Quarterly Report • Mar 11, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak -31 Aralık 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporu
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR |
6-52 |
bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Cari dönem 31 Aralık 2024 |
Geçmiş dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 485.529.775 | 774.057.002 |
| Finansal yatırımlar | 23 | - | 256.358.219 |
| Ticari alacaklar | 584.245.574 | 571.755.779 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 22 | 197.250 | 278.365 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 584.048.324 | 571.477.414 |
| Diğer alacaklar | 2.246.342 | 2.119.947 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 2.246.342 | 2.119.947 | |
| Stoklar | 8 | 1.052.020.981 | 1.155.459.340 |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 23.344.374 | 26.460.810 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 19 | 24.349.500 | 32.778 |
| Diğer dönen varlıklar | 6 | 106.007.656 | 66.592.299 |
| Toplam dönen varlıklar | 2.277.744.202 | 2.852.836.174 | |
| Duran varlıklar: | |||
| Diğer alacaklar | 8.210.560 | 7.144.077 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8.210.560 | 7.144.077 | |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 2.321.466.702 | 1.854.393.675 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 10.707.103 | 12.012.858 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 10.707.103 | 12.012.858 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 7 | 166.268.591 | 219.620.231 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 82.771.029 | 171.740.872 |
| Diğer duran varlıklar | - | 1.112.013 | |
| Toplam duran varlıklar | 2.589.423.985 | 2.266.023.726 | |
| Toplam Varlıklar | 4.867.168.187 | 5.118.859.900 |
bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Cari dönem | Geçmiş dönem | |
|---|---|---|---|
| referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler: | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 11 | - | 54.698.053 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 11 | 35.531.994 | 78.902.140 |
| Ticari borçlar | 770.968.821 | 752.639.760 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 22 | 1.920 | - |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 770.966.901 | 752.639.760 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 34.964.007 | 38.191.270 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 7 | 25.346.471 | 52.909.622 |
| Diğer borçlar | - | 6.220.467 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | 6.220.467 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 19 | - | 56.488.653 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 12.159.682 | 11.590.508 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar | 13 | 11.644.682 | 11.065.794 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 515.000 | 524.714 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 6 | 24.310.435 | 27.750.661 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 903.281.410 | 1.079.391.134 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 11 | 93.068.155 | - |
| Uzun vadeli karşılıklar | 13 | 67.811.877 | 73.968.702 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 67.811.877 | 73.968.702 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 6.555.223 | - |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 167.435.255 | 73.968.702 | |
| Toplam yükümlülükler | 1.070.716.665 | 1.153.359.836 | |
| Özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 14 | 300.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 14 | 1.173.022.801 | 1.173.022.801 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (86.800.184) | (82.360.088) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 707.168.711 | 1.678.307.359 | |
| Geçmiş yıllar karı | 1.606.137.692 | 393.632.930 | |
| Dönem net (zararı) / karı | (136.466.994) | 391.366.114 | |
| Ana ortaklığa ait paylar | 3.563.062.026 | 3.703.969.116 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 233.389.496 | 261.530.948 | |
| Toplam Özkaynaklar | 3.796.451.522 | 3.965.500.064 | |
| Toplam Kaynaklar | 4.867.168.187 | 5.118.859.900 |
| Dipnot referansları |
Cari dönem 1 Ocak -31 Aralık 2024 |
Geçmiş dönem 1 Ocak -31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 15 | 4.688.321.828 | 5.813.154.309 |
| Satışların maliyeti (-) | 15-16 | (4.023.782.551) | (4.663.004.571) |
| Brüt kar | 664.539.277 | 1.150.149.738 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) |
16 16 |
(252.912.696) (192.669.387) |
(202.582.542) (240.323.923) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 16 | (1.176.485) | (982.752) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 263.094.030 | 617.472.220 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (118.580.069) | (437.585.426) |
| Esas faaliyet karı | 362.294.670 | 886.147.315 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net | 20 | 119.202.897 | 67.736.873 |
| Finansman faaliyetleri öncesi faaliyet karı | 481.497.567 | 953.884.188 | |
| Finansman gelirleri | 18 | 1.194.661 | 35.790.703 |
| Finansman giderleri (-) | 18 | (38.689.977) | (82.485.808) |
| Parasal kazanç/kayıp (-) | 25 | (494.786.182) | (587.974.549) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zararı) / karı | (50.783.931) | 319.214.534 | |
| Dönem vergi gideri | 19 | (16.819.417) | (259.549.364) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 19 | (97.005.098) | 357.848.342 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem (zararı) / karı | (164.608.446) | 417.513.512 | |
| Dönem (zararı) / karı | (164.608.446) | 417.513.512 | |
| Dönem net (zararının) / karının dağılımı: | |||
| Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar |
(136.466.994) (28.141.452) |
391.366.114 26.147.398 |
|
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissederlarına | |||
| pay başına (zarar) / kar | 21 | (0,0045) | 0,0261 |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | 13 | (5.920.128) | (48.284.789) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 19 | 1.480.032 | 12.071.197 |
| Diğer kapsamlı (gider) / gelir | (4.440.096) | (36.213.592) | |
| Toplam kapsamlı (gider) / gelir | (169.048.542) | 381.299.920 | |
| Toplam kapsamlı (gider) / gelir Ana ortaklık payları |
(140.907.090) | 355.152.522 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (28.141.452) | 26.147.398 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı /(zararı) |
Ana ortaklığa ait özsermaye |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özsermaye |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
14 | 150.000.000 | 1.173.022.801 | (46.146.496) | 1.374.286.221 | 707.843.157 | 287.053.827 | 3.646.059.510 | 279.260.579 | 3.925.320.089 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir Dağıtılan temettü |
- - - |
- - - |
- (36.213.592) - |
304.021.138 - - |
(16.967.311) - (297.242.916) |
(287.053.827) 391.366.114 - |
- 355.152.522 (297.242.916) |
- 26.147.398 (43.877.029) |
- 381.299.920 (341.119.945) |
|
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 1.173.022.801 | (82.360.088) | 1.678.307.359 | 393.632.930 | 391.366.114 | 3.703.969.116 | 261.530.948 | 3.965.500.064 | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
14 | 150.000.000 | 1.173.022.801 | (82.360.088) | 1.678.307.359 | 393.632.930 | 391.366.114 | 3.703.969.116 | 261.530.948 | 3.965.500.064 |
| Transferler Toplam kapsamlı gider |
150.000.000 - |
- - |
- (4.440.096) |
(971.138.648) - |
1.212.504.762 - |
(391.366.114) (136.466.994) |
- (140.907.090) |
- (28.141.452) |
- (169.048.542) |
|
| 31 Aralık 2024 itibarıyla bakiyeler |
14 | 300.000.000 | 1.173.022.801 | (86.800.184) | 707.168.711 | 1.606.137.692 | (136.466.994) | 3.563.062.026 | 233.389.496 | 3.796.451.522 |
bağımsız denetimden geçmiş konsolide nakit akış tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari dönem 1 Ocak -31 Aralık 2024 |
Geçmiş dönem 1 Ocak -31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 231.488.786 | 1.359.339.601 | |
| Dönem (zararı) / karı | (164.608.446) | 417.513.512 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 437.921.235 | 407.147.141 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
9-10 | 204.585.386 - |
200.684.129 (121.714) |
| Karşılıklarla ilgili düzeltmeler | (5.587.651) | 46.087.156 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 20 | (46.171.343) | (44.573.674) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
18 | 8.571.458 | 24.152.266 |
| kazançlar ile ilgili düzeltmeler | 20 | (63.308.000) | (4.327.651) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 69.819 | 78.825.713 | |
| Vergi gideri/ geliri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 113.824.515 | (98.298.978) |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin düzeltmeler | - | 4.930.004 | |
| Parasal kayıp kazanç | 225.937.051 | 199.789.890 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 4.453.127 | 891.963.919 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/ (artış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/ (artış) ile ilgili |
(12.489.795) | 593.871.900 | |
| düzeltmeler | 99.386.474 | (73.128.053) | |
| Stoklardaki azalışlar ile ilgili düzeltmeler | 103.438.359 | 282.953.763 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış/ (azalış) ile ilgili | |||
| düzeltmeler Ticari borçlardaki artış/ (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(204.209.052) 18.327.141 |
62.753.139 25.513.170 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
277.765.916 | 1.716.624.572 | |
| kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (5.108.213) | (109.508.130) |
| Vergi ödemeleri | (41.168.917) | (247.776.841) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (304.515.096) | (386.330.448) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 9-10 | (683.511.507) | (188.445.103) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 9-20 | 76.466.849 | 13.899.048 |
| Diğer finansal araçlardan nakit girişleri | 23 | 256.358.219 | (256.358.219) |
| Alınan Faiz | 46.171.343 | 44.573.826 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 22.426.712 | (407.092.693) | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 11 | (92.534.513) | (96.446.577) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Ödenen faiz |
11 | 123.532.683 (8.571.458) |
54.626.095 (24.152.266) |
| Ödenen temettü | - | (341.119.945) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki artış/(azalış) | (50.599.598) | 565.916.460 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 774.057.002 | 562.511.976 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (237.927.629) | (354.371.434) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 485.529.775 | 774.057.002 |
Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Şirket"). 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.
Şirket'in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve kara, deniz taşımacılığı, kimyasal ve gübreleme amaçlı mineral madenciliğidir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Alkim Alkali Kimya A.Ş. Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti |
231 397 2 |
216 501 1 |
| Toplam | 630 | 718 |
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim - İstanbul
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıkları, faaliyet konuları ve kuruldukları ülke ve Şirket'in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir:
| Konsolidasyon kapsamına giren bağlı ortaklık |
Faaliyet konusu |
Kurulduğu ülke |
|---|---|---|
| Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Alkim Kağıt") |
Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı | Türkiye |
| Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. ("Alkim Sigorta") |
Acentelik | Türkiye |
Şirket ve bağlı ortaklıkları ("Grup"). Türkiye'de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket sermayesinin %57,62'si (31 Aralık 2023: %57,62), bağlı ortaklık Alkim Kağıt'ın sermayesinin %20,00'sine (31 Aralık 2023: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Alkim Kağıt'ın fiili faaliyet konusu, birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı imalatı ve satışı, kendi elektrik ve ısı enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi ve üretim fazlası olması halinde satışıdır.
Alkim Sigorta'nın faaliyet konusu ise sigorta Şirketleri genel müdürlüğü ve bölge müdürlüklerinden düzenlenmesi kaydı ile poliçe üretilerek sigorta aracılık hizmeti verilmesidir.
Grup'un nihai ana ortakları Kora Ailesi'dir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca, finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS / TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiş, Grup'un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
Grup ve bağlı ortaklığının finansal tablo kalemleri, söz konusu Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Konsolide finansal tablolar Grup'un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler ile finansman gelir / giderleri altında muhasebeleştirilir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
Türk Lirası'nın yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl Sonu | Endeks | Endeks % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 13,86 | 23,57764 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 21,88789 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 19,96096 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 18,41634 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 16,73242 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 15,70739 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 14,76244 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 13,36594 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 12,58993 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 11,72241 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 10,83703 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 9,95975 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 9,17669 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 8,19935 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 6,81565 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 6,09432 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 5,31794 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 3,90793 |
| 2022 | 1128,45 | 64,27 | 2,37897 |
| 2023 | 1859,38 | 64,77 | 1,44379 |
| 2024 | 2684,55 | 44,38 | 1,00000 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur.
Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Aralık 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk Lirası'nın yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Aralık 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
konsolide finansal tablolara ilişkin notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)
TMS 29'un uygulanması, Türk Lirası'nın satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli konsolide finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği varsayımına uygun olarak hazırlanmıştır.
1 Ocak – 31 Aralık 2024 arası hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere, Yönetim Kurulu tarafından 11 Mart 2025 tarihinde onaylanmıştır. Yetkili bazı kurum ve kuruluşlar ile Genel Kurul ilişikteki finansal tablolarda değişiklik yapmaya ve yeniden yayınlamaya yetkilidir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
iv) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "Finansman Gelirlerleri" hesabında sınıflandırılan 11.167.837 TL tutarındaki faiz gelirleri, "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" hesabına sınıflanmıştır.
İlgili değişikliğin Grup'un toplam özkaynakları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak bu konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar Alkim Alkali Kimya A.Ş.'nin doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Ana ortaklığın doğrudan payı (%) |
Ana ortaklığın dolaylı payı (%) |
Ana ortaklık dışı pay (%) |
|---|---|---|---|
| Alkim Kağıt | 79,93 | - | 20,07 |
| Alkim Sigorta | 50,00 | 39,96 | 10,04 |
Bağlı ortaklıklara ait finansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse. söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sodyum sülfat ve türevleri ile diğer kimyasal maddeleri ve birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı ürünleri üreterek ve satarak hasılat elde etmektedir. Hasılat, ürünlerin kontrolü müşteriye devredildiğinde kaydedilir.
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken.
Her bir edim yükümlülüğü için Grup, sözleşme başlangıcında edim yükümlülüğünü zamanla yerine getirip getirmediğini ya da edim yükümlülüğünün zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler. Grup, ürün satışlarından kaynaklanan hasılatı, kontrolün müşteriye devrini takiben edim yükümlülüğünü yerine getirdiği kabulü ile zamanın belli bir anında finansal tablolarına muhasebeleştirmektedir. Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngördüğü için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmadığını değerlendirmektedir.
Grup, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır.
Grup, bir müşteriden tahsil ettiği bedelin bir kısmını veya tamamını bu müşteriye geri ödemeyi bekliyorsa, finansal tablolara bir iade yükümlülüğü yansıtır. İade yükümlülüğü, işletmenin tahsil ettiği (veya edeceği) bedelin hak etmeyi beklemediği kısmı üzerinden hesaplanır. İade yükümlülüğü, şartlardaki değişiklikler göz önünde bulundurularak her raporlama dönemi sonunda güncellenir.
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir.
Grup Ankara/Çayırhan Bölgesindeki üretim tesislerinin hammadde ihtiyacını toprak altındaki sodyum sülfat yataklarının (glauberit ve tenardit katmanları) solüsyon/çözelti madenciliği tekniği ile işleyerek elde etmektedir.
Grup, söz konusu sahadaki maden stoklarının miktarlarını aşağıdaki şekilde kayıtlarında izlemektedir:
Birincisi işletmeye alınmış ve endüstriyel üretimde kullanmaya başladığı yeraltı üretim panolarındaki maden varlığıdır ve bunlar hem yeraltındaki hem de o üretim alanından (pano) yerüstüne çıkarılan maden miktarını göz önüne alarak muhtemel rezerv hesabı yöntemi ile kayıtlara yansıtılmaktadır.
İkincisi ise henüz işletmeye alınmamış yeraltı üretim panolarındaki maden varlığı olup henüz endüstriyel kullanıma hazır olmadığından kayıtlara yansıtılmamaktadır. Henüz işletmeye alınmamış olsa dahi yukarıda bahsedilen yeraltı madenin varlığının yerüstüne çıkarılan kısmı ise muhtemel görünür rezerv yöntemi ile kayıtlara yansıtılmaktadır.
Yukardaki yöntemlerle elde edilen cevherin maliyeti, yeraltı madenini üretime hazır hale getirme ve yerüstüne çıkarma sürecinde katlanılan masraflardan oluşmaktadır.
Maddi duran varlıklar enflasyonun etkilerine göre endekslenmiş maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülerek muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ve varsa değer düşüklüğü karşılıkları ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir ya da gider, konsolide kar veya zarar tablosuna dahil edilmektedir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve itfa edilmeye başlanırlar.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Amortisman, aşağıda belirtilen maddi duran varlıkların ekonomik faydalı ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, ekonomik faydalı ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana tabi tutulmamışlardır. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarlarda olmadığı tahmin edilmiştir. Maddi duran varlıklar için tahmin edilen faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
| Yıl | |
|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2 - 50 |
| Binalar | 5 - 50 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3 - 30 |
| Motorlu taşıtlar | 4 - 15 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2 - 50 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 3 - 10 |
| Özel maliyetler | 2 - 10 |
Maddi duran varlıkların kayıtlı değerlerinin varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda maddi duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlık elden çıkarılmalarıyla oluşan gelir ve zararlar, düzeltilmiş maddi duran varlık tutarları üzerinden hesaplanarak gelir/gider hesaplarına yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıkların bakım ve onarım giderleri normal şartlarda gider yazılmaktadır. Ancak, istisnai durumlarda, eğer bakım ve onarım, varlıklarda genişletme veya önemli ölçüde geliştirme ile sonuçlanırsa söz konusu maliyetler aktifleştirilebilir ve ilişkilendirildiği maddi varlığın kalan faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre endekslenmiş elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır ve iktisap edildikleri tarihten sonra 5 ile 15 yıl arasındaki tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Araştırma masrafları, oluştuğu dönem içerisinde kapsamlı gelir tablosuna kaydedilir.
Geliştirme faaliyetleri (ya da Grup içi bir projenin gelişim aşaması) sonucu ortaya çıkan işletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar yalnızca aşağıda belirtilen şartların tamamı karşılandığında kayda alınırlar:
Diğer geliştirme giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri aktifleştirildikleri dönemden itibaren 5 yıllık bir sürede eşit taksitlerle itfa edilir.
Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde. 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Planlanmış kullanımı ve satışı için hazır hale gelmesi oldukça uzun bir zaman alan özellikli bir varlığın alımı, inşaası veya üretimi ile direkt ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri o varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, gerçekleştikçe giderleştirilir. Borçlanma maliyetleri faizi ve borçlanma için Grup'un katlandığı diğer giderleri de içermektedir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar olarak muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar. Grup'un finansal varlıkları İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklardan oluşmakta olup; gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Grup, geçmiş zararlarına dayalı tüm ticari alacakları için beklenen zararlarının ölçülmesinde basitleştirilmiş TFRS 9 yaklaşımı kullanmıştır. Grup TFRS 9 etkileri üzerinde bir analiz yaparak tarihsel modelin gelecekte finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmiş ve olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılıkların dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri konsolide kar veya zarar tablosunda finansman gelirler/giderleri ve esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler altında muhasebeleştirilir.
Konsolide kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç veya kayıp, konsolide net karın veya zararın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmaktadır.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise hisse başına düşecek kazanç hisselerin ağırlıklı ortalamasının adedi üzerinden değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, konsolide finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve sözkonusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup'un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyid edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir.
Olması durumunda muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Yine olması durumunda muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Grup ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup'un üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Grup, Türkiye'de hem maden sahaları işletmesi hem de kağıt imalatı ile satışı konularında faaliyet göstermektedir. Sözkonusu faaliyetlere ilişkin finansal bilgiler bölümlere göre raporlanmıştır.
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenen vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir Grup düzeyinde ertelenen vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak kendi içerisinde netleştirilmiştir. Bunun sonucunda, ana ortaklığın ve her bir bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)
a) Tanımlanan fayda planı:
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Grup, finansal tablolardaki kıdem tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu''nu kullanarak ve Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihi itibarıyla iskonto edilmiş değerini kayıtlara almıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
b) Tanımlanan katkı planları:
Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
c) Kullanılmayan izin karşılıkları:
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa ve uzun vadeli karşılıklar olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve etkisi önemli ise iskonto edilerek muhasebeleştirilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un önemli muhasebe tahmini aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Grup tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Ayrıca Grup, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Grup, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte. Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Grup yönetimi geçmiş tecrübeleri ve ilgili müşteriler ile olan ilişkileri nedeniyle vadesi geçmiş alacakların tahsilât riskinin bulunmadığını düşünmektedir. Grup ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
Grup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryal varsayımlar kullanmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar çalışanlara sağlanan faydalar notunda belirtilmiştir.
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için aktifleştirilen varlığın niteliğini TMS 16 ve TMS 38 standartları kapsamında değerlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlıklar kullanıma hazır hale geldiğinde aktifleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuştur. Grup, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirlemektedir. Yönetim tarafından belirlenen faydalı ömürler Not 2.5'de açıklanmıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:
Grup'un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup'un faaliyetlerinin konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.
Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.
Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi | ||||
|---|---|---|---|---|
| ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
| Brüt bölüm satışları | 1.962.514.516 | 2.726.546.111 | 3.593.343 | 4.692.653.970 |
| Bölüm içi satışlar | (620.913) | (132.499) | (3.578.730) | (4.332.142) |
| Net satışlar | 1.961.893.603 | 2.726.413.612 | 14.613 | 4.688.321.828 |
| Bölüm sonuçları net esas | ||||
| faaliyet karı | 83.612.198 | 278.569.572 | 112.900 | 362.294.670 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/ | ||||
| giderler, net | 87.841.749 | 31.361.148 | - | 119.202.897 |
| Finansman gelirleri | 579.969 | - | 614.692 | 1.194.661 |
| Finansman giderleri | (23.796.689) | (14.851.288) | (42.000) | (38.689.977) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (62.712.192) | (430.491.355) | (1.582.635) | (494.786.182) |
| Vergi öncesi kar/ (zarar) | 85.525.035 | (135.411.923) | (897.043) | (50.783.931) |
| Toplam vergi geliri/ (gideri) | (108.584.661) | (5.239.854) | - | (113.824.515) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/ | ||||
| (zararı) | (23.059.626) | (140.651.777) | (897.043) | (164.608.446) |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi | ||||
|---|---|---|---|---|
| ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
| Brüt bölüm satışları | 2.362.662.557 | 3.450.208.376 | 5.272.609 | 5.818.143.542 |
| Bölüm içi satışlar | (1.569.028) | (106.592) | (3.313.613) | (4.989.233) |
| Net satışlar | 2.361.093.529 | 3.450.101.784 | 1.958.996 | 5.813.154.309 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet | ||||
| karı | 40.635.217 | 844.535.184 | 976.914 | 886.147.315 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/ | ||||
| giderler, net | 10.539.444 | 57.196.905 | 524 | 67.736.873 |
| Finansman gelirleri | 34.381.149 | - | 1.409.554 | 35.790.703 |
| Finansman giderleri | (70.855.480) | (11.565.496) | (64.832) | (82.485.808) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 15.054.298 | (600.890.550) | (2.138.297) | (587.974.549) |
| Vergi öncesi kar/ (zarar) | 29.754.628 | 289.276.043 | 183.863 | 319.214.534 |
| Toplam vergi geliri/ (gideri) | 257.438.411 | (158.539.053) | (600.380) | 98.298.978 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı/ | ||||
| (zararı) | 287.193.039 | 130.736.990 | (416.517) | 417.513.512 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler |
Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar Yatırım harcamaları (Not 9,10) |
2.429.706.402 84.251.967 |
2.431.145.635 599.259.540 |
6.316.150 - |
4.867.168.187 683.511.507 |
| Amortisman giderleri | 162.756.103 | 41.829.283 | 204.585.386 |
Yatırımlar Alkim Kimya'nın Çayırhan ve Dazkırı tesisleri ile Alkim Kağıt'ın kapasite arttırımı için İzmir'deki tesislerine yapılan harcamalardan oluşmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler |
Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar Yatırım harcamaları (Not 9,10) |
2.506.004.131 34.399.873 |
2.448.393.740 154.045.229 |
164.462.029 - |
5.118.859.900 188.445.102 |
| Amortisman giderleri | 153.738.190 | 46.945.939 | - | 200.684.129 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 530.211 | 670.727 |
| Bankalar | 189.337.280 | 773.386.275 |
| - Vadeli mevduatlar | 74.132.843 | 75.372.256 |
| - Vadesiz mevduatlar | 115.204.437 | 698.014.019 |
| Diğer (*) | 295.662.284 | - |
| Toplam | 485.529.775 | 774.057.002 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların faiz oranları TL için %47,50-%50,25 (31 Aralık 2023 %1,75-%4,88 USD için) aralığında olup, vade süreleri 1 aydan kısadır (31 Aralık 2023: 1 aydan kısadır).
(*) Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bankalardaki yatırım fonlarından oluşmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 466.798.324 | 571.477.414 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri, net | 117.250.000 | - |
| Şüpheli alacaklar | 33.342.887 | 48.140.051 |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) | (33.342.887) | (48.140.051) |
| Toplam | 584.048.324 | 571.477.414 |
(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla alacak karşılığının 32.704.994 TL (31 Aralık 2023: 47.219.069 TL) kısmı Alkim Kağıt'in müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirketin'den ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır. Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
Şüpheli alacak karşılığının 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 48.140.051 | 79.320.364 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (14.797.164) | (31.180.313) |
| 31 Aralık | 33.342.887 | 48.140.051 |
Grup, ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir. Ayrıca Grup yönetimi, raporlama tarihini takip eden dönemdeki tahsilatları, geçmiş tecrübeleri ve ilgili müşteriler ile olan ilişkileri dikkate alındığında vadesi geçmiş alacaklarına dair herhangi bir tahsilât riski öngörmemektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için ağırlıklı ortalama vadeleri 46 gündür (31 Aralık 2023: 54 gün).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 770.966.901 | 752.639.760 |
| Toplam | 770.966.901 | 752.639.760 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçlar için ağırlıklı ortalama vadeleri 2-3 ay arasındadır (31 Aralık 2023: 2-3 ay).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") | 61.872.039 | 36.768.742 |
| İade alınacak KDV | 40.139.826 | 28.694.119 |
| Verilen iş avansları | 71.480 | 470.750 |
| Diğer | 3.924.311 | 658.688 |
| Toplam | 106.007.656 | 66.592.299 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve harçlar Diğer |
23.695.633 614.802 |
23.576.428 4.174.233 |
| Toplam | 24.310.435 | 27.750.661 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
23.344.374 - |
20.651.212 5.809.598 |
| Toplam | 23.344.374 | 26.460.810 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
166.174.037 94.554 |
219.296.412 323.819 |
| Toplam | 166.268.591 | 219.620.231 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 18.596.426 | 44.046.267 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 6.750.045 | 8.863.355 |
| Toplam | 25.346.471 | 52.909.622 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 553.462.830 | 674.984.653 |
| Yarı mamul | 31.153.046 | 30.306.327 |
| Mamuller | 133.586.590 | 135.278.661 |
| Ticari mallar | 1.233 | 84.613 |
| Yedek parça ve sarf malzemeleri | 63.193.908 | 84.220.694 |
| Yoldaki mallar | 270.753.524 | 230.772.301 |
| Stok değer düşüklüğü | (130.150) | (187.909) |
| Toplam | 1.052.020.981 | 1.155.459.340 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 2024 | |
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 36.005.670 | 176.799 | (2.851.541) | - | 33.330.928 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 432.804.140 | 5.378.603 | (954.950) | 8.626.870 | 445.854.663 |
| Binalar | 1.025.595.043 | 6.755.681 | - | 24.732.475 | 1.057.083.199 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5.129.556.436 | 14.272.850 | (8.411.251) | 109.080.025 | 5.244.498.060 |
| Motorlu taşıtlar | 320.314.444 | 6.341.471 | (22.804.821) | 1.043.553 | 304.894.647 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 272.633.470 | 6.251.502 | (57.922) | - | 278.827.050 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.653.715 | - | - | - | 2.653.715 |
| Özel maliyetler | 15.793.227 | - | - | - | 15.793.227 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 340.431.853 | 642.931.167 | - (143.482.923) | 839.880.097 | |
| Toplam | 7.575.787.998 | 682.108.073 | (35.080.485) | - | 8.222.815.586 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (377.503.998) | (9.392.763) | 913.315 | - | (385.983.446) |
| Binalar | (615.280.533) | (25.246.246) | - | - | (640.526.779) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (4.183.503.217) | (145.948.416) | 8.265.399 | - (4.321.186.234) | |
| Motorlu taşıtlar | (281.437.421) | (12.871.573) | 5.634.573 | - | (288.674.421) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (245.233.059) | (8.412.485) | 7.108.349 | - | (246.537.195) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (2.642.917) | (4.714) | - | - | (2.647.631) |
| Özel maliyetler | (15.793.178) | - | - | - | (15.793.178) |
| Toplam | (5.721.394.323) | (201.876.197) | 21.921.636 | - (5.901.348.884) | |
| Net kayıtlı değer | 1.854.393.675 | 2.321.466.702 |
| 1 Ocak | 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 2023 | |
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 36.005.670 | - | - | - | 36.005.670 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 425.457.902 | 4.746.529 | - | 2.599.709 | 432.804.140 |
| Binalar | 1.016.917.736 | 66.049 | - | 8.611.258 | 1.025.595.043 |
| Makine. tesis ve cihazlar | 5.139.671.568 | 9.463.061 | (23.983.058) | 4.404.865 | 5.129.556.436 |
| Motorlu taşıtlar | 310.625.230 | 18.946.013 | (9.256.799) | - | 320.314.444 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 266.236.419 | 6.472.015 | (74.964) | - | 272.633.470 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.653.715 | - | - | - | 2.653.715 |
| Özel maliyetler | 15.793.227 | - | - | - | 15.793.227 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 214.829.817 | 144.773.403 | (3.555.535) | (15.615.832) | 340.431.853 |
| Toplam | 7.428.191.284 | 184.467.070 | (36.870.356) | - | 7.575.787.998 |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (368.612.122) | (8.891.876) | - | - | (377.503.998) |
| Binalar | (585.214.104) | (30.066.429) | - | - | (615.280.533) |
| Makine. tesis ve cihazlar | (4.069.481.842) | (132.669.686) | 18.648.311 | - (4.183.503.217) | |
| Motorlu taşıtlar | (276.719.033) | (13.294.071) | 8.575.683 | - | (281.437.421) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (235.750.324) | (9.557.699) | 74.964 | - | (245.233.059) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (2.638.064) | (4.853) | - | - | (2.642.917) |
| Özel maliyetler | (15.781.417) | (11.761) | - | - | (15.793.178) |
| Toplam | (5.554.196.906) | (194.496.375) | 27.298.958 | - (5.721.394.323) | |
| Net kayıtlı değer | 1.873.994.378 | 1.854.393.675 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 2024 | |
| Maliyet: | |||||
| Geliştirme giderleri | 149.868.732 | - | - | - | 149.868.732 |
| Haklar - yazılım | 48.414.466 | 1.403.434 | - | - | 49.817.900 |
| Toplam | 198.283.198 | 1.403.434 | - | - | 199.686.632 |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Geliştirme giderleri | (149.868.732) | - | - | - | (149.868.732) |
| Haklar - yazılım | (36.401.608) | (2.709.189) | - | - | (39.110.797) |
| Toplam | (186.270.340) | (2.709.189) | - | - | (188.979.529) |
| Net kayıtlı değer | 12.012.858 | 10.707.103 |
| 1 Ocak | 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 2023 | |
| Maliyet: | |||||
| Geliştirme giderleri | 149.767.501 | 101.231 | - | - | 149.868.732 |
| Haklar - yazılım | 44.537.665 | 3.876.801 | - | - | 48.414.466 |
| Toplam | 194.305.166 | 3.978.032 | - | - | 198.283.198 |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Geliştirme giderleri | (149.676.581) | (192.151) | - | - | (149.868.732) |
| Haklar - yazılım | (30.406.005) | (5.995.603) | - | - | (36.401.608) |
| Toplam | (180.082.586) | (6.187.754) | - | - | (186.270.340) |
| Net kayıtlı değer | 14.222.580 | 12.012.858 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihinde sona eren yıla ait itfa giderlerinin hepsi genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | - | 54.698.053 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | 35.531.994 | 78.902.140 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 35.531.994 | 133.600.193 |
| Uzun vadeli krediler | 93.068.155 | - |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 93.068.155 | - |
| Toplam finansal borçlar | 128.600.149 | 133.600.193 |
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
TL | Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
TL |
| Amerikan Doları krediler | - | - | 7,99 | 54.698.053 |
| Toplam | - | 54.698.053 | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
|||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
faiz oranı (%) | TL | faiz oranı (%) | TL |
| Avro krediler | 6,35 | 35.531.994 | 2,3 | 78.902.140 |
| Toplam | 35.531.994 | 78.902.140 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
TL | Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
TL |
| Avro krediler | 6,35 | 93.068.155 | - | - |
| Toplam | 93.068.155 | - |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2025 | 35.531.994 | - |
| 2026 | 40.912.980 | - |
| 2027 | 35.903.249 | - |
| 2028 | 16.251.926 | - |
| Toplam | 128.600.149 | - |
Finansal borçların 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 133.600.193 | 159.258.511 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 123.532.683 | 54.626.095 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (92.534.513) | (96.446.577) |
| Gerçekleşmemiş kur farkları etkisi Parasal kayıp/(kazanç) |
5.067.466 (41.065.680) |
78.825.713 (62.663.549) |
| 31 Aralık | 128.600.149 | 133.600.193 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacakların korunması (*) | 409.845.163 | 427.688.382 |
| Banka teminat mektupları | 130.189.224 | 115.470.467 |
| Kefaletler | 29.055.825 | 25.424.452 |
| Teminat çekleri ve senetleri | 6.386.770 | 2.413.472 |
| Toplam | 575.476.982 | 570.996.773 |
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan alacakların sigortalanması hizmetini ifade etmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) MİGEM çevre ile uyum teminat mektupları |
177.479.512 251.975 |
159.401.046 363.796 |
| Toplam | 177.731.487 | 159.764.842 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Milli Eğitim Bakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne, Hukuk Mahkemesi'ne verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Grup tarafından verilen TRİ'ler:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu |
||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 177.731.487 | 159.764.842 |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar |
||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin |
||
| toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen |
||
| diğer grup Grupları lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine |
||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 177.731.487 | 159.764.842 |
Satın alma taahhütleri Grup'un ithalat hammadde alımlarına ilişkin finansal kuruluşlar tarafından sağlanmış 299.747.903 TL (31 Aralık 2023: 97.947.768 TL) açık akreditif işlemi bulunmaktadır.
| Ruhsat yeri | Ruhsat No | Hektar | Süre | Ruhsat başlangıç tarihi |
İşletme izni bitiş tarihi |
Ruhsat bitiş tarihi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| i. | Sodyum sülfat ve sodyum klorür üretim sahaları |
||||||
| Afyon - Dazkırı | 7422 | 283 | 60 | 15/10/1993 | 2053 | 2053 | |
| Afyon - Dazkırı | 1015 | 1307 | 30 | 08/03/2004 | 2034 | 2034 | |
| Afyon - Dinar | 2144 | 6383 | 30 | 05/03/2004 | 2034 | 2034 | |
| Afyon - Dazkırı | 1014 | 1031 | 30 | 05/03/2004 | 2034 | 2034 | |
| Afyon - Dazkırı | 363 | 1048 | 30 | 05/03/2004 | 2034 | 2034 | |
| Afyon - Dazkırı | 73 | 1944 | 25 | 03/03/2017 | 2042 | 2042 | |
| ii. | Sodyum sülfat. sodyum klorür ve magnezyum tuzları üretim sahaları |
||||||
| Konya - Cihanbeyli | 159 | 5483 | 60 | 03/06/1987 | 2047 | 2047 | |
| Konya - Cihanbeyli | 231 | 1128 | 60 | 09/03/1987 | 2047 | 2047 | |
| iii. | Sodyum sülfat ve alçıtaşı üretim sahaları |
||||||
| Ankara - B. Pazarı | 3927 | 9.160 | 20 | 12/01/2023 | 2043 | 2043 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
23.271.994 11.692.013 |
20.420.049 17.771.221 |
| Toplam | 34.964.007 | 38.191.270 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Birikmiş izin karşılıkları | 11.644.682 | 11.065.794 |
| Toplam | 11.644.682 | 11.065.794 |
Türk İş Kanunu'na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup'la ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 46,655.43TL (31 Aralık 2023: 35.058,58TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar"; standardı uyarınca Grup'un uzun vadeli kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin karşılığın hesaplanmasında birtakım aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir.
Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki aktüeryal öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık net iskonto oranı aralığı (%) | 3,37 | 1,9 |
| Emeklilik olasılığı (%) | 98,41 | 99 |
Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin kapsamlı gelir tablosunda ve bilançoda yansıtılan tutarlar aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 67.811.877 | 73.968.702 |
| Toplam | 67.811.877 | 73.968.702 |
Tanımlanan fayda planına ilişkin yükümlülüğün hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 73.968.702 | 147.148.222 |
| Hizmet maliyeti | 14.385.421 | 18.414.398 |
| Faiz maliyeti | 1.752.148 | 24.640.955 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | 5.920.128 | 48.284.789 |
| Ödenen tazminatlar (-) | (5.108.213) | (109.508.130) |
| Parasal kayıp/kazanç | (23.106.309) | (55.011.532) |
| Dönem sonu 31 Aralık | 67.811.877 | 73.968.702 |
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 30.000.000.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 15.000.000.000). Grup kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
Grup'un 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) | TL | Pay oranı (%) | TL | |
| Halka açık kısım ("BIST") | 57,62 | 172.860.000 | 57,62 | 86.425.885 |
| Kora Holding | 9,63 | 28.890.000 | 9,63 | 14.442.942 |
| M. Reha Kora | 7,29 | 21.870.000 | 7,29 | 10.935.178 |
| Özay Kora | 6,85 | 20.550.000 | 6,96 | 10.432.633 |
| Ferit Kora | 6,71 | 20.130.000 | 6,71 | 10.058.556 |
| Tülay Kora | 6,05 | 18.150.000 | 6,05 | 9.070.652 |
| A. Haluk Kora | 0,63 | 1.890.000 | 0,63 | 937.811 |
| Arkın Kora | 0,46 | 1.380.000 | 0,46 | 687.057 |
| Diğer | 4,76 | 14.280.000 | 4,65 | 7.009.286 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 300.000.000 | 100 | 150.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 1.173.022.801 | 1.173.022.801 | ||
| Toplam | 1.473.022.801 | 1.323.022.801 | ||
Grup sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST'de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede imtiyazı bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler. Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Halka açık Gruplar, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Şirket esas sermayesinin 150.000.000 TL (Yüzellimilyon Türk Lira)'sından; olağanüstü yedeklerden 150.000.000 TL ilavesiyle ortaklara bedelsiz pay vermek suretiyle 300.000.000 TL'ye (Üçyüzmilyon Türk Lirası) çıkarılması nedeniyle, şirket esas sözleşmesinin Şirket'in sermayesi başlıklı 6. ve 7. maddelerinin tadili İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 09.12.2024 tarihinde tescil edilmiş olup 09.12.2024 tarihli ve 11224 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmıştır.
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Satış gelirleri | 4.727.244.664 | 5.838.963.782 |
| İadeler ve iskontolar (-) | (38.922.836) | (25.809.473) |
| Net satışlar | 4.688.321.828 | 5.813.154.309 |
| Satışların maliyeti (-) | (4.023.782.551) | (4.663.004.571) |
| Brüt kar | 664.539.277 | 1.150.149.738 |
Niteliklerine göre giderler satılan malın maliyeti, araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama giderleri ve genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hammadde ve malzeme Personel Enerji |
1.960.964.283 753.112.187 653.673.547 |
2.611.743.044 677.267.301 620.499.001 |
| Nakliye Amortisman ve itfa payları Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Diğer |
330.806.927 204.585.386 94.459.639 472.939.150 |
124.363.464 200.684.129 87.528.179 784.808.670 |
| Toplam | 4.470.541.119 | 5.106.893.788 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı geliri | 236.669.949 | 562.015.248 |
| Hurda geliri | 3.688.668 | 2.341.938 |
| Sigorta hasar tazminatları | 3.156.771 | 1.185.337 |
| Diğer | 19.578.642 | 51.929.697 |
| Toplam | 263.094.030 | 617.472.220 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gideri Diğer |
(117.133.855) (1.446.214) |
(430.618.255) (6.967.171) |
| Toplam | (118.580.069) | (437.585.426) |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları | 1.194.661 | 35.790.703 |
| Toplam | 1.194.661 | 35.790.703 |
| Finansman giderleri: |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları Faiz giderleri Banka komisyon giderleri Diğer finansman giderleri |
(19.126.874) (8.571.458) (7.858.571) (3.133.074) |
(58.333.543) (12.586.769) (10.669.112) (896.384) |
| Toplam | (38.689.977) | (82.485.808) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın onuncu gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi'ni yürürlüğe konulmuştur. Bu vergi 2025 yılı hesap döneminden itibaren uygulanacaktır. "7524 sayılı kanun ile Asgari Kurumlar Vergisi" müessesesi getirilmiş olup, bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir. Ayrıca konuya ilişkin 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği yayımlanmıştır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %50'si bu kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
Grup'un, 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, net vergi pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi |
16.819.417 (41.168.917) |
259.549.364 (203.060.711) |
| Cari dönem vergi (varlığı) / dönem karı vergi yükümlülüğü |
(24.349.500) | 56.488.653 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri Ertelenen vergi (gideri) / geliri |
(16.819.417) (97.005.098) |
(259.549.364) 357.848.342 |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (113.824.515) | 98.298.978 |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlık farkları | 192.446.016 | 766.041.189 | 48.111.504 | 191.510.297 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 11.644.682 | 11.065.794 | 2.911.171 | 2.766.448 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 67.811.877 | 73.968.702 | 16.952.969 | 18.492.176 |
| Stoklar | (117.859.026) | (34.089.849) | (29.464.757) | (8.522.462) |
| Yatırım teşviği kapsamında elde | ||||
| edilen ertelenmiş vergi varlığı | 114.065.772 | - | 28.516.443 | - |
| Diğer | 36.753.904 | (130.022.353) | 9.188.476 | (32.505.587) |
| Ertelenmiş vergi varlığı / | ||||
| (yükümlülüğü), net | 76.215.806 | 171.740.872 |
Ertelenmiş vergi varlığı /(yükümlülüğü) 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 171.740.872 | (198.178.668) |
| Cari dönem gelir tablosunda muhasebeleştirilen Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen |
(97.005.098) 1.480.032 |
357.848.343 12.071.197 |
| 31 Aralık | 76.215.806 | 171.740.872 |
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait beklenen ve gerçekleşen vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar / (zarar) | (50.783.931) | 319.214.533 |
| Yürürlükteki vergi oranları üzerinden hesaplanan vergi Etkin vergi oranı haricinde kullanılan indirimli vergi oranı etkisi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Kur korumalı mevduat vergi teşvik etkisi Kurumlar vergisi indirimi etkisi Yatırım teşvik belgesi kapsamında elde edilen vergi avantajı etkisi Yatırım teşvik belgesi kapsamında yaratılan vergi avantajı etkisi Parasal kazanç/(kayıp) ve diğer |
12.695.983 - (9.263.385) 1.860.875 381.113 - 28.516.443 (148.015.544) |
(79.803.633) 7.431.388 (7.734.000) 3.712.562 11.923.999 24.935.011 1.516.673 136.316.978 |
| Toplam vergi geliri/ (gideri) | (113.824.515) | 98.298.978 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sabit kıymet satış karları Mevduat faiz gelirleri Kur korumalı mevduat gelirleri |
63.308.000 46.171.343 9.723.554 |
4.327.651 44.573.674 18.835.548 |
| Toplam | 119.202.897 | 67.736.873 |
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç veya kayıp, net karın veya zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracIarı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| Hisse başına (kayıp) / kazanç (TL) | 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Net dönem (zararı) / karının ana ortaklığa ait kısmı |
A | (136.466.994) | 391.366.114 |
| Nominal Değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
B | 30.000.000.000 | 15.000.000.000 |
| Hisse başına (kayıp)/ kazanç (TL) | A/B | (0,0045) | 0,0261 |
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. Toplam İlişkili taraflara ticari borçlar Sodaş Sodyum A.Ş. |
197.250 | 278.365 |
| 197.250 | 278.365 | |
| b) | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 1.920 | - | |
| Toplam | 1.920 | - |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 1.624.867 | 584.533 |
| Toplam | 1.624.867 | 584.533 |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 415.500 | 9.634.023 |
| Toplam | 415.500 | 9.634.023 |
Üst düzey yöneticiler, genel koordinatör, teknik başmüşavir, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve benzeri menfaatler | 86.847.635 | 76.694.972 |
| Toplam | 86.847.635 | 76.694.972 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Eurobond (*) | - | 213.124.072 |
| Toplam | - | 213.124.072 |
(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un Eurobond'u bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen raporlama tarihi itibarıyla devam eden ABD Doları para birimi cinsinden finansal yatırımların kupon faiz oranları%4,75 olup son itfa tarihleri Ocak 2024'tür).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) (*) | - | 43.234.147 |
| Toplam | - | 43.234.147 |
(*) 31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un kur korumalı mevduat hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Kur korumalı mevduat hesapları gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. Grup, 1.000.000 ABD Doları tutarındaki döviz mevduat hesabını "Kur Korumalı TL Vadeli Mevduat Hesapları"na dönüştürmüştür. Kur korumalı mevduat hesaplarının vadesi 90 gündür).
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir:
Grup'un finansal araçlardan kaynaklanan riskler ile ilgili yönetim politikalarına ve uygulamalarına ilişkin detaylar aşağıda sunulmaktadır:
Var olan ve muhtemel borç yükümlülüklerinin fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır.
Grup'un kredi riski çok sayıda müşteriyle çalıştığı için dağılmış durumdadır. İlişkili olmayan şirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması ilkesi ile banka teminatları, kredi sigortaları, gayrimenkul ipoteği ve çek-senet teminatları alınmaktadır.
Yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu ya da peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat ve fonlar |
| 197.250 | 584.048.324 | - | 2.246.342 | 484.999.564 |
| - | 187.617.624 | - | - | - |
| 197.250 | 510.236.551 | - | 2.246.342 | 484.999.564 |
| - | - | - | - | - |
| - | 73.811.773 | - | - | - |
| - | 47.584.943 | - | - | - |
| - - |
||||
| - | ||||
| - | - | - | - | - |
| - - - |
Ticari alacaklar - 33.342.887 (33.342.887) |
- - - - |
31 Aralık 2024 Diğer alacaklar - - - |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz | |||||
| kalınan azami kredi riski (1) | 278.365 | 571.477.414 | - | 2.119.947 | 773.386.275 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) |
- | 554.623.889 | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
278.365 | 514.031.705 | - | 2.119.947 | 773.386.275 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak |
- | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 57.445.709 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 48.140.051 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) - Teminat ile güvence altına alınmış |
- | (48.140.051) | - | - | - |
| kısmı | - | - | - | - | - |
(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
(2) Daha önce tahsilat sorunu yaşanmamış veya gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış müşterilerden oluşmaktadır.
Grup'un fon kaynağı olarak bankaları, satıcılarını ve hissedarlarını kullanma hakkı vardır. Grup, stratejisi dahilinde belirlenen hedeflerini gerçekleştirmek için gerekli olan fonlama şartlarındaki değişimleri saptayarak ve izleyerek likidite riskini sürekli olarak değerlendirmektedir.
Grup, tahmini ve fiili nakit akışlarını düzenli olarak izleyerek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla fonların ve borçlanma rezervinin sürekliliğini sağlayarak likidite riskini yönetmektedir.
31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | toplamı | kısa | arası | arası |
| Türev olmayan finansal Yükümlülükler |
|||||
| Finansal borçlar | 128.600.149 | 145.962.379 | 2.143.213 | 35.718.254 | 108.100.912 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 770.966.901 | 770.966.901 770.966.901 | - | - | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 1.920 | 1.920 | 1.920 | - | - |
| Toplam | 899.568.970 | 916.931.200 773.112.034 | 35.718.254 | 108.100.912 | |
| 31 Aralık 2023 | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan | 3 - 12 ay | 1 - 5 yıl | |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | toplamı | kısa | Arası | Arası |
| - |
|---|
| - |
| - |
Grup fiyat riskine maruz kalmamak için, satış, maliyet ve karlılık analizleri yapıp değişen piyasa şartlarını da göz önünde bulundurarak fiyat riskini kontrol altına almaktadır.
Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL'ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | |||||
| Karşılığı | Doları | Avro | Diğer | |||
| 1. | Ticari Alacaklar | 311.736.841 | 7.215.257 | 1.556.514 | - | |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | |||||
| Banka hesapları dahil) | 373.061.343 | 6.997.549 | 3.434.579 | 279 | ||
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. | Diğer | 157.265.818 | 4.195.925 | 251.314 | - | |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 842.064.002 | 18.408.731 | 5.242.407 | 279 | |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 83.416.370 | 1.360.602 | 964.006 | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | - | |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | 83.416.370 | 1.360.602 | 964.006 | - | |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 925.480.372 | 19.769.333 | 6.206.413 | 279 | |
| 10. | Ticari Borçlar | (574.392.348) | (13.312.869) | (2.843.851) | (5.385) | |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | (35.531.994) | - | (967.220) | - | |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (17.858.728) | (52.173) | (436.029) | - | |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (627.783.070) | (13.365.042) | (4.247.100) | (5.385) | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - | |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | (93.068.155) | - | (2.533.418) | - | |
| 16a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (93.068.155) | - | (2.533.418) | - | |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | (720.851.225) | (13.365.042) | (6.780.518) | (5.385) | |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | |||||
| (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | ||
| 19a. | Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. | Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 204.629.147 | 6.404.291 | (574.105) | (5.106) | ||
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (36.053.041) | 847.764 | (1.789.425) | (5.106) | ||
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | |||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | ||
| 23. | Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | |
| 24. | Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının | |||||
| Tutarı | - | - | - | - | ||
| 25. | İhracat | 932.051.762 | 12.123.803 | 14.209.869 | - | |
| 26. | İthalat | 1.483.572.444 | 45.141.534 | 396.490 | 9.564 |
Kur riski yönetimi
| 31 Aralık 2023 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | |||||
| Karşılığı | Doları | Avro | Diğer | |||
| 1. | Ticari Alacaklar | 252.379.369 | 3.334.639 | 2.352.739 | - | |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | - | - | - | - | |
| Banka hesapları dahil) | 669.593.041 | 14.351.604 | 1.267.255 | 279 | ||
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. | Diğer | 256.358.233 | 6.031.602 | - | - | |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.178.330.643 | 23.717.845 | 3.619.994 | 279 | |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 53.775.170 | 967.570 | 269.000 | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | - | |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | 53.775.170 | 967.570 | 269.000 | - | |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 1.232.105.813 | 24.685.415 | 3.888.994 | 279 | |
| 10. | Ticari Borçlar | (503.811.393) | (11.418.014) | (393.732) | - | |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (133.600.193) | (1.286.937) | (1.677.705) | - | |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (637.411.586) | (12.704.951) | (2.071.437) | - | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - | |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | (637.411.586) | (12.704.951) | (2.071.437) | - | |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | |||||
| (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | ||
| 19a. | Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. | Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 594.694.227 | 11.980.464 | 1.817.557 | 279 | ||
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | 284.560.824 | 4.981.292 | 1.548.557 | 279 | ||
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | |||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | ||
| 23. | Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | |
| Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının | - | - | - | - | ||
| 24. | Tutarı | |||||
| 25. | İhracat | 873.339.464 | 18.104.276 | 6.522.518 | - | |
| 26. | İthalat | 1.322.872.881 | 37.985.133 | 2.286.529 | - |
| 31 Aralık 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
22.594.532 - |
(22.594.532) - |
16.945.899 - |
(16.945.899) - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 22.594.532 | (22.594.532) | 16.945.899 | (16.945.899) |
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi hali | ||||
| 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) |
(2.109.044) | 2.109.044 | (1.581.783) | 1.581.783 |
| - (2.109.044) |
- 2.109.044 |
- (1.581.783) |
- 1.581.783 |
|
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (22.573) | 22.573 | (16.930) | 16.930 |
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Net Etki (7+8) |
- (22.573) |
- 22.573 |
- (16.930) |
- 16.930 |
| Toplam (3+6) | 20.462.915 | (20.462.915) | 15.347.186 | (15.347.186) |
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
| Yabancı | Kar/Zarar Yabancı |
Özkaynaklar Yabancı |
Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
50.919.981 - |
(50.919.982) - |
38.189.986 - |
(38.189.986) - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 50.919.981 | (50.919.982) | 38.189.986 | (38.189.986) |
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi hali |
| Toplam (3+6) | 59.469.423 | (59.469.424) | 44.602.068 | (44.602.068) |
|---|---|---|---|---|
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | 1.508 | (1.508) | 1.131 | (1.131) |
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) |
1.508 - |
(1.508) - |
1.131 - |
(1.131) - |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) |
- 8.547.934 |
- (8.547.934) |
- 6.410.951 |
- (6.410.951) |
| 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü | 8.547.934 | (8.547.934) | 6.410.951 | (6.410.951) |
Grup, faiz doğuran varlık ve borçları sebebiyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Grup'un faaliyetleri, faize duyarlı varlıklar ve borçları farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında, faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetim tarafından sürekli kontrol edilerek yönetilmektedir.
Finansal borçların piyasadaki faiz oranı dalgalanmalarından en az düzeyde etkilenmesi için, bu borçların "sabit faiz/değişken faiz" ve "TL/yabancı para" dengesi, hem kendi içinde hem de aktif yapısı ile uyumlu olarak yapılandırılmaktadır.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar Vadeli mevduatlar Finansal yükümlülükler |
74.132.843 128.600.149 |
75.372.256 133.600.193 |
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi finansal borç/toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borç toplamının toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç (uzun ve kısa vadeli) tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | (128.600.149) | (133.600.193) |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | 485.529.775 | 774.057.002 |
| Net borç | 356.929.626 | 640.456.809 |
| Toplam özkaynaklar | 3.796.451.522 | 3.965.500.064 |
| Özkaynaklar+net borç | 4.153.381.148 | 4.605.956.873 |
| Net borç/(Özkaynaklar+net borç) oranı (%) | 8,59% | 13,90% |
| Parasal olmayan kalemler | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (1.093.062.449) | |
| Stoklar | 103.814.675 | |
| Peşin ödenmiş giderler | (1.898.183) | |
| Yatırımlar | 32.001.939 | |
| Maddi duran varlıklar | 426.882.412 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 6.825.088 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (442.895.002) | |
| Diğer yükümlülükler | 1.111.727 | |
| Ödenmiş sermaye | (406.667.309) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | ||
| kapsamlı gelirler ve giderler | 25.315.626 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (515.873.753) | |
| Geçmiş yıllar zararları | (321.679.669) | |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 598.276.267 | |
| Hasılat | (593.619.049) | |
| Satışların maliyeti | 646.389.966 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 144.937 | |
| Pazarlama giderleri | 56.824.587 | |
| Genel yönetim giderleri | 35.872.649 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | (19.083.884) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/giderler | (5.541.458) | |
| Finansman gelir/giderleri | 3.401.687 | |
| Dönem vergi gider | 473.886.832 |
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2022 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlama esasları 19 Ağustos 2022 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal ve ihtiyari bağımsız denetim hizmetleri | 2.500.000 | 2.216.214 |
| Toplam | 2.500.000 | 2.216.214 |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.