Annual Report (ESEF) • Jun 15, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileWybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
* na dzień 31.12.2020 r. = 4,6148
* na dzień 31.12.2021 r. = 4,5994
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
* dla 2020 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2020 r. = 4,4742
* dla 2021 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2021 r. = 4,5775
| Lp. | Wybrane dane finansowe | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 (w PLN) | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 (w PLN) | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 (w EUR) | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 (w EUR) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 27 217 559 | 25 750 481 | 5 945 944 | 5 755 380 |
| 2 | Wynik z działalności operacyjnej | (798 057) | (7 892 310) | (174 343) | (1 763 977) |
| 3 | Zysk / strata brutto | 1 638 631 | (11 337 507) | 357 975 | (2 533 998) |
| 4 | Zysk / strata netto | 3 254 037 | (12 849 599) | 710 876 | (2 871 959) |
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (940 121) | 589 792 | (205 378) | 131 822 |
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 997 960 | (23 445 292) | 654 934 | (5 240 157) |
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 175 872) | 20 650 660 | (475 341) | 4 615 541 |
| 8 | Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 55 638 500 | 21 911 255 | 55 638 500 | 21 911 255 |
| 9 | Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję | 0,06 | (0,59) | 0,01 | (0,13) |
| Lp. | Wybrane dane finansowe | 31.12.2021 (w PLN) | 31.12.2020 (w PLN) | 31.12.2021 (w EUR) | 31.12.2020 (w EUR) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Aktywa razem | 51 319 339 | 54 720 178 | 11 157 833 | 11 857 541 |
| 2 | Zobowiązania długoterminowe | 17 417 481 | 24 786 306 | 3 786 903 | 5 371 047 |
| 3 | Zobowiązania krótkoterminowe | 16 466 740 | 58 383 230 | 3 580 193 | 12 651 302 |
| 4 | Kapitał własny | 17 435 118 | (28 449 358) | 3 790 737 | (6 164 808) |
| 5 | Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 3 446 820 | 1 304 505 | 746 906 |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
| Nota | 01.01.2021 – 31.12.2021 (w PLN) | 01.01.2020 – 31.12.2020 (w PLN) | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 2 | 9 993 801 | 4 270 314 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 17 223 758 | 21 480 167 | |
| Koszty sprzedaży | 2 | 19 813 839 | 12 444 332 |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 | 10 371 426 | 13 436 026 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 15 766 194 | 760 349 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 3 602 744 | 4 252 468 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (798 057) | (7 892 310) | |
| Przychody finansowe | 4 | 5 003 028 | 92 759 |
| Koszty finansowe | 4 | 2 566 340 | 3 537 956 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 1 638 631 | (11 337 507) | |
| Podatek dochodowy | 5 | (1 615 406) | 1 512 092 |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | 3 | 3 254 037 | (12 849 599) |
| Zysk/(strata) netto | 3 | 3 254 037 | (12 849 599) |
| Pozostałe dochody całkowite | (6 645) | 0 | |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | (6 645) | 0 | |
| Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty | (6 645) | 0 | |
| Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów | 0 | 0 | |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | (6 645) | 0 | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów | 0 | 0 | |
| Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | |
| Dochody całkowite razem | 3 247 392 | (12 849 599) | |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej | 3 247 392 | (12 849 599) | |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | 0 | 0 | |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | 3 247 392 | (12 849 599) | |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | 0 | 0 | |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) | |||
| Podstawowy za okres obrotowy, w tym: | 0,06 | -0,59 | |
| - z działalności kontynuowanej | 0,06 | -0,59 | |
| - z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy, w tym: | 0,06 | -0,59 | |
| - z działalności kontynuowanej | 0,06 | -0,59 | |
| - z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Na dzień 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 39 458 379 | 43 572 569 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 1 437 598 | 1 569 761 |
| Aktywa niematerialne | 10 16 093 718 | 12 019 694 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 10 18 106 706 | 25 073 189 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 11 1 242 764 | 1 910 493 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 2 425 593 | 2 746 689 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 12 50 000 | 127 670 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 13 102 000 | 125 073 |
| Aktywa obrotowe | 11 860 960 | 11 147 609 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 11 320 960 | 11 147 609 |
| Aktywa z tytułu umów | 13 1 416 900 | 5 093 632 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 9 518 146 | 5 547 924 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 12 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 385 914 | 506 053 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 540 000 | 0 |
| Aktywa razem | 51 319 339 | 54 720 178 |
| Kapitał własny | 17 435 118 | (28 449 358) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | 17 435 118 | (28 449 358) |
| Kapitał zakładowy | 15 5 999 939 | 3 446 820 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 0 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (6 645) | 0 |
| Zyski/straty zatrzymane | 16 (28 642 141) | (31 896 178) |
| Zobowiązania długoterminowe | 17 417 481 | 24 786 306 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 17 12 631 389 | 15 506 715 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | 18 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 841 005 | 1 573 340 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 19 23 024 276 | 288 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 3 914 265 | 7 429 963 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 7 798 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 466 740 | 58 383 230 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 16 466 740 | 58 383 230 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 17 388 309 | 19 583 305 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | 18 0 | 4 090 604 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 20 0 | 20 101 442 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 668 213 | 518 504 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 19 13 998 413 | 11 999 448 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 21 136 343 | 136 146 |
| Pozostałe rezerwy | 21 1 275 462 | 1 953 781 |
| Zobowiązania razem | 33 884 221 | 83 169 536 |
| Pasywa razem | 51 319 339 | 54 720 178 |
| Nota | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020-31.12.2020 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / strata netto | 3 254 037 | (12 849 599) |
| Korekty razem: | (4 194 158) | 13 439 391 |
| Amortyzacja | 10 972 714 | 4 728 574 |
| Odpisy niefinansowych aktywów trwałych | 3 3 488 022 | 3 539 711 |
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | 2 106 | 3 880 |
| Koszty z tytułu odsetek | 1 343 186 | 3 235 357 |
| Przychody z tytułu odsetek | 0 | 0 |
| Zysk / strata z działalności inwestycyjnej | (15 056 977) | (10 000) |
| Zmiana stanu rezerw | (678 528) | 1 067 257 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (1 770 383) | (6 664 283) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 4 137 877 | 6 028 703 |
| Obciążenie podatkowe | (1 615 406) | 1 510 192 |
| Inne korekty | (5 016 769) | 0 |
| Przepływy pieniężne z działalności | (940 121) | 589 792 |
| Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (940 121) | 589 792 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 60 000 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | 0 | 0 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 1 629 100 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | 23 245 048 | 0 |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | (20 247 088) | (25 098 863) |
| Wydatki na aktywa finansowe | 12 0 | (50 000) |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | 0 | 14 471 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 997 960 | (23 445 292) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy netto z emisji akcji | 22 435 642 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 17 9 811 961 | 26 743 200 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 17 0 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 17 (28 675 393) | (15 297 085) |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 17 (4 029 000) | (7 525 000) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 17 (508 402) | (277 602) |
| Odsetki | 17 (1 210 680) | (3 094 294) |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | 20 0 | 20 101 441 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 175 872) | 20 650 660 |
| Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany | (118 033) | (2 204 840) |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | (2 106) | 0 |
| Przepływy pieniężne netto razem | (120 139) | (2 204 840) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 506 053 | 2 710 893 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 385 914 | 506 053 |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Kapitał (fundusz) własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. | 3 446 820 | 0 | 0 | (31 896 178) | (28 449 358) | (28 449 358) |
| Emisja akcji | 2 553 119 | 40 083 965 | 0 | 0 | 42 637 084 | 42 637 084 |
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik roku bieżącego | 0 | 0 | 0 | 3 254 037 | 3 254 037 | 3 254 037 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | (6 645) | 0 | (6 645) | (6 645) |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | (6 645) | 3 254 037 | 3 247 392 | 3 247 392 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 2 553 119 | 40 083 965 | (6 645) | 3 254 037 | 45 884 476 | 45 884 476 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (6 645) | (28 648 786) | 17 435 118 | 17 435 118 |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Kapitał (fundusz) własny | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. | 200 000 | 0 | 0 | (15 489 381) | (15 289 381) | (15 289 381) |
| Rozliczenie połączenia z Setanta S.A. | 0 | 0 | 0 | (3 557 198) | (3 557 198) | (3 557 198) |
| Emisja akcji Setanta S.A. | 3 246 820 | 0 | 0 | 0 | 3 246 820 | 3 246 820 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynik roku bieżącego | 0 | 0 | 0 | (12 849 599) | (12 849 599) | (12 849 599) |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 0 | 0 | 0 | (12 849 599) | (12 849 599) | (12 849 599) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 3 246 820 | 0 | 0 | (16 406 797) | (13 159 977) | (13 159 977) |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku | 3 446 820 | 0 | 0 | (31 896 178) | (28 449 358) | (28 449 358) |
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej All in! Games. Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu Jednostki Dominującej wchodzili:
| Zarząd | |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Piotr Żygadło |
| Wiceprezes Zarządu | Maciej Łaś |
| Wiceprezes Zarządu | Łukasz Górski |
Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej:
W związku z powyższym, skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
9
| Zarząd | |
|---|---|
| Prezes Zarządu | Marcin Kawa |
| Wiceprezes Zarządu | Maciej Łaś |
| Wiceprezes Zarządu | Łukasz Górski |
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzą:
| Rada Nadzorcza | |
|---|---|
| Przewodniczący Rady Nadzorczej | Jan Watychowicz |
| Członek Rady Nadzorczej | Iwona Cygan- Opyt |
| Członek Rady Nadzorczej | Zbigniew Krupnik |
| Członek Rady Nadzorczej | Piotr Krupa |
| Członek Rady Nadzorczej | Roman Tworzydło |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| January Ciszewski * | 15 409 842 | 25,68% | 15 409 842 | 25,68% |
| Maciej Łaś** | 5 049 820 | 8,42% | 5 049 820 | 8,42% |
| Łukasz Nowak*** | 4 899 367 | 8,17% | 4 899 367 | 8,17% |
| Piotr Żygadło**** | 3 604 449 | 6,01% | 3 604 449 | 6,01% |
| Tomasz Majewski* | 3 424 517 | 5,71% | 3 424 517 | 5,71% |
| Pozostali | 27 611 393 | 46,02% | 27 611 393 | 46,02% |
| Razem | 59 999 388 | 100,00% | 59 999 388 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
***bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
**** bezpośrednio i pośrednio wraz z Ewą Żygadło
***** bezpośrednio i pośrednio wraz z Moniką Majewską
Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w akcjonariacie Jednostki Dominującej.
W związku z powyższym wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu w Jednostce Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia poniższa tabela:
11
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| January Ciszewski * | 15 409 842 | 25,68% | 15 409 842 | 25,68% |
| Łukasz Nowak** | 9 293 494 | 15,49% | 9 293 494 | 15,49% |
| Maciej Łaś*** | 5 053 188 | 8,42% | 5 053 188 | 8,42% |
| Pozostali | 30 242 864 | 50,41% | 30 242 864 | 50,41% |
| Razem | 59 999 388 | 100,00% | 59 999 388 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
***bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| Zarząd | ||||
| Marcin Kawa | Prezes Zarządu | 0 | 0 | 0% |
| Maciej Łaś* | Wiceprezes Zarządu | 5 053 188 | 5 053 188 | 8,42% |
| Łukasz Górski | Wiceprezes Zarządu | 30 000 | 30 000 | 0,05% |
| Rada Nadzorcza | ||||
| Jan Watychowicz | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 157 460 | 157 460 | 0,26% |
| Iwona Cygan-Opyt | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
| Zbigniew Krupnik | Członek Rady Nadzorczej | 239 521 | 239 521 | 0,40% |
| Piotr Krupa | Członek Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
| Roman Tworzydło | Sekretarz Rady Nadzorczej | 0 | 0 | 0,00% |
* bezpośrednio (4 849 608 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów))
W okresie od ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2021 r, oprócz sprzedaży akcji przez byłego Prezesa Zarządu w Jednostce Dominującej – Pana Piotra Żygadło, o której informujemy w pkt. 1.1.2.3 niniejszego sprawozdania, wystąpiły następujące zmiany w stanie posiadania akcji przez aktualnych członków organów Jednostki Dominującej:
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.
12
W dniu 6 września 2021 roku Jednostka Dominująca, ALL IN GAMES S.A. zawiązała dwie spółki zależne pod firmami : "Happy Little Moments S.A." z siedzibą w Krakowie oraz "Iron Bird Creations S.A." z siedzibą w Krakowie, tworząc w ten sposób grupę kapitałową ALL IN! GAMES. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w obu podmiotach zależnych, Jednostka Dominująca posiada 100% akcji.
Spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej prowadzą działalność w dwóch segmentach. Jednostka Dominująca, ALL IN! GAMES S.A. została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect.# 1. Wstęp
W roku 2017 zadebiutowała na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Jednostka Dominująca prowadzi działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier, a także swój własny zespół deweloperski, który wedle zamiaru Zarządu Jednostki Dominującej, w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa zostanie sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creation S.A., o którym to zamiarze Jednostka Dominująca informowała raportem bieżącym nr 8/2022 z dnia 18 marca 2022 r. Prowadzenie wielu projektów jednocześnie nie tylko zwiększa zyski, ale też pomaga trafić do większego grona odbiorców. Happy Little Moments S.A. jest studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio Grupy Kapitałowej All in! Games. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. Zespół Happy Little Moments S.A. stanowią na ten moment dwie osoby, ale docelowo zespół ma zostać zwiększony o kolejnych pracowników oraz w dużym stopniu korzystać z outsourcingu. W dalszej przyszłości Happy Little Moments S.A. planuje również większe produkcje, m.in. gry dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Spółka Iron Bird Creations S.A. łączy w sobie zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Docelowo będzie składała się z dwóch zespołów: jeden, który będzie skupiony na tworzeniu gier; drugi, skupiony na działaniach czysto technologicznych, takich jak portowanie, sztuczna inteligencja, czy tzw. tech assestments. Iron Bird Creations S.A. planuje premierę pierwszej gry o oryginalnym IP na konsole obecnej i nowej generacji na rok 2023. W kolejnym etapie 13 zespół Iron Bird Creations S.A. będzie tworzył nowe prototypy, a także wspierał już wydaną grę poprzez dodatki i aktualizacje.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ALL IN! GAMES zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku. Prezentowane skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
W roku 2021 roku Grupa Kapitałowa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie od 01.01.2021 roku.
Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku nie miały wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) z wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania.
Według szacunków Grupy Kapitałowej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.
Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków. Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny. W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.
W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:
Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych. Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.
Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika. Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej. Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących indywidualnych gier.
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. W kolejnych okresach wyceniane są one w koszcie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
Grupa Kapitałowa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, ( tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne. W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie;
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami niezależnych ekspertów.
Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty. Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej.
Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią. Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.
Transakcja płatności w formie akcji, to transakcja, w której Grupa Kapitałowa otrzymuje dobra lub usługi od dostawcy tych dóbr lub usług (w tym pracownika) na podstawie umowy dotyczącej płatności w formie akcji. Grupa Kapitałowa ujmuje dobra lub usługi otrzymane bądź nabyte w ramach transakcji płatności w formie akcji w momencie, gdy je otrzymuje. Jednocześnie ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, jeśli dobra lub usługi otrzymano w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych lub zobowiązanie, jeśli dobra lub usługi nabyto w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych. W transakcjach płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych Grupa Kapitałowa wycenia nabyte dobra bądź usługi i zaciągnięte zobowiązanie w wartości godziwej zobowiązania. Na koniec każdego okresu Grupa Kapitałowa wycenia takie zobowiązanie w wartości godziwej, a ewentualne zmiany wartości ujmuje w zysku lub stracie danego okresu. W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa nie posiada programów płatności w formie akcji.
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy. Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
* wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
* opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
* początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
* szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.
W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy.# W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.
Przychody Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:
* Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
* Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane,
* Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
* jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.
21 Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
* wolumeny sprzedane,
* cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
* wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
* programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
* jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
Z roku 2021 Jednostka Dominująca stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%.
Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
22 Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze. Świadczenia pracownicze można podzielić na:
* krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
* świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
* inne długoterminowe świadczenia pracownicze.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2021 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:
* stopa wzrostu wynagrodzeń – na rok 2022 to 2,7%, na rok 2023 i lata kolejne to 3,5%;
* stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 3,9% rocznie.
Na dzień 31.12.2021 rok w spółkach zależnych nie było zatrudnionych pracowników.
23 1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.# Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy amortyzacyjne byłyby niższe o 500 tys. zł.
Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością. Test na utratę wartości został opisany w nocie 10.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.
W związku z epidemią wirusa COVID-19, Grupa Kapitałowa podjęła niezbędne kroki związane z przejściem pracowników na model świadczenia pracy zdalnej, żeby uniknąć ryzyka pojawienia się infekcji. Pracownicy i współpracownicy grupy ALL iN! GAMES po dokonaniu niezbędnych zmian w infrastrukturze sieciowej i oprogramowaniu, mogą pracować zdalnie. Stosownie do tego wprowadzone też zostały zmiany w zarządzaniu w Grupie Kapitałowej, w tym przede wszystkim w obszarze nadzoru i kontroli oraz egzekwowania wykonywania obowiązków zawodowych przez pracowników. Grupa Kapitałowa zdecydowała się jednak umożliwić pracownikom, wedle ich wyboru oraz przy zachowaniu pełnych procedur bezpieczeństwa, pracę w biurze. Analizy przeprowadzone przez Grupę Kapitałową wskazują, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Grupy Kapitałowej. Z uwagi na fakt, że Grupa Kapitałowa prowadzi sprzedaż produktów przede wszystkim za pomocą platform dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej w głównych kanałach dystrybucyjnych. Grupa Kapitałowa nie identyfikuje możliwego negatywnego wpływu koronawirusa (powodującego chorobę COVID-19) na inne obszary jej funkcjonowania.
24
W świetle powyższego należy uznać, że sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19 nie ma istotnego negatywnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej jako podmiotu prowadzącego działalność w sektorze game developerskim. Jednocześnie Grupa Kapitałowa stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa i analizuje jej wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Potencjalny wpływ epidemii wirusa COVID-19 na Grupę Kapitałową może wynikać z opóźnień w działalności instytucji publicznych i urzędów. Ponadto podwykonawcy Grupy Kapitałowej (developerzy gier) prowadzą działalność również poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. W każdym kraju sytuacja związana z epidemią oraz kroki podejmowane w celu ich przeciwdziałania mogą się kształtować odmiennie, co może mieć wpływ na tempo prac i skutkować opóźnieniami premier gier oraz koniecznością modyfikacji kalendarza wydawniczego. Grupa Kapitałowa wskazuje, że w wyniku szerzenia się na całym świecie i również w Polsce pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19 Grupa Kapitałowa obecnie upatruje ryzyka również w możliwym zaostrzeniu polityki fiskalnej państwa, będącym konsekwencją wydatków budżetowych dokonywanych w reakcji na następstwa pandemii.
Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Tym bardziej, że grupa ALL IN! GAMES solidaryzując się z innymi firmami, wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora. Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Grupa Kapitałowa nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach obcych. W okresie przedłużającego się konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością. Przy czym na dzień dzisiejszy jest jeszcze zbyt wcześnie, aby określić wielkość jakichkolwiek negatywnych skutków, jakie niesie za sobą powyższa inwazja zbrojna.
W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokumentu zatytułowanego "Przedsądowe wezwanie do wykonania umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. o.o. przedstawiła wobec Jednostki Dominującej oczekiwanie dokonania cesji wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o. administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie administracji nie jest możliwe. Zarząd Jednostki Dominującej kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Jednostki Dominującej jest polubowne załatwienie niniejszej sprawy. Aktualnie The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, jednak dotychczas Jednostce Dominującej nie został doręczony pozew w tej sprawie. W ocenie Jednostki Dominującej, określone w umowie warunki umożliwiające skierowanie przez spółkę The Knights of Unity sp. z o.o. do Jednostki Dominującej opisywanego żądania się nie zmaterializowały i żądanie jest bezpodstawne.
W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.
25
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W dniu 16 lutego 2022 r. nastąpiło obustronne podpisanie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Games Limited (dalej: Partner i Umowa), na podstawie której Jednostka Dominująca będzie odpowiedzialna za wydanie, dystrybucję oraz promocję gry Exo One (dalej: Gra) na konsolach PlayStation 4 i PlayStation 5 oraz Nintendo Switch i Nintendo Switch Lite (dalej: Platformy), stworzonej przez australijskiego dewelopera gier indie – Hyperfocal Design Pty Ltd. Na mocy zawartej Umowy, Partner udzieli Jednostce Dominującej wyłącznego ogólnoświatowego prawa i sublicencji na komercyjną dystrybucję Gry na Platformach na okres 5 lat, począwszy od dnia wydania Gry na pierwszej z Platform. Po upływie tego okresu sublicencja przekształci się automatycznie w sublicencję na czas nieokreślony. Umowa nie przewiduje wypłaty budżetu deweloperskiego przez Jednostkę Dominującą na rzecz Partnera. All in! Games poniesie koszty stworzenia portów Gry na Platformy oraz koszty związane z jej promocją i dystrybucją. Partnerowi przysługuje udział w przyszłych przychodach ze sprzedaży Gry. Podział tantiem nastąpi na zasadach rynkowych począwszy od momentu zrekompensowania przez Jednostkę Dominującą kosztów stworzenia portów Gry na Platformy (recoupment). Ponadto, Zarząd Jednostki Dominującej przypomina, że od dnia 1 września 2021 r. All in! Games świadczy na rzecz Partnera usługę portowania i Quality Assurance (QA) Gry na konsole Xbox One i Xbox Series X (dalej: Usługa). Zawarta Umowa nie przewiduje wypłaty wynagrodzenia przez Partnera na rzecz Jednostki Dominującej z tytułu wykonanej Usługi. Koszty te zostaną rozliczone z przyszłych przychodów uzyskanych ze sprzedaży Gry na Platformach.# Zawarcie Umowy jest pierwszym krokiem do stworzenia przez Jednostkę Dominującą alternatywnych kanałów generujących przychody poprzez świadczenie usług portowania i Quality Assurance dla firm trzecich.
W dniu 18 lutego 2022 r. Jednostka Dominująca zawarła ze spółką Happy Little Moments S.A., będącą spółką zależną wobec All IN! Games S.A., na zasadach rynkowych, umowę o współpracy wydawniczej ("Umowa"). Przedmiotem Umowy jest podjęcie przez Strony odpłatnej współpracy w zakresie wydania, dystrybucji oraz promocji gry komputerowej, stworzonej przez Happy Little Moments S.A., pod tytułem Red Wings: Coloring Planes (dalej „Gra”), powstałej w oparciu o technologię Coloring App – należącą do Happy Little Moments S.A. oraz IP gry komputerowej Red Wings – będące własnością Jednostki Dominującej, która obejmuje: dostarczenie Gry w wersji na platformę Nintendo Switch przez Happy Little Moments S.A.; udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie z autorskich praw majątkowych i innych praw do Gry przez Happy Little Moments S.A. na rzecz All in! Games S.A.; udzielnie przez Jednostkę Dominującą na rzecz Happy Little Moments S.A. licencji na wykorzystanie IP gry komputerowej Red Wings (dalej „IP Red Wings”) na potrzeby tworzenia Gry; dystrybucję Gry przez Jednostkę Dominującą oraz podjęcie przez 26 Jednostkę Dominującą innych działań w zakresie związanym z dystrybucją Gry (np. promocja, support), na szczegółowych warunkach oraz zasadach określonych w Umowie.
Koszty stworzenia Gry w wersji na platformę Nintendo Switch, w wysokości 150.000 zł, w całości zostały pokryte przez Happy Little Moments S.A. Na podstawie zawartej Umowy, Jednostka Dominująca wypłaci na rzecz Happy Little Moments S.A. wynagrodzenie w postaci tantiem. Dochód netto, uzyskany przez Jednostkę Dominującą ze sprzedaży (dystrybucji) Gry, w pierwszej kolejności podlega przeznaczeniu na pokrycie kosztów produkcji Gry, poniesionych przez Happy Little Moments S.A., tj. do czasu pokrycia tych kosztów dochodem netto, przyjmuje się, że tantiemy wypłacane na rzecz Happy Little Moments S.A. stanowią 100% dochodu netto (recoupment). Dochód netto przewyższający koszt developmentu przypada Happy Little Moments S.A. w wysokości 30%. Tantiemy będą wypłacane przez Jednostkę Dominującą na podstawie miesięcznych raportów tantiemowych.
Zgodnie z harmonogramem wydawniczym Jednostki Dominującej, Gra zadebiutowała 28 lutego 2022 r. na platformie Nintendo Switch. Zawarcie przedmiotowej umowy wpisuje się w realizację nowej strategii Jednostki Dominującej, związanej z rozwojem grupy kapitałowej ALL IN! GAMES. Spółka Happy Little Moments S.A. została zawiązana z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games.
W dniu 25 lutego 2022 r. Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Jednostki Dominującej, ze skutkiem na dzień złożenia rezygnacji.
W dniu 2 marca 2022 r. została obustronnie podpisana umowa licencyjna z Shanghai Holyblade Network Technology Co. Ltd. z siedzibą w Szanghaju, Chiny (dalej: Shanghai Holyblade Network Technology, Partner) na podstawie, której Jednostka Dominująca udzieliła Partnerowi licencji na dystrybucję, za pośrednictwem platformy Partnera typu „gry w chmurze” (cloudgaming), gier Fort Triumph oraz Red Wings: Aces of the Sky (dalej: Gry).
Jednostka Dominująca, na mocy zawartego porozumienia, udzieliła Partnerowi licencji niewyłącznej, obejmującej terytorium Chin, na korzystanie z praw do Gier w celu ich dystrybucji oraz promocji (marketingu) przez okres 36 miesięcy. Jednostce Dominującej przysługuje jednorazowe wynagrodzenie w formie opłaty licencyjnej, której wysokość została ustalona na zasadach rynkowych. Umowa przewiduje możliwość rozszerzenia udzielonej licencji, za dodatkowym wynagrodzeniem, o kolejne gry z portfolio Grupy Kapitałowej.
Shanghai Holyblade Network Technology jest chińską spółką technologiczną oraz właścicielem platformy typu „gry w chmurze”, zintegrowanej z krajowymi dostawcami usług telekomunikacyjnych w Chinach, którzy udostępniają zawartość platformy swoim klientom.
Data premiery gry Red Wings: American Aces ustalona została na dzień 31 marca 2022 r. W tym terminie Gra zadebiutowała globalnie, na platformach PC (Steam) oraz Nintendo Switch. Red Wings: American Aces to druga produkcja zespołu deweloperskiego Jednostki Dominującej, będąca kontynuacją bardzo dobrze przyjętego przez graczy tytułu Red Wings: Aces of the Sky.
27
W dniu 18 marca 2022 r. została podjęta decyzja o zamiarze zbycia na rzecz podmiotu zależnego, tj. spółki Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie („Ironbird”) zorganizowanej części przedsiębiorstwa Jednostki Dominującej. All In! Games S.A. posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird.
Przedmiotem planowanej zmiany organizacyjnej w ramach grupy kapitałowej Jednostki Dominującej jest sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wyodrębnionej w ramach przedsiębiorstwa jako Zespół Internal Development, obejmujący pracowników oraz współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki (dalej „Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).
Planowana operacja jest elementem realizacji przez Jednostkę Dominującą jednego z głównych celów, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., Strategii rozwoju Jednostki Dominującej w Grupie Kapitałowej All In! Games, jakim jest rozbudowa Grupy Kapitałowej, w ramach której obok Jednostki Dominującej będą funkcjonować wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność developerską.
Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Jednostki Dominującej, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą. jako ich wydawcą. Swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne.
Prawa do gier wchodzące w skład Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa obejmują:
* udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową „Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej;
* projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia;
* projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise”w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia.
Zakłada się, że w celu pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym na nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, zostanie podwyższony kapitał zakładowy spółki Ironbird, w wyniku czego udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60% udziału w kapitale zakładowym tej spółki.
Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa została wyceniona na kwotę 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100), co w zamiarze Zarządu Jednostki Dominującej stanowić będzie cenę zbycia Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird.
Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Jednostka Dominująca zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim. Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa wymaga wyrażenia zgody przez akcjonariuszy Jednostki Dominującej, w formie uchwały Walnego Zgromadzenia, która to zgoda została wyrażona przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej z dnia 20 kwietnia 2022 r.
28
W dniu 24 marca 2022 r. została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa („Umowa”) pomiędzy Jednostką Dominującą, jako sprzedającym, a jej podmiotem zależnym, tj. Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie („Ironbird”), jako kupującym.# Umowa sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa
Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie Jednostki Dominującej oraz Ironbird, z zastrzeżeniem spełnienia się warunków zawieszających, określonych w Umowie, do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, wyodrębnionej w przedsiębiorstwie Jednostki Dominującej, jako Zespół Internal Development, obejmującej 7 pracowników oraz 4 współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki („Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).
Zawarcie Umowy stanowi realizację nowej Strategii rozwoju Grupy Kapitałowej, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., której jednym z filarów jest rozbudowa grupy kapitałowej Jednostki Dominującej, na którą składają się wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność deweloperską.
Zgodnie z Umową, prawa do gier, które mają zostać przeniesione na Ironbird, na podstawie przyrzeczonej umowy sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa („Umowa sprzedaży ZCP”), obejmują:
Zgodnie z Umową, cena sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa została ustalona w kwocie 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100) („Cena Sprzedaży”).
Zgodnie z Umową, Cena Sprzedaży powinna zostać zapłacona przez Ironbird na rzecz Jednostki Dominującej w trzech częściach, w następujących terminach:
Zgodnie z Umową, Umowa sprzedaży ZCP zostanie zawarta po spełnieniu się następujących warunków zawieszających:
Zawarcie Umowy sprzedaży ZCP, nastąpić ma nie później niż 10 (dziesięć) dni roboczych od daty ziszczenia się ostatniego z warunków zawieszających. W przypadku, jeśli powyższe warunki zawieszające nie spełnią się do dnia 30 czerwca 2022 r., Umowa ulegnie automatycznemu rozwiązaniu, a Jednostka Dominująca będzie zobowiązana do zwrotu uiszczonej przez Ironbird zaliczki.
29
Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim. Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Jednostki Dominującej, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi Grupy Kapitałowej produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą, a swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne.
Ironbird jest spółką zależną od All In! Games S.A. Jednostka Dominująca posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird. Zakłada się, że w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w Ironbird, przeprowadzonego dla celów pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60 % udziału w kapitale zakładowym tej spółki.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej wyraziło zgodę na zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w dniu 20 kwietnia 2022 r.
Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej na posiedzeniu w dniu 30 marca 2022 roku powołała z dniem 30 marca 2022 roku Pana Marcina Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu Jednostki Dominującej , ALL IN! GAMES S.A. w ramach obecnej 5-letniej kadencji.
W dniu 12 kwietnia 2022 r. Jednostka Dominująca zawarła:
Na podstawie aneksów do Umów lock-up zawartych z Panem Piotrem Żygadło oraz Panem Łukaszem Nowak, dokonano zmiany liczby akcji objętych ograniczeniami, określonymi w umowie lock up, tj.:
Dodatkowo Pan Tomasz Majewski został zwolniony, na mocy zawartego porozumienia o rozwiązaniu umowy, z zakazu rozporządzania 1.646.175 (jeden milion sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) akcji Jednostki Dominującej.
W związku z powyższymi zmianami, ogólna liczba akcji objętych zakazem rozporządzania zawartym na podstawie umów lock-up, o których zawarciu Jednostka Dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., nie uległa zmianie. W powyższych okolicznościach Zarząd Jednostki Dominującej uznał, że zawarcie aneksów do Umów lock-up, w zakresie zmian liczby akcji objętych ograniczeniami na podstawie umów lock, posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy Jednostki Dominującej, jest neutralne dla pozostałych akcjonariuszy Jednostki Dominującej.
30
Uwzględniając powyższe zmiany, umowy ograniczające rozporządzanie akcjami Jednostki Dominującej, o których zawarciu informowano raportem bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., począwszy od dnia 12 kwietnia 2022 r. dotyczą następujących liczb akcji:
W dniu 14 kwietnia 2022 r. do Jednostki Dominującej wpłynęły zawiadomienia w trybie art. 69 ust. 1 pkt 1) i 2) ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych od akcjonariuszy:
W dniu 14 kwietnia 2022 r.Zarząd Jednostki Dominującej złożył wniosek o zawieszenie toczącego się postępowania o zatwierdzenie prospektu Jednostki Dominującej, sporządzonego w formie jednolitego dokumentu sporządzonego związku z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz 25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H („Prospekt”). Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania uzasadnione jest:
Zamiarem Jednostki Dominującej jest podjęcie zawieszonego postępowania niezwłocznie po wprowadzeniu niezbędnych zmian do projektu Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym z wyżej wymienionych okoliczności.
W dniu 20 kwietnia 2022 roku w siedzibie Jednostki Dominującej odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy, na którym podjęto poniższe uchwały:
W dniu 26 kwietnia 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej podpisał porozumienie o rozwiązaniu umowy wydawniczej z dnia 27 grudnia 2019 r., zawartej pomiędzy Jednostką Dominującą (dokładnie All in! Games sp. z o.o. jeszcze przed połączeniem) a Gamera Interactive S.r.l. z siedzibą w Padwie, Włochy. Z dniem zawarcia Porozumienia, strony kończą dotychczasową współpracę w zakresie produkcji, dystrybucji oraz promocji gry komputerowej Alaloth (dalej: Gra).
Zawarte Porozumienie stanowi, że:
Decyzja o rozwiązaniu umowy wydawniczej została podjęta po omówieniu wizji oraz przyszłych planów stron dotyczących Gry. Jednostka Dominująca oraz Gamera Interactive S.r.l zgodnie uznały, że Gra powinna zostać wydana pośrednio lub bezpośrednio przez Gamera Interactive S.r.l, natomiast Jednostka Dominująca w zamian za swój udział w rozwoju Gry będzie uczestniczyć w przychodach z tego tytułu. Zawarte Porozumienie jest satysfakcjonujące dla obu stron.
Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 27 kwietnia 2022 r. Jednostka Dominująca dokonała na dzień 31 grudnia 2021 r. odpisów aktualizujących wartość niektórych gier, których miał być wydawcą tj.:
Łączna kwota odpisów wyniosła 2 990 441,42 zł. Powodem dokonania odpisów jest rozwiązanie umów wydawniczych na te gry. Zarząd zaznacza, iż na wartość powyższych gier we wcześniejszych okresach zostały utworzone rezerwy, przez co wpływ na wynik finansowy został uwzględniony we wcześniejszych raportach śródokresowych Jednostki Dominującej, począwszy od raportu za I kwartał 2021 r. W konsekwencji dokonania tych odpisów, w dokumentach księgowych Jednostki Dominującej, nie posiadają one wartości.
W dniu 27 kwietnia 2022 r. Zarząd Jednostki Dominującej zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: „OML”) oraz 505 Games S.p.A. z siedzibą w Mediolanie (dalej: „505 Games”) umowę, której przedmiotem jest uregulowanie praw własności do gry Ghostrunner. Mocą umowy, Jednostka Dominująca oraz OML zrzekły się wszelkich praw w stosunku do gry Ghostrunner, w szczególności do tantiem należnych z tytułu komercjalizacji tej gry, w zamian za jednorazowe wynagrodzenie wypłacane zarówno Jednostce Dominującej jak również OML, które dla Jednostki Dominującej wynosi 1.560.000,00 EUR (płatne w transzach, z terminem całkowitego rozliczenia do 10 lipca 2022 r.).
Niniejsze wynagrodzenie stanowi końcowe rozliczenie należne Jednostce Dominującej z tytułu komercjalizacji gry Ghostrunner. W zamian za to wynagrodzenie, 505 Games:
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy są działalność wydawnicza, sprzedaż oraz produkcja własnych gier Produkcja gier własnych jest realizowana przez spółki Ironbird Creations S.A. oraz Happy Little Moments S.A., które rozpoczęły swoją działalność w 4 kwartale 2021r. Ze względu na fakt, że w roku sprawozdawczym 2021 r. nie zostały spełnione progi ilościowe zgodnie z par. 13 MSSF 8, tj.:
Spółka nie prezentowała informacji dotyczącej segmentu produkcji gier własnych.
Cała działalność Grupy Kapitałowej w roku obrachunkowym 2021 stanowiła jeden segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych. Docelowo, gdy spółki zależne rozpoczną działalność, wyodrębniane będą przynajmniej dwa segmenty operacyjne. Poza sprzedażą gier komputerowych, wyodrębniona zostanie działalność deweloperska. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przychody ze sprzedaży
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Razem | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Przychody zafakturowane | 25 800 659 | 20 656 849 |
| Przychody oszacowane | 1 416 900 | 5 093 632 |
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Razem | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Produkcje własne | 887 199 | 511 664 |
| Produkcje obce | 26 311 399 | 25 218 357 |
| Inne przychody | 18 962 | 20 460 |
Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Razem | 27 217 559 | 25 750 481 |
| Przychody od współwydawców | 14 513 516 | 19 844 023 |
| Przychody z platform: | 12 685 082 | 5 885 998 |
| - Platforma A | 3 448 916 | 3 055 990 |
| - Platforma B | 2 316 215 | 467 537 |
| - Platforma C | 2 013 329 | 1 469 251 |
| - Platforma D | 1 637 822 | 493 928 |
| - Przychody z pozostałych platform | 3 268 800 | 399 292 |
| Inne przychody | 18 962 | 20 460 |
W 2021 roku przychody oszacowane w kwocie 1.417 tys. zł zostały ustalone w oparciu o raporty sprzedażowe otrzymane od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach uniemożliwiających wystawienie faktur dotyczących 2021 roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego rocznego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy, czy miejsca transakcji.# Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
| Koszty działalności operacyjnej | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 10 984 039 | 4 728 574 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 4 655 063 | 4 686 227 |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 338 814 | 635 603 |
| Koszty usług obcych | 23 390 358 | 16 999 569 |
| Koszty podatków i opłat | 639 710 | 2 843 092 |
| Pozostałe koszty | 170 398 | 257 607 |
| Razem | 40 178 382 | 30 150 672 |
| Koszty sprzedaży | 19 809 380 | 12 444 332 |
| Koszty ogólnego zarządu | 10 375 201 | 13 436 026 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 9 993 801 | 4 270 314 |
| Razem, w tym: | 40 178 382 | 30 150 672 |
| - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi | 139 630 | 179 667 |
| - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości |
Amortyzacja gier w kwocie 9 993 801 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast amortyzacja w kwocie 990 237 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.
| Pozostałe przychody | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 819 | |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | - | - |
| Zysk ze sprzedaży IP | 15 096 314 | |
| Sprzedaż pozostała | - | - |
| Rozwiązanie innych rezerw | 129 612 | |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 538 450 | 760 349 |
| Razem | 15 766 194 | 760 349 |
| Pozostałe koszty | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | 17 882 | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych | 3 488 022 | 3 539 711 |
| Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej | - | - |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 96 839 | 712 757 |
| Razem | 3 602 744 | 4 252 468 |
| Przychody finansowe | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odsetki | 3 004 | 82 759 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | - | 10 000 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | - |
| Umorzenie pożyczki | 5 000 000 | - |
| Inne przychody finansowe | 24 | |
| Razem | 5 003 028 | 92 759 |
| Koszty finansowe | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 1 851 126 | 3 382 294 |
| - odsetki z tytułu obligacji | 135 491 | 1 023 935 |
| - odsetki z tytułu kredytów i pożyczek | 1 033 917 | 2 095 269 |
| - odsetki z tytułu leasingu | 174 180 | 117 653 |
| - pozostałe odsetki | 507 538 | 145 437 |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| Ujemne różnice kursowe | 707 356 | 115 087 |
| Inne koszty finansowe | 7 859 | 40 575 |
| Razem | 2 566 340 | 3 537 956 |
| Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 1 577 628 | - |
| Dotyczący roku obrotowego | 1 577 628 | - |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | 0 | - |
| Odroczony podatek dochodowy | (3 193 034) | 1 512 092 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (3 193 034) | 1 512 092 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | (1 615 406) | 1 512 092 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 1 638 631 | (11 337 507) |
| Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% | 311 340 | (2 154 126) |
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 136 146 | 144 141 | 136 146 | 144 141 |
| Rezerwa na koszty tantiem | 1 741 242 | 1 218 633 | 1 741 242 | 1 218 633 |
| Ujemne różnice kursowe | 41 918 | 109 372 | - | 151 290 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 2 986 440 | - | 2 658 258 | 328 182 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 928 460 | - | 431 160 | 497 300 |
| Pozostałe tytuły | 2 106 094 | 994 347 | - | 3 100 441 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 2 091 844 | - | 582 627 | 1 509 217 |
| Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy | 150 748 | - | 2 444 | 148 304 |
| Strata podatkowa | 4 273 413 | 6 732 084 | - | 11 005 497 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: | 14 456 306 | 9 198 577 | 5 551 877 | 18 103 006 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | - | 7 242 701 | - | 7 242 701 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 14 456 306 | 1 955 876 | 5 551 877 | 10 860 305 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 2 746 698 | 733 751 | 1 054 857 | 2 425 593 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2020 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 1 910 493 | - | 667 729 | 1 242 764 |
| Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody | - | 1 416 900 | - | 1 416 900 |
| Dodatnie różnice kursowe | 84 063 | 969 | - | 85 032 |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 36 974 543 | 34 486 822 | 36 974 543 | 34 486 822 |
| Pozostałe tytuły | 135 972 | - | 135 972 | (0) |
| Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: | 39 105 070 | 35 904 691 | 37 778 244 | 37 231 518 |
| podlegające stawce podatkowej 5% | - | 22 569 451 | - | 22 569 451 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 39 105 070 | 13 335 239 | 37 778 244 | 14 662 067 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 7 429 963 | 3 662 168 | 7 177 866 | 3 914 265 |
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.
| Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję | 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt. | 55 638 500 | 21 911 255 |
| Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję | 3 254 037 | (12 849 599) |
| Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję | 0,06 | (0,59) |
Kalkulacja średnioważonej liczby akcji w ciągu roku obrotowego 2021 wynika z emisji akcji serii H w Jednostce Dominującej, w wyniku której zostało wyemitowanych 25 531 188 sztuk akcji. Natomiast kalkulacja średniej ważonej liczby w okresie porównawczym uwzględnia ilość akcji spółki Setanta S.A., jako poprzednika prawnego Jednostki Dominującej. Dodatkowo ilość akcji wyemitowanych Setanty w 2019 roku oraz do dnia połączona została przeliczona stosowanie do wymogu MSR 33.64 (bonus issue).
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 3 004 | (520 415) | - | - |
| Środki pieniężne ZK | (182 154) | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | (338 261) | - | - | |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | 3 004 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (1 851 126) | (186 940) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK | (174 180) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | (507 538) | (186 941) | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | (1 033 917) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK | (135 491) | - | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 82 759 | 87 003 | 149 640 | - |
| Środki pieniężne ZK | (103 619) | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | 190 622 | 149 640 | - | |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | 82 759 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | 3 382 294 | (202 090) | 171 539 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK | 116 339 | (200 214) | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | 146 751 | (1 876) | 171 539 | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | 2 095 269 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK | 1 023 935 | - | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Na dzień 31.12.2021 | Kategoria wg MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 9 904 060 | 9 904 060 | |
| Środki pieniężne ZK | 385 914 | 385 914 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | 9 518 146 | 9 518 146 | |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK | - | - | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży WGPK | - | - | |
| Zobowiązania finansowe | 28 527 329 | 28 527 329 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu ZK | 1 509 217 | 1 509 217 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | 13 998 413 | 13 998 413 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | 13 019 698 | 13 019 698 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe ZK | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe.# Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżąco, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe. Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia ratingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.
Na dzień 31.12.2021
| Bank | Kwota środków na rachunkach | Rating dla Polski krótkoterminowy | Rating dla Polski długoterminowy |
|---|---|---|---|
| A | 358 447 | F3 | BBB- |
| Pozostałe banki | 131 | ||
| środki pieniężne w kasie | 27 336 | ||
| Razem | 385 914 |
Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Grupa Kapitałowa dokonała m.in. emisji akcji serii H, aby spłacając dług zwiększyć równocześnie wysokość kapitałów własnych. Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności.
Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 13 998 413 | 23 024 | - | 14 021 438 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 793 240 | 920 708 | - | 1 713 949 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 388 309 | 12 631 389 | - | 13 019 698 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| Razem zobowiązania | 15 973 203 | 14 495 830 | - | 30 469 034 |
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem zobowiązania | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 11 851 143 | 276 288 | - | 12 127 431 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 694 882 | 1 836 459 | - | 2 531 341 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 22 162 529 | 14 783 643 | - | 36 946 172 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 4 140 822 | - | - | 4 140 822 |
| Zobowiązania z tytułu wpłaty na akcje serii H | 20 101 442 | - | - | 20 101 442 |
| Razem zobowiązania | 58 950 819 | 16 896 390 | - | 75 847 209 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
Na dzień 31.12.2021
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (+4%) | Wpływ na wynik finansowy brutto (-4%) | |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | 8 223 000 | (328 920) | 328 920 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej | 8 223 000 | 4% | (328 920) | 328 920 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.
Na dzień 31.12.2021
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (+1%) | Wpływ na wynik finansowy brutto (-1%) | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 6 480 884 | 64 809 | (64 809) | |
| Środki pieniężne w EUR | 758 | 1% | 8 | (8) |
| Środki pieniężne w USD | 14 886 | 1% | 149 | (149) |
| Środki pieniężne w GBP | 570 | 1% | 6 | (6) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 3 783 319 | 1% | 37 833 | (37 833) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 2 681 350 | 1% | 26 814 | (26 814) |
| Walutowe kontrakty terminowe | - | 1% | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 1% | - | - |
| Zobowiązania finansowe | 4 061 543 | (40 615) | 40 615 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP | 250 641 | 1% | (2 506) | 2 506 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 1 842 379 | 1% | (18 424) | 18 424 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 1 968 523 | 1% | (19 685) | 19 685 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY | - | 1% | - | - |
Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2020 r. Jednakże emisja akcji serii H w Jednostce Dominującej w roku 2021 przyczyniła się do spłaty dużej części zadłużenia oraz pozytywnie wpłynęła na kapitały własne Jednostki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej, które na 31.12.2021 r. są dodatnie i wynoszą 17,44 mln. Aktualnie zarządzanie kapitałem sprowadza się do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i urządzenia | Środki trwałe w budowie | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 435 056 | - | 431 747 | 31 987 | 898 879 | 1 797 668 |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | 435 056 | - | 431 747 | 31 987 | 898 879 | 1 797 668 |
| Zwiększenia | - | 141 774 | - | 109 069 | 108 993 | 359 836 | 1 546 178 |
| - nabycie | - | 141 774 | - | 109 069 | 77 006 | 327 849 | 1 452 015 |
| - przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | 31 987 | 31 987 | 63 974 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 34 212 | - | 164 143 | 198 355 |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | 164 143 | 164 143 |
| - likwidacja | - | - | - | 34 212 | - | - | 34 212 |
| - z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | (31 987) | (31 987) | - | (63 974) |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 576 829 | - | 506 604 | 0 | 843 729 | 1 927 162 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 14 794 | - | 55 989 | - | 157 124 | 227 908 |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | 14 794 | - | 55 989 | - | 157 124 | 227 908 |
| - amortyzacja za okres | - | 44 166 | - | 125 078 | - | 185 382 | 354 626 |
| zmniejszenia | - | - | - | 13 634 | - | 79 336 | 92 970 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 58 960 | - | 167 433 | - | 263 171 | 489 564 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 517 869 | - | 339 171 | 0 | 580 558 | 1 437 598 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i urządzenia | Środki trwałe w budowie | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | 188 193 | 94 163 | 66 914 | 349 270 |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | - | - | 188 193 | 94 163 | 66 914 | 349 270 |
| Zwiększenia | - | 435 056 | - | 247 171 | 31 987 | 831 965 | 1 546 178 |
| - nabycie | - | 340 893 | - | 247 171 | 31 987 | 831 965 | 1 452 015 |
| - przekazanie do użytkowania | - | 94 163 | - | - | - | - | 94 163 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 3 617 | - | - | 3 617 |
| - sprzedaż | - | - | - | 3 617 | - | - | 3 617 |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
| - z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | (94 163) | - | (94 163) |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 435 056 | - | 431 747 | 31 987 | 898 879 | 1 797 668 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | 17 817 | - | 28 635 | 46 452 |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | - | - | 17 817 | - | 28 635 | 46 452 |
| - amortyzacja za okres | - | 14 794 | - | 38 172 | - | 128 489 | 181 455 |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 14 794 | - | 55 989 | - | 157 124 | 227 908 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 14 794 | - | 55 989 | - | 157 124 | 227 908 |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 420 262 | - | 375 758 | 31 987 | 741 755 | 1 569 761 |
| Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) | Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | Koszty zakończonych prac rozw. | Nakłady na prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne | Zaliczki na WNiP |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 16 300 288 | 25 073 189 | 16 300 288 | 25 073 189 | 699 833 | 54 932 | 42 128 242 |
| Zwiększenia | 22 693 442 | 19 068 698 | 22 693 442 | 19 068 698 | - | 50 308 | 41 812 448 |
| - nabycie | 180 601 | 19 068 698 | 180 601 | 19 068 698 | - | 50 308 | 19 299 607 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | 22 512 841 | - | 22 512 841 | - | - | - | 22 512 841 |
| - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| - inne | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | 11 040 215 | 25 503 283 | 11 040 215 | 25 503 283 | - | - | 36 543 498 |
| - sprzedaż | 10 542 634 | - | 10 542 634 | - | - | - | 10 542 634 |
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | 22 512 841 | - | 22 512 841 | - | - | 22 512 841 |
| - z tyt. | - | - | - | - | - | - | - |
| # Nota 11. Umowy leasingu |
| Najem (PLN) | Pozostałe (PLN) | Razem (PLN) | |
|---|---|---|---|
| Koszt - BO z zastosowania MSSF 16 na dzień 01.01.2020 | 147 339 | 570 825 | 718 164 |
| Zwiększenia | 1 711 260 | - | 1 711 260 |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Koszt na 31.12.2020 | 1 858 599 | 570 825 | 2 429 424 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2020 | 4 911 | 90 588 | 95 499 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | - | - | - |
| Koszt amortyzacji okresu | 222 052 | 201 380 | 423 432 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2020 | 226 963 | 272 971 | 518 931 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2020 | 142 428 | 480 237 | 665 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 | 1 631 636 | 297 854 | 1 910 493 |
| (PLN) | |
|---|---|
| Koszt na dzień 01.01.2021 | 1 858 599 |
| zwiększenia | 12 555 |
| zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych) | (80 078) |
| Koszt na 31.12.2021 | 1 778 521 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2021 | 226 963 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | - |
| Koszt amortyzacji okresu | 426 981 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 | 653 945 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 | 1 631 636 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 | 1 124 577 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Poniżej jednego roku | 668 213 | 518 504 |
| Od jednego roku do pięciu lat | 841 005 | 1 573 340 |
| Powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem zobowiązania | 1 509 217 | 2 091 844 |
| Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe | 668 213 | 518 504 |
| Długoterminowe zobowiązania leasingowe | 841 005 | 1 573 340 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu | 1 509 217 | 2 091 844 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 600 206 | 423 432 |
| Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 174 180 | 117 653 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów | 682 582 | 386 332 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Akcje spółek notowanych na giełdzie | ||
| Wartość na początek okresu | - | 50 000 |
| Zwiększenia | - | - |
| - nabycie | - | - |
| - wycena wg wartości godziwej | - | - |
| Zmniejszenia | - | 50 000 |
| Wartość na koniec okresu | - | - |
| Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie | 50 000 | |
| Wartość na początek okresu | - | - |
| Zwiększenia | - | 50 000 |
| - nabycie | - | 50 000 |
| - wycena wg wartości godziwej | - | - |
| Zmniejszenia | - | - |
| Wartość na koniec okresu | 50 000 | 50 000 |
| Razem | 50 000 | 50 000 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Obligacje | - | - |
| Udzielone pożyczki, w tym : | - | 77 670 |
| - długoterminowe | - | 77 670 |
| - krótkoterminowe * | - | - |
| Pozostałe należności | - | - |
| Razem | - | 77 670 |
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 613 471 | 3 458 480 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 6 613 471 | 3 458 480 |
| - od jednostek powiązanych | 16 644 | 3 182 |
| - od pozostałych jednostek | 6 596 827 | 3 455 298 |
| Pozostałe należności | 2 582 575 | 1 814 298 |
| Część długoterminowa | 102 000 | 99 466 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 102 000 | 99 466 |
| Część krótkoterminowa | 2 480 575 | 1 714 832 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 2 480 575 | 1 714 832 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 441 983 | 400 219 |
| Część długoterminowa | - | 25 607 |
| Część krótkoterminowa | 441 983 | 374 612 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 17 882 | - |
| - Należności z tytułu dostaw i usług | 17 882 | - |
| - Pozostałe należności | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: | 17 882 | - |
| - Należności z tytułu dostaw i usług | - | - |
| - Pozostałe należności | 17 882 | - |
| Razem | 9 620 146 | 5 672 997 |
Jednostka Dominująca miała utworzony odpis na należności sporne z tytułu VAT w kwocie 172 tys. zł. Odpis został odwrócony po pozytywnym wyroku sądu i otrzymaniu środków pieniężnych z Urzędu Skarbowego. Na dzień 31 grudnia został utworzony odpis na należności przeterminowane powyżej 180 dni w kwocie 17,9 tys. zł.
```# Struktura wiekowa należności
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na dzień 31.12.2021
| Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane w dniach | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 30 | 31–90 | 91–180 | >180 | |||
| Jednostki powiązane | ||||||
| Należności brutto | 16 644 | 1 224 734 | 2 692 | 3 427 | 8 567 | |
| Odpis aktualizujący | 8 567 | 8 567 | ||||
| Należności netto | 8 077 | 1 224 734 | 2 692 | 3 427 | ||
| Jednostki pozostałe | ||||||
| Należności brutto | 6 596 827 | 6 457 959 | 109 567 | 24 045 | 5 255 | |
| Odpis aktualizujący | 9 315 | 4 060 | 5 255 | |||
| Należności netto | 6 587 511 | 6 453 899 | 109 567 | 24 045 | (0) 50 |
Bieżące i przeterminowane należności handlowe na dzień 31.12.2020
| Razem | Nieprzeterminowane | Przeterminowane w dniach | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 – 30 | 31–90 | 91–180 | >180 | |||
| Jednostki powiązane | ||||||
| Należności brutto | 3 182 | 734 | 734 | 1 713 | - | - |
| Odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - |
| Należności netto | 3 182 | 734 | 734 | 1 713 | - | - |
| Jednostki pozostałe | ||||||
| Należności brutto | 3 455 298 | 3 253 801 | 201 497 | - | - | - |
| Odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - |
| Należności netto | 3 455 298 | 3 253 801 | 201 497 | - | - | - |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)
| Na dzień 31.12.2021 | Na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 385 914 | 506 053 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Weksle | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | 385 914 | 506 053 |
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.)
| Na dzień 31.12.2021 | Na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł | 59 999 388 | 34 468 200 |
| Razem | 59 999 388 | 34 468 200 |
Zmiany liczby akcji
| 01.01.2021 – 31.12.2021 | 01.01.2020 – 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | 34 468 200 | 4 308 200 |
| 06.06.2020 - emisja akcji serii G | - | 30 160 000 |
| 16.03.2021 - emisja akcji serii H | 25 531 188 | - |
| Na koniec okresu | 59 999 388 | 34 468 200 |
Struktura ilości akcji przedstawia ilości akcji Jednostki Dominującej, jakie istniały w roku 2021 po emisji akcji serii H i w okresie porównawczym, roku 2020 , w którym nastąpiło połączenie spółek Setanta S.A. ze spółką All in! Games sp. z o.o.
51
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Niepodzielony wynik | Zyski/straty netto roku bieżącego | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | - | - | (19 046 579) | (12 849 599) | - | (31 896 178) |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | - | 3 254 037 | 3 254 037 |
| Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną | 40 083 965 | - | - | - | - | 40 083 965 |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | - | (6 645) | - | - | - | (6 645) |
| Rozliczenie połączenia z Setanta S.A | - | - | - | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | (12 849 599) | 12 849 599 | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 40 077 320 | - | (31 896 178) | 3 254 037 | - | 11 435 179 |
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Niepodzielony wynik | Zyski/straty netto roku bieżącego | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | - | - | (1 521 874) | (13 967 507) | - | (15 489 381) |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | - | (12 849 599) | (12 849 599) |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | - | - | - | - | - | - |
| Rozliczenie połączenia z Setanta S.A | - | - | (3 557 198) | - | - | (3 557 198) |
| Podział zysku netto | - | - | (13 967 507) | 13 967 507 | - | - |
| Saldo na koniec okresu | - | - | (19 046 579) | (12 849 599) | - | (31 896 178) |
Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)
| Na dzień 31.12.2021 | Na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||
| Pożyczki | 375 348 | 19 568 157 |
| – powiązane | 70 925 | 25 004 |
| – pozostałe | 304 423 | 19 543 153 |
| Kredyty | 12 961 | 15 148 |
| Razem | 388 309 | 19 583 305 |
| Długoterminowe | ||
| Pożyczki | 12 631 389 | 15 506 715 |
| – powiązane | 1 002 311 | 1 169 265 |
| – pozostałe | 11 629 078 | 14 337 451 |
| Razem | 12 631 389 | 15 506 715 |
52
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 15 148 | 35 074 872 | 2 091 844 | 4 090 604 | 41 272 469 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 12 961 | 9 799 000 | - | - | 9 811 961 |
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki | 402 | 1 033 515 | 174 180 | 135 491 | 1 343 588 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | (15 549) | (29 499 651) | (682 582) | (4 226 095) | (34 423 877) |
| – spłata kapitału | (15 148) | (28 660 245) | (508 402) | (4 029 000) | (33 212 794) |
| – zapłacone odsetki | (402) | (839 406) | (174 180) | (197 095) | (1 211 083) |
| – zapłacone prowizje | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | - | - | - | - | - |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | - | (3 401 000) | (74 225) | - | (3 475 225) |
| Saldo na koniec okresu | 12 961 | 13 006 737 | 1 509 217 | 0 | 14 528 915 |
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu | 18 568 | 23 303 605 | 658 187 | 11 690 118 | 35 670 477 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | - | 26 743 200 | 1 711 260 | - | 28 454 460 |
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | - | - | - | - | - |
| Naliczone odsetki | 1 500 | 2 093 769 | 117 653 | 1 023 935 | 3 236 857 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | (4 920) | (17 067 578) | (395 255) | (8 623 448) | (26 091 202) |
| – spłata kapitału | (3 420) | (15 189 385) | (277 602) | (7 525 000) | (22 995 407) |
| – zapłacone odsetki | (1 500) | (1 878 193) | (117 653) | (1 098 448) | (3 095 795) |
| – zapłacone prowizje | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | - | 1 876 | - | - | 1 876 |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 15 148 | 35 074 872 | 2 091 844 | 4 090 604 | 41 272 469 |
Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. składały się głównie zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 11.771.755,07zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 15.830.612,97 zł. łącznie z pożyczkami udzielonymi przez Januarego Ciszewskiego spółce Setanta przed połączeniem) oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 725.000,00 zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 19.244.259,50 zł.)
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania umowy wraz z kapitałem. W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej równiej 1.000.000 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 5.624.000 zł.) oraz przez Tomasza Majewskiego (o wartości nominalnej 5.147.755,07 zł.) Pożyczki powyższe posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek.
53
Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2021 r. 725.000 zł. Oprocentowanie jest oparte na stałej stopie procentowej kształtującej się pomiędzy 7% a 7,2 % w skali roku. Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2021 r. przypada na okresy między 31.01.2022 r. a 11.08.2028 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie.
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2021 r. zostały wszystkie spłacone i wynosiły 0,00 zł. (na dzień 31.12.2020r. wynosiły 4.090.604,04.)
Podsumowanie warunków emisji obligacji (w tym efektywnej stopy procentowej na dzień 31.12.2021 r.) oraz wycen poszczególnych serii według zamortyzowanego kosztu przedstawia poniższa tabela:
| Seria | Data emisji | Oprocentowanie nominalne | Data wykupu | Wartość nominalna | ESP | Zobowiązanie 31.12.2020 | Zobowiązanie 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 02.03.2018 | 9,50% | 29.02.2020 | 700 000 | 10,44% | - | - |
| B | 08.05.2018 | 9,50% | 08.05.2020 | 205 000 | 9,70% | - | - |
| B1 | 01.06.2018 | 9,50% | 31.05.2019 | 260 000 | 9,38% | - | - |
| B2 | 30.04.2018 | 12,00% | 28.04.2020 | 150 000 | 12,43% | - | - |
| B3 | 05.11.2018 | 12,00% | 01.11.2020 | 200 000 | 12,13% | - | - |
| C | 03.07.2018 | 9,50% | 02.07.2020 | 380 000 | 9,48% | - | - |
| C1 | 21.06.2018 | 12,00% | 20.06.2020 | 250 000 | 12,46% | - | - |
| C2 | 23.07.2018 | 12,00% | 20.07.2021 | 400 000 | 12,33% | 409 460 | - |
| D | 01.08.2018 | 9,50% | 31.07.2020 | 100 000 | 9,60% | - | - |
| D1 | 03.09.2018 | 12,00% | 31.08.2021 | 410 000 | 12,05% | 414 395 | - |
| D2 | 02.08.2018 | 9,50% | 01.08.2021 | 320 000 | 9,89% | - | - |
| D3 | 05.11.2018 | 12,00% | 01.11.2021 | 494 000 | 12,11% | 483 246 | - |
| D4 | 02.01.2019 | 12,00% | 31.12.2021 | 120 000 | 12,16% | 41 219 | - |
| D5 | 27.12.2018 | 12,00% | 21.12.2020 | 600 000 | 12,12% | - | - |
| E | 05.11.2018 | 9,50% | 01.11.2020 | 370 000 | 9,60% | - | - |
| F | 02.01.2019 | 9,50% | 31.12.2020 | 435 000 | 9,72% | - | - |
| G | 18.02.2019 | 9,50% | 14.02.2021 | 585 000 | 9,76% | 232 776 | - |
| H | 12.03.2019 | 9,50% | 14.03.2021 | 380 000 | 9,78% | 351 615 | - |
| H1 | 12.03.2019 | 12,00% | 10.03.2021 | 300 000 | 12,38% | - | - |
| I | 18.03.2019 | 12,00% | 14.03.2021 | 600 000 | 12,49% | - | - |
| J | 09.04.2019 | 9,00% | 07.04.2021 | 3 515 000 | 9,25% | 1 405 873 | - |
| K | 06.05.2019 | 12,00% | 29.04.2021 | 100 000 | 12,31% | - | - |
| L | 03.06.2019 | 9,00% | 30.05.2021 | 250 000 | 9,18% | 201 555 | - |
| M | 01.07.2019 | 9,00% | 27.06.2021 | 700 000 | 9,26% | 550 465 | - |
| M1 | 01.07.2019 | 9,00% | 27.06.2020 | 190 000 | 9,14% | - | - |
| Razem | 4 090 604 | - |
54
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
| Na dzień 31.12.2021 | Na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 11 462 482 | 3 220 401 |
| Część krótkoterminowa | 11 462 482 | 3 220 401 |
| – wobec jednostek powiązanych | 49 056 | 10 740 |
| – wobec pozostałych jednostek | 11 413 426 | 3 209 661 |
| Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych | 2 031 352 | 3 795 605 |
| Część długoterminowa | 23 024 | - |
| – wobec pozostałych jednostek | 23 024 | - |
| Część krótkoterminowa | 2 008 328 | 3 795 605 |
| – wobec jednostek powiązanych | - | - |
| – wobec pozostałych jednostek | 2 008 328 | 3 795 605 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 355 777 | 282 949 |
| Część krótkoterminowa | 355 777 | 282 949 |
| – wobec jednostek powiązanych | 18 495 | - |
| – wobec pozostałych jednostek | 337 282 | 282 949 |
| Pozostałe zobowiązania | 23 523 | 4 828 478 |
| Część długoterminowa | - | 276 288 |
| – wobec pozostałych jednostek | - | 276 288 |
| Część krótkoterminowa | 23 523 | 4 552 190 |
| – wobec jednostek powiązanych | 1 245 648 | 078 |
| – wobec pozostałych jednostek | 22 278 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 148 304 | 148 304 |
| Razem | 14 021 438 | 12 275 735 |
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
| Na dzień 31.12.2021 | Na dzień 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| 'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H | - | 20 101 442 |
| - wobec jednostek powiązanych | - | 599 999 |
| - wobec pozostałych jednostek | - | 19 501 443 |
| Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych | - | - |
| Razem | - | 20 101 442 |
| Rezerwy na koszty tantiem | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 741 242 | 136 146 | 212 539 | 2 089 927 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 1 741 242 | 136 146 | 212 539 | 2 089 927 |
| - długoterminowe na początek okresu | - | - | - | - |
| Zwiększenia | 1 165 736 | 144 141 | 77 829 | 1 387 706 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 1 165 736 | 144 141 | 77 829 | 1 387 706 |
| Zmniejszenia | 1 688 345 | 136 146 | 233 539 | 2 058 030 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 1 688 345 | 136 146 | 59 000 | 1 883 491 |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | - | - | 174 539 | 174 539 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 218 633 | 144 141 | 56 829 | 1 419 603 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 1 218 633 | 136 343 | 56 829 | 1 411 805 |
| - długoterminowe na koniec okresu | - | 7 798 | - | 7 798 |
| Rezerwy na koszty tantiem | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 974 356 | 42 014 | 6 300 | 1 022 670 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 974 356 | 41 059 | 6 300 | 1 021 715 |
| - długoterminowe na początek okresu | - | 955 | - | 955 |
| Zwiększenia | 1 698 185 | 136 146 | 212 539 | 2 046 870 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 1 698 185 | 136 146 | 212 539 | 2 046 870 |
| Zmniejszenia | 931 299 | 42 014 | 6 300 | 979 613 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 931 299 | 41 059 | - | 972 358 |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | - | 955 | 6 300 | 7 255 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 1 741 242 | 136 146 | 212 539 | 2 089 927 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 1 741 242 | 136 146 | 212 539 | 2 089 927 |
| - długoterminowe na koniec okresu | - | - | - | - |
| Podmiot powiązany | Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych (za okres od 01.01. do 31.12.2021) | Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych (za okres od 01.01. do 31.12.2020) | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych (za okres od 01.01. do 31.12.2021) | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych (za okres od 01.01. do 31.12.2020) |
|---|---|---|---|---|
| PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ | 12 736 | 7 960 | - | - |
| LUNACOSTA | - | - | - | 3 000 |
| ALIN ŁUKASZ NOWAK | - | - | - | 431 982 |
| SARNOSA | 30 | - | 299 063 | 130 948 |
| ML CONSULTING MACIEJ ŁAŚ | - | - | - | 86 680 |
| ONE MORE LEVEL | - | - | - | 1 431 210 |
| Razem | 12 766 | 7 960 | 299 063 | 2 083 821 |
| Podmiot powiązany | Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2021) | Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2020) | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2021) | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych (Na dzień 31.12.2020) |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki powiązane * | 8 077 | 3 182 | 1 050 301 | 2 453 086 |
| - z tyt. dostaw towarów i usług | 16 644 | 3 182 | 49 056 | 10 740 |
| - odpisy aktualizujące należności | 8 567 | - | - | - |
| - z tytułu pożyczek | - | - | 1 000 000 | 1 194 269 |
| - z tytułu obligacji | - | - | - | - |
| - pozostałe | - | - | 1 245 | 1 248 077 |
| 01.01.2021 do 31.12.2021 | 01.01.2020 do 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 243 408 | 188 252 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | 22 128 | 14 254 |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 22 128 | 22 128 |
| 01.01.2021 do 31.12.2021 | 01.01.2020 do 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 3 081 | - |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | - | - |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | - | - |
| Usługa | 01.01.2021 do 31.12.2021 | 01.01.2020 do 31.12.2020 |
|---|---|---|
| obowiązkowe badanie | 65 500 | 38 000 |
| przegląd półroczny | 21 000 | 16 000 |
| inna usługa atestacyjna | 5 000 | 15 000 |
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 oaz na dzień 31.12.2020 spółki ALL IN! Games S.A.jest Nexia Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp.z o.o.
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej ALL iN! GAMES S.A. dnia 28 kwietnia 2022 roku.
Kraków, 28 kwietnia 2022 roku
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Beata Ćwirta
Główna Księgowa
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.