ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2015 Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 - Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

İlişikteki finansal tabloların 4 No'lu dipnotunda ayrıca belirtildiği üzere Şirket'in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bir müşterisinden büyük kısmının vadesi geçmiş toplam 30.780.137 TL tutarında çek ve cari hesap alacağı mevcuttu. Şirket, 2014 yılında ilgili müşterinin ödemelerini zamanında yapamaması sebebiyle, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş olan 20.953.798 TL tutarındaki alacağına ilişkin icra yoluyla takibe başlamış ve 2014 yılı içerisinde takibe geçilen tutar için finansal tablolarında karşılık ayırmıştır. Söz konusu müşteriden 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 9.826.339 TL kadar daha alacak bulunmaktaydı. Şirket'in ilgili alacaklarının tamamına karşılık ayırmamış olması sebebiyle 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolara ilişkin 27 Şubat 2015 tarihli denetim raporumuzda şartlı görüş bildirilmiştir.

Şirket, söz konusu alacakların vadelerinde tahsil edilememesi nedeniyle yukarıda şartlı görüşe konu edilen söz konusu şüpheli alacaklarına cari dönemde karşılık ayırmıştır. Buna göre, Şirketin 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle geçmiş yıl zararları ve 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait net dönem karı 7.861.071 TL tutarında (ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak) daha az olmuştur.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, yukarıda "Şartlı Sonucun Dayanağı" paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Cem Uçarlar, SMMM

Sorumlu Denetçi

10 Ağustos 2015

İstanbul, Türkiye

1	CEM UÇARLAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2015 19:08:14

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Mehmet Tekin SALT	GENEL MÜDÜR	ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.08.2015 18:13:50
2	Ferit KORA	YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI	ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.08.2015 18:18:40
3	CEM UÇARLAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.08.2015 19:08:16

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		105.400.914	70.255.802
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	9.829.137	9.916.787
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		48.365.117	20.476.864
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	4	48.365.117	20.476.864
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		67.557	195.923
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	4	67.557	195.923
Türev Araçlar
Stoklar	5	33.670.070	28.053.345
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	6	659.268	1.023.393
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	13	1.759	1.256.948
Diğer Dönen Varlıklar	7	12.808.006	9.332.542
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		41.369.049	45.165.306
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		241.816	254.586
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	39.545.247	43.382.148
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		23.626	7.990
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		23.626	7.990
Peşin Ödenmiş Giderler	6	958.904	885.311
Ertelenmiş Vergi Varlığı	13	599.456	635.271
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		146.769.963	115.421.108
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		38.959.831	21.035.820
Kısa Vadeli Borçlanmalar	10	11.276.932	5.347.546
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	10	11.460.464	5.154.685
Diğer Finansal Yükümlülükler	10		2.020.319
Ticari Borçlar		14.550.879	6.668.950
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	8	333.160	885.841
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	11	14.217.719	5.783.109
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	1.379.829	1.065.614
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	15	146.129	641.892
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		104.351	75.574
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	14	83.455	75.574
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	14	20.896
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		41.247	61.240
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		13.366.946	5.799.840
Uzun Vadeli Borçlanmalar	10	10.036.986	2.522.333
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		3.329.960	3.277.507
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	3.329.960	3.277.507
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		94.443.186	88.585.448
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		94.443.186	88.585.448
Ödenmiş Sermaye	16	52.500.000	52.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları	16	32.414.361	32.414.361
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-558.058	-416.592
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları	16	-558.058	-416.592
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	16	5.296.522	5.296.522
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-1.208.843	5.704.133
Net Dönem Karı/Zararı		5.999.204	-6.912.976
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		146.769.963	115.421.108