Interim / Quarterly Report • Sep 20, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Ara dönem finansal durum tablosu | 1 - 2 |
| Ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem nakit akış tablosu | 5 - 6 |
| Ara dönem özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 7 - 32 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar |
3 4 |
147.522.686 328.734.920 |
555.776.341 221.478.107 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5 | 150.000 | 9.540 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 256.260.453 | 278.837.291 |
| Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar |
7 | 60.081.949 422.160.157 |
1.831.515 343.159.660 |
| Peşin ödenmiş giderler - İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler |
5 | 256.518 | 972.072 |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar |
8 | 19.896.906 47.385.394 |
10.634.595 49.665.997 |
| Toplam dönen varlıklar | 1.282.448.983 | 1.462.365.118 | |
| Duran varlıklar | |||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 2.271.491 | 2.351.375 | |
| Maddi duran varlıklar | 10 | 630.599.473 | 460.583.142 |
| Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler |
11 | 4.949.235 | 5.236.357 |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 8 | 256.311.404 | 184.729.181 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 17 | 2.418.773 | -- |
| Toplam duran varlıklar | 896.550.376 | 652.900.055 | |
| Toplam varlıklar | 2.178.999.359 | 2.115.265.173 |
(İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar |
5 | 142.215 | 794.823 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 472.351.163 | 411.378.974 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 19.400.121 | 20.171.304 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 9 | 3.760.803 | 27.029.664 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | -- | 36.215.080 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 13.317.259 | 13.084.152 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 508.971.561 | 508.673.997 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Finansal borçlar | 122.949.400 | -- | |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 12 | 39.253.724 | 24.170.133 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 17 | -- | 8.855.788 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 162.203.124 | 33.025.921 | |
| Toplam yükümlülükler | 671.174.685 | 541.699.918 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 13 | 183.750.000 | 183.750.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 13 | 1.418.381.245 | 1.776.148.822 |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kayıpları | (37.559.613) | (28.565.991) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 13 | -- | 281.739.493 |
| Geçmiş yıllar karları | -- | (752.455.978) | |
| Net dönem karı | (56.746.958) | 112.948.909 | |
| Toplam özkaynaklar | 1.507.824.674 | 1.573.565.255 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 2.178.999.359 | 2.115.265.173 |
(İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.)
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem |
Cari dönem |
Geçmiş dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmiş 1 Ocak - |
geçmemiş 1 Nisan- |
geçmiş 1 Ocak - |
geçmemiş 1 Nisan |
||
| Not | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran | |
| Kar veya zarar kısmı | 2024 | 2023 | |||
| Hasılat | 14 | 1.200.779.519 | 553.079.735 | 1.537.230.689 | 852.369.584 |
| Satışların maliyeti (-) | 14 | (1.019.961.053) | (480.696.053) | (1.251.977.463) | (624.446.111) |
| Brüt kar | 180.818.466 | 72.383.682 | 285.253.226 | 227.923.473 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (41.280.767) | (22.014.127) | (39.942.826) | (24.421.716) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (58.533.152) | (33.677.710) | (47.099.902) | (28.772.519) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (527.671) | (274.558) | (444.180) | (242.739) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 15 | 127.712.305 | 34.767.594 | 301.279.432 | 260.636.931 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 15 | (54.161.069) | (6.650.388) | (109.013.262) | (82.803.778) |
| Esas faaliyet karı | 154.028.112 | 44.534.493 | 390.032.488 | 352.319.652 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 16 | 19.544.961 | 10.101.123 | 24.961.240 | 24.195.931 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 16 | (2.186.647) | (18.147) | - | - |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar |
327.183 | 535.778 | (215.411) | 206.593 | |
| Finansman geliri öncesi faaliyet karı | 171.713.609 | 55.153.247 | 414.778.317 | 376.722.176 | |
| Finansman giderleri (-) | (4.399.367) | (1.287.431) | (3.977.920) | (3.744.384) | |
| Parasal kazanç / (kayıp) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi |
(225.200.574) | (94.334.504) | (315.923.974) | (206.811.304) | |
| karı | (57.886.332) | (40.468.688) | 94.876.423 | 166.166.488 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi gideri | 17 | (5.886.133) | 29.494.020 | (60.817.085) | (49.867.810) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 17 | 7.025.507 | 30.184.482 | (3.661.619) | (7.333.942) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | (56.746.958) | 19.209.814 | 30.397.719 | 108.964.736 | |
| Pay Başına Kazanç | 18 | (0,0031) | 0,0010 | 0,0017 | 0,0059 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) kısmı | |||||
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
(11.991.496) | (562.660) | (20.789.300) | 10.681.349 | |
| kazanç / (kayıpları), vergi sonrası | |||||
| Ertelenmiş vergi | 2.997.874 | 140.665 | 5.197.325 | (2.670.337) | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (8.993.622) | (421.995) | (15.591.975) | 8.011.012 | |
| Toplam kapsamlı gelir | (65.740.580) | 18.787.819 | 14.805.744 | 116.975.748 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | |||||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla | 183.750.000 | 1.776.148.822 | 1.730.699.015 -- |
(19.390.457) -- |
(1.117.016.007) | 600.634.492 | 3.154.825.865 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 600.634.492 | (600.634.492) | - |
| Kar payları (Not 5) | -- | -- | 58.181.933 | -- | (236.074.463) | - | (177.892.530) |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | (9.086.383) | -- | 30.397.719 | 21.311.336 |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | 30.397.719 | 30.397.719 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | (9.086.383) | -- | - | (9.086.383) |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla | 183.750.000 | 1.776.148.822 | 1.788.880.948 | (28.476.840) | (752.455.978) | 30.397.719 | 2.998.244.671 |
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | |||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla | 183.750.000 | 1.776.148.822 | 281.739.493 | (28.565.990) | (752.455.979) | 112.948.909 | 1.573.565.255 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
-- -- |
(357.767.577) -- |
(281.739.493) -- |
-- (8.993.623) |
752.455.979 -- |
(112.948.909) (56.746.958) |
-- (65.740.581) |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | (56.746.958) | (56.746.958) |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | (8.993.623) | -- | - | (8.993.623) |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla |
183.750.000 | 1.418.381.245 | -- | (37.559.613) | -- | (56.746.958) | 1.507.824.674 |
(İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş 1 Ocak - |
geçmiş 1 Ocak - |
||
| Not | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (233.347.541) | (88.815.338) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | (56.746.958) | 30.397.719 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (50.419.731) | (173.858.148) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10/11 | 18.538.843 | 20.367.755 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar / (iptali) | 15.083.591 | 2.843.407 | |
| ile ilgili düzeltmeler | |||
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | (17.274.692) | (24.210.704) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 44.462.904 | (124.326.570) | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | (5.726.018) | 142.237.557 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (11.413.364) | (64.690.879) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış | |||
| karları ile ilgili düzeltmeler | 79.884 | (468.487) | |
| Parasal Kazanç Kayıp | (94.170.879) | (125.610.227) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (84.568.064) | 134.422.042 | |
| Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | 22.436.377 | 27.724.955 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili | (55.969.831) | (29.636.100) | |
| düzeltmeler Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler |
(79.000.497) | 837.878 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış / (artış) | (8.546.757) | (84.112.572) | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 60.319.582 | 296.646.603 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) | (771.184) | 19.667.923 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalış) | (23.268.861) | 16.426.629 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
233.107 | (113.133.274) | |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) | 233.107 | (113.133.274) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (191.734.753) | (9.038.387) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (2.267.938) | (44.059.209) | |
| Vergi ödemeleri | (39.344.850) | (35.717.742) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (231.162.219) | (35.727.937) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 19.390.150 | 1.399.738 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (195.939.763) | (54.331.755) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (305.075) | ||
| Verilen nakit avans ve borçlar | (71.582.223) | (7.006.624) | |
| Alınan faiz | 17.274.692 | 24.210.704 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Sınırlı denetimden geçmiş |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Not | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 122.949.400 | - | |
| Borçlanmadan kaynaklı nakit girişleri | 122.949.400 | ||
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) |
(341.560.360) | (124.543.275) | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
27.203.548 | 177.609.385 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net (Azalış) / Artış | (314.356.812) | 53.066.110 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 555.776.341 | 198.945.094 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (93.896.843) | 548.752.008 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 147.522.686 | 800.763.212 |
(İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
2.
Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket"), fiili faaliyet konusu, birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı imalatı ve satışı, kendi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi, üretim fazlası olması halinde satışıdır. Şirket'in %79,93 oranında hissesine sahip olan Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Alkim Kimya"), Şirket'in ana ortağı konumundadır (Not 14).
Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 238'dir (31 Aralık 2023: 216). Şirket'in kayıtlı ofis adresi Organize Sanayi Bölgesi Kırovası Mevkii Kemalpaşa - İzmir'dir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktır.
Ara dönem özet finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (TL) olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunma oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 19).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Şirket ve iştirakinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler ile finansman gelir / giderleri altında muhasebeleştirilir.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar işletmenin sürekliliği varsayımına uygun olarak hazırlanmıştır.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar yayımlanmak üzere, Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 20 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Şirket'in bağlı ortaklığı bulunmadığından finansal tablolarda konsolidasyon söz konusu değildir. Bununla birlikte, iştiraklerdeki yatırımlar, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket'in genel olarak oy hakkının
%20 ila %50'sine sahip olduğu veya Şirket'in, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Şirket ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Şirket'in iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/(gideri) Şirket'in iştirakteki payı ölçüsünde Şirket'in toplam kapsamlı gelir/(giderine) yansıtılmaktadır. İştiraklerden alınan ya da alınacak olan temettüler yatırımın defter değerinde bir azalma olarak muhasebeleştirilir.
Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiş yatırım yapılan işletmenin muhasebe politikaları, Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları gerektiğinde tutarlılığının sağlanmasının amacıyla uygun şekilde değiştirilmiştir.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in iştiraki ve kontrol payını göstermektedir:
| Şirket'in doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%) |
||
|---|---|---|
| İştirak | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Limited Şirketi("Alkim Sigorta") (Türkiye'de Yerleşik) |
50,00 | 50,00 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakilerle, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki Değişiklikler Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İş birliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket'in 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan mali tablolarını etkileyebilecek önemli muhasebe varsayım ve tahmini bulunmamaktadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Haziran 2023 arası ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, cari dönem finansal tablolarının karşılaştırılabilirliği açısından geçmiş dönem bağımsız denetim raporunda aşağıdaki düzeltmeleri gerçekleştirmiştir.
• 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler" altında sunumu gerçekleştirilen 17.274.692 TL tutarındaki mevduat faiz gelirleri "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" hesabı altına sınıflanmıştır. Sınıflamanın cari dönem kar veya zarar tablosu üzerinde bir etkisi yoktur.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Şirket üst düzey yöneticileri Şirket'in tek bir alanda faaliyet göstermesini göz önünde bulundurarak, stratejik kararlarını Şirket'in tüm faaliyetlerini kapsayacak şekilde almaktadırlar. Bu nedenle, TFRS 8, "Faaliyet Bölümleri'ndeki ilgili hükümler doğrultusunda, Şirket'in, tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunmakta olup, finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 513.710 | 577.082 |
| Bankalar | 147.008.977 | 555.199.258 |
| - Vadeli mevduatlar | 68.024.640 | 510.461.385 |
| - Vadesiz mevduatlar | 78.984.337 | 59.595.673 |
| Toplam | 147.522.686 | 555.776.341 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların ortalama etkin faiz oranları ABD Doları için %4- 4,50 arasındadır, (31 Aralık 2023: ABD Doları için %4,88, TL için %0,41) olup, vadeleri 1 aydan kısadır (31 Aralık 2023: vadeleri 1 aydan kısadır).
Şirket mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat (*) | -- | 37.351.707 |
| İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen varlıklar (**) | 328.734.920 | 184.126.401 |
| Toplam | 328.734.920 | 221.478.107 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 1 Ocak – 30 Haziran 2024 ve 2023 hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alkim Sigorta (2) | 256.518 | 972.072 |
| Toplam | 256.518 | 972.072 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alkim Kimya (1) | 150.000 | 72 |
| Sodaş Sodyum (3) | -- | 9.467 |
| Toplam | 150.000 | 9.540 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alkim Sigorta (2) | 142.215 | 794.823 |
| Toplam | 142.215 | 794.823 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Alkim Kimya (1) | 77.655 | 17.302 | 59.259 | 36.403 |
| Sodaş Sodyum (3) | 45.402 | -- | 9.451 | -- |
| Toplam | 123.057 | 17.302 | 68.710 | 36.403 |
(1) Şirket'in ana ortağı
(2) Şirket'in iştiraki
(3) Şirket nihai ana ortaklarının hissedar olduğu işletme
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Alkim Kimya (1) (*) | 232.270 | 127.936 | 1.808.129 | 1.674.000 |
| Sodaş Sodyum (3) | 141.645 | 44.718 | 98.148 | 91.191 |
| Alkim Sigorta (2) (**) | 382.201 | 192.992 | 163.227 | 92.469 |
| Toplam | 756.116 | 365.646 | 2.069.504 | 1.857.660 |
(*) Çeşitli hizmet alımları söz konusu olup, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir.
(**) Sigorta hizmeti alımları söz konusu olup, genel üretim ve genel yönetim giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir.
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Alkim Kimya (1) | -- | -- | 139.601.740 | 139.601.740 |
| Diğer | -- | -- | 38.290.790 | 38.290.790 |
| Toplam | -- | -- | 177.892.530 | 177.892.530 |
Şirket'in, 23 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda toplamda hissedarlara brüt kar payı olarak 177.892.530 TL, Yönetim Kurulu'na 3.311.567 TL dağıtılmasına karar verilmiştir. Dağıtılan temettü Nisan 2023 içerisinde hissedarlara ve Yönetim Kurulu'na nakit olarak ödenmiştir.
(1) Şirket'in ana ortağı
(2) Şirket'in iştiraki
(3) Şirket nihai ana ortaklarının hissedar olduğu işletme
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli faydalar | 18.268.617 | 11.660.301 | 16.613.084 | 10.295.412 |
| Toplam | 18.268.617 | 11.660.301 | 16.613.084 | 10.295.412 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 256.260.453 | 278.837.291 |
| Şüpheli ticari alacaklar (*) | 44.214.527 | 40.794.440 |
| 300.474.980 | 319.631.731 | |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (44.214.527) | (40.794.440) |
| Toplam | 256.260.453 | 278.837.291 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alacak karşılığının 44.214.527 TL kısmı Şirket'in müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket'inden ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır (Not 12 ve 20). Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 41.869.074 | 73.276.061 |
| 0 - 30 gün vadeli | 109.164.501 | 118.995.625 |
| 31 - 60 gün vadeli | 41.710.554 | 64.861.063 |
| 61 - 90 gün vadeli | 4.624.091 | 21.342.810 |
| 91 – 120 gün vadeli | 58.892.233 | 12.473 |
| 121 gün ve üzeri | -- | 349.257 |
| Toplam | 256.260.453 | 278.837.291 |
Şirket yönetimi geçmiş tecrübeleri ve ilişkileri yanısıra takip eden dönem tahsilatları da göz önünde bulundurduğunda vadesi geçmiş alacakların tahsilât riskinin bulunmadığını öngörmektedir.
Şirket ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Şirket yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 472.351.163 | 411.378.974 |
| Toplam | 472.351.163 | 411.378.974 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 35.189.915 | 34.268.413 |
| Yarı mamuller | 57.460.907 | 26.182.847 |
| Mamuller | 29.598.193 | 10.735.709 |
| Diğer stoklar | 59.084.096 | 72.761.622 |
| Yoldaki hammaddeler | 240.957.195 | 199.373.411 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (130.150) | (162.342) |
| Toplam | 422.160.157 | 343.159.660 |
Hammaddeler ağırlıklı olarak kağıt üretiminde kullanılan selüloz ve kimyasal maddelerden oluşmaktadır. Diğer stoklar ağırlıklı olarak bakım ve onarım faaliyetleri kapsamında kullanılan işletme / sarf malzemeleri ile yedek parçalarından oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Stoklar için verilen avanslar |
14.611.803 5.285.103 |
9.673.142 961.453 |
| Toplam | 19.896.906 | 10.634.595 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
247.082.082 9.229.322 |
184.500.863 228.318 |
| Toplam | 256.311.404 | 184.729.181 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 3.760.803 | 27.029.664 |
| Toplam | 3.760.803 | 27.029.664 |
Alınan sipariş avansları, Şirket'in müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik olarak müşterilerinden almış olduğu ödemeleri içermekte olup söz konusu avansların kısa vade içerisinde mal teslimatları karşılığında kapanacağı öngörülmektedir.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 16.418.430 | -- | -- | -- | 16.418.430 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri |
38.590.438 | -- | -- | -- | 38.590.438 |
| Binalar | 222.554.115 | -- | -- | -- | 222.554.115 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.890.877.297 | 1.962.579 | (7.779.573) | 34.394.286 | 1.919.454.589 |
| Motorlu taşıtlar | 34.187.688 | 4.586.112 | (11.610.577) | -- | 27.163.223 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 72.339.414 | 1.904.674 | -- | -- | 74.244.088 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 280.703.823 | 187.486.398 | -- | (34.394.286) | 433.795.935 |
| 2.555.671.205 | 195.939.763 | (19.390.150) | - | 2.732.220.818 | |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri |
26.399.857 | 392.065 | -- | -- | 26.791.922 |
| Binalar | 200.306.867 | 4.968.729 | -- | -- | 205.275.596 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.795.476.346 | 9.671.200 | (7.779.573) | -- | 1.797.367.973 |
| Motorlu taşıtlar | 9.380.352 | 1.273.609 | (3.633.791) | -- | 7.020.170 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 63.524.641 | 1.641.043 | -- | -- | 65.165.684 |
| 2.095.088.063 | 17.946.646 | (11.413.364) | -- | 2.101.621.345 | |
| Net defter değeri | 460.583.142 | 630.599.473 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 16.418.467 | - | - | 16.418.467 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 34.381.170 | 511.627 | - | 34.892.797 |
| Binalar | 216.317.823 | 57.064 | - | 216.374.887 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.853.023.970 | 1.737.283 | - | 1.854.761.253 |
| Motorlu taşıtlar | 20.291.300 | - | (1.399.738) | 18.891.562 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 68.267.475 | 1.202.925 | - | 69.470.400 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 184.442.821 | 50.822.857 | 235.265.678 | |
| 2.393.143.027 | 54.331.755 | (1.399.738) | 2.446.075.045 | |
| Birikmiş amortisman (-): | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 25.850.437 | 294.487 | - | 26.144.925 |
| Binalar | 161.797.601 | 4.623.586 | - | 166.421.187 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.768.852.972 | 11.947.631 | - | 1.780.800.603 |
| Motorlu taşıtlar | 8.204.238 | 1.649.850 | 255.016 | 10.109.105 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 60.881.950 | 1.251.186 | - | 62.133.136 |
| 2.025.587.199 | 19.766.740 | 255.016 | 2.045.608.956 | |
| Net defter değeri | 367.555.828 | 400.466.089 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 Açılış |
İlaveler | 30 Haziran 2024 Kapanış |
|
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Haklar-yazılım | 11.173.429 | 20.486 | 11.193.915 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 15.560.711 | 284.588 | 15.845.299 |
| Birikmiş itfa payları (-) | (21.497.783) | (592.197) | (22.089.980) |
| Net defter değeri | 5.236.357 | 4.949.235 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 Açılış |
İlaveler | 30 Haziran 2023 Kapanış |
|
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Haklar-yazılım Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
11.163.533 15.518.583 |
-- -- |
11.163.533 15.518.583 |
| Birikmiş itfa payları (-) | (20.357.466) | (601.015) | (20.958.482) |
| Net defter değeri | 6.324.649 | 5.723.634 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı Birikmiş izin karşılığı |
29.683.434 9.570.290 |
19.852.689 4.317.445 |
| Toplam | 39.253.724 | 24.170.133 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat çek ve senetleri | 71.395.000 | 43.657 |
| Banka teminat mektupları | 68.292.558 | 39.972.081 |
| Ticari alacakların korunması (*) | 101.450.224 | 104.913.305 |
| Toplam | 241.137.782 | 144.929.043 |
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı Eximbank'tan alınan sigortayı ifade etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) | 133.728.727 | 131.071.143 |
| Toplam | 133.728.727 | 131.071.143 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Milli Eğitim Bakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne ve Hukuk Mahkemesi'ne verilen teminatlardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibi olup tamamı TL'den oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 133.728.727 | 131.071.143 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | -- | -- |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | -- | -- |
| diğer 3. kişiler'in borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||
| grup şirketler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| 133.728.727 | 131.071.143 | |
| Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı | 0% | 0% |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in İnterpap firmasının ortaklarından almış olduğu şahsi kefaletlerin toplamı 30.000.000 TL 'dir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket Yönetimi, İnterpap firmasından olan ticari alacaklarına ilişkin hukuki süreç devam ettiğinden dolayı İnterpap firması ortaklarından alınan bu şahsi kefalet için de ticari alacaklara ilişkin açılan dava kapsamında hukuki işlemler, davalar devam etmektedir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 9.285.771 Amerikan Doları, 1.230.000 Avro tutarında (348.024.508 TL) hammadde alımlarına ve 262.500 Amerikan Doları (8.616.878 TL) türbin yatırımlarına ilişkin açık akreditif işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 496.273 Amerikan Doları hammadde alımlarına ilişkin açık akreditif işlemi bulunmaktadır).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedar | Ortaklık oranı (%) |
Ortaklık tutarı (TL) |
Ortaklık oranı (%) |
Ortaklık tutarı (TL) |
|
| Alkim Kimya Halka açık kısım Diğer |
79,93% 20,00% 0,07% |
146.871.375 36.750.000 128.625 |
79,93% 20,00% 0,07% |
146.871.375 36.750.000 128.625 |
|
| Ödenmiş sermaye | 100% | 183.750.000 | 100% | 183.750.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları (*) | 1.418.381.245 | 1.776.148.822 | |||
| Ödenmiş sermaye, net | 1.602.131.245 | 1.959.898.822 |
(*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
SPK'nın Kurul Karar Organı'nın 07/03/2024 tarih ve 14/382 sayılı kararı çerçevesince; 752.455.978 TL geçmiş yıllar zararları sırası ile öncelikle 112.948.909 TL net dönem karından, daha sonra enflasyon farkları dahil 281.739.493 TL Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedeklerden ve kalanı 357.767.576 TL Sermaye Düzeltmesi Farklarından mahsup edilmiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sermayesi 18,375 milyar adet hisseden oluşmaktadır (2023: 18,375 milyar hisse). Hisselerin 30 Haziran 2024 tarihi itibari ile değeri hisse başına 0,01 TL'dir (Aralık 2023: Hisse başına 0,01 TL).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kurul kararları çerçevesinde; dönem içerisinde oluşan enflasyon kaynaklı oluşan farklar dahil Kardan ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler sermaye düzeltmesi farklarından mahsup edilmiştir..
Yukarıda bahsi geçen tutarların TFRS'ler uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 281.739.493 TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve cari dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
| 30.06.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltme | |||||
| farkları | Olağan üstü yedekler | Yasal yedekler | Özel fonlar | ||
| TFRS finansal tablolarına göre | 1.418.381.245 | -- | -- | -- | |
| Vergi usul kanununa göre | 748.623.759 | 68.082.724 | 13.437.392 | 4.542.438 | |
| Fark (*) | 669.757.486 | (68.082.724) | (13.437.392) | (4.542.438) |
| 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları Olağan üstü yedekler Yasal yedekler Özel fonlar |
|||||
| TFRS finansal tablolarına göre | 1.776.148.822 | -- | 281.739.493 | -- | |
| Vergi usul Kanununa göre | 795.980.425 | 163.123.321 | 296.941.436 | 17.808.804 | |
| Fark (*) | 1.179.625.183 | (163.123.321) | (15.201.943) | (17.808.804) |
(*) Söz konusu farklar Şirket'in TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları" kalemine yansıtılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar |
907.408.527 294.370.071 |
381.608.703 171.506.513 |
1.379.031.297 173.669.809 |
770.354.048 94.573.556 |
| Brüt satışlar | 1.201.778.598 | 553.115.216 | 1.552.701.106 | 864.927.604 |
| Satış iskontoları (-) | (999.079) | (35.481) | (15.470.416) | (12.558.018) |
| Net satışlar | 1.200.779.519 | 553.079.735 | 1.537.230.690 | 852.369.586 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.019.961.053) | (480.696.053) | (1.251.977.464) (624.446.113) | |
| Brüt kar | 180.818.466 | 72.383.682 | 285.253.226 | 227.923.473 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Esas faaliyetlere ilişkin kur farkı geliri | 120.857.427 | 30.309.030 | 285.886.717 | 246.989.443 |
| Diğer | 6.854.878 | 4.458.564 | 15.392.715 | 13.647.488 |
| Toplam | 127.712.305 | 34.767.594 | 301.279.432 | 260.636.931 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Esas faaliyetlere ilişkin kur farkı gideri | (53.728.075) | (6.412.498) | (108.857.753) | (82.762.156) |
| Diğer | (432.994) | (237.890) | (155.509) | (41.622) |
| Toplam | (54.161.069) | (6.650.388) | (109.013.262) | (82.803.778) |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat gelirleri | 6.860.898 | 6.860.898 | 12.847.849 | 12.847.849 |
| Mevduat faiz gelirleri | 10.413.794 | 1.203.753 | 11.362.855 | 11.348.082 |
| Sabit kıymet satış karı | 2.270.269 | 2.036.472 | 750.536 | -- |
| Toplam | 19.544.961 | 10.101.123 | 24.961.240 | 24.195.931 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış zararı | (2.186.647) | (18.147) | -- | -- |
| Toplam | (2.186.647) | (18.147) | -- | -- |
Şirket'in, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, net vergi pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 5.886.133 | 150.813.224 |
| Peşin ödenen vergiler (-) | (6.316.409) | (166.306.339) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 430.276 | 51.708.195 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | -- | 36.215.080 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | (5.886.133) | 29.494.020 | (60.817.085) | (49.867.810) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 7.025.506 | 30.184.482 | (3.661.619) | (7.333.942) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | 1.139.373 | 59.678.502 | (64.478.704) | (57.201.752) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Vergi öncesi kar | (57.886.332) | 94.876.423 |
| Yasal vergi oranı | 25% | 20% |
| Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi gideri | (14.471.583) | (18.975.285) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler etkisi | (13.447.859) | (2.040.196) |
| Etkin vergi oranı haricinde kullanılan indirimli vergi oranı etkisi (*) | (511.292) | |
| Kur korumalı mevduat vergi teşvik etkisi | 7.443.500 | 2.393.902 |
| Hesaplanan vergi indirim tutarı | 3.162.010 | 7.997.255 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan düzeltme kayıtları etkisi |
(424.762) | |
| Özkaynak yöntem ile değerlenen yatırımlarım etkisi | (81.796) | (45.633) |
| İstisna kapsamında vergiye tabi olmayan gelirlerin etkisi | 1.446.389 | 125.317 |
| Diğer | (934.865) | |
| Parasal Kazanç Kayıp | 17.088.713 | (52.063.146) |
| Toplam vergi gideri | 1.139.374 | (64.478.704) |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2024 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen "ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır." Hükmü gereği Türkiye'deki Şirket ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi hesaplamasında %25 oranı dikkate alınmıştır.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 3.433.765 | (26.498.069) | 79.924 | 5.299.613 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (1.329.907) | 156.275.543 | 332.477 | (38.662.207) |
| Kur farkı düzeltmelerinin etkisi | -- | (816.931) | -- | 163.386 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (9.570.290) | (8.951.983) | 1.454.207 | 1.790.397 |
| Stokların vergi değeri ve kayıtlı değeri arasındaki farklar |
(5.847.733) | 4.703.267 | 1.461.933 | (1.186.974) |
| Diğer | 3.639.068 | (35.893.176) | (909.768) | 9.044.958 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | (9.675.096) | 88.818.650 | 2.418.773 | (23.550.826) |
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (8.855.788) | (28.490.888) |
| Cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılan | 7.025.507 | (3.661.619) |
| Diğer kapsamlı gelire yansıtılan | 2.492.973 | 3.897.994 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 1.756.081 | 4.703.687 |
| 30 Haziran | 2.418.773 | (23.550.826) |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda raporlanan pay başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihraçları çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının |
A B |
(56.746.958) 18.375.000.000 |
19.209.814 18.375.000.000 |
30.397.719 18.375.000.000 |
108.964.736 18.375.000.000 |
| ağırlıklı ortalama adedi Nominal değeri 1 Kr olan 1 adet pay başına kazanç |
A/B | (0,0031) | 0,0010 | 0,0017 | 0,0059 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari alacaklar | 235.808.084 | 5.080.803 | 1.964.924 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
449.018.781 -- |
6.789.816 -- |
6.437.053 -- |
279 -- |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 245.182.388 | 7.297.982 | 159.910 | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 930.009.253 | 19.168.601 | 8.561.887 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 91.856.244 | 1.758.947 | 971.200 | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 91.856.244 | 1.758.947 | 971.200 | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.021.865.512 | 20.927.548 | 9.533.087 | 279 |
| 10. Ticari borçlar | (423.628.483) | (11.328.359) | (1.473.495) | -- |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (1.607.035) | (2.465) | (43.444) | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (425.235.518) | (11.330.824) | (1.516.939) | -- |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | (122.949.400) | -- | (3.500.000) | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (122.949.400) | -- | (3.500.000) | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (548.184.918) | (11.330.824) | (5.016.939) | -- |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | -- | -- | -- | -- |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | ||||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
473.680.594 | 9.596.724 | 4.516.148 | 279 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 136.641.947 | 539.795 | 3.385.038 | 279 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | ||||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | ||||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının | ||||
| Tutarı | ||||
| 25. İhracat | 279.283.528 | 1.933.552 | 6.143.529 | -- |
| 26. İthalat | 656.014.231 | 19.825.244 | 148.792 | -- |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari alacaklar | 195.802.588 | 2.740.482 | 2.342.382 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 503.475.794 | 12.522.125 | 1.074.431 | 279 |
| Banka hesapları dahil) | -- | -- | -- | -- |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 221.478.120 | 6.031.602 | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 920.756.502 | 21.294.209 | 3.416.813 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 46.458.518 | 967.570 | 269.000 | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 46.458.518 | 967.570 | 269.000 | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 967.215.020 | 22.261.779 | 3.685.813 | 279 |
| 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler |
(339.668.358) -- |
(8.893.910) -- |
(322.104) -- |
-- -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (339.668.358) | (8.893.910) | (322.104) | -- |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (339.668.358) | (8.893.910) | (322.104) | -- |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | -- | -- | -- | -- |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | 627.546.662 | 13.367.869 | 3.363.709 | 279 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 359.610.024 | 6.368.697 | 3.094.709 | 279 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||
| Kısmının Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | 334.580.144 | 3.928.002 | 6.522.518 | -- |
| 26. İthalat | 1.125.163.079 | 37.386.945 | 2.286.529 | -- |
19. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30.Haz.24 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1 - ABD Doları net | 31.502.398 | (31.502.398) | 23.626.799 | (23.626.799) | |
| varlık/yükümlülüğü | |||||
| 2 - ABD Doları riskinden korunan | -- | -- | -- | -- | |
| kısmı (-) | |||||
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | 31.502.398 | (31.502.398) | 23.626.799 | (23.626.799) | |
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü | 15.864.505 | (15.864.505) | 11.898.379 | (11.898.379) | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | 15.864.505 | (15.864.505) | 11.898.379 | (11.898.379) | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında | -- | -- | -- | -- | |
| %10 değerlenmesi halinde: | -- | -- | -- | -- | |
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / | -- | -- | -- | -- | |
| yükümlülüğü | |||||
| 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan | -- | -- | -- | -- | |
| kısmı (-) | |||||
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam (3+6+9) | 47.366.903 | (47.366.903) | 7.573.000 | (7.573.000) |
| 31.Ara.23 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Özkaynaklar |
|||||
| Yabancı Yabancı |
Yabancı | Yabancı | |||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1 - ABD Doları net | |||||
| varlık/yükümlülüğü | 49.086.304 | (49.086.304) | 36.814.728 | (36.814.728) | |
| 2 - ABD Doları riskinden korunan | |||||
| kısmı (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | 49.086.304 | (49.086.304) | 36.814.728 | (36.814.728) | |
| Avro'nun TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü | 13.667.059 | (13.667.059) | 10.250.294 | (10.250.294) | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | 13.667.059 | (13.667.059) | 10.250.294 | (10.250.294) | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında | |||||
| %10 değerlenmesi halinde: | -- | -- | |||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / | |||||
| yükümlülüğü | 1.303 | (1.303) | 977 | (977) | |
| 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan | |||||
| kısmı (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | 1.303 | (1.303) | 977 | (977) | |
| Toplam (3+6+9) | 62.754.666 | (62.754.666) | 47.066.000 | (47.066.000) |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.