Quarterly Report • Nov 10, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu | 1-2 |
| Ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem özet konsolide nakit akış tablosu | 5 |
| Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6-32 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 348.651.793 | 608.997.996 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
19 | 2.070.268 | 247.410 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 799.901.969 | 732.569.406 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
986.003 | 2.817.578 | |
| Stoklar | 8 | 1.045.934.195 | 1.319.545.580 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 64.417.446 | 29.280.752 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 17 | - | 30.541.477 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 6 | 187.994.247 | 132.964.964 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.449.955.921 | 2.856.965.163 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
13.047.560 | 10.298.472 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 3.338.637.577 | 2.911.806.116 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
10 | 12.036.788 | 13.429.875 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
7 | 160.910.975 | 208.550.008 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 17 | 69.293.532 | 103.819.361 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.593.926.432 | 3.247.903.832 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 6.043.882.353 | 6.104.868.995 | |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosu (devamı) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 11 | 198.614.990 | - |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 11 | 58.613.907 | 44.567.634 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
19 | 3.000 | 2.408 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
5 | 861.910.264 | 967.020.606 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 53.196.461 | 43.855.210 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 7 | 1.190.070 | 31.791.974 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 17 | 5.155.558 | - |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 13 | 17.800.087 | 14.605.877 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.001.149 | 645.962 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 6 | 48.717.206 | 30.492.478 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.248.202.692 | 1.132.982.149 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Finansal Borçlar | 11 | 86.148.516 | 116.735.003 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 71.002.216 | 85.056.158 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 17 | - | 8.222.189 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 157.150.732 | 210.013.350 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 4.345.380.136 | 4.469.134.013 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 300.000.000 | 300.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 1.547.606.428 | 1.547.606.428 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (105.697.061) | (108.873.113) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 887.221.650 | 886.998.799 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.843.179.048 | 2.014.571.887 | |
| Net Dönem Zararı | (126.929.929) | (171.169.988) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 293.148.793 | 292.739.483 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 4.638.528.929 | 4.761.873.496 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 6.043.882.353 | 6.104.868.995 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Cari dönem | Geçmiş dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmz | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Dipnot | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Hasılat | 3.750.737.969 | 1.392.059.560 | 4.464.739.372 | 1.348.635.539 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (3.307.890.674) | (1.253.233.513) | (3.718.716.057) | (1.162.130.296) | |
| Brüt Kar | 442.847.295 | 138.826.047 | 746.023.315 | 186.505.243 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (225.437.257) | (80.813.171) | (248.079.968) | (67.147.366) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (147.115.533) | (59.369.921) | (216.096.359) | (64.517.032) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (1.172.412) | (403.749) | (1.212.061) | (445.971) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 267.289.211 | 49.673.621 | 295.857.212 | 80.902.270 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 15 | (204.211.895) | (59.432.453) | (137.441.303) | (44.113.716) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 132.199.409 | (11.519.626) | 439.050.836 | 91.183.428 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25.641.060 | 6.577.566 | 111.560.856 | 2.683.439 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (238.411) | (68.056) | (7.294.819) | (11.936) | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet | |||||
| Karı / (Zararı) | 157.602.058 | (5.010.116) | 543.316.873 | 93.854.931 | |
| Finansman giderleri (-) | 16 | (70.062.323) | (13.847.484) | (39.510.697) | (16.419.606) |
| Parasal kazanç/kayıp (-) | (170.350.633) | (14.965.880) | (523.214.318) | (61.123.502) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/ (Zararı) |
(82.810.898) | (33.823.480) | (19.408.142) | 16.311.823 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/ (Gideri) | |||||
| Dönem vergi geliri/ (gideri) | 17 | (18.464.765) | (6.385.242) | (13.920.258) | 11.664.638 |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 17 | (25.244.956) | 2.888.340 | (70.053.697) | (40.335.562) |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/ (Zararı) | (126.520.619) | (37.320.382) | (103.382.097) | (12.359.101) | |
| Dönem Karı/ (Zararı) | (126.520.619) | (37.320.382) | (103.382.097) | (12.359.101) | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler/ (Giderler) Tanımlanmış fayda planları |
|||||
| Yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) | 4.234.736 | 14.166.514 | (24.774.377) | (5.130.349) | |
| Aktüeryal ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | (1.058.684) | (3.541.629) | 6.193.594 | 1.282.587 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | 3.176.052 | 10.624.885 | (18.580.783) | (3.847.762) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (123.344.567) | (26.695.497) | (121.962.880) | (16.206.863) | |
| Dönem Karı/ (Zararı) Dağılımı | |||||
| - Ana Ortaklık Payları | (126.929.929) | (40.837.400) | (96.701.117) | (22.155.538) | |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar-Gelir tablosu | 409.310 | 3.517.018 | (6.680.980) | 9.796.437 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin/ (Giderin) Dağılımı: |
|||||
| (115.281.900) | (26.003.300) | ||||
| -Ana ortaklık payları | (123.753.877) | (30.212.515) | |||
| -Kontrol gücü olmayan paylar | 409.310 | 3.517.018 | (6.680.980) | 9.796.437 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı/(zararı) |
Ana ortaklığa ait özsermaye |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özsermaye |
|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 1.509.462.046 | (103.303.919) | 2.105.094.003 | 493.732.162 | 490.888.903 | 4.645.873.195 | 328.037.190 | 4.973.910.385 |
| Transferler | - | - | - | (1.029.950.821) | 1.520.839.724 | (490.888.903) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- | - | (18.580.783) | - | - | (96.701.117) | (115.281.900) | (6.680.980) | (121.962.880) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 1.509.462.046 | (121.884.702) | 1.075.143.182 | 2.014.571.886 | (96.701.117) | 4.530.591.295 | 321.356.210 | 4.851.947.505 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla Bakiyeler |
300.000.000 | 1.547.606.428 | (108.873.113) | 886.998.799 | 2.014.571.887 | (171.169.988) | 4.469.134.013 | 292.739.483 | 4.761.873.496 |
| Transferler | - | - | - | 222.851 | (171.392.839) | 171.169.988 | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- | - | 3.176.052 | - | - | (126.929.929) | (123.753.877) | 409.310 | (123.344.567) |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler |
300.000.000 | 1.547.606.428 | (105.697.061) | 887.221.650 | 1.843.179.048 | (126.929.929) | 4.345.380.136 | 293.148.793 | 4.638.528.929 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide nakit akış tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 254.290.953 | 52.201.015 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | (126.520.619) | (103.382.097) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 318.989.016 | 326.725.228 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 9-10 | 191.301.793 | 194.262.778 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 470.768 | 30.661.006 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (24.814.832) | (55.401.864) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 11.975.373 | 13.190.802 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 43.709.721 | 141.615.745 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili | 5.404.462 | 2.884.335 | |
| düzeltmeler | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından | (826.228) | (114.606.200) | |
| kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | |||
| Parasal Kazanç Kayıp | 91.767.959 | 114.118.626 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 87.283.128 | (83.975.614) | |
| Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | 5-19 | (69.155.421) | (195.708.971) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 11.938.237 | 9.107.846 | |
| Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 273.611.385 | 111.155.714 |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 5 | (105.110.342) | 95.887.103 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 7 | 12.502.339 | (67.855.104) |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (36.503.070) | (36.562.202) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 279.751.525 | 139.367.517 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (12.151.365) | (4.198.888) | |
| Vergi ödemeleri | 17 | (13.309.207) | (82.967.614) |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (591.099.107) | (487.021.300) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 9 | 4.243.522 | 125.707.116 |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (619.025.876) | (463.424.912) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit | (1.131.585) | (885.840) | |
| çıkışları | 10 | ||
| Diğer nakit girişleri / (çıkışları) | (203.819.528) | ||
| Alınan faiz | 24.814.832 | 55.401.864 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 199.930.172 | (3.399.964) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 211.905.545 | 9.790.838 | |
| Ödenen Faiz | 16 | (11.975.373) | (13.190.802) |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Artış/(azalış) | (136.877.982) | (438.220.249) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 608.997.996 | 970.896.507 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (123.468.221) | (151.862.320) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 348.651.793 | 380.813.938 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Şirket"), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi unvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.
Şirket'in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve karadeniz taşımacılığı, kimyasal ve gübreleme amaçlı mineral madenciliği'dir.
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 30 Eylül 2025 tarihinde 590'dır. (31 Aralık 2024: 630).
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Gümüşsuyu Mahallesi, İnönü Caddesi, No:13, 34437, Taksim/İstanbul.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığı, faaliyet konusu ve kurulduğu ülke ve Şirket'in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir:
| Konsolidasyon kapsamına giren bağlı ortaklık |
Faaliyet Konusu |
Kurulduğu ülke |
|---|---|---|
| Alkim Kâğıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Kâğıt ürünlerinin üretimi ve satışı | Türkiye |
| Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. | Acentalık | Türkiye |
Şirket ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), Türkiye'de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket sermayesinin %57,62'si (31 Aralık 2024: %57,62), bağlı ortaklık Alkim Kağıt'ın sermayesinin %20,00'sine (31 Aralık 2024: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Alkim Kağıt'ın fiili faaliyet konusu, birinci hamur kâğıt, kuşe ve fotokopi kâğıdı imalatı ve satışı, kendi elektrik ve ısı enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi ve üretim fazlası olması halinde satışıdır.
Alkim Sigorta'nın faaliyet konusu ise sigorta şirketleri genel müdürlüğü ve bölge müdürlüklerinden düzenlenmesi kaydı ile poliçe üretilerek sigorta aracılık hizmeti verilmesidir.
Şirket'in nihai ana ortakları Kora Ailesi'dir.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yıl sonu finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (TL) olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunma oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
Şirket ve bağlı ortaklığının finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup'un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler ile finansman gelir / giderleri altında muhasebeleştirilir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği varsayımına uygun olarak hazırlanmıştır.
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere, Alkim Alkali Kimya A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 10 Kasım 2025 tarihinde onaylanmıştır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama" 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup TFRS 18'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "sona erme tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır. Grup TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri'n konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. "Kendi için kullanım" hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır. Grup TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri'nin konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Grup TFRS 19'un konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Eylül 2025'te KGK tarafından "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler- Cilt 11" aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması- TFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, TFRS 1'de yer alan ifadeler ile TFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar- Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: TFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve TFRS 13'e referans eklenmiştir.
TFRS 9 Finansal Araçlar- Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının TFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla TFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla TFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar- "Fiili vekilin" belirlenmesi: TFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
TMS 7 Nakit Akış Tablosu- Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Grup, TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler- Cilt 11'in konsolide finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.'nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Ana ortaklığın doğrudan payı (%) |
Ana ortaklığın dolaylı payı (%) |
Ana ortaklık dışı pay (%) |
|---|---|---|---|
| Alkim Kâğıt | 79,93 | 20,07 | |
| Alkim Sigorta | 50,00 | 39,96 | 10,04 |
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarını etkileyebilecek önemli muhasebe varsayım ve tahmini bulunmamaktadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Eylül 2024 arası ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait konsolide finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
Grup'un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:
Grup'un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup'un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.
Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Buna istinaden, 1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2024 hesap dönemlerine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ürünler | Kâğıt | Diğer | Grup | |
| Brüt bölüm satışları | 1.642.472.257 | 2.099.393.139 | 82.484.134 | 3.824.349.530 |
| Bölüm içi satışlar | 996.742 | 16.013 | 72.598.806 | 73.611.561 |
| Net satışlar | 1.641.475.515 | 2.099.377.126 | 9.885.328 | 3.750.737.969 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı / (zararı) |
56.804.787 | 68.567.630 | 6.826.992 | 132.199.409 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 17.422.749 | 8.217.486 | 825 | 25.641.060 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (158.463) | (79.948) | - | (238.411) |
| Finansal giderler | (17.065.345) | (52.996.978) | - | (70.062.323) |
| Parasal kazanç / kayıp (-) | (160.428.730) | (9.014.868) | (907.035) | (170.350.633) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | (103.425.002) | 14.693.322 | 5.920.782 | (82.810.898) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (26.708.551) | (15.293.766) | (1.707.404) | (43.709.721) |
| Net dönem karı / (zararı) | (130.133.553) | (600.444) | 4.213.378 | (126.520.619) |
| Kimyevi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ürünler | Kâğıt | Diğer | Grup | |
| Brüt bölüm satışları | 1.889.003.641 | 2.574.326.916 | 2.611.310 | 4.465.941.867 |
| Bölüm içi satışlar | 1.016.864 | 185.631 | - | 1.202.495 |
| Net satışlar | 1.887.986.777 | 2.574.141.285 | 2.611.310 | 4.464.739.372 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı / (zararı) |
157.222.191 | 282.227.120 | (398.475) | 439.050.836 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 78.477.560 | 33.083.296 | - | 111.560.856 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (4.095.985) | (3.198.834) | - | (7.294.819) |
| Finansal giderler | (30.045.327) | (10.063.999) | 598.629 | (39.510.697) |
| Parasal kazanç / kayıp (-) | (210.460.965) | (311.035.798) | (1.717.555) | (523.214.318) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | (8.902.526) | (8.988.215) | (1.517.401) | (19.408.142) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (59.557.275) | (24.416.680) | - | (83.973.955) |
| Net dönem karı / (zararı) | (68.459.801) | (33.404.895) | (1.517.401) | (103.382.097) |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler |
Kağıt | Diğer | Grup - Konsolide |
|
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.778.653.502 3.255.227.686 | 10.001.165 | 6.043.882.353 | |
| Yatırım harcamaları | 68.573.627 | 551.583.834 | - | 620.157.461 |
| Amortisman giderleri | 154.348.134 | 36.953.659 | - | 191.301.793 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler |
Kağıt | Diğer | Grup - Konsolide |
|
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 3.126.916.468 | 3.231.352.198 | 5.894.997 | 6.364.163.663 |
| Yatırım harcamaları | 72.716.849 | 391.593.903 | - | 464.310.752 |
| Amortisman giderleri | 152.464.239 | 41.798.539 | - | 194.262.778 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 755.396 | 665.041 |
| Bankalar | 322.997.370 | 237.484.969 |
| - Vadesiz mevduatlar | 118.047.351 | 144.500.450 |
| - Vadeli mevduatlar | 204.950.019 | 92.984.519 |
| Diğer (*) | 24.899.027 | 370.847.986 |
| Toplam | 348.651.793 | 608.997.996 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların faiz oranları TL için %39-%42,50, Euro için %2,50, USD için ise %3 aralığında olup (31 Aralık 2024 %47,50-%50,25 TL için), vade süreleri 1 aydır (31 Aralık 2024: 1 aydır).
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
(*) Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bankalardaki yatırım fonlarından oluşmaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 693.916.473 | 585.503.214 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri, net | 105.985.496 | 147.066.192 |
| Şüpheli alacaklar | 33.342.887 | 41.821.846 |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) | (33.342.887) | (41.821.846) |
| Toplam | 799.901.969 | 732.569.406 |
(*) 30 Eylül 2025 itibarıyla alacak karşılığı 32.704.994 TL'dir (31 Aralık 2024: 41.021.739 TL) şüpheli alacakların bir kısmı Şirket'in müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessillik Anonim Şirket'inden ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır. Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
Grup'un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiş deneyimi, ayrılan karşılıklarda göz önünde bulundurulmuştur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılıkların dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 861.910.264 | 967.020.606 |
| Toplam | 861.910.264 | 967.020.606 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") | 146.810.812 | 77.605.843 |
| İadesi alınacak KDV | 32.943.283 | 50.347.218 |
| Personelden alacaklar | 7.218.992 | - |
| Verilen iş avansları | 60.805 | 89.657 |
| Diğer dönen varlıklar | 960.355 | 4.922.246 |
| Toplam | 187.994.247 | 132.964.964 |
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve harçlar | 48.371.416 | 29.721.335 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 345.790 | 771.143 |
| Toplam | 48.717.206 | 30.492.478 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 64.417.446 | 29.280.752 |
| Toplam | 64.417.446 | 29.280.752 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler alımları için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
160.907.027 3.948 |
208.431.409 118.599 |
| Toplam | 160.910.975 | 208.550.008 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler |
1.190.070 - |
23.325.420 8.466.554 |
| Toplam | 1.190.070 | 31.791.974 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 607.053.694 | 694.206.146 |
| Yarı mamul | 22.970.835 | 39.075.137 |
| Mamuller | 129.856.913 | 167.557.109 |
| Ticari mallar | 1.233 | 1.547 |
| Yedek parça ve sarf malzemeleri | 94.571.901 | 79.263.858 |
| Yoldaki mallar | 191.609.769 | 339.605.029 |
| Stok değer düşüklüğü | (130.150) | (163.246) |
| Toplam | 1.045.934.195 | 1.319.545.580 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllar içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 |
30 Eylül 2025 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Kapanış | |
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 41.806.842 | - | - | - | 41.806.842 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 559.233.662 | 2.394.303 | - | - | 561.627.965 |
| Binalar | 1.325.895.100 | 86.002 | - | - | 1.325.981.102 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 6.578.152.306 | 9.143.393 | (85.535) | 42.256.962 | 6.629.467.126 |
| Motorlu taşıtlar | 382.428.100 | 330.000 | (25.350.946) | - | 357.407.154 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 349.731.619 | 8.246.390 | (151.818) | - | 357.826.191 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 3.328.546 | - | - | - | 3.328.546 |
| Özel maliyetler | 19.809.378 | - | - | - | 19.809.378 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.053.458.143 | 598.825.788 | - (42.256.962) | 1.610.026.969 | |
| Toplam | 10.313.843.696 | 619.025.876 | (25.588.299) | - | 10.907.281.273 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (484.137.448) | (9.663.736) | - | - | (493.801.184) |
| Binalar | (803.410.096) | (19.663.806) | - | - | (823.073.902) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (5.420.046.078) | (143.892.515) | 85.535 | - | (5.563.853.058) |
| Motorlu taşıtlar | (353.202.662) | (8.026.034) | 21.948.833 | - | (339.279.863) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (318.111.064) | (7.528.143) | 136.637 | - | (325.502.570) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (3.320.911) | (2.887) | - | - | (3.323.798) |
| Özel maliyetler | (19.809.321) | - | - | - | (19.809.321) |
| Toplam | (7.402.037.580) | (188.777.121) | 22.171.005 | - | (7.568.643.696) |
| Net kayıtlı değer | 2.911.806.116 | 3.338.637.577 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 |
30 Eylül 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Kapanış | |
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 45.161.760 | - | (510.103) | - | 44.651.657 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 542.864.445 | 16.123.758 | - | 872.519 | 559.860.722 |
| Binalar | 1.286.399.639 | - | - | 15.185.852 | 1.301.585.491 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 6.433.981.493 | 14.079.277 | (11.516.380) | 69.968.537 | 6.506.512.927 |
| Motorlu taşıtlar | 401.769.087 | 5.678.301 | (21.062.039) | 1.308.924 | 387.694.273 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 341.963.038 | 5.887.707 | (76.012) | - | 347.774.733 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 3.328.543 | - | - | - | 3.328.543 |
| Özel maliyetler | 19.809.379 | - | - | - | 19.809.379 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 427.002.277 | 421.655.868 | - | (87.335.832) | 761.322.313 |
| Toplam | 9.502.279.661 | 463.424.911 | (33.164.534) | - | 9.932.540.038 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (473.501.711) | (8.632.811) | - | - | (482.134.522) |
| Binalar | (771.743.832) | (26.611.400) | - | - | (798.355.232) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (5.247.350.834) | (136.207.925) | 11.333.441 | - | (5.372.225.318) |
| Motorlu taşıtlar | (353.005.796) | (12.398.376) | 9.444.227 | - | (355.959.945) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (307.594.826) | (8.036.260) | 76.012 | - | (315.555.074) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (3.314.998) | (4.435) | - | - | (3.319.433) |
| Özel maliyetler | (19.809.320) | - | - | - | (19.809.320) |
| Toplam | (7.176.321.317) | (191.891.207) | 20.853.680 | - | (7.347.358.844) |
| Net kayıtlı değer | 2.325.958.344 | 2.585.181.194 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllar içerisinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 30 Eylül | ||
|---|---|---|---|
| 2025 Açılış |
İlaveler | 2025 Kapanış |
|
| Maliyet: | |||
| Geliştirme giderleri Haklar- yazılım |
165.388.197 79.121.479 |
- 1.131.585 |
165.388.197 80.253.064 |
| Toplam | 244.509.676 | 1.131.585 | 245.641.261 |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Geliştirme giderleri | (165.388.197) | (165.388.197) | |
| Haklar- yazılım | (65.691.604) | (2.524.672) | (68.216.276) |
| Toplam | (231.079.801) | (2.524.672) | (233.604.473) |
| Net kayıtlı değer | 13.429.875 | 12.036.788 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 |
30 Eylül 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Açılış | İlaveler | Kapanış | |
| Maliyet: | |||
| Geliştirme giderleri | 165.388.197 | 885.840 | 166.274.037 |
| Haklar- yazılım | 77.626.969 | - | 77.626.969 |
| Toplam | 243.015.166 | 885.840 | 243.901.006 |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Geliştirme giderleri | (165.388.197) | (165.388.197) | |
| Haklar- yazılım | (62.559.290) | (2.371.571) | (64.930.861) |
| Toplam | (227.947.487) | (2.371.571) | (230.319.058) |
| Net kayıtlı değer | 15.067.679 | 13.581.948 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 198.614.990 | - |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları |
58.613.907 | 44.567.634 |
| Toplam kısa vadeli banka kredileri | 257.228.897 | 44.567.634 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 86.148.516 | 116.735.003 |
| Toplam uzun vadeli banka kredileri | 86.148.516 | 116.735.003 |
| Toplam banka kredileri | 343.377.413 | 161.302.637 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 31 Aralık 2024 Ağırlıklı Ağırlıklı Ortalama yıllık etkin Ortalama yıllık etkin |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | Faiz oranı (%) | TL-Tutar | Faiz oranı (%) |
TL-Tutar |
| Amerikan Doları Euro Türk Lirası |
6,95 4,75 22,92 |
104.863.790 48.751.200 45.000.000 |
- - |
- - |
| Toplam | 198.614.990 | - | - |
| 30 Eylül 2025 Ağırlıklı Ortalama yıllık etkin |
31 Aralık 2024 Ağırlıklı Ortalama yıllık etkin |
|||
|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları |
Faiz oranı (%) | TL-Tutar | Faiz oranı (%) |
TL-Tutar |
| Avro | 6,35 | 58.613.907 | 6,35 | 44.567.634 |
| Toplam | 58.613.907 | 44.567.634 |
| 30 Eylül 2025 Ağırlıklı Ortalama yıllık etkin Faiz oranı (%) TL-Tutar |
31 Aralık 2024 Ağırlıklı Ortalama yıllık etkin |
|||
|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredileri | Faiz oranı (%) |
TL-Tutar | ||
| Avro Toplam |
6,35 | 86.148.516 86.148.516 |
6,35 | 116.735.003 116.735.003 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Vade | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| 2025 | 15.341.428 | 44.567.634 |
| 2026 | 56.803.311 | 51.316.982 |
| 2027 | 49.989.494 | 45.033.297 |
| 2028 | 22.628.190 | 20.384.724 |
| Toplam | 144.762.423 | 161.302.637 |
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alınan teminat mektuplarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacakların korunması (*) | 446.793.047 | 514.067.099 |
| Banka teminat mektupları | 147.064.161 | 163.295.807 |
| Kefaletler | 34.199.520 | 36.444.602 |
| Teminat çekleri ve senetleri | 56.908.077 | 8.010.899 |
| Toplam | 684.964.805 | 721.818.407 |
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı hem yerli hem de uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektuplarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) | 144.454.658 | 222.611.820 |
| MİGEM çevre ile uyum teminat mektupları | 251.975 | 316.049 |
| Toplam | 144.706.633 | 222.927.869 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Millî Eğitim Bakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne, Hukuk Mahkemesi'ne verilen teminatlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler | 38.070.667 | 29.189.966 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 15.125.794 | 14.665.244 |
| Toplam | 53.196.461 | 43.855.210 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli karşılıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Birikmiş izin karşılığı | 17.800.087 | 14.605.877 |
| Toplam | 17.800.087 | 14.605.877 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki uzun vadeli karşılıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 71.002.216 | 85.056.158 |
| Toplam | 71.002.216 | 85.056.158 |
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 30.000.000.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 30.000.000.000). Grup kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) |
TL | Pay oranı (%) |
TL | |
| Halka açık kısım ("BIST") | 57,62 | 172.860.000 | 57,62 | 172.860.000 |
| Kora Holding | 9,63 | 28.890.000 | 9,63 | 28.890.000 |
| M. Reha Kora | 7,29 | 21.870.000 | 7,29 | 21.870.000 |
| Özay Kora | 6,85 | 20.550.000 | 6,85 | 20.550.000 |
| Ferit Kora | 6,71 | 20.130.000 | 6,71 | 20.130.000 |
| Tülay Kora | 6,05 | 18.150.000 | 6,05 | 18.150.000 |
| A. Haluk Kora | 0,63 | 1.890.000 | 0,63 | 1.890.000 |
| Arkın Kora | 0,46 | 1.380.000 | 0,46 | 1.380.000 |
| Diğer | 4,76 | 14.280.000 | 4,76 | 14.280.000 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 300.000.000 | 100 | 300.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.547.606.428 | 1.547.606.428 | ||
| Toplam | 1.847.606.428 | 1.847.606.428 |
Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST'de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık Gruplar, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 244.167.067 | 44.139.084 | 261.388.665 | 72.673.770 |
| Diğer | 23.122.144 | 5.534.537 | 34.468.547 | 8.228.500 |
| Toplam | 267.289.211 | 49.673.621 | 295.857.212 | 80.902.270 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gideri | (200.273.707) | (59.050.405) | (136.223.960) | (43.707.935) |
| Diğer | (3.938.188) | (382.048) | (1.217.343) | (405.781) |
| Toplam | (204.211.895) | (59.432.453) | (137.441.303) | (44.113.716) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları |
(48.732.824) | (5.081.648) | (16.255.896) | (3.759.836) |
| Kredi faiz giderleri | (11.975.373) | (8.342.465) | (23.254.801) | (12.659.770) |
| Banka Komisyon Giderleri | (6.325.566) | (421.610) | - | - |
| Diğer Finansman Giderleri | (3.028.560) | (1.761) | - | - |
| Toplam | (70.062.323) | (13.847.484) | (39.510.697) | (16.419.606) |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlerde konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 18.464.765 | 21.096.525 | ||
| Peşin ödenen kurumlar vergisi | (13.309.207) | (51.638.002) | ||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü/ (varlığı) net | 5.155.558 | (30.541.477) | ||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
|
| Kurumlar vergisi gideri | (18.464.765) | (6.385.242) | (13.920.258) | 11.664.638 |
| Ertelenen vergi geliri / (gideri) | (25.244.956) | 2.888.340 | (70.053.697) | (40.335.562) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (43.709.721) | (3.496.902) | (83.973.955) | (28.670.924) |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen "ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır." Hükmü gereği Türkiye'deki Şirket ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi hesaplamasında %25 oranı dikkate alınmıştır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançları 27 Kasım 2024 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 9160 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla, istisna oranı %50'si (30 Eylül 2024: %75) kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam Geçici farklar |
Ertelenmiş Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı Maddi ve maddi olmayan |
71.002.216 | 85.056.158 | 17.750.554 | 21.264.039 |
| duran varlıkların farkı | 231.756.288 | 241.384.245 | 57.939.072 | 60.346.061 |
| Stoklar | (204.343.617) | (147.830.091) | (51.085.904) | (36.957.523) |
| Kullanılmamış izin karşılığı Yatırım teşviği kapsamında |
17.800.087 | 14.605.877 | 4.450.022 | 3.651.470 |
| elde edilen ertelenmiş vergi varlığı |
114.065.772 | 143.072.228 | 28.516.443 | 35.768.057 |
| Diğer | 46.893.380 | 46.100.270 | 11.723.345 | 11.525.068 |
| Ertelenmiş vergi | ||||
| varlıkları (yükümlülüğü), net | 277.174.126 | 382.388.687 | 69.293.532 | 95.597.172 |
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkân sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracIarı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Hisse başına kazanç/(kayıp) (TL) | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
A B |
(126.929.929) 30.000.000.000 |
(40.837.400) 30.000.000.000 |
(96.701.117) 15.000.000.000 |
(22.155.538) 15.000.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 1 adet pay başına kazanç / (kayıp) |
A/B | (0,0042) | (0,0014) | (0,0064) | (0,0015) |
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 2.070.268 | 247.410 247.410 |
|
| Toplam | 2.070.268 | ||
| b) İlişkili taraflara ticari borçlar |
|||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 3.000 | 2.408 | |
| Toplam | 3.000 | 2.408 | |
| c) Mal ve hizmet satışları |
|||
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
||
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 11.088 | 294.544 | |
| Toplam | 11.088 | 294.544 |
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 627.068 | 412.021 | |
| Toplam | 627.068 | 412.021 |
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 63.512.731 | 86.760.400 |
| Toplam | 63.512.731 | 86.760.400 |
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL'ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Yabancı para pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer Para Birimi |
||
| 1. Ticari alacaklar | 222.010.611 | 3.759.458 | 1.353.147 | - | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar |
251.682.534 - |
5.614.559 - |
382.034 - |
279 - |
|
| 3. Diğer | 171.002.058 | 4.020.600 | 84.507 | - | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 644.695.203 | 13.394.617 | 1.819.688 | 279 | |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 7. Diğer |
2.477.956 - |
59.700 - |
- - |
- - |
|
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 2.477.956 | 59.700 | - | - | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 647.173.159 | 13.454.317 | 1.819.688 | 279 | |
| 10. Ticari borçlar | (640.726.650) | (12.421.386) | (2.567.212) | - | |
| 11. Finansal yükümlülükler | (212.228.897) | (2.526.424) | (2.202.307) | - | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
(139.653) - |
(1.712) - |
(1.407) - |
- - |
|
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (853.095.200) | (14.949.522) | (4.770.926) | - | |
| 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler |
- (86.148.516) |
- - |
- (1.767.106) |
- - |
|
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (86.148.516) | - | (1.767.106) | - | |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) |
(939.243.716) | (14.949.522) | (6.538.032) | - | |
| Pozisyonu (9+18) 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ |
(292.070.557) | (1.495.205) | (4.718.344) | 279 | |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) İhracat |
(465.550.571) 806.603.770 |
(5.575.505) 11.405.999 |
(4.802.851) 7.537.794 |
279 - |
|
| İthalat | 1.298.948.958 | 30.224.607 | 1.208.906 | 38.042 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Yabancı para pozisyonu tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | Diğer Para Birimi |
|
| 1. Ticari alacaklar | 391.010.235 | 7.215.257 | 1.556.514 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
467.929.305 | 6.997.549 | 3.434.579 | 279 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer |
- 197.257.867 |
- 4.195.925 |
- 251.314 |
- - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.056.197.407 | 18.408.731 | 5.242.407 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar |
- 104.628.809 |
- 1.360.602 |
- 964.006 |
- - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 104.628.809 | 1.360.602 | 964.006 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.160.826.216 | 19.769.333 | 6.206.413 | 279 |
| 10. Ticari borçlar | (720.457.955) | (13.312.869) | (2.843.851) | (5.385) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (44.567.634) | - | (967.220) | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (22.400.129) | (52.173) | (436.029) | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (787.425.718) | (13.365.042) | (4.247.100) | (5.385) |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | (116.735.003) | - | (2.533.418) | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (116.735.003) | - | (2.533.418) | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (904.160.721) | (13.365.042) | (6.780.518) | (5.385) |
| 19. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (9+18) 20.Parasal kalemler net yabancı para varlık |
256.665.495 | 6.404.291 | (574.105) | (5.106) |
| / /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) |
(45.221.181) | 847.764 | (1.789.425) | (5.106) |
| İhracat | 1.169.068.683 | 12.123.803 | 14.209.869 | - |
| İthalat | 1.860.838.802 | 45.141.534 | 396.490 | 9.564 |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı Paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
(6.206.119) - |
6.206.119 | (4.654.589) - - |
4.654.589 - |
|||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (6.206.119) | 6.206.119 (4.654.589) |
4.654.589 | ||||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(23.002.491) | - | 23.002.491 | (17.251.868) - - |
17.251.868 - |
||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (23.002.491) | 23.002.491 | (17.251.868) | 17.251.868 | |||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 7- İngiliz sterlini net varlık/yükümlülüğü | 1.554 (1.554) |
1.166 | (1.166) | ||||
| 8- İngiliz sterlini riskinden korunan kısım (-) 9- İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) |
- 1.554 |
(1.554) | - - 1.166 |
- (1.166) |
|||
| Toplam (3+6+9) | (29.207.056) | 29.207.056 | (21.905.291) | 21.905.291 | |||
| 31 Aralık 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı Paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (- |
28.340.228 - |
(28.340.228) - |
21.255.171 - |
(21.255.171) - |
|||
| ) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
28.340.228 | (28.340.228) | 21.255.171 | (21.255.171) | |||
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi hali |
|||||||
| 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü | (2.645.365) | 2.645.365 | (1.984.024) | 1.984.024 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) |
- (2.645.365) |
- 2.645.365 |
- (1.984.024) |
- 1.984.024 |
|||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi hali |
|||||||
| 7-İngiliz sterlini net varlık/yükümlülüğü 8-İngiliz sterlini riskinden korunan kısım |
(28.313) | 28.313 | (21.235) | 21.235 | |||
| (-) 9-İngiliz sterlini Net Etki (7+8) |
- (28.313) |
- 28.313 |
- (21.235) |
- 21.235 |
|||
| Toplam (3+6+9) | 25.666.550 | (25.666.550) | 19.249.912 | (19.249.912) |
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.