwiązanie innych rezerw	129 612	-
Inne pozostałe przychody operacyjne	538 450	760 349
Razem	15 766 194	760 349

Pozostałe koszty

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	17 882	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	3 488 022	3 539 711
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej	-	-
Inne pozostałe koszty operacyjne	96 839	712 757
Razem	3 602 744	4 252 468

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Odsetki	3 004	82 759
Zysk ze zbycia inwestycji	-	10 000
Dodatnie różnice kursowe	-	-
Umorzenie pożyczki	5 000 000	-
Inne przychody finansowe	24	-
Razem	5 003 028	92 759

Koszty finansowe

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Odsetki, w tym:	1 851 126	3 382 294
- odsetki z tytułu obligacji	135 491	1 023 935
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek	1 033 917	2 095 269
- odsetki z tytułu leasingu	174 180	117 653
- pozostałe odsetki	507 538	145 437
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Ujemne różnice kursowe	707 356	115 087
Inne koszty finansowe	7 859	40 575
Razem	2 566 340	3 537 956

Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy	1 577 628	-
Dotyczący roku obrotowego	1 577 628	-
Korekty dotyczące lat ubiegłych	0	-
Odroczony podatek dochodowy	(3 193 034)	1 512 092
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(3 193 034)	1 512 092
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	(1 615 406)	1 512 092

Uzgodnienie podatku dochodowego

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Zysk brutto	1 638 631	(11 337 507)
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%	311 340	(2 154 126)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	317 130	652 681
Efekt połączenia Spółek i utraty możliwości wykorzystania strat podatkowych	3 013 537
Brak utworzonego aktywa z od strat podatkowych	-
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych	(114 781)	-
Efekt zastosowania ulgi B+R	(128 350)
Efekt zastosowania ulgi IP BOX	(2 000 745)
Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową
Podatek po uwzględnieniu korekt	(1 615 406)	1 512 092

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2021
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	136 146	144 141	136 146	144 141
Rezerwa na koszty tantiem	1 741 242	1 218 633	1 741 242	1 218 633
Ujemne różnice kursowe	41 918	109 372	-	151 290
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	2 986 440	-	2 658 258	328 182
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	928 460	-	431 160	497 300
Pozostałe tytuły	2 106 094	994 347	-	3 100 441
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	2 091 844	-	582 627	1 509 217
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy	150 748	-	2 444	148 304
Strata podatkowa	4 273 413	6 732 084	-	11 005 497
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:	14 456 306	9 198 577	5 551 877	18 103 006
- podlegające stawce podatkowej 5%	-	7 242 701	-	7 242 701
- podlegające stawce podatkowej 19%	14 456 306	1 955 876	5 551 877	10 860 305
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	2 746 698	733 751	1 054 857	2 425 593

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2020	zwiększenia	zmniejszenia	31.12.2021
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych	1 910 493	-	667 729	1 242 764
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody	-	1 416 900	-	1 416 900
Dodatnie różnice kursowe	84 063	969	-	85 032
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	36 974 543	34 486 822	36 974 543	34 486 822
Pozostałe tytuły	135 972	-	-	135 972
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:	39 105 070	35 904 691	37 778 244	37 231 518
- podlegające stawce podatkowej 5%	-	22 569 451	-	22 569 451
- podlegające stawce podatkowej 19%	39 105 070	13 335 239	37 778 244	14 662 067
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	7 429 963	3 662 168	7 177 866	3 914 265

Nota 6. Działalność zaniechana

Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.	55 638 500	21 911 255
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	3 254 037	(12 849 599)
Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję	0,06	(0,59)

Kalkulacja średnioważonej liczby akcji w ciągu roku obrotowego 2021 wynika z emisji akcji serii H w Jednostce Dominującej, w wyniku której zostało wyemitowanych 25 531 188 sztuk akcji. Natomiast kalkulacja średniej ważonej liczby w okresie porównawczym uwzględnia ilość akcji spółki Setanta S.A., jako poprzednika prawnego Jednostki Dominującej. Dodatkowo ilość akcji wyemitowanych Setanty w 2019 roku oraz do dnia połączona została przeliczona stosowanie do wymogu MSR 33.64 (bonus issue).

Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia

CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Za okres od 01.01. do 31.12.2021

Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe	3 004	(520 415)	-	-
Środki pieniężne ZK		(182 154)	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK		(338 261)	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	3 004	-	-	-
Zobowiązania finansowe	(1 851 126)	(186 940)	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	(174 180)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	(507 538)	(186 941)	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	(1 033 917)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK	(135 491)	-	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe	82 759	87 003	149 640	-
Środki pieniężne ZK		(103 619)	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK		190 622	149 640	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	82 759	-	-	-
Zobowiązania finansowe	3 382 294	(202 090)	171 539	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK	116 339	(200 214)	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	146 751	(1 876)	171 539	-
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	2 095 269	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK	1 023 935	-	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (PLN)

Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

Na dzień 31.12.2021	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe	9 904 060	9 904 060
Środki pieniężne ZK	385 914	385 914
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK	9 518 146	9 518 146
Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży WGPK	-	-
Zobowiązania finansowe	28 527 329	28 527 329
Zobowiązania z tytułu leasingu ZK	1 509 217	1 509 217
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK	13 998 413	13 998 413
Kredyty bankowe i pożyczki ZK	13 019 698	13 019 698
Pozostałe zobowiązania finansowe ZK	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko kredytowe

Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe.# RYNYŻYKO KREDYTOWE

Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżące, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe. Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia rate’ingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.

ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)

Na dzień 31.12.2021

Bank	Kwota środków na rachunkach	Rating dla Polski krótkoterminowy	Rating dla Polski długoterminowy
Bank A	358 447	F3	BBB-
Pozostałe banki	131
środki pieniężne w kasie	27 336
Razem	385 914

Ryzyko płynności

Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Grupa Kapitałowa dokonała m.in. emisji akcji serii H, aby spłacając dług zwiększyć równocześnie wysokość kapitałów własnych. Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności.

42 Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2021

	Poniżej jednego roku	Od jednego roku do pięciu lat	Powyżej pięciu lat	Razem zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych	13 998 413	23 024	-	14 021 438
Zobowiązania z tytułu leasingu	793 240	920 708	-	1 713 949
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	388 309	12 631 389	-	13 019 698
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Razem zobowiązania	15 973 203	14 495 830	-	30 469 034

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2020

	Poniżej jednego roku	Od jednego roku do pięciu lat	Powyżej pięciu lat	Razem zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych	11 851 143	276 288	-	12 127 431
Zobowiązania z tytułu leasingu	694 882	1 836 459	-	2 531 341
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	22 162 529	14 783 643	-	36 946 172
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	4 140 822	-	-	4 140 822
Zobowiązania z tytułu wpłaty na akcje serii H	20 101 442	-	-	20 101 442
Razem zobowiązania	58 950 819	16 896 390	-	75 847 209

Ryzyko Stopy procentowej.

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.

Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 31.12.2021

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
		+4%	-4%
Zobowiązania finansowe	8 223 000	(328 920)	328 920
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	8 223 000	4%	(328 920)
			328 920

Ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.

Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 31.12.2021

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
		+1%	-1%
Aktywa finansowe	6 480 884	64 809	(64 809)
Środki pieniężne w EUR	758	1%	8
			(8)
Środki pieniężne w USD	14 886	1%	149
			(149)
Środki pieniężne w GBP	570	1%	6
			(6)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	3 783 319	1%	37 833
			(37 833)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	2 681 350	1%	26 814
			(26 814)
Walutowe kontrakty terminowe	-	1%	-
			-
Pozostałe aktywa finansowe	-	1%	-
			-
Zobowiązania finansowe	4 061 543	(40 615)	40 615
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP	250 641	1%	(2 506)
			2 506
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	1 842 379	1%	(18 424)
			18 424
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	1 968 523	1%	(19 685)
			19 685
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY	-	1%	-
			-

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM.

Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2020 r. Jednakże emisja akcji serii H w Jednostce Dominującej w roku 2021 przyczyniła się do spłaty dużej części zadłużenia oraz pozytywnie wpłynęła na kapitały własne Jednostki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej, które na 31.12.2021 r. są dodatnie i wynoszą 17, 44 mln. Aktualnie zarządzanie kapitałem sprowadza się do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.

Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	435 056	-	431 747	31 987	898 879	1 797 668
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	-	435 056	-	431 747	31 987	898 879	1 797 668
Zwiększenia	-	141 774	-	109 069	-	359 836	610 679
- nabycie	-	141 774	-	109 069	-	327 849	578 692
- przekazanie do użytkowania	-	-	-	-	31 987	31 987	63 974
Zmniejszenia	-	-	-	34 212	-	164 143	198 355
- sprzedaż	-	-	-	-	-	164 143	164 143
- likwidacja	-	-	-	34 212	-	-	34 212
-z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	(31 987)	(31 987)	-	(63 974)
Wartość brutto na koniec okresu	-	576 829	-	506 604	0	843 729	1 927 162
Wartość umorzenia na początek okresu	-	14 794	-	55 989	-	157 124	227 907
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	14 794	-	55 989	-	157 124	227 907
- amortyzacja za okres	-	44 166	-	125 078	-	185 382	354 626
zmniejszenia	-	-	-	13 634	-	79 336	92 970
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	58 960	-	167 433	-	263 171	489 564
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	58 960	-	167 433	-	263 171	489 564
Wartość netto na koniec okresu	-	517 869	-	339 171	0	580 558	1 437 598

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	188 193	94 163	66 914	349 270
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	-	-	-	188 193	94 163	66 914	349 270
Zwiększenia	-	435 056	-	247 171	-	831 965	1 514 192
- nabycie	-	340 893	-	247 171	-	831 965	1 419 029
- przekazanie do użytkowania	-	94 163	-	-	-	-	94 163
Zmniejszenia	-	-	-	3 617	-	-	3 617
- sprzedaż	-	-	-	3 617	-	-	3 617
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
-z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)	-	-	-	-	(94 163)	-	(94 163)
Wartość brutto na koniec okresu	-	435 056	-	431 747	31 987	898 879	1 797 668
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	-	17 817	-	28 635	46 452
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	-	-	17 817	-	28 635	46 452
- amortyzacja za okres	-	14 794	-	38 172	-	128 489	181 455
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	14 794	-	55 989	-	157 124	227 907
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	14 794	-	55 989	-	157 124	227 907
Wartość netto na koniec okresu	-	420 262	-	375 758	31 987	741 755	1 569 761

Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Wartości niematerialne - gry	Pozostałe wartości niematerialne	Razem	Koszty zakończonych prac rozw.	Nakłady na prace rozwojowe	Pozostałe wartości niematerialne	Zaliczki na WNiP
Wartość brutto na początek okresu	16 300 288	25 073 189	41 373 477	699 833	54 932	42 128	242
Zwiększenia	22 693 442	19 068 698	41 762 140	-	50 308	41 812	448
- nabycie	180 601	19 068 698	19 249 300	-	50 308	19 299	607
- przemieszczenie wewnętrzne	22 512 841	-	22 512 841	-	-	22 512	841
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	11 040 215	25 503 283	36 543 498	-	-	-	-
- sprzedaż	10 542 634	-	10 542 634	-	-	-	-
- przemieszczenie wewnętrzne	-	22 512 841	22 512 841	-	-	-	-
- z tyt.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

	Najem	Pozostałe	Razem
Koszt - BO z zastosowania MSSF 16 na dzień 01.01.2020	147 339	570 825	718 164
Zwiększenia	1 711 260	-	1 711 260
Zmniejszenia	-	-	-
Koszt na 31.12.2020	1 858 599	570 825	2 429 424
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2020	4 9	11 90	588 95
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)	-	-	-
Koszt amortyzacji okresu	222 052	201 380	423 432
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2020	226 963	272 971	518 931
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2020	142 428	480 237	665
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020	1 631 636	297 854	1 910 493

	Najem	Pozostałe	Razem
Koszt na dzień 01.01.2021	1 858 599	570 825	2 429 424
zwiększenia	12 555	-	12 555
zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych)	(80 078)	-	(80 078)
Koszt na 31.12.2021	1 778 521	583 380	2 361 901
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2021	226 963	291 968	518 931
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)	-	-	-
Koszt amortyzacji okresu	426 981	173 225	600 206
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021	653 945	465 193	1 119 137
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021	1 631 636	297 854	1 910 493
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021	1 124 577	118 187	1 242 764

Zobowiązania z tytułu leasingu

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Poniżej jednego roku	668 213	518 504
Od jednego roku do pięciu lat	841 005	1 573 340
Powyżej pięciu lat	-	-
Razem zobowiązania	1 509 217	2 091 844
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	668 213	518 504
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	841 005	1 573 340
Razem zobowiązania z tytułu leasingu	1 509 217	2 091 844

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania	600 206	423 432
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	174 180	117 653

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	682 582	386 332

Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe

Akcje i udziały

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu	-	50 000
Zwiększenia	-	-
nabycie	-	-
wycena wg wartości godziwej	-	-
Zmniejszenia	-	50 000
Wartość na koniec okresu	-	-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie	50 000
Wartość na początek okresu	-	-
Zwiększenia	-	50 000
nabycie	-	50 000
wycena wg wartości godziwej	-	-
Zmniejszenia	-	-
Wartość na koniec okresu	50 000	50 000
Razem	50 000	50 000

Pozostałe aktywa finansowe

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Obligacje	-	-
Udzielone pożyczki, w tym :	-	77 670
- długoterminowe	-	77 670
- krótkoterminowe *	-	-
Pozostałe należności	-	-
Razem	-	77 670

Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN)

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług	6 613 471	3 458 480
Część długoterminowa	-	-
Część krótkoterminowa	6 613 471	3 458 480
- od jednostek powiązanych	16 644	3 182
- od pozostałych jednostek	6 596 827	3 455 298
Pozostałe należności	2 582 575	1 814 298
Część długoterminowa	102 000	99 466
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	102 000	99 466
Część krótkoterminowa	2 480 575	1 714 832
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	2 480 575	1 714 832
Rozliczenia międzyokresowe czynne	441 983	400 219
Część długoterminowa	-	25 607
Część krótkoterminowa	441 983	374 612
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	17 882	-
- Należności z tytułu dostaw i usług	17 882	-
- Pozostałe należności	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:	17 882	-
- Należności z tytułu dostaw i usług	-	-
- Pozostałe należności	17 882	-
Razem	9 620 146	5 672 997

Jednostka Dominująca miała utworzony odpis na należności sporne z tytułu VAT w kwocie 172 tys. zł. Odpis został odwrócony po pozytywnym wyroku sądu i otrzymaniu środków pieniężnych z Urzędu Skarbowego. Na dzień 31 grudnia został utworzony odpis na należności przeterminowane powyżej 180 dni w kwocie 17,9 tys. zł.# Struktura wiekowa należności

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na dzień 31.12.2021

	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowane w dniach
			1 – 30	31–90	91–180	>180
Jednostki powiązane
Należności brutto	16 644 124	734 269	2 692 342	3 427 856	8 567 537
Odpis aktualizujący		8 567 537
Należności netto	8 077 122	734 269	2 692 342	3 427 856
Jednostki pozostałe
Należności brutto	6 596 827	6 457 959		109 567	24 045	5 255
Odpis aktualizujący		9 315	4 060		5 255
Należności netto	6 587 511	6 453 899		109 567	24 045	(0) 50

Bieżące i przeterminowane należności handlowe na dzień 31.12.2020

	Razem	Nieprzeterminowane	Przeterminowane w dniach
			1 – 30	31–90	91–180	>180
Jednostki powiązane
Należności brutto	3 182 734	734 734	1 713	-	-	-
Odpis aktualizujący		-	-	-	-	-
Należności netto	3 182 734	734 734	1 713	-	-	-
Jednostki pozostałe
Należności brutto	3 455 298	3 253 801	201 497	-	-	-
Odpis aktualizujący		-	-	-	-	-
Należności netto	3 455 298	3 253 801	201 497	-	-	-

Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie	385 914	506 053
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Weksle	-	-
Inne	-	-
Razem	385 914	506 053

Nota 15. Kapitał podstawowy

Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.)	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł	59 999 388	34 468 200
Razem	59 999 388	34 468 200

Zmiany liczby akcji

	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2020 – 31.12.2020
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu	34 468 200	4 308 200
06.06.2020 - emisja akcji serii G	-	30 160 000
16.03.2021 - emisja akcji serii H	25 531 188	-
Na koniec okresu	59 999 388	34 468 200

Struktura ilości akcji przedstawia ilości akcji Jednostki Dominującej, jakie istniały w roku 2021 po emisji akcji serii H i w okresie porównawczym, roku 2020, w którym nastąpiło połączenie spółek Setanta S.A. ze spółką All in! Games sp. z o.o.

Nota 16. Pozostałe kapitały

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Niepodzielony wynik	Zyski/straty netto roku bieżącego	Razem
Saldo na początek okresu	-	-	(19 046 579)	(12 849 599)		(31 896 178)
Wynik roku bieżącego	-	-	-		3 254 037	3 254 037
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną	40 083 965					40 083 965
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze		(6 645)				(6 645)
Rozliczenie połączenia z Setanta S.A	-	-	-	-		-
Podział zysku netto	-	-	(12 849 599)	12 849 599		-
Saldo na koniec okresu	40 077 320	-	(31 896 178)	3 254 037		11 435 179

Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Niepodzielony wynik	Zyski/straty netto roku bieżącego	Razem
Saldo na początek okresu	-	-	(1 521 874)	(13 967 507)		(15 489 381)
Wynik roku bieżącego	-	-	-		(12 849 599)	(12 849 599)
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-		-
Rozliczenie połączenia z Setanta S.A	-	-	(3 557 198)	-		(3 557 198)
Podział zysku netto	-	-	(13 967 507)	13 967 507		-
Saldo na koniec okresu	-	-	(19 046 579)	(12 849 599)		(31 896 178)

Nota 17. Kredyty i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)

	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
Krótkoterminowe
Pożyczki	375 348	19 568 157
- powiązane	70 925	25 004
- pozostałe	304 423	19 543 153
Kredyty	12 961	15 148
Razem	388 309	19 583 305
Długoterminowe
Pożyczki	12 631 389	15 506 715
- powiązane	1 002 311	1 169 265
- pozostałe	11 629 078	14 337 451
Razem	12 631 389	15 506 715

Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) - Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	Zobowiązania z tytułu pożyczek	Zobowiązania z tytułu leasingu	Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	Razem
Saldo na początek okresu	15 148	35 074 872	2 091 844	4 090 604	41 272 469
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	12 961	9 799 000	-	-	9 811 961
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	-	-	-	-	-
Naliczone odsetki	402	1 033 515	180 135	135 491	1 349 543
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	(15 549)	(29 499 651)	(682 582)	(4 226 095)	(34 423 877)
- spłata kapitału	(15 148)	(28 660 245)	(508 402)	(4 029 000)	(33 212 794)
- zapłacone odsetki	(402)	(839 406)	(174 180)	(197 095)	(1 211 083)
- zapłacone prowizje	-	-	-	-	-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	-	-	-	-	-
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	-	(3 401 000)	(74 225)	-	(3 475 225)
Saldo na koniec okresu	12 961	13 006 737	1 509 217	0	14 528 915

Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) - Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020

	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	Zobowiązania z tytułu pożyczek	Zobowiązania z tytułu leasingu	Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	Razem
Saldo na początek okresu	18 568	23 303 605	658 187	11 690 118	35 670 477
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	-	26 743 200	1 711 260	-	28 454 460
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	-	-	-	-	-
Naliczone odsetki	1 500	2 093 769	117 653	1 023 935	3 236 857
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	(4 920)	(17 067 578)	(395 255)	(8 623 448)	(26 091 202)
- spłata kapitału	(3 420)	(15 189 385)	(277 602)	(7 525 000)	(22 995 407)
- zapłacone odsetki	(1 500)	(1 878 193)	(117 653)	(1 098 448)	(3 095 795)
- zapłacone prowizje	-	-	-	-	-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	-	1 876	-	-	1 876
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	15 148	35 074 872	2 091 844	4 090 604	41 272 469

Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. składały się głównie zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 11.771.755,07zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 15.830.612,97 zł. łącznie z pożyczkami udzielonymi przez Januarego Ciszewskiego spółce Setanta przed połączeniem) oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 725.000,00 zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 19.244.259,50 zł.)

Pożyczki otrzymane od Wspólników Jednostki Dominującej

Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania umowy wraz z kapitałem. W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej równiej 1.000.000 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 5.624.000 zł.) oraz przez Tomasza Majewskiego (o wartości nominalnej 5.147.755,07 zł.) Pożyczki powyższe posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek.

Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych

Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2021 r. 725.000 zł. Oprocentowanie jest oparte na stałej stopie procentowej kształtującej się pomiędzy 7% a 7,2 % w skali roku. Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2021 r. przypada na okresy między 31.01.2022 r. a 11.08.2028 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie.

Nota 18. Dłużne papiery wartościowe

Obligacje

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2021 r. zostały wszystkie spłacone i wynosiły 0,00 zł. (na dzień 31.12.2020r. wynosiły 4.090.604,04.) Podsumowanie warunków emisji obligacji (w tym efektywnej stopy procentowej na dzień 31.12.2021 r.) oraz wycen poszczególnych serii według zamortyzowanego kosztu przedstawia poniższa tabela:

Seria	Data emisji	Oprocentowanie nominalne	Data wykupu	Wartość nominalna	ESP	Zobowiązanie 31.12.2020	Zobowiązanie 31.12.2021
A	02.03.2018	9,50%	29.02.2020	700 000	10,44%	-	-
B	08.05.2018	9,50%	08.05.2020	205 000	9,70%	-	-
B1	01.06.2018	9,50%	31.05.2019	260 000	9,38%	-	-
B2	30.04.2018	12,00%	28.04.2020	150 000	12,43%	-	-
B3	05.11.2018	12,00%	01.11.2020	200 000	12,13%	-	-
C	03.07.2018	9,50%	02.07.2020	380 000	9,48%	-	-
C1	21.06.2018	12,00%	20.06.2020	250 000	12,46%	-	-
C2	23.07.2018	12,00%	20.07.2021	400 000	12,33%	409 460	-
D	01.08.2018	9,50%	31.07.2020	100 000	9,60%	-	-
D1	03.09.2018	12,00%	31.08.2021	410 000	12,05%	414 395	-
D2	02.08.2018	9,50%	01.08.2021	320 000	9,89%	-	-
D3	05.11.2018	12,00%	01.11.2021	494 000	12,11%	483 246	-
D4	02.01.2019	12,00%	31.12.2021	120 000	12,16%	41 219	-
D5	27.12.2018	12,00%	21.12.2020	600 000	12,12%	-	-
E	05.11.2018	9,50%	01.11.2020	370 000	9,60%	-	-
F	02.01.2019	9,50%	31.12.2020	435 000	9,72%	-	-
G	18.02.2019	9,50%	14.02.2021	585 000	9,76%	232 776	-
H	12.03.2019	9,50%	14.03.2021	380 000	9,78%	351 615	-
H1	12.03.2019	12,00%	10.03.2021	300 000	12,38%	-	-
I	18.03.2019	12,00%	14.03.2021	600 000	12,49%	-	-
J	09.04.2019	9,00%	07.04.2021	3 515 000	9,25%	1 405 873	-
K	06.05.2019	12,00%	29.04.2021	100 000	12,31%	-	-
L	03.06.2019	9,00%	30.05.2021	250 000	9,18%	201 555	-
M	01.07.2019	9,00%	27.06.2021	700 000	9,26%	550 465	-
M1	01.07.2019	9,00%	27.06.2020	190 000	9,14%	-	-
Razem						4 090 604	-

Nota 19. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)

	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 462 482	3 220 401
Część krótkoterminowa	11 462 482	3 220 401
- wobec jednostek powiązanych	49 056	10 740
- wobec pozostałych jednostek	11 413 426	3 209 661
Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych	2 031 352	3 795 605
Część długoterminowa	23 024	-
- wobec pozostałych jednostek	23 024	-
Część krótkoterminowa	2 008 328	3 795 605
- wobec jednostek powiązanych	-	-
- wobec pozostałych jednostek	2 008 328	3 795 605
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	355 777	282 949
Część krótkoterminowa	355 777	282 949
- wobec jednostek powiązanych	18 495	-
- wobec pozostałych jednostek	337 282	282 949
Pozostałe zobowiązania	23 523	4 828 478
Część długoterminowa	-	276 288
- wobec pozostałych jednostek	-	276 288
Część krótkoterminowa	23 523	4 552 190
- wobec jednostek powiązanych	1 245 648	078
- wobec pozostałych jednostek	22 278

	148 304	148 304
Część długoterminowa	-	-
Część krótkoterminowa	148 304	148 304
Razem	14 021 438	12 275 735

Nota 20. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H	-	20 101 442
- wobec jednostek powiązanych	-	599 999
- wobec pozostałych jednostek	-	19 501 443
Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych	-	-
Razem	-	20 101 442

Nota 21. Rezerwy

Za okres od 01.01. do 31.12.2021

	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 741 242	136 146	212 539	2 089 927
- krótkoterminowe na początek okresu	1 741 242	136 146	212 539	2 089 927
- długoterminowe na początek okresu	-	-	-	-
Zwiększenia	1 165 736	144 141	77 829	1 387 706
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	1 165 736	144 141	77 829	1 387 706
Zmniejszenia	1 688 345	136 146	233 539	2 058 030
- wykorzystane w ciągu roku	1 688 345	136 146	59 000	1 883 491
- rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	174 539	174 539
Wartość na koniec okresu w tym:	1 218 633	144 141	56 829	1 419 603
- krótkoterminowe na koniec okresu	1 218 633	136 343	56 829	1 411 805
- długoterminowe na koniec okresu	-	7 798	-	7 798

Za okres od 01.01. do 31.12.2020

	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	974 356	42 014	6 300	1 022 670
- krótkoterminowe na początek okresu	974 356	41 059	6 300	1 021 715
- długoterminowe na początek okresu	-	955	-	955
Zwiększenia	1 698 185	136 146	212 539	2 046 870
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	1 698 185	136 146	212 539	2 046 870
Zmniejszenia	931 299	42 014	6 300	979 613
- wykorzystane w ciągu roku	931 299	41 059	-	972 358
- rozwiązane ale niewykorzystane	-	955	6 300	7 255
Wartość na koniec okresu w tym:	1 741 242	136 146	212 539	2 089 927
- krótkoterminowe na koniec okresu	1 741 242	136 146	212 539	2 089 927
- długoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-

Nota 22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany	Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych	Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych
	za okres od 01.01. do 31.12.2021	za okres od 01.01. do 31.12.2020
PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ	12 736	7 960
LUNACOSTA	-	-
ALIN ŁUKASZ NOWAK	-	-
SARNOSA	30	-
ML CONSULTING MACIEJ ŁAŚ	-	-
ONE MORE LEVEL	-	-
Razem	12 766	7 960

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Podmiot powiązany	Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych	Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych
	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2020
Jednostki powiązane *	8 077	3 182
- z tyt. dostaw towarów i usług	16 644	3 182
- odpisy aktualizujące należności	8 567	-
- z tytułu pożyczek	-	-
- z tytułu obligacji	-	-
- pozostałe	-	-

Wynagrodzenia członków zarządu

	01.01.2021 do 31.12.2021	01.01.2020 do 31.12.2020
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku	243 408	188 252
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych	22 128	14 254
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone	22 128	22 128

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej

	01.01.2021 do 31.12.2021	01.01.2020 do 31.12.2020
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku	3 081	-
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych	-	-
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone	-	-

Nota 23. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

Usługa	01.01.2021 do 31.12.2021	01.01.2020 do 31.12.2020
obowiązkowe badanie	65500	38 000
przegląd półroczny	21 000	16 000
inna usługa atestacyjna	5000	15 000

Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 oaz na dzień 31.12.2020 spółki ALL IN! Games S.A.jest Nexia Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp.z o.o.

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej ALL iN! GAMES S.A. dnia 28 kwietnia 2022 roku.

Kraków, 28 kwietnia 2022 roku

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Beata Ćwirta
Główna Księgowa

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.

Marcin Kawa
Prezes Zarządu

Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu

Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu

AI Terminal

ALL IN! Games S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021 ROKU

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM

1. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE

1.1.1 DANE PODSTAWOWE

1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.1 ZARZĄD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.2 RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.3 AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.1.2.4 AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM

1.3 PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES

1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU, W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY

1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM

2. INFORMACJA DODATKOWA – SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Nota 6. Działalność zaniechana

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia

Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Nota 11. Umowy leasingu

Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe

Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe

13.1. Struktura wiekowa należności

Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Nota 15. Kapitał podstawowy

Nota 16. Pozostałe kapitały

Nota 17. Kredyty i pożyczki

Nota 18. Dłużne papiery wartościowe

Nota 19. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Nota 20. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

Nota 21. Rezerwy

Nota 22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Nota 23. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.

Nota

5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM.

7 8. 1.INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE.

1.1.1 DANE PODSTAWOWE.

1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

1.1.2.1 ZARZĄD JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

1.1.2.2 RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

1.1.2.3 AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.# Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień bilansowy 31 grudnia 2021:

1.1.2.4 AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ.

1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM.

1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES.

1.3.1 OPIS DZIAŁALNOŚCI.

1.3.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI.

1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU , W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI.

1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.

1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.# Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Utrata wartości

Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Instrumenty finansowe

a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy