ALL IN! Games S.A.

Raport Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad: a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia: • na dzień 31.12.2020 r. = 4,6148 • na dzień 31.12.2021 r. = 4,5994 b) do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie: • dla 2020 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2020 r. = 4,4742 • dla 2021 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2021 r. = 4,5775 Lp. Wybrane dane finansowe w PLN 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 w PLN 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 w EUR 12 miesięcy zakończonych 31.12.2021 w EUR 12 miesięcy zakończonych 31.12.2020 1 Przychody ze sprzedaży 27 227 559 25 750 481 5 948 129 5 755 380 2 Wynik z działalności operacyjnej (771 176) (7 892 310) (168 471) (1 763 977) 3 Zysk / strata brutto 1 665 511 (11 337 507) 363 847 (2 533 998) 4 Zysk / strata netto 3 276 737 (12 849 599) 715 836 (2 871 959) 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 019 805) 589 792 (222 787) 131 822 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 950 138 (23 445 292) 644 487 (5 240 157) 7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 075 872) 20 650 660 (453 495) 4 615 541 8 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 55 638 500 21 911 255 55 638 500 21 911 255 9 Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję 0,06 (0,59) 0,01 (0,13) Lp. Wybrane dane finansowe w PLN 31.12.2021 w PLN 31.12.2020 w EUR 31.12.2021 w EUR 31.12.2020 1 Aktywa razem 51 431 451 54 720 178 11 182 209 11 857 541 2 Zobowiązania długoterminowe 17 408 578 24 786 306 3 784 967 5 371 047 3 Zobowiązania krótkoterminowe 16 565 055 58 383 230 3 601 569 12 651 302 4 Kapitał własny 17 457 818 (28 449 358) 3 795 673 (6 164 808) 5 Kapitał zakładowy 5 999 939 3 446 820 1 304 505 746 906 1 SPIS TREŚCI SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. .......................................................................................................................................................................................................................... 2 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5 1. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................................................................................................................................................................. 7 1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE. .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 7 1.1.1 DANE SPÓŁKI. ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7 1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ. ..................................................................................................................................................................................................................................................................... 7 1.1.2.1 ZARZĄD. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7 1.1.2.2 RADA NADZORCZA. .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 8 1.1.2.3 AKCJONARIAT. ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 8 1.1.2.4 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A. ............................................................................................................................................................ 10 1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM. ...................................................................................................................................... 11 1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI. ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 11 1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 12 1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. ................................................................................................................................................................................. 12 1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY. ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 12 1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. ............................................................. 13 1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................................................................................................................................................................................................ 21 1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI............................................................................................................................................................................................................................................................................... 23 1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 24 2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................................................................................................................... 32 NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 32 NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33 NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33 NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 34 NOTA 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY............................................................................................................................................................................................................................................... 34 NOTA 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 35 NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 35 NOTA 8. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZABEZPIECZENIA ..........................................................................................................................................................................................................................................................................................36 NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 40 NOTA 10. AKTYWA NIEMATERIALNE ORAZ NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE ....................................................................................................................................................................................................................................... 41 NOTA 11. UMOWY LEASINGU .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 43 NOTA 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44 NOTA 12.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 45 NOTA 13. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................................................................................................................................................................................... 45 NOTA 13.1. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 46 NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................................................................................................................................................................... 46 NOTA 15. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY............................................................................................................................................................................................................... 47 NOTA 16. KAPITAŁ PODSTAWOWY............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 47 NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 47 NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48 NOTA 19. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 49 NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................................................................................................................................................................... 50 NOTA 21. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ................................................................................................................................................................................................................................................. 51 NOTA 22. REZERWY ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 51 NOTA 23. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................................................................................................................................................................................................. 52 NOTA 24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 53 NOTA 25. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA .................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 53 3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.............................................................................................................................................................................................................................................................................. 54 2 www.allingames.com SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. Rachunek zysków i strat Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 1 27 227 559 25 750 481 Koszty sprzedanych produktów i usług 2 9 993 801 4 270 314 Zysk/(strata) brutto na sprzedaży 17 233 758 21 480 167 Koszty sprzedaży 2 19 813 839 12 444 332 Koszty ogólnego zarządu 2 10 354 791 13 436 026 Pozostałe przychody operacyjne 3 15 766 440 760 349 Pozostałe koszty operacyjne 3 3 602 744 4 252 468 Zysk/(strata) na działalności operacyjnej (771 176) (7 892 310) Przychody finansowe 4 5 003 028 92 759 Koszty finansowe 4 2 566 340 3 537 956 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 1 665 511 (11 337 507) Podatek dochodowy 5 (1 611 226) 1 512 092 Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej 3 276 737 (12 849 599) Zysk/(strata) netto 3 276 737 (12 849 599) Pozostałe dochody całkowite (6 645) - Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem (6 645) - Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty (6 645) - Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów - Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze (6 645) - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów - Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze - Dochody całkowite razem 3 270 092 (12 849 599) Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy, w tym: 0,06 -0,59 - z działalności kontynuowanej 0,06 -0,59 - z działalności zaniechanej Rozwodniony za okres obrotowy, w tym: 0,06 -0,59 - z działalności kontynuowanej 0,06 -0,59 - z działalności zaniechanej 3 www.allingames.com SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. Sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Na dzień 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Aktywa trwałe 36 909 878 43 572 569 Rzeczowe aktywa trwałe 9 1 422 775 1 569 761 Aktywa niematerialne 10 15 908 223 12 019 694 Nakłady na prace rozwojowe 10 15 566 926 25 073 189 Prawo do użytkowania aktywów 11 1 242 764 1 910 493 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 2 412 510 2 746 689 Pozostałe aktywa finansowe 12 50 000 127 670 Inwestycje w jednostki zależne 12.1 204 680 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 13 102 000 125 073 Aktywa obrotowe 14 521 574 11 147 609 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 11 298 334 11 147 609 Aktywa z tytułu umów 13 1 416 900 5 093 632 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 13 9 523 026 5 547 924 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 358 407 506 053 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 3 223 240 0 Aktywa razem 51 431 451 54 720 178 Kapitał własny 17 457 818 (28 449 358) Kapitał zakładowy 16 5 999 939 3 446 820 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 17 40 083 965 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 (6 645) Zyski/straty zatrzymane 17 (28 619 441) (31 896 178) Zobowiązania długoterminowe 17 408 578 24 786 306 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 18 12 631 389 15 506 715 Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. 19 - - Zobowiązania z tytułu leasingu 11 841 005 1 573 340 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 20 23 024 276 288 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 3 905 362 7 429 963 Rezerwa na świadczenia pracownicze 7 798 - Zobowiązania krótkoterminowe 16 565 055 58 383 230 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 16 565 055 58 383 230 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 18 388 309 19 583 305 Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. 19 - 4 090 604 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 100 000 20 101 442 Zobowiązania z tytułu leasingu 11 668 213 518 504 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 20 13 996 728 11 999 448 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Rezerwa na świadczenia pracownicze 22 136 343 136 146 Pozostałe rezerwy 22 1 275 462 1 953 781 Zobowiązania razem 33 973 633 83 169 536 Pasywa razem 51 431 451 54 720 178 4 www.allingames.com SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. Rachunek przepływów pieniężnych Nota 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / strata netto 3 276 737 (12 849 599) Korekty razem: (4 296 542) 13 439 391 Amortyzacja 10 972 714 4 728 574 Odpisy niefinansowych aktywów trwałych 3 3 488 022 3 539 711 Zysk / strata z tytułu różnic kursowych 2 106 3 880 Koszty z tytułu odsetek 1 343 186 3 235 357 Przychody z tytułu odsetek - Zysk / strata z działalności inwestycyjnej (15 056 977) (10 000) Zmiana stanu rezerw (678 528) 1 067 257 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (1 775 264) (6 664 283) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 4 036 192 6 028 703 Obciążenie podatkowe (1 611 226) 1 510 192 Inne korekty (5 016 769) - Przepływy pieniężne z działalności (1 019 805) 589 792 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 019 805) 589 792 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie aktywów finansowych - 60 000 Połączenie jednostek gospodarczych - - Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - 1 629 100 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych 23 245 048 - Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych (20 190 230) (25 098 863) Wydatki na aktywa finansowe 12 (104 680) (50 000) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne - 14 471 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 950 138 (23 445 292) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy netto z emisji akcji 22 535 642 - Kredyty i pożyczki 17 9 811 961 26 743 200 Emisja dłużnych papierów wartościowych 17 - - Spłaty kredytów i pożyczek 17 (28 675 393) (15 297 085) Wykup dłużnych papierów wartościowych 17 (4 029 000) (7 525 000) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 17 (508 402) (277 602) Odsetki 17 (1 210 681) (3 094 294) Inne wpływy (wydatki) finansowe 20 - 20 101 441 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 075 872) 20 650 660 Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany (145 540) (2 204 840) Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (2 106) - Przepływy pieniężne netto razem (147 646) (2 204 840) Środki pieniężne na początek okresu 506 053 2 710 893 Środki pieniężne na koniec okresu 358 407 506 053 5 www.allingames.com SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. 01.01.2021 – 31.12.2021 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Kapitał Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2021 r. 3 446 820 - - (31 896 178) (28 449 358) Emisja akcji 2 553 119 40 083 965 - - 42 637 084 Płatności w formie akcji własnych - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Wynik roku bieżącego - - - 3 276 737 3 276 737 Inne całkowite dochody - - (6 645) - (6 645) Suma dochodów całkowitych - - (6 645) 3 276 737 3 270 092 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 2 553 119 40 083 965 (6 645) 3 276 737 45 907 176 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. 5 999 939 40 083 965 (6 645) (28 619 441) 17 457 818 01.01.2020 – 31.12.2020 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Kapitał Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 200 000 - - (15 489 381) (15 289 381) Rozliczenie połączenia z Setanta S.A. - - - (3 557 198) (3 557 198) Emisja akcji Setanta S.A. 3 246 820 - - - 3 246 820 Wypłata dywidendy - - - - - Wynik roku bieżącego - - - (12 849 599) (12 849 599) Inne całkowite dochody - - - - - Suma dochodów całkowitych - - - (12 849 599) (12 849 599) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 3 246 820 - - (16 406 797) (13 159 977) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku 3 446 820 - - (31 896 178) (28 449 358) 6 www.allingames.com 1 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 7 www.allingames.com 1. INFORMACJA DO DATKOWA D O SPRAWO ZDANIA F INANSOWEGO 1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE. 1.1.1 DANE SPÓŁKI. Informacje ogólne Adres siedziby os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków Telefon +48 575 999 037 Fax +48 12 654 05 19 Adres poczty elektronicznej [email protected] Adres strony internetowej www.allingames.com Numer KRS 0000377322 Numer Regon 142795831 Numer NIP 108 001 02 99 Kod LEI 25940082U6IJ0K29FS45 Adres siedziby os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 999 938,80 zł i dzieli się na: • 1 504 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A • 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B • 325 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C • 180 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D • 92 600 akcji zwykłych na okaziciela serii E • 2 186 600 akcji zwykłych na okaziciela serii F • 30 160 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G • 25 531 188 akcji zwykłych na okaziciela serii H wszystkie akcje o wartości nominalnej 0,10 zł. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym All in! Games S.A. Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”). 1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ. 1.1.2.1 ZARZĄD. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu wchodzili: Zarząd Prezes Zarządu Piotr Żygadło Wiceprezes Zarządu Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu Łukasz Górski 8 www.allingames.com Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki: • w dniu 25 lutego 2022 r. ze skutkiem na ten dzień Pan Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Spółki. • w dniu 30 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Marcina Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki. w ramach obecnej 5-letniej kadencji. W związku z powyższym, skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco: Zarząd Prezes Zarządu Marcin Kawa Wiceprezes Zarządu Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu Łukasz Górski 1.1.2.2 RADA NADZORCZA. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej wchodzą: Rada Nadzorcza Przewodniczący Rady Nadzorczej Jan Watychowicz Członek Rady Nadzorczej Iwona Cygan- Opyt Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Krupnik Członek Rady Nadzorczej Piotr Krupa Członek Rady Nadzorczej Roman Tworzydło 1.1.2.3 AKCJONARIAT. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień bilansowy 31 grudnia 2021: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) January Ciszewski * 15 409 842 25,68% 15 409 842 25,68% Maciej Łaś 5 049 820 8,42% 5 049 820 8,42% Łukasz Nowak 4 899 367 8,17% 4 899 367 8,17% Piotr Żygadło 3 604 449 6,01% 3 604 449 6,01% Tomasz Majewski 3 424 517 5,71% 3 424 517 5,71% Pozostali 27 611 393 46,02% 27 611 393 46,02% Razem 59 999 388 100,00% 59 999 388 100,00% Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. * bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o. ** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś *** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak 9 www.allingames.com bezpośrednio i pośrednio wraz z Ewą Żygadło bezpośrednio i pośrednio wraz z Moniką Majewską Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w akcjonariacie Spółki: • W dniu 24 marca 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Piotra Żygadło, działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Ewy Żygadło, o obniżeniu udziału poniżej progu 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana sprzedażą w dniu 24 marca 2022 r przez Piotra Żygadło w drodze umowy cywilno-prawnej 2 000 000 akcji Spółki. Przed zmianą udziału Piotr Żygadło i Ewa Żygadło posiadali łącznie 3 604 449 akcji Spółki stanowiących 6,01% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po zmianie udziału Piotr Żygadło i Ewa Żygadło posiadali łącznie 1 604 449 akcji Spółki stanowiących 2,67% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce (z czego Piotr Żygadło 1 430 700 akcji stanowiących 2,38% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Ewa Żygadło 173 749 akcji stanowiących 0,29% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki). • W dniu 25 marca 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Łukasza Nowaka, działającego w imieniu własnym oraz żony Anny Nowak, w sprawie przekroczenia progu 10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana nabyciem w dniu 24 marca 2022 r przez Łukasza Nowaka w drodze umowy cywilno-prawnej 2 000 000 akcji Spółki. Przed zmianą udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 4 580 917 akcji Spółki stanowiących 7,63% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po zmianie udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 6 580 917 akcji Spółki stanowiących 10,97% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce (z czego Łukasz Nowak posiadał 6 250 555 akcji stanowiących 10,42% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Anna Nowak posiadała 330 362 akcji stanowiących 0,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki). • W dniu 12 kwietnia 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Łukasza Nowaka, działającego w imieniu własnym oraz żony Anny Nowak, w sprawie przekroczenia progu 15% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu oraz o zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 10% ogólnej liczby głosów o co najmniej 2% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana nabyciem przez Pana Łukasza Nowak w dniu 8 kwietnia 2022 r. 2 712 577 akcji Spółki w drodze umowy cywilno-prawnej. Przed zmianą udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 6 580 917 akcji Spółki stanowiących 10,97% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po zmianie udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 9 293 494 akcji Spółki stanowiących 15,49% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 9 293 494 głosów, co stanowi 15,49% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (z czego Łukasz Nowak posiadał 8 962 636 akcji stanowiących 14,94% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Anna Nowak posiadała 330 858 akcji stanowiących 0,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki. • W dniu 12 kwietnia 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza p. Tomasza Majewskiego, działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Moniki Majewskiej – o obniżeniu udziału poniżej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana zbyciem przez Pana Tomasz Majewskiego w dniu 8 kwietnia 2022 r. 2 712 577 akcji Spółki w drodze umowy cywilno-prawnej. Przed zmianą udziału Tomasz Majewski i Monika Majewska posiadali łącznie 3 042 517 akcji Spółki stanowiących 5,07% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce. Po zmianie udziału Tomasz Majewski i Monika Majewska posiadali łącznie 329 940 akcji Spółki stanowiących 0,55% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 329 940 głosów, co stanowiło 0,55% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (z czego Tomasz Majewski posiadał 300 000 akcji 10 www.allingames.com stanowiących 0,50% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Monika Majewska posiadała 29 940 akcji stanowiących 0,05% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki). W związku z powyższym wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu w Spółce na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) January Ciszewski * 15 409 842 25,68% 15 409 842 25,68% Łukasz Nowak* 9 293 494 15,49% 9 293 494 15,49% Maciej Łaś 5 053 188 8,42% 5 053 188 8,42% Pozostali 30 242 864 50,41% 30 242 864 50,41% Razem 59 999 388 100,00% 59 999 388 100,00% Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. * bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o. ** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak *** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś 1.1.2.4 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A. Liczba akcji Spółki posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu: Imię i nazwisko Stanowisko Liczba akcji Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym (%) Zarząd Marcin Kawa Prezes Zarządu 0 0 0% Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu 5 053 188 5 053 188 8,42% Łukasz Górski Wiceprezes Zarządu 30 000 30 000 0,05% Rada Nadzorcza Jan Watychowicz Przewodniczący Rady Nadzorczej 157 460 157 460 0,26% Iwona Cygan-Opyt Członek Rady Nadzorczej 0 0 0,00% Zbigniew Krupnik Członek Rady Nadzorczej 239 521 239 521 0,40% Piotr Krupa Członek Rady Nadzorczej 0 0 0,00% Roman Tworzydło Sekretarz Rady Nadzorczej 0 0 0,00% * bezpośrednio (4 849 608 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów)) W okresie od ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2021 r, oprócz sprzedaży akcji przez byłego Prezesa Zarządu – Pana Piotra Żygadło, o której informujemy w pkt. 1.1.2.3. niniejszego sprawozdania, wystąpiły następujące zmiany w stanie posiadania akcji przez aktualnych członków organów Spółki: • Pan Maciej Łaś – Wiceprezes Zarządu: zwiększył posiadaną ilość akcji o 3 368 szt; Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Spółki składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących. 11 www.allingames.com 1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM. Spółka nie jest jednostką zależną od innego podmiotu. Nie jest również podmiotem zależnym wobec innego podmiotu. W dniu 6 września 2021 roku spółka ALL IN GAMES S.A. zawiązała dwie spółki zależne pod firmami : "Happy Little Moments S.A." z siedzibą w Krakowie oraz "Iron Bird Creations S.A." z siedzibą w Krakowie. 1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI. 1.3.1 OPIS DZIAŁALNOŚCI. Spółka została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect. W roku 2017 zadebiutowała na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Spółka prowadzi obecnie działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. Spółka posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier, a także swój własny zespół deweloperski, który w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa zostanie sprzedany do spółki córki Ironbird Creation S.A. Prowadzenie wielu projektów jednocześnie nie tylko zwiększa zyski, ale też pomaga trafić do większego grona odbiorców. 1.3.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI. Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku All In! Games S.A. wykazuje ujemny kapitał obrotowy w kwocie 2 043 tys. zł oraz kapitały własne w kwocie 17 458 tys. zł. Zarząd spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości. W roku bilansowym trwającym od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. spółka zmniejszyła swoje zadłużenie w stosunku do zadłużenia na 31 grudnia 2020 r. z kwoty 83 mln zł do kwoty 34 mln zł. Spółka posiada odnawialną linię kredytową do wysokości 15,5 mln zł, wynikającą z umowy z jednym z akcjonariuszy, co zapewnia pokrycie ewentualnych czasowych rozbieżności między wpływami, a wydatkami oraz pozytywnie wpływa na zachowanie płynności prowadzonej działalności. Na dzień 31 grudnia 2021 r wykorzystanie linii kredytowej wynosi 3,5 mln zł. W przyszłym roku, zgodnie z kalendarzem premier, do sprzedaży trafią dwa nieogłoszone jeszcze projekty, z którymi Zarząd wiąże duże nadzieje i oczekiwania. Trwają też negocjacje na temat kilku tytułów, których pozyskanie może mieć pozytywny wpływ na portfolio ALL IN GAMES S.A. oraz na kalendarz premier w przyszłych okresach. Ponadto Spółka planuje wydanie bardzo dobrze sprzedającego się Chernobylite na konsolach nowej generacji oraz kilka mniejszych premier, związanych z wprowadzeniem wcześniej wydanych tytułów na nowe platformy. Działając w kierunku budowy długoterminowego, stabilnego finansowo biznesu, Zarząd Spółki przyjął 27 października 2021 roku założenia strategicznych kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES obejmującej następujące cele: • tworzenie wysokobudżetowych projektów – koncentracja na tworzeniu ambitnych gier • koncepcja ONE STOP SHOP dla deweloperów – optymalizacja kosztów oraz czasu, a także podniesienie jakości tworzonych gier poprzez zwiększoną kontrolę nad procesem. W tym celu ALL IN! GAMES S.A. przejmie wszystkie procesy wydawnicze oraz promocyjne, co zapewni twórcom możliwość skupienia się na tworzeniu projektów, 12 www.allingames.com • rozszerzenie kompetencji oraz rozbudowa Grupy Kapitałowej – planowana jest rozbudowa grupy kapitałowej, w ramach której funkcjonować będą wysoko wyspecjalizowane spółki zależne, w tym spółki celowe, serwisowe i deweloperskie. Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie występują problemy związane z płynnością finansową, a prowadzone przez Spółkę działania powinny wpłynąć zarówno na liczbę źródeł przychodów jak i na ich oczekiwaną wartość. 1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. Sprawozdanie finansowe ALL IN! GAMES S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku. Prezentowane jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości. 1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. 1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY. W roku 2021 roku Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie od 01.01.2021 roku. • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”. • Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga). Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku nie miały wpływu na roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) z wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, 13 www.allingames.com które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania. • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach„ – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem, a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE. • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Ulgi w czynszach związane z COVID-19 – zmiany dotyczące daty płatności pierwotnie wymagalnych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 kwietnia 2021 roku. • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” dotyczące referencji do Założeń Koncepcyjnych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. • Zmiana do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące kosztów branych pod uwagę przez jednostkę w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022. • Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing” – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku. • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. • MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”. Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSSF Instrukcji Praktycznej 2 – w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityki) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – w zakresie definicji wartości szacunkowych – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. • Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony” w zakresie podatku odroczonego – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. 1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny. 14 www.allingames.com Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania. Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: • urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33% • środki transportu 10% - 50% • pozostałe środki trwałe 10% - 50% Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów. Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych. Wartości niematerialne Spółka do wartości niematerialnych i prawnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub oddzielić od Spółki lub innych praw i obowiązków. Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych i prawnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny. W ramach prowadzonej działalności Spółka kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier. W związku z charakterem prowadzonej działalności, Spółka kapitalizuje poniższe koszty: • umowne koszty dewelopmentu, • koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób, • koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób, • koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są do działań związanych z pracami rozwojowymi, • amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w pracach rozwojowych. 15 www.allingames.com Spółka rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych i prawnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany. Spółka stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych i prawnych: • koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70% • inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%. Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez jednostkę oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych. Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie. Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów. Utrata wartości Na koniec każdego roku obrotowego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. Spółka przeprowadza corocznie test sprawdzający czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika. Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Spółka ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej. Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących indywidualnych gier. Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. W kolejnych okresach wyceniane są one w koszcie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Instrumenty finansowe Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. 16 www.allingames.com Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Spółka posiada następujące kategorie instrumentów finansowych: a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki: • celem Spółki jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. • Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, ( tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. • Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. Należności handlowe W tej pozycji Spółka wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Spółki, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. Spółka nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne. W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. 17 www.allingames.com Spółka zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. Spółka wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników; b) wartość pieniądza w czasie; c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Spółka ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy i zobowiązania warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Spółka zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Spółki, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami niezależnych ekspertów. Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty. Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Spółki. Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią. 18 www.allingames.com Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Spółka rozwiązuje rezerwę. Płatności w formie akcji Transakcja płatności w formie akcji, to transakcja, w której Spółka otrzymuje dobra lub usługi od dostawcy tych dóbr lub usług (w tym pracownika) na podstawie umowy dotyczącej płatności w formie akcji. Spółka ujmuje dobra lub usługi otrzymane bądź nabyte w ramach transakcji płatności w formie akcji w momencie, gdy je otrzymuje. Jednocześnie ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, jeśli dobra lub usługi otrzymano w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych lub zobowiązanie, jeśli dobra lub usługi nabyto w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych. W transakcjach płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych Spółka wycenia nabyte dobra bądź usługi i zaciągnięte zobowiązanie w wartości godziwej zobowiązania. Na koniec każdego okresu Spółka wycenia takie zobowiązanie w wartości godziwej, a ewentualne zmiany wartości ujmuje w zysku lub stracie danego okresu. W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiada programów płatności w formie akcji. Leasing Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Spółka ujmuje w księgach jak leasing finansowy. Do leasingu Spółka zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi. W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są: • wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, • opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu, • początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem, • szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Spółka. W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach. 19 www.allingames.com Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów. Przychody Spółka ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria: • Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, • Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane, • Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki), • jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Zgodnie z powyższym Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zgodnie z powyższym, Spółka rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Spółka otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży. Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry: • wolumeny sprzedane, • cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Spółkę, • wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży, • programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Spółce funkcjonują, • jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy. Podatek dochodowy – część bieżąca i odroczona Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego. 20 www.allingames.com Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym. Od roku 2021 Spółka stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%. Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Kapitał własny, akcje zwykłe Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto. 21 www.allingames.com Działalność zaniechana Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Na dzień bilansowy Spółka nie identyfikuje działalności zaniechanej. Zysk na jedną akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom. Świadczenia pracownicze Spółka ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Spółka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze. Świadczenia pracownicze można podzielić na: • Krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników); • świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe); • inne długoterminowe świadczenia pracownicze. Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2021 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia: • stopa wzrostu wynagrodzeń – na rok 2022 to 2,7%, na rok 2023 i lata kolejne to 3,5%; • stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 3,9% rocznie. 1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. 22 www.allingames.com Okresy amortyzacyjne Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Spółki, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy amortyzacyjne byłyby niższe o 500 tys. zł. Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych Spółka prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Spółka prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Spółka dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością. Test na utratę wartości został opisany w nocie 10. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szacunek przychodów W przypadku, gdy Spółka na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje. Wpływ pandemii koronawirusa SARS-Co-2 na działalność Spółki W związku z epidemią wirusa COVID-19, Spółka podjęła niezbędne kroki związane z przejściem pracowników na model świadczenia pracy zdalnej, żeby uniknąć ryzyka pojawienia się infekcji w Spółce. Pracownicy i współpracownicy ALL iN! GAMES S. A. po dokonaniu niezbędnych zmian w infrastrukturze sieciowej i oprogramowaniu, mogą pracować zdalnie. Stosownie do tego wprowadzone też zostały zmiany w zarządzaniu Spółką, w tym przede wszystkim w obszarze nadzoru i kontroli oraz egzekwowania wykonywania obowiązków zawodowych przez pracowników. Spółka zdecydowała się jednak umożliwić pracownikom, wedle ich wyboru oraz przy zachowaniu pełnych procedur bezpieczeństwa, pracę w biurze. Analizy przeprowadzone przez Spółkę wskazują, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Spółki. Z uwagi na fakt, że Spółka prowadzi sprzedaż produktów przede wszystkim za pomocą platform dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej w głównych kanałach dystrybucyjnych. Spółka nie identyfikuje możliwego negatywnego wpływu koronawirusa (powodującego chorobę COVID-19) na inne obszary jej funkcjonowania. W świetle powyższego należy uznać, że sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19 nie ma istotnego negatywnego wpływu na działalność Spółki jako podmiotu prowadzącego działalność w sektorze game developerskim. Jednocześnie Spółka stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa i analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Potencjalny wpływ epidemii wirusa COVID-19 na Spółki może wynikać z opóźnień w działalności instytucji publicznych i urzędów. Ponadto podwykonawcy Spółki (developerzy gier) prowadzą działalność również poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. W każdym kraju sytuacja związana z epidemią oraz kroki podejmowane w celu ich przeciwdziałania mogą się kształtować odmiennie, co może mieć wpływ na tempo prac i skutkować opóźnieniami premier gier oraz koniecznością modyfikacji kalendarza wydawniczego. 23 www.allingames.com Spółka wskazuje, że w wyniku szerzenia się na całym świecie i również w Polsce pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19 Spółka obecnie upatruje ryzyka również w możliwym zaostrzeniu polityki fiskalnej państwa, będącym konsekwencją wydatków budżetowych dokonywanych w reakcji na następstwa pandemii. Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę Spółka jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Tym bardziej, że ALL IN! GAMES S.A. solidaryzując się z innymi firmami, wycofał sprzedaż gier, których jest wydawcą na terytorium agresora. Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Spółka nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Spółki. Spółka przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach. W okresie przedłużającego się konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością. Przy czym na dzień dzisiejszy jest jeszcze zbyt wcześnie, aby określić wielkość jakichkolwiek negatywnych skutków, jakie niesie za sobą ta inwazja zbrojna. Spór z The Knights of Unity sp. z o.o. W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Spółki otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokumentu zatytułowanego "Przedsądowe wezwanie do wykonania umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. o.o. przedstawiła wobec Emitenta oczekiwanie dokonania cesji wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o. administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie administracji nie jest możliwe. Zarząd Spółki kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Spółki jest polubowne załatwienie niniejszej sprawy. Aktualnie The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, jednak dotychczas Spółce nie został doręczony pozew w tej sprawie. W ocenie Spółki, określone w umowie warunki umożliwiające skierowanie przez spółkę The Knights of Unity sp. z o.o. do ALL iN! GAMES S.A. opisywanego żądania się nie zmaterializowały i żądanie jest bezpodstawne. Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności W działalności Spółki nie występuje sezonowość ani cykliczność. 1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 24 www.allingames.com 1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Zawarcie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Games Limited W dniu 16 luty 2022 nastąpiło obustronne podpisanie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Limited (dalej: Partner, Umowa), na podstawie której Spółka będzie odpowiedzialna za wydanie, dystrybucję oraz promocję gry Exo One (dalej: Gra) na konsolach PlayStation 4 i PlayStation 5 oraz Nintendo Switch i Nintendo Switch Lite (dalej: Platformy), stworzonej przez australijskiego dewelopera gier indie – Hyperfocal Design Pty Ltd. Na mocy zawartej Umowy, Partner udzieli Spółce wyłącznego ogólnoświatowego prawa i sublicencji na komercyjną dystrybucję Gry na Platformach na okres 5 lat, począwszy od dnia wydania Gry na pierwszej z Platform. Po upływie tego okresu sublicencja przekształci się automatycznie w sublicencję na czas nieokreślony. Umowa nie przewiduje wypłaty budżetu deweloperskiego przez Spółkę na rzecz Partnera. All in! Games poniesie koszty stworzenia portów Gry na Platformy oraz koszty związane z jej promocją i dystrybucją. Partnerowi przysługuje udział w przyszłych przychodach ze sprzedaży Gry. Podział tantiem nastąpi na zasadach rynkowych począwszy od momentu zrekompensowania przez Spółkę kosztów stworzenia portów Gry na Platformy (recoupment). Ponadto, Zarząd Spółki przypomina, że od dnia 1 września 2021 r. All in! Games świadczy na rzecz Partnera usługę portowania i Quality Assurance (QA) Gry na konsole Xbox One i Xbox Series X (dalej: Usługa). Zawarta Umowa nie przewiduje wypłaty wynagrodzenia przez Partnera na rzecz Spółki z tytułu wykonanej Usługi. Koszty te zostaną rozliczone z przyszłych przychodów uzyskanych ze sprzedaży Gry na Platformach. Zawarcie Umowy jest pierwszym krokiem do stworzenia przez Spółkę alternatywnych kanałów generujących przychody poprzez świadczenie usług portowania i Quality Assurance dla firm trzecich. Zawarcie umowy wydawniczej ze spółką Happy Little Moments S.A. – gra Red Wings: Coloring Planes W dniu 18 lutego 2022 r. Spółka zawarła ze spółką Happy Little Moments S.A., będącą spółką zależną wobec All IN! Games, na zasadach rynkowych, umowę o współpracy wydawniczej ("Umowa"). Przedmiotem Umowy jest podjęcie przez Strony odpłatnej współpracy w zakresie wydania, dystrybucji oraz promocji gry komputerowej, stworzonej przez Happy Little Moments S.A., pod tytułem Red Wings: Coloring Planes (dalej „Gra”), powstałej w oparciu o technologię Coloring App – należącą do Happy Little Moments S.A. oraz IP gry komputerowej Red Wings – będące własnością Spółki, która obejmuje: dostarczenie Gry w wersji na platformę Nintendo Switch przez Happy Little Moment S.A.; udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie z autorskich praw majątkowych i innych praw do Gry przez Happy Little Moments S.A. na rzecz All in! Games; udzielnie przez Spółkę na rzecz Happy Little Moments S.A. licencji na wykorzystanie IP gry komputerowej Red Wings (dalej „IP Red Wings”) na potrzeby tworzenia Gry; dystrybucję Gry przez Spółkę oraz podjęcie przez Spółkę innych działań w zakresie związanym z dystrybucją Gry (np. promocja, support), na szczegółowych warunkach oraz zasadach określonych w Umowie. Koszty stworzenia Gry w wersji na platformę Nintendo Switch, w wysokości 150.000 zł, w całości zostały pokryte przez Happy Little Moments S.A. Na podstawie zawartej Umowy, Spółka wypłaci na rzecz Happy Little Moments S.A. wynagrodzenie w postaci tantiem. Dochód netto, uzyskany przez Spółkę ze sprzedaży (dystrybucji) Gry, w pierwszej kolejności podlega przeznaczeniu na pokrycie kosztów produkcji Gry, poniesionych przez Happy Little Moments S.A., tj. do czasu pokrycia tych kosztów dochodem netto, przyjmuje się, że tantiemy wypłacane na rzecz Happy Little Moments S.A. stanowią 100% dochodu netto (recoupment). Dochód netto przewyższający koszt developmentu przypada Happy Little Moments S.A. w wysokości 30%. Tantiemy będą wypłacane przez Spółkę na podstawie miesięcznych raportów tantiemowych. Gra zadebiutowała 28 lutego 2022 r. na platformie Nintendo Switch. Zawarcie przedmiotowej umowy wpisuje się w realizację nowej strategii Spółki, związanej z rozwojem Grupy Kapitałowej Spółki. 25 www.allingames.com Rezygnacja Prezesa Zarządu W dniu 25 lutego 2022 r. Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Spółki, ze skutkiem na dzień złożenia rezygnacji. Zawarcie umowy licencyjnej z Shanghai Holyblade Network Technology Co. Ltd. W dniu 2 marca 2022 r. została obustronnie podpisana umowa licencyjna z Shanghai Holyblade Network Technology Co. Ltd. z siedzibą w Szanghaju, Chiny (dalej: Shanghai Holyblade Network Technology, Partner) na podstawie, której Spółka udzieliła Partnerowi licencji na dystrybucję, za pośrednictwem platformy Partnera typu „gry w chmurze” (cloudgaming), gier Fort Triumph oraz Red Wings: Aces of the Sky (dalej: Gry). All in! Games, na mocy zawartego porozumienia, udzieliła Partnerowi licencji niewyłącznej, obejmującej terytorium Chin, na korzystanie z praw do Gier w celu ich dystrybucji oraz promocji (marketingu) przez okres 36 miesięcy. Spółce przysługuje jednorazowe wynagrodzenie w formie opłaty licencyjnej, której wysokość została ustalona na zasadach rynkowych. Umowa przewiduje możliwość rozszerzenia udzielonej licencji, za dodatkowym wynagrodzeniem, o kolejne gry z portfolio All in! Games. Shanghai Holyblade Network Technology jest chińską spółką technologiczną oraz właścielem platformy typu „gry w chmurze”, zintegrowanej z krajowymi dostawcami usług telekomunikacyjnych w Chinach, którzy udostępniają zawartość platformy swoim klientom. Ustalenie daty premiery gry Red Wings American Aces Data premiery gry Red Wings: American Aces ustalona została na dzień 31 marca 2022 r. W tym terminie Gra zadebiutowała globalnie, na platformach PC (Steam) oraz Nintendo Switch. Red Wings: American Aces to druga produkcja zespołu deweloperskiego Spółki, będąca kontynuacją bardzo dobrze przyjętego przez graczy tytułu Red Wings: Aces of the Sky. Podjęcie decyzji o zamiarze zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki na rzecz podmiotu W dniu 18 marca 2022 r. została podjęta decyzja o zamiarze zbycia na rzecz podmiotu zależnego, tj. spółki Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie („Ironbird”) zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki. All In! Games S.A. posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird. Przedmiotem planowanej zmiany organizacyjnej w ramach grupy kapitałowej Spółki jest sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, wyodrębnionej w ramach przedsiębiorstwa Spółki jako Zespół Internal Development, obejmujący 8 pracowników oraz 4 współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki (dalej „Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”). Planowana operacja jest elementem realizacji przez Spółkę jednego z głównych celów, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., Strategii rozwoju spółki All In! Games, jakim jest rozbudowa grupy kapitałowej, w ramach której obok Spółki będą funkcjonować wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność developerską. Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Spółki, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy ze Spółką, jako ich wydawcą. Swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne. 26 www.allingames.com Prawa do gier wchodzące w skład Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa obejmują: • udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową „Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej; • projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia; • projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise”w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia. Zakłada się, że w celu pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym na nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, zostanie podwyższony kapitał zakładowy spółki Ironbird, w wyniku czego udział Spółki w kapitale zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60% udziału w kapitale zakładowym tej spółki. Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa została wyceniona na kwotę 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100), co w zamiarze Zarządu Spółki stanowić będzie cenę zbycia Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird. Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Spółka zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim. Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa wymaga wyrażenia zgody przez akcjonariuszy Spółki, w formie uchwały Walnego Zgromadzenia, która to zgoda została wyrażona przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się 20 kwietnia 2022 r. Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa z podmiotem zależnym Spółki W dniu 24 marca 2022 r. została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa („Umowa”) pomiędzy spółką, jako sprzedającym, a jej podmiotem zależnym, tj. Ironbird Creations S.A. w siedzibą w Krakowie („Ironbird”), jako kupującym. Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie Spółki oraz Ironbird, z zastrzeżeniem spełnienia się warunków zawieszających, określonych w Umowie, do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, wyodrębnionej w przedsiębiorstwie Spółki jako Zespół Internal Development, obejmującej 7 pracowników oraz 4 współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki („Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”). Zawarcie Umowy stanowi realizację nowej Strategii rozwoju Spółki, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., której jednym z filarów jest rozbudowa grupy kapitałowej Spółki, na którą składają się wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność deweloperską. Zgodnie z Umową, prawa do gier, które mają zostać przeniesione na Ironbird, na podstawie przyrzeczonej umowy sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa („Umowa sprzedaży ZCP”), obejmują: • udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową „Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej; 27 www.allingames.com • projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia; • projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise” w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia. Zgodnie z Umową, cena sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa została ustalona w kwocie 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100) („Cena Sprzedaży”). Zgodnie z Umową, Cena Sprzedaży powinna zostać zapłacona przez Ironbird na rzecz Spółki w trzech częściach, w następujących terminach: • I część Ceny Sprzedaży w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) – w formie zaliczki, w terminie 1 (jednego) miesiąca od dnia zawarcia Umowy; • II część Ceny Sprzedaży w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) – w terminie 1 miesiąca od dnia zawarcia Umowy sprzedaży ZCP, • III część Ceny Sprzedaży w kwocie 4.316.631,88 zł (cztery miliony trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100) – w terminie 2 (dwóch) miesięcy od dnia zawarcia Umowy sprzedaży ZCP. Zgodnie z Umową, Umowa sprzedaży ZCP zostanie zawarta po spełnieniu się następujących warunków zawieszających: • Walne Zgromadzenie Spółki podejmie uchwałę wyrażającą zgodę na zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird, • Ironbird, pozyska środki w ramach procesu podwyższenia kapitału zakładowego w tej spółce, w wysokości równej co najmniej równowartości Ceny Sprzedaży; Zawarcie Umowy sprzedaży ZCP, nastąpić ma nie później niż 10 (dziesięć) dni roboczych od daty ziszczenia się ostatniego z warunków zawieszających. W przypadku, jeśli powyższe warunki zawieszające nie spełnią się do dnia 30 czerwca 2022 r., Umowa ulegnie automatycznemu rozwiązaniu, a Spółka będzie zobowiązania do zwrotu uiszczonej przez Ironbird zaliczki. Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, Spółka zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia ograniczonej działalności o charakterze developerskim. Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Spółki, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi Spółki, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy ze Spółką, jako ich wydawcą, a swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne. Ironbird jest spółką zależną od All In! Games S.A. Spółka posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird. Zakłada się, ze w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w Ironbird, przeprowadzonego dla celów pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, udział Spółki w kapitale zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60 % udziału w kapitale zakładowym tej Spółki. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej wyraziło zgodę na zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w dniu 20 kwietnia 2022 r. Wybór Prezesa Zarządu przez Radę Nadzorczą ALL IN! GAMES S.A. Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 30 marca 2022 roku powołała z dniem 30 marca 2022 roku Pana Marcina Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu ALL IN! GAMES S.A. w ramach obecnej 5-letniej kadencji. 28 www.allingames.com Zawarcie aneksów do umów ograniczających rozporządzanie akcjami Spółki W dniu 12 kwietnia 2022 r. Spółka zawarła: • z dwoma akcjonariuszami Spółki, na ich wnioski, aneksy do umów ograniczających rozporządzanie akcjami serii G Spółki (dalej „Umowy lock-up”), o których zawarciu Spółka informowała raportem bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r. • z jednym akcjonariuszem, na jego wniosek, porozumienie o rozwiązaniu umowy ograniczającej rozporządzanie akcjami serii G Spółki z dnia 26 czerwca 2020 r. Na podstawie aneksów do Umów lock-up zawartych z Panem Piotrem Żygadło oraz Panem Łukaszem Nowak, dokonano zmiany liczby akcji objętych ograniczeniami, określonymi w umowie lock up, tj.: • zwiększono o 3.646.175 (trzy miliony sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) liczbę akcji Spółki objętych zakazem rozporządzania na podstawie Umowy lock-up przez Pana Łukasza Nowaka, oraz odpowiednio • zmniejszono o 2.000.000 (dwa miliony) liczbę akcji objętych zakazem rozporządzania na podstawie Umowy lock-up przez Pana Piotra Żygadło. Dodatkowo Pan Tomasz Majewski został zwolniony, na mocy zawartego porozumienia o rozwiązaniu umowy, z zakazu rozporządzania 1.646.175 (jeden milion sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) akcji Spółki. W związku z powyższymi zmianami, ogólna liczba akcji objętych zakazem rozporządzania zawartym na podstawie umów lock-up, o których zawarciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., nie uległa zmianie. W powyższych okolicznościach Zarząd Spółki uznał, że zawarcie aneksów do Umów lock-up, w zakresie zmian liczby akcji objętych ograniczeniami na podstawie umów lock, posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy Spółki, jest neutralne dla pozostałych akcjonariuszy Spółki. Uwzględniając powyższe zmiany, umowy ograniczające rozporządzanie akcjami Spółki, o których zawarciu informowano raportem bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., począwszy od dnia 12 kwietnia 2022 r. dotyczą następujących liczb akcji: • p. Piotr Żygadło - 1 000 000 (słownie: jeden milion) akcji, • p. Maciej Łaś – 4 500 000 (słownie: cztery miliony pięćset tysięcy) akcji, • p. Łukasz Nowak - 7 646 175 (słownie: siedem milionów sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) akcji, • JR HOLDING ASI S.A. – 3 770 000 mln (słownie: trzy miliony siedemset siedemdziesiąt tysięcy) akcji, • p. January Ciszewskim – 3 353 825 (słownie: trzy miliony trzysta pięćdziesiąt trzy tysiące osiemset dwadzieścia pięć) akcji, • p. Artur Górskim – 500 000 (słownie: pięćset tysięcy) akcji i obowiązują do dnia 26 czerwca 2023 r. włącznie. Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania w przedmiocie zatwierdzenia W dniu 14 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki złożył wniosek o zawieszenie toczącego się postępowania o zatwierdzenie prospektu Spółki sporządzonego w formie jednolitego dokumentu sporządzonego związku z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz 25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H („Prospekt”). Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania uzasadnione jest: • oczekiwaniem na stanowisko Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”), w kwestii wyjaśnień Spółki dotyczących sposobu ustalenia ceny emisyjnej serii H, w związku z treścią Wspólnego stanowiska Rady Nadzorczej i Zarządu GPW w sprawie zasad publicznego charakteru obrotu giełdowego; • zamiarem uwzględnienia w Prospekcie aktualnych danych finansowych Spółki za rok 2021, zarówno w ujęciu jednostkowym, jaki i w ujęciu skonsolidowanym; 29 www.allingames.com • koniecznością aktualizacji projektu Prospektu w związku z zamiarem przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki w postaci Zespołu Internal Development, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki, do spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A., o czym Spółka informowała w raportach bieżących 8/2022 z dnia 18 marca 2022 r. oraz nr 9/2022 z dnia 24 marca 2022 r.; • koniecznością przeprowadzenia analizy wpływu inwazji zbrojnej Federacji Rosyjskiej na Ukrainę na opis czynników ryzyka, odnoszących się do działalności oraz sytuacji finansowej i operacyjnej Spółki oraz grupy kapitałowej, w celu uwzględnienia uwagi Komisji Nadzoru Finansowego do Prospektu. Zamiarem Spółki jest podjęcie zawieszonego postępowania niezwłocznie po wprowadzeniu niezbędnych zmian do projektu Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym z wyżej wymienionych okoliczności. Treść uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu W dniu 20 kwietnia 2022 roku w siedzibie Spółki odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy, na którym podjęto poniższe uchwały: • w sprawie wyrażenia zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki w drodze umowy sprzedaży na rzecz podmiotu zależnego • w sprawie zmian statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia tekstu jednolitego statutu Spółki, • w sprawie przyjęcia nowej treści Regulaminu Rady Nadzorczej Spółki. Zawarcie porozumienia z Gamera Interactive W dniu 26 kwietnia 2022 r. Zarząd All in! Games S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: Spółka, All in! Games) podpisał porozumienie o rozwiązaniu umowy wydawniczej z dnia 27 grudnia 2019 r. (dalej: Porozumienie), zawartej pomiędzy Spółką (dokładnie All in! Games sp. z o.o. jeszcze przed połączeniem) a Gamera Interactive S.r.l. z siedzibą w Padwie, Włochy (dalej: Partner, Gamera Interactive). Z dniem zawarcia Porozumienia, strony kończą dotychczasową współpracę w zakresie produkcji, dystrybucji oraz promocji gry komputerowej Alaloth (dalej: Gra). Zawarte Porozumienie stanowi, że: • All in! Games zapłaci Partnerowi wynagrodzenie uzgodnione w Porozumieniu. • Partner będzie jedynym podmiotem uprawnionym do wydania, dystrybucji oraz promocji Gry, co może zrealizować samodzielnie lub w porozumieniu z podmiotami trzecimi. • Spółka uprawniona będzie do udziału w przyszłych przychodach uzyskanych przez Partnera w związku z komercjalizacją Gry. Wynagrodzenie w formie tantiem wypłacane będzie na zasadach rynkowych. Decyzja o rozwiązaniu umowy wydawniczej została podjęta po omówieniu wizji oraz przyszłych planów stron dotyczących Gry. All in! Games oraz Gamera Interactive zgodnie uznały, że Gra powinna zostać wydana pośrednio lub bezpośrednio przez Partnera, natomiast Spółka w zamian za swój udział w rozwoju Gry będzie uczestniczyć w przychodach z tego tytułu. Zawarte Porozumienie jest satysfakcjonujące dla obu stron. Dokonanie odpisów aktualizujących wartość niektórych gier Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 27 kwietnia 2022 r. Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2021 r. odpisów aktualizujących wartość niektórych gier, których miał być wydawcą tj.: • Upside Drown / Swan – odpis w kwocie 1 988 159,78 zł, • Katapulta / Ridiculous Catapult Simulator – odpis w kwocie 833 772,79 zł, • Shadow’s Light – odpis w kwocie 128 847,06 zł, • Toge / Flash – odpis w kwocie 39 661,79 zł (wynikający z różnicy pomiędzy przychodem ze sprzedaży a kosztem wytworzenia tej gry). 30 www.allingames.com Łączna kwota odpisów wyniosła 2 990 441,42 zł. Powodem dokonania odpisów jest rozwiązanie umów wydawniczych na te gry. Zarząd zaznacza, iż na wartość powyższych gier we wcześniejszych okresach zostały utworzone rezerwy, przez co wpływ na wynik finansowy został uwzględniony we wcześniejszych raportach śródokresowych Spółki, począwszy od raportu za I kwartał 2021 r. W konsekwencji dokonania tych odpisów, w dokumentach księgowych Spółki, nie posiadają one wartości. Zawarcie porozumienia w sprawie gry Ghostrunner W dniu 27 kwietnia 2022 r. Zarząd All in! Games S.A. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: „OML”) oraz 505 Games S.p.A. z siedzibą w Mediolanie (dalej: „505 Games”) umowę, której przedmiotem jest uregulowanie praw własności do gry Ghostrunner. Mocą umowy, All in! Games oraz OML zrzekły się wszelkich praw w stosunku do gry Ghostrunner, w szczególności do tantiem należnych z tytułu komercjalizacji tej gry, w zamian za jednorazowe wynagrodzenie wypłacane zarówno All in! Games jak również OML, które dla All in! Games wynosi 1.560.000,00 EUR (płatne w transzach, z terminem całkowitego rozliczenia do 10 lipca 2022 r.). Niniejsze wynagrodzenie stanowi końcowe rozliczenie należne All in! Games z tytułu komercjalizacji gry Ghostrunner. W zamian za to wynagrodzenie, 505 Games: • będzie mogła swobodnie wykorzystywać grę Ghostrunner w sposób jaki uzna za stosowne, • akceptuje dostarczoną wersję gry Ghostrunner oraz dodatków - DLC jako ostateczną i zwalnia All in! Games oraz OML z obowiązku realizacji jakichkolwiek prac do tej gry, • zrzeka się wszelkich roszczeń wobec All in! Games oraz OML wynikających z wcześniej zawartych umów, • zrzeka się wszelkich roszczeń wobec All in! Games oraz OML dotyczących jakości dostarczonej gry Ghostrunner. 31 www.allingames.com NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2 32 www.allingames.com 2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. Przychody ze sprzedaży Cała działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przychody ze sprzedaży 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Razem 27 227 559 25 750 481 Przychody zafakturowane 25 810 659 20 656 849 Przychody oszacowane 1 416 900 5 093 632 Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Razem 27 227 559 25 750 481 Produkcje własne 887 199 511 664 Produkcje obce 26 311 399 25 218 357 Inne przychody 28 962 20 460 Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Razem 27 227 559 25 750 481 Przychody od współwydawców 14 513 516 19 844 023 Przychody z platform: 12 685 082 5 885 998 - Platforma A 3 448 916 3 055 990 - Platforma B 2 316 215 467 537 - Platforma C 2 013 329 1 469 251 - Platforma D 1 637 822 493 928 - Przychody z pozostałych platform 3 268 800 399 292 Inne przychody 28 962 20 460 W 2021 roku przychody oszacowane w kwocie 1.417 tys. zł zostały ustalone w oparciu o raporty sprzedażowe otrzymane od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach uniemożliwiających wystawienie faktur dotyczących 2021 roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Spółka nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy, czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Spółki w całości są zlokalizowane w Polsce. 33 www.allingames.com Nota 2. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Amortyzacja 10 984 039 4 728 574 Koszty świadczeń pracowniczych 4 655 063 4 686 227 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 338 630 635 603 Koszty usług obcych 23 380 189 16 999 569 Koszty podatków i opłat 633 429 2 843 092 Pozostałe koszty 170 398 257 607 Razem 40 161 748 30 150 672 Koszty sprzedaży 19 813 155 12 444 332 Koszty ogólnego zarządu 10 354 791 13 436 026 Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 9 993 801 4 270 314 Razem, w tym: 40 161 748 30 150 672 - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi 139 630 179 667 - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości - - Amortyzacja gier w kwocie 9 993 801 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast amortyzacja w kwocie 990 237 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”. W roku porównawczym przeniesiono koszty marketingu gier w kwocie 4 124 598 zł z pozycji „Pozostałe koszty” do „Koszty usług obcych”. Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 819 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności Zysk ze sprzedaży IP 15 096 314 Sprzedaż pozostała Rozwiązanie innych rezerw 129 612 Inne pozostałe przychody operacyjne 538 696 760 349 Razem 15 766 440 760 349 Pozostałe koszty 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 17 882 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych 3 488 022 3 539 711 Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej - - Inne pozostałe koszty operacyjne 96 839 712 757 Razem 3 602 744 4 252 468 34 www.allingames.com Nota 4. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Odsetki 3 004 82 759 Zysk ze zbycia inwestycji - 10 000 Dodatnie różnice kursowe - - Umorzenie pożyczek 5 000 000 - Inne przychody finansowe 24 - Razem 5 003 028 92 759 Koszty finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Odsetki, w tym: 1 851 126 3 382 294 odesetki z tytułu obligacji 135 491 1 023 935 odesetki z tytułu kredytów i pożyczek 1 033 917 2 095 269 odesetki z tytułu leasingu 174 180 117 653 pozostałe odesetki 507 538 145 437 Strata ze zbycia inwestycji - - Ujemne różnice kursowe 707 356 115 087 Inne koszty finansowe 7 859 40 575 Razem 2 566 340 3 537 956 Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Bieżący podatek dochodowy 1 577 628 - Dotyczący roku obrotowego 1 577 628 - Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 - Odroczony podatek dochodowy (3 188 854) 1 512 092 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (3 188 854) 1 512 092 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat (1 611 226) 1 512 092 Uzgodnienie podatku dochodowego 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Zysk brutto 1 665 511 (11 337 507) Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% 316 447 (2 154 126) Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej - - Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej - - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 316 202 652 681 Efekt połączenia Spółek i utraty możliwości wykorzystania strat podatkowych - 3 013 537 Brak utworzonego aktywa od strat podatkowych - - Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych (114 781) - Efekt zastosowania ulgi B+R (128 350) - Efekt zastosowania ulgi IP BOX (2 000 745) - Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową - - Podatek po uwzględnieniu korekt (1 611 226) 1 512 092 35 www.allingames.com Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 136 146 144 141 136 146 144 141 Rezerwa na koszty tantiem 1 741 242 1 218 633 1 741 242 1 218 633 Ujemne różnice kursowe 41 918 109 369 - 151 287 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 2 986 440 - 2 658 258 328 182 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 928 460 - 431 160 497 300 Pozostałe tytuły 2 106 047 994 391 - 3 100 438 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 2 091 844 - 582 627 1 509 217 Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy 150 748 - 2 444 148 304 Strata podatkowa 4 273 413 6 663 227 - 10 936 640 Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: 14 456 259 9 129 761 5 551 877 18 034 143 podlegające stawce podatkowej 5% - 7 242 701 - 7 242 701 podlegające stawce podatkowej 19% 14 456 259 1 887 064 5 551 877 10 791 446 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 2 746 689 720 677 1 054 857 2 412 510 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych 1 910 493 667 729 1 242 764 Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody - 1 416 900 1 416 900 Dodatnie różnice kursowe 84 063 969 85 032 Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe 36 974 543 34 439 964 36 974 543 34 439 964 Pozostałe tytuły 135 972 135 972 (0) Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: 39 105 070 35 857 833 37 778 244 37 184 660 podlegające stawce podatkowej 5% - 22 569 451 22 569 451 podlegające stawce podatkowej 19% 39 105 070 13 288 381 37 778 244 14 615 209 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego 7 429 963 3 653 265 7 177 866 3 905 362 Nota 6. Działalność zaniechana Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Spółka nie zaniechała żadnej działalności. Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt. 55 638 500 21 911 255 Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 3 276 737 (12 849 599) Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję 0,06 (0,59) Kalkulacja średnioważonej liczby akcji w ciągu roku obrotowego 2021 wynika z emisji akcji serii H, w wyniku której zostało wyemitowanych 25 531 188 sztuk akcji. Natomiast kalkulacja średniej ważonej liczby w okresie porównawczym uwzględnia ilość akcji spółki Setanta S.A., jako poprzednika prawnego Spółki. Dodatkowo ilość akcji wyemitowanych Setanty w 2019 roku oraz do dnia połączona została przeliczona stosowanie do wymogu MSR 33.64 (bonus issue). 36 www.allingames.com Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Poniższe tabele przedstawia posiadane przez spółkę instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Spółki. Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Kategoria wg MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 3 004 (520 415) - - Środki pieniężne ZK - (182 154) - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK - (338 261) - - Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK 3 004 - - - Zobowiązania finansowe (1 851 126) (186 940) - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK (174 180) - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK (507 538) (186 941) - - Kredyty bankowe i pożyczki ZK (1 033 917) - - - Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK (135 491) - - - ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Kategoria wg MSSF 9 Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe 82 759 87 003 149 640 - Środki pieniężne ZK - (103 619) - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK - 190 622 149 640 - Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK 82 759 - - - Zobowiązania finansowe 3 382 294 (202 090) 171 539 - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZK 116 339 (200 214) - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK 146 751 (1 876) 171 539 - Kredyty bankowe i pożyczki ZK 2 095 269 - - - Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. ZK 1 023 935 - - - ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy 37 www.allingames.com INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (PLN) Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Na dzień 31.12.2021 Kategoria wg MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 9 881 433 9 881 433 Środki pieniężne ZK 358 407 358 407 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK 9 523 026 9 523 026 Należności z tytułu udzielonych pożyczek ZK - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży WGPK - - Zobowiązania finansowe 28 625 644 28 625 644 Zobowiązania z tytułu leasingu ZK 1 509 217 1 509 217 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK 13 996 728 13 996 728 Kredyty bankowe i pożyczki ZK 13 019 698 13 019 698 Pozostałe zobowiązania finansowe ZK 100 000 100 000 ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżące, skutkiem czego Spółka praktycznie nie ma przeterminowanych należności do właścicieli platform, który są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe. Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Spółka korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia rate’ingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne. ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN) Na dzień 31.12.2021 Kwota środków na rachunkach Rating dla Polski krótkoterminowy Rating dla Polski długoterminowy Bank A 330 940 F3 BBB- Pozostałe banki 131 środki pieniężne w kasie 27 336 Razem 358 407 Ryzyko płynności Nadrzędnym zadaniem Spółki w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Spółki jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Spółka dokonała m.in. emisji akcji serii H, aby spłacając dług zwiększyć równocześnie wysokość kapitałów własnych. 38 www.allingames.com Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Spółce zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności. Spółka realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością. Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2021 Poniżej jednego roku Od jednego roku do pięciu lat Powyżej pięciu lat Razem zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych 13 996 728 23 024 - 14 019 753 Zobowiązania z tytułu leasingu 793 240 920 708 - 1 713 949 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 388 309 12 631 389 - 13 019 698 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - Razem zobowiązania 15 971 518 14 495 830 - 30 467 348 Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2020 Poniżej jednego roku Od jednego roku do pięciu lat Powyżej pięciu lat Razem zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych 11 851 143 276 288 - 12 127 431 Zobowiązania z tytułu leasingu 694 882 1 836 459 - 2 531 341 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 22 162 529 14 783 643 - 36 946 172 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 4 140 822 - - 4 140 822 Zobowiązania z tytułu wpłaty na akcje serii H 20 101 442 - - 20 101 442 Razem zobowiązania 58 950 819 16 896 390 - 75 847 209 Ryzyko Stopy procentowej. Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Spółka zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN) Na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto +4% -4% Zobowiązania finansowe 8 223 000 (328 920) 328 920 Kredyty bankowe i pożyczki ze zmienną stopą procentową 8 223 000 4% (328 920) 328 920 Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że przychody spółki są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Spółka nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty. 39 www.allingames.com Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN) Na dzień 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto +1% -1% Aktywa finansowe 6 480 884 64 809 (64 809) Środki pieniężne w EUR 758 1% 8 (8) Środki pieniężne w USD 14 886 1% 149 (149) Środki pieniężne w GBP 570 1% 6 (6) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 3 783 319 1% 37 833 (37 833) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 2 681 350 1% 26 814 (26 814) Walutowe kontrakty terminowe - 1% - - Pozostałe aktywa finansowe - - - Zobowiązania finansowe 4 061 543 (40 615) 40 615 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP 250 641 1% (2 506) 2 506 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 1 842 379 1% (18 424) 18 424 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 1 968 523 1% (19 685) 19 685 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY - 1% - - ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM. Na obecnym etapie rozwoju Spółki konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych Spółki wykazanych na 31.12.2020 r. Jednakże emisja akcji serii H w roku 2021 przyczyniła się do spłaty dużej części zadłużenia oraz pozytywnie wpłynęła na kapitały własne spółki, które na 31.12.2021 r. są dodatnie i wynoszą 17, 48 mln Aktualnie zarządzanie kapitałem sprowadza się do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym. 40 www.allingames.com Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Środki trwałe w budowie Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - 435 056 - 431 747 31 987 898 879 1 797 668 Wartość brutto na początek okresu (po korektach) - 435 056 - 431 747 31 987 898 879 1 797 668 Zwiększenia - 141 774 - 109 069 - 108 993 359 836 - nabycie - 141 774 - 109 069 - 77 006 327 849 - przekazanie do użytkowania - - - - - 31 987 - Zmniejszenia - - - 54 784 - 164 143 218 927 - sprzedaż - - - - - 164 143 - - likwidacja - - - 34 212 - 34 212 - z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - 20 572 - 20 572 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - (31 987) (31 987) Wartość brutto na koniec okresu - 576 829 - 486 032 (0) 843 729 1 906 590 Wartość umorzenia na początek okresu - 14 794 - 55 989 - 157 124 227 908 Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) - 14 794 - 55 989 - 157 124 227 908 - amortyzacja za okres - 44 166 - 125 078 - 185 382 354 626 zmniejszenia - - 19 384 - 79 336 98 720 Wartość umorzenia na koniec okresu - 58 960 - 161 683 - 263 171 483 814 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - 58 960 - 161 683 - 263 171 483 814 Wartość netto na koniec okresu - 517 869 - 324 349 (0) 580 558 1 422 775 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Środki transportu Maszyny i urządzenia Środki trwałe w budowie Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - - 188 193 94 163 66 914 349 270 Wartość brutto na początek okresu (po korektach) - - - 188 193 94 163 66 914 349 270 Zwiększenia - 435 056 - 247 171 31 987 831 965 1 546 178 - nabycie - 340 893 - 247 171 31 987 831 965 1 452 015 - przekazanie do użytkowania - 94 163 - - - - 94 163 Zmniejszenia - - - 3 617 - - 3 617 - sprzedaż - - - 3 617 - - 3 617 - likwidacja - - - - - - - - z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - (94 163) - (94 163) Wartość brutto na koniec okresu - 435 056 - 431 747 31 987 898 879 1 797 668 Wartość umorzenia na początek okresu - - - 17 817 - 28 635 46 452 Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) - - - 17 817 - 28 635 46 452 - amortyzacja za okres - 14 794 - 38 172 - 128 489 181 455 zmniejszenia - - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - 14 794 - 55 989 - 157 124 227 908 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - 14 794 - 55 989 - 157 124 227 908 Wartość netto na koniec okresu - 420 262 - 375 758 31 987 741 755 1 569 761 41 www.allingames.com Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) Wartości niematerialne - gry Pozostałe wartości niematerialne Razem Koszty zakończonych prac rozw. Nakłady na prace rozwojowe Pozostałe wartości niematerialne Zaliczki na WNiP Wartość brutto na początek okresu 16 300 288 25 073 189 699 833 54 932 42 128 242 Zwiększenia 22 693 442 19 021 840 - 40 308 41 755 590 - nabycie 180 601 19 021 840 - 40 308 19 242 749 - przemieszczenie wewnętrzne 22 512 841 - - - 22 512 841 - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia 11 040 215 25 503 283 - - 36 543 498 - sprzedaż 10 542 634 - - - 10 542 634 - przemieszczenie wewnętrzne - 22 512 841 - - 22 512 841 - z tyt. przeszacowania wartości 497 581 2 990 441 - - 3 488 022 Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży 912 573 3 032 980 - - 3 945 553 Wartość brutto na koniec okresu 27 040 941 15 558 767 699 833 95 240 43 394 782 Wartość umorzenia na początek okresu 4 398 944 - 636 414 - 5 035 359 zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - - - - amortyzacja za okres 10 017 881 - 63 418 - 10 081 300 zmniejszenia 3 197 026 - - - 3 197 026 Wartość umorzenia na koniec okresu 11 219 800 - 699 833 - 11 919 633 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 11 219 800 - 699 833 - 11 919 633 Wartość netto na koniec okresu 15 821 141 15 558 767 (0) 95 240 31 475 149 Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) Wartości niematerialne - gry Pozostałe wartości niematerialne Razem Koszty zakończonych prac rozw. Nakłady na prace rozwojowe Pozostałe wartości niematerialne Zaliczki na WNiP Wartość brutto na początek okresu 1 348 739 19 619 349 402 314 - 21 370 402 Zwiększenia 16 484 450 24 358 611 297 519 54 932 41 195 512 - nabycie - 24 358 611 - 54 932 24 413 543 - przemieszczanie wewnętrzne 16 484 450 - - - 16 484 450 - nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - 297 519 - 297 519 - inne - - - - - Zmniejszenia 1 532 901 18 904 771 - - 20 437 672 - sprzedaż - 413 511 - - 413 511 - przemieszczenie wewnętrzne - 16 484 450 - - 16 484 450 - z tyt. przeszacowania wartości 1 532 901 2 006 810 - - 3 539 711 Wartość brutto na koniec okresu 16 300 288 25 073 189 699 833 54 932 42 128 242 Wartość umorzenia na początek okresu 128 630 - 135 957 - 264 587 zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - 297 519 - 297 519 amortyzacja za okres 4 270 314 - 202 939 - 4 473 253 zmniejszenia - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 4 398 944 - 636 414 - 5 035 359 Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 398 944 - 636 414 - 5 035 359 Wartość netto na koniec okresu 11 901 343 25 073 189 63 418 54 932 37 092 883 42 www.allingames.com Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat. Poniżej przedstawione zostały zobowiązania umowne w związku z zawartymi umowami wydawniczymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2021 Kwota całkowita w walucie Zafakturowane / skapitalizowane w walucie Commitment w walucie Kurs 31.12.2021 Commitment w PLN Waluta - EUR 350 000 210 000 140 000 4,5994 643 916 - USD 542 500 257 520 284 980 4,0600 1 157 019 - GBP 340 000 219 000 121 000 5,4846 663 637 - PLN 5 421 102 3 275 177 2 145 925 1,0000 2 145 925 Razem per waluta 4 610 496 Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2020 Kwota całkowita w walucie Zafakturowane / skapitalizowane w walucie Commitment w walucie Kurs 31.12.2020 Commitment w PLN Waluta - EUR 950 000 420 000 530 000 4,6148 2 445 844 - USD 833 800 510 300 323 500 3,7584 1 215 842 - GBP 280 000 95 000 185 000 5,1327 949 550 - PLN 35 360 563 12 510 620 22 849 943 1,0000 22 849 943 Razem per waluta 27 461 179 Test na utratę wartości W związku z faktem, że Spółka posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji i zgodnie z wymogiem wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości. Test na utratę wartości został przygotowany przez zewnętrznego eksperta. Wartość odzyskiwana została ustalona w oparciu o wartość godziwą. Test wykorzystuje następujące założenia: • został przeprowadzony dla całego ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne jakim jest portfolio gier. Wynika to z tego, że Zarząd ocenia zyskowność łączną z portfela gier niż poszczególne gry osobno; • dla budowy przepływów przyjęto założenie, że dwie z dwunastu gier odniosą sukces rynkowy oraz wykorzystano scenariusze, dla których różnice gry nie zakończone i planowane do wydania po dniu bilansowym odniosą sukces rynkowy; • wykorzystano założenia Zarządu w zakresie wydatków koniecznych do poniesienia do ukończenia i wydania poszczególnych gier oraz szacowanych terminów wydania gier do sprzedaży; • dla potrzeb budowy przepływów pieniężnych po stronie przychodowej wykorzystano krzywą ilości sprzedaży gier w oparciu o dane stochastyczne posiadane przez eksperta, założono miesięczny spadek średniej ceny sprzedażowej o 1% oraz po okresie 24 miesięcy wyliczono rentę wieczystą przy ujemnej stopie wzrostu – minus 2%; • przepływy pieniężne dla poszczególnych gier zostały ustalone w następujący sposób: dla gier w sprzedaży pozostający okres do 24 miesięcy od dnia bilansowego licząc od dnia premiery gry, dla gier w produkcji czas konieczny na dokończenie produkcji do dnia premiery plus 24 miesiące; • w przepływach uwzględniono TAB; • zastosowano stopę dyskonta wynoszącą 10,98% (średnio ważony koszt kapitału – WACC). 43 www.allingames.com Test nie wykazał utraty wartości gier zakończonych i niezakończonych traktowanych jako portfolio. Analiza wrażliwości wskazuje, że wzrost stopy dyskonta nawet o 5% nie doprowadza do utraty wartość portfolia. Spółka dokonała dodatkowej analizy gier wydanych pod kątem istotnie słabej sprzedaży w stosunku wartości netto gry na dzień bilansowy. W rezultacie analiz dokonano rezerwy na odpis aktualizującego jedną grę w wysokości 498 tys. zł. Ponadto w przypadku trzech gier w trakcie realizacji zdecydowano się zakończyć współprace w zakresie ich wytworzenia. W rezultacie Spółka zdecydowała się dokonać odpisu aktualizującego w wysokości 2.990 tys. PLN. Nota 11. Umowy leasingu Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Najem Pozostałe Razem Koszt - BO z zastosowania MSSF 16 na dzień 01.01.2020 147 339 570 825 718 164 Zwiększenia 1 711 260 - 1 711 260 Zmniejszenia - - Koszt na 31.12.2020 1 858 599 570 825 2 429 424 Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2020 4 911 90 588 95 499 Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) - - Koszt amortyzacji okresu 222 052 201 380 423 432 Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2020 226 963 272 971 518 931 Wartość bilansowa na dzień 01.01.2020 142 428 480 237 622 665 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020 1 631 636 297 854 1 910 493 Koszt na dzień 01.01.2021 1 858 599 570 825 2 429 424 zwiększenia 12 555 12 555 zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych) (80 078) (80 078) Koszt na 31.12.2021 1 778 521 583 380 2 361 901 Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2021 226 963 291 968 518 931 Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) - Koszt amortyzacji okresu 426 981 173 225 600 206 Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021 653 945 465 193 1 119 137 Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021 1 631 636 297 854 1 910 493 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 1 124 577 118 187 1 242 764 Zobowiązania z tytułu leasingu 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Poniżej jednego roku 668 213 518 504 Od jednego roku do pięciu lat 841 005 1 573 340 Powyżej pięciu lat - Razem zobowiązania 1 509 217 2 091 844 Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe 668 213 518 504 Długoterminowe zobowiązania leasingowe 841 005 1 573 340 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 1 509 217 2 091 844 44 www.allingames.com Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania 600 206 423 432 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 174 180 117 653 Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 682 582 386 332 Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe Akcje i udziały 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Akcje spółek notowanych na giełdzie Wartość na początek okresu - 50 000 Zwiększenia - - - nabycie - - - wycena wg wartości godziwej - - Zmniejszenia - 50 000 Wartość na koniec okresu - - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie Wartość na początek okresu 50 000 - Zwiększenia - 50 000 - nabycie - 50 000 - wycena wg wartości godziwej - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu 50 000 50 000 Razem 50 000 50 000 Pozostałe aktywa finansowe 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Obligacje - - Udzielone pożyczki, w tym : - 77 670 - długoterminowe - 77 670 - krótkoterminowe * - - Pozostałe należności - - Razem - 77 670 45 www.allingames.com Nota 12.1. Inwestycje w jednostki zależne Akcje i udziały 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie Wartość na początek okresu - - Zwiększenia 204 680 - - nabycie 204 680 - - IRON BIRD CREATTION 102 684 - HAPPY LITTLE MOMENTS S.A. 101 996 - wycena wg wartości godziwej - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu 204 680 - Razem 204 680 - Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN) 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 6 636 036 3 458 480 Część długoterminowa - - Część krótkoterminowa 6 636 036 3 458 480 - od jednostek zależnych 22 565 - od jednostek powiązanych 16 644 3 182 - od pozostałych jednostek 6 596 827 3 455 298 Pozostałe należności 2 564 890 1 814 298 Część długoterminowa 102 000 99 466 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 102 000 99 466 Część krótkoterminowa 2 462 890 1 714 832 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 2 462 890 1 714 832 Rozliczenia międzyokresowe czynne 441 983 400 219 Część długoterminowa - 25 607 Część krótkoterminowa 441 983 374 612 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 17 882 - Należności z tytułu dostaw i usług 17 882 - Pozostałe należności - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: 17 882 - Należności z tytułu dostaw i usług - - Pozostałe należności 17 882 - Razem 9 625 026 5 672 997 Spółka miała utworzony odpis na należności sporne z tytułu VAT w kwocie 172 tys. zł. Odpis został odwrócony po pozytywnym wyroku sądu i otrzymaniu środków pieniężnych z Urzędu Skarbowego. Na dzień 31 grudnia został utworzony odpis na należności przeterminowane powyżej 180 dni w kwocie 17,9 tys. zł 46 www.allingames.com Nota 13.1. Struktura wiekowa należności Bieżące i przeterminowane należności handlowe na dzień 31.12.2021 Razem Nieprzetermin owane Przeterminowane w dniach 1 – 30 31 – 90 91 – 180 >180 Jednostki zależne Należności brutto 22 565 22 565 - - - - Odpis aktualizujący - - - - - - Należności netto 22 565 22 565 - - - - Jednostki powiązane Należności brutto 16 644 1 224 734 2 692 3 427 8 567 Odpis aktualizujący 8 567 - - - - 8 567 Należności netto 30 643 23 789 734 2 692 3 427 - Jednostki pozostałe Należności brutto 6 596 827 6 457 959 - 109 567 24 045 5 255 Odpis aktualizujący 9 315 4 060 - - - 5 255 Należności netto 6 587 511 6 453 899 - 109 567 24 045 (0) Bieżące i przeterminowane należności handlowe na dzień 31.12.2020 Razem Nieprzetermin owane Przeterminowane w dniach 1 – 30 31 – 90 91 – 180 >180 Jednostki zależne Należności brutto - - - - - - Odpis aktualizujący - - - - - - Należności netto - - - - - - Jednostki powiązane Należności brutto 3 182 734 734 1 713 - - Odpis aktualizujący - - - - - - Należności netto 3 182 734 734 1 713 - - Jednostki pozostałe Należności brutto 3 455 298 3 253 801 201 497 - - - Odpis aktualizujący - - - - - - Należności netto 3 455 298 3 253 801 201 497 - - - Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 358 407 506 053 Lokaty krótkoterminowe - - Weksle - - Inne - - Razem 358 407 506 053 47 www.allingames.com Nota 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 14 822 - Koszty zakończonych prac rozw. 175 495 - Nakłady na prace rozwojowe 3032923 - Inne - - Razem 3 223 240 - Nota przedstawia środki trwałe oraz z wartości niematerialne, które zostały przeznaczone do sprzedaży. Na ich kwotę składa się między innymi zorganizowana część przedsiębiorstwa o wartości bilansowej 2 683 240 zł. Wszelkie decyzje o sprzedaży ZCP Zarząd podjął przed końcem 2021 roku. Również przed końcem roku 2021 była znana cena sprzedaży, a zgody korporacyjne były jedynie formalnością przeniesioną na początek kolejnego roku. Nota 16. Kapitał podstawowy Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł 59 999 388 34 468 200 Razem 59 999 388 34 468 200 Zmiany liczby akcji 01.01.2021 – 31.12.2021 01.01.2020 – 31.12.2020 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na początek okresu 34 468 200 4 308 200 06.06.2020 - emisja akcji serii G - 30 160 000 16.03.2021 - emisja akcji serii H 25 531 188 - Na koniec okresu 59 999 388 34 468 200 Struktura ilości akcji przedstawia ilości akcji Spółki, jakie istniały w roku 2021 po emisji akcji serii H i w okresie porównawczym, roku 2020 , w którym nastąpiło połączenie spółek Setanta S.A. ze spółką All in! Games sp. z o.o. Nota 17. Pozostałe kapitały Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Razem Niepodzielony wynik Zyski/straty netto roku bieżącego Saldo na początek okresu - - (19 046 579) (12 849 599) (31 896 178) Wynik roku bieżącego - - - 3 276 737 3 276 737 Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną 40 083 965 - - - 40 083 965 Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze - (6 645) - - (6 645) Rozliczenie połączenia z Setanta S.A - - - - - Podział zysku netto - - (12 849 599) 12 849 599 - Saldo na koniec okresu 40 083 965 (6 645) (31 896 178) 3 276 737 11 457 879 48 www.allingames.com Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Razem Niepodzielony wynik Zyski/straty netto roku bieżącego Saldo na początek okresu - - (1 521 874) (13 967 507) (15 489 381) Wynik roku bieżącego - - - (12 849 599) (12 849 599) Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze - - - - - Rozliczenie połączenia z Setanta S.A - - (3 557 198) - (3 557 198) Podział zysku netto - - (13 967 507) 13 967 507 - Saldo na koniec okresu - - (19 046 579) (12 849 599) (31 896 178) Nota 18. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki (PLN) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Krótkoterminowe Pożyczki 375 348 19 568 157 - powiązane 70 925 25 004 - pozostałe 304 423 19 543 153 Kredyty 12 961 15 148 Razem 388 309 19 583 305 Długoterminowe Pożyczki 12 631 389 15 506 715 - powiązane 1 002 311 1 169 265 - pozostałe 11 629 078 14 337 451 Razem 12 631 389 15 506 715 Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych Zobowiązania z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Razem Saldo na początek okresu 15 148 35 074 872 2 091 844 4 090 604 41 272 469 Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia 12 961 9 799 000 - - 9 811 961 Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) - - - - - Naliczone odsetki 402 1 033 515 174 180 135 491 1 343 588 Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: (15 549) (29 499 651) (682 582) (4 226 095) (34 423 877) - spłata kapitału (15 148) (28 660 245) (508 402) (4 029 000) (33 212 794) - zapłacone odsetki (402) (839 406) (174 180) (197 095) (1 211 083) - zapłacone prowizje - - - - - Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych - - - - - Inne zwiększenia / (zmniejszenia) - (3 401 000) (74 225) - (3 475 225) Saldo na koniec okresu 12 961 13 006 737 1 509 217 0 14 528 915 49 www.allingames.com Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych Zobowiązania z tytułu pożyczek Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Razem Saldo na początek okresu 18 568 23 303 605 658 187 11 690 118 35 670 477 Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia - 26 743 200 1 711 260 - 28 454 460 Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) - - - - - Naliczone odsetki 1 500 2 093 769 117 653 1 023 935 3 236 857 Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: (4 920) (17 067 578) (395 255) (8 623 448) (26 091 202) - spłata kapitału (3 420) (15 189 385) (277 602) (7 525 000) (22 995 407) - zapłacone odsetki (1 500) (1 878 193) (117 653) (1 098 448) (3 095 795) - zapłacone prowizje - - - - - Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych - 1 876 - - 1 876 Inne zwiększenia / (zmniejszenia) - - - - - Saldo na koniec okresu 15 148 35 074 872 2 091 844 4 090 604 41 272 469 Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. składały się głównie zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 11.771.755,07zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 15.830.612,97 zł. łącznie z pożyczkami udzielonymi przez Januarego Ciszewskiego spółce Setanta przed połączeniem) oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 725.000,00 zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 19.244.259,50 zł.) Pożyczki otrzymane od Wspólników Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania umowy wraz z kapitałem. W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej równiej 1.000.000 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 5.624.000 zł.) oraz przez Tomasza Majewskiego (o wartości nominalnej 5.147.755,07 zł.) Pożyczki powyższe posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek. Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2021 r. 725.000 zł. Oprocentowanie jest oparte na stałej stopie procentowej kształtującej się pomiędzy 7% a 7,2 % w skali roku. Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2021 r. przypada na okresy między 31.01.2022 r. a 11.08.2028 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie. Nota 19. Dłużne papiery wartościowe Obligacje Podsumowanie warunków emisji obligacji (w tym efektywnej stopy procentowej na dzień 31.12.2021 r.) oraz wycen poszczególnych serii według zamortyzowanego kosztu przedstawia poniższa tabela: Seria Data emisji Oprocentowanie nominalne Data wykupu Wartość nominalna ESP Zobowiązanie 31.12.2020 Zobowiązanie 31.12.2021 A 02.03.2018 9,50% 29.02.2020 700 000 10,44% - - B 08.05.2018 9,50% 08.05.2020 205 000 9,70% - - B1 01.06.2018 9,50% 31.05.2019 260 000 9,38% - - B2 30.04.2018 12,00% 28.04.2020 150 000 12,43% - - B3 05.11.2018 12,00% 01.11.2020 200 000 12,13% - - C 03.07.2018 9,50% 02.07.2020 380 000 9,48% - - C1 21.06.2018 12,00% 20.06.2020 250 000 12,46% - - 50 www.allingames.com C2 23.07.2018 12,00% 20.07.2021 400 000 12,33% 409 460 - D 01.08.2018 9,50% 31.07.2020 100 000 9,60% - - D1 03.09.2018 12,00% 31.08.2021 410 000 12,05% 414 395 - D2 02.08.2018 9,50% 01.08.2021 320 000 9,89% - - D3 05.11.2018 12,00% 01.11.2021 494 000 12,11% 483 246 - D4 02.01.2019 12,00% 31.12.2021 120 000 12,16% 41 219 - D5 27.12.2018 12,00% 21.12.2020 600 000 12,12% - - E 05.11.2018 9,50% 01.11.2020 370 000 9,60% - - F 02.01.2019 9,50% 31.12.2020 435 000 9,72% - - G 18.02.2019 9,50% 14.02.2021 585 000 9,76% 232 776 - H 12.03.2019 9,50% 14.03.2021 380 000 9,78% 351 615 - H1 12.03.2019 12,00% 10.03.2021 300 000 12,38% - - I 18.03.2019 12,00% 14.03.2021 600 000 12,49% - - J 09.04.2019 9,00% 07.04.2021 3 515 000 9,25% 1 405 873 - K 06.05.2019 12,00% 29.04.2021 100 000 12,31% - - L 03.06.2019 9,00% 30.05.2021 250 000 9,18% 201 555 - M 01.07.2019 9,00% 27.06.2021 700 000 9,26% 550 465 - M1 01.07.2019 9,00% 27.06.2020 190 000 9,14% - - Razem 4 090 604 - Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2021 r. zostały wszystkie spłacone i wynosiły 0,00 zł. (na dzień 31.12.2020r. wynosiły 4.090.604,04 pln) Nota 20. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN) Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 460 797 3 220 401 Część krótkoterminowa 11 460 797 3 220 401 - wobec jednostek powiązanych 49 056 10 740 - wobec pozostałych jednostek 11 411 741 3 209 661 Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 2 031 352 3 795 605 Część długoterminowa 23 024 - - wobec pozostałych jednostek 23 024 - Część krótkoterminowa 2 008 328 3 795 605 - wobec jednostek powiązanych - - - wobec pozostałych jednostek 2 008 328 3 795 605 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 355 777 282 949 Część krótkoterminowa 355 777 282 949 - wobec jednostek powiązanych 18 495 - - wobec pozostałych jednostek 337 282 282 949 Pozostałe zobowiązania 23 523 4 828 478 Część długoterminowa - 276 288 - wobec pozostałych jednostek - 276 288 Część krótkoterminowa 23 523 4 552 190 - wobec jednostek powiązanych - 648 078 - wobec pozostałych jednostek 23 523 3 904 112 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: 148 304 148 304 Część długoterminowa - - Część krótkoterminowa 148 304 148 304 Razem 14 019 753 12 275 735 51 www.allingames.com Nota 21. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H - 20 101 442 - wobec jednostek powiązanych - 599 999 - wobec pozostałych jednostek - 19 501 443 Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych 100 000 - Razem 100 000 20 101 442 Nota 22. Rezerwy Za okres od 01.01. do 31.12.2021 Rezerwy na koszty tantiem Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 1 741 242 136 146 212 539 2 089 927 - krótkoterminowe na początek okresu 1 741 242 136 146 212 539 2 089 927 - długoterminowe na początek okresu - - - - Zwiększenia 1 165 736 144 141 77 829 1 387 706 - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 1 165 736 144 141 77 829 1 387 706 Zmniejszenia 1 688 345 136 146 233 539 2 058 030 - wykorzystane w ciągu roku 1 688 345 136 146 59 000 1 883 491 - rozwiązane ale niewykorzystane 174 539 174 539 Wartość na koniec okresu w tym: 1 218 633 144 141 56 829 1 419 603 - krótkoterminowe na koniec okresu 1 218 633 136 343 56 829 1 411 805 - długoterminowe na koniec okresu 7 798 7 798 Za okres od 01.01. do 31.12.2020 Rezerwy na koszty tantiem Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 974 356 42 014 6 300 1 022 670 - krótkoterminowe na początek okresu 974 356 41 059 6 300 1 021 715 - długoterminowe na początek okresu - 955 - 955 Zwiększenia 1 698 185 136 146 212 539 2 046 870 - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 1 698 185 136 146 212 539 2 046 870 Zmniejszenia 931 299 42 014 6 300 979 613 - wykorzystane w ciągu roku 931 299 41 059 - 972 358 - rozwiązane ale niewykorzystane - 955 6 300 7 255 Wartość na koniec okresu w tym: 1 741 242 136 146 212 539 2 089 927 - krótkoterminowe na koniec okresu 1 741 242 136 146 212 539 2 089 927 - długoterminowe na koniec okresu - - - - 52 www.allingames.com Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmiot powiązany Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych za okres od 01.01. do 31.12.2021 za okres od 01.01. do 31.12.2020 za okres od 01.01. do 31.12.2021 za okres od 01.01. do 31.12.2020 PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ 12 736 7 960 - - LUNACOSTA - - - 3 000 ALIN ŁUKASZ NOWAK - - - 431 982 SARNOSA 30 - 299 063 130 948 ML CONSULTING MACIEJ ŁAŚ - - - 86 680 ONE MORE LEVEL - - - 1 431 210 Razem 12 766 7 960 299 063 2 083 821 KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Podmiot powiązany Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Jednostki powiązane 8 077 3 182 1 050 301 2 453 086 - z tyt. dostaw towarów i usług 16 644 3 182 49 056 10 740 - odpisy aktualizujące należności 8 567 - - - - z tytułu pożyczek - - 1 000 000 1 194 269 - z tytułu obligacji - - - - pozostałe - - 1 245 1 248 077 Wynagrodzenia członków Zarządu 01.01.2021 do 31.12.2021 01.01.2020 do 31.12.2020 Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku 243 408 188 252 Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych 22 128 14 254 Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone 22 128 22 128 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej 01.01.2021 do 31.12.2021 01.01.2020 do 31.12.2020 Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku 3 081 - Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych - - Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone - - 53 www.allingames.com Nota 24. Transakcje z jednostkami zależnymi KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI Jednostka zależna Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do jednostek zależnych Zakupy ALL IN! GAMES SA od jednostek zależnych za okres od 01.01. do 31.12.2021 za okres od 01.01. do 31.12.2020 za okres od 01.01. do 31.12.2021 za okres od 01.01. do 31.12.2020 HAPPY LITTLE MOMENTS 2 664 - - - IRONBIRD CREATIONS 15 682 - - - Razem 18 346 - - - KWOTY ROZRACHUNKÓW Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI Jednostka zależna Należności ALL IN! GAMES do jednostek zależnych Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od jednostek zależnych Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2021 Na dzień 31.12.2020 Jednostki zależne 22 565 - 100 000 - - z tyt. dostaw towarów i usług 22 565 - - - - odpisy aktualizujące należności - - - - - z tytułu pożyczek - - - - - z tytułu obligacji - - - - pozostałe - - 100 000 - Nota 25. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta Usługa 01.01.2021 do 31.12.2021 01.01.2020 do 31.12.2020 obowiązkowe badanie 65500 38 000 przegląd półroczny 21 000 16 000 inna usługa atestacyjna 5000 15 000 Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 oaz na dzień 31.12.2020 spółki ALL IN! Games S.A.jest Nexia Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp.z o.o. 54 www.allingames.com 3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd ALL iN! GAMES S.A. dnia 28 kwietnia 2022 roku. Kraków, 28 kwietnia 2022 roku Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Beata Ćwirta Główna Księgowa PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A. Marcin Kawa Prezes Zarządu Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu Łukasz Górski Wiceprezes Zarządu

AI Terminal

5493_rns_2022-06-03_684b8e57-be59-402e-855b-b59257630218.xhtml

More from ALL IN! Games S.A.

Talk to a Data Expert