Quarterly Report • May 12, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ALKİM ALKALİ KİMYA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 MART 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Ara dönem konsolide finansal durum tablosu1-2 | |
| Ara dönem konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem konsolide özkaynaklar değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem nakit akış tablosu | 5 |
| Ara dönem konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 6-31 |
Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 369.494.260 | 534.387.503 |
| Ticari Alacaklar | 813.051.537 | 643.036.843 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
19 | 1.551.774 | 217.099 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 811.499.763 | 642.819.744 |
| Diğer Alacaklar | 17.712.156 | 2.472.386 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
17.712.156 | 2.472.386 | |
| Stoklar | 8 | 1.197.548.755 | 1.157.883.397 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 18.695.000 | 25.693.464 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 883.454 | 26.799.733 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 6 | 158.577.220 | 116.674.959 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.575.962.382 | 2.506.948.285 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar (UV) | 13.047.560 | 9.036.769 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (UV) |
13.047.560 | 9.036.769 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.683.401.227 | 2.555.070.477 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11.994.696 | 11.784.534 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
10 | 11.994.696 | 11.784.534 |
| Peşin Ödenmiş Giderler (UV) | 7 | 171.631.392 | 182.999.811 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 9.718.205 | 91.100.084 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.889.793.080 | 2.849.991.675 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.465.755.462 | 5.356.939.960 |
Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 11 | 43.832.731 | 39.107.496 |
| Ticari Borçlar | 876.374.484 | 848.549.614 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
19 | - | 2.113 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
5 | 876.374.484 | 848.547.501 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan |
13 | 51.258.929 | 38.482.353 |
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 7 | 143.654.666 | 27.897.027 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14.306.302 | 13.383.282 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 13 | 13.283.072 | 12.816.459 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.023.230 | 566.823 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 6 | 42.517.057 | 26.756.737 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.171.944.169 | 994.176.509 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Finansal Borçlar | 11 | 98.623.919 | 102.433.386 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli |
75.417.199 | 74.635.628 | |
| Karşılıklar | 13 | 75.417.199 | 74.635.628 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 55.942.322 | 7.214.860 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 229.983.440 | 184.283.874 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.814.311.868 | 3.921.604.641 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 300.000.000 | 300.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
14 | 1.321.249.646 | 1.321.249.646 |
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (92.842.778) | (95.534.682) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 778.329.447 | 778.329.447 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 1.617.560.230 | 1.767.759.579 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (109.984.677) | (150.199.349) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 249.515.985 | 256.874.936 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 4.063.827.853 | 4.178.479.577 | |
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 1.013.915.864 | 1.457.262.149 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (844.266.128) | (1.136.455.635) | |
| Brüt Kar | 169.649.736 | 320.806.514 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (71.635.303) | (74.997.932) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (30.191.257) | (129.993.723) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (345.630) | (322.457) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 74.451.896 | 143.699.234 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (70.096.467) | (77.250.353) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 71.832.975 | 181.941.283 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 60.317 | 104.227 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | 71.893.292 | 182.045.510 | |
| Finansman Gelirleri | 16 | 6.898.000 | 9.114.062 |
| Finansman Giderleri (-) | 16 | (6.461.542) | (18.853.175) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 21 | (62.967.981) | (192.514.037) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | 9.361.769 | (20.207.640) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) | |||
| Dönem Vergi Geliri / (Gideri) | 17 | (5.162.776) | (59.740.071) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 17 | (121.542.621) | (107.903.136) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | (117.343.628) | (187.850.847) | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 18 | (117.343.628) | (187.850.847) |
| Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler): | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | 3.589.205 | (1.412.633) | |
| Aktüeryal Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (897.301) | 353.158 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 2.691.904 | (1.059.475) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | (114.651.724) | (188.910.322) | |
| Dönem Karı / (Zararı) Dağılımı: | |||
| - Ana Ortaklık Payları | (109.984.677) | (168.497.621) | |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (7.358.951) | (19.353.226) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderin) Dağılımı: | |||
| Ana Ortaklık Payları | (107.292.773) | (169.557.096) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (7.358.951) | (19.353.226) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Ana Ortaklık Hissedarlarına Pay Başına | |||
| Kar / (Zarar) | 18 | (0,0037) | (0,0112) |
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özsermaye |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özsermaye |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 1.306.155.497 | (90.647.791) | 1.847.191.511 | 433.243.293 | 430.748.371 | 4.076.690.881 | 287.848.197 | 4.364.539.078 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- (1.059.473) |
- - |
430.748.371 - |
(430.748.371) (168.497.621) |
- (169.557.094) |
- (19.353.226) |
- (188.910.320) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 1.306.155.497 | (91.707.264) | 1.847.191.511 | 863.991.664 | (168.497.621) | 3.907.133.787 | 268.494.971 | 4.175.628.758 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler |
300.000.000 | 1.321.249.646 | (95.534.682) | 778.329.447 | 1.767.759.579 | (150.199.349) | 3.921.604.641 | 256.874.936 | 4.178.479.577 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
2.691.904 | - - |
(150.199.349) - |
150.199.349 (109.984.677) |
- (107.292.773) |
- (7.358.951) |
- (114.651.724) |
| 31 Mart 2025 itibarıyla bakiyeler |
300.000.000 | 1.321.249.646 | (92.842.778) | 778.329.447 | 1.617.560.230 | (109.984.677) | 3.814.311.868 | 249.515.985 | 4.063.827.853 |
Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Not | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| A. işletme faaliyetlerinden nakit akışları | 43.322.350 | (64.950.373) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı / (zararı) | (117.343.628) | (187.850.847) | |
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 343.329.733 | 345.597.187 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 9,10 | 56.204.387 | 57.083.523 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 17.755.860 | 22.742.614 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | (6.631.269) | (1.493.092) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | - | 4.105.091 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 112.885.938 | 30.177.256 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar / (kayıplar) ile ilgili düzeltmeler |
- | 8.289.864 | |
| Vergi geliri / (gideri) ile ilgili düzeltmeler | 156.156.405 | (75.388.193) | |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 6.958.412 | 300.080.124 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (175.997.357) | (219.964.661) | |
| Ticari alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (195.202.102) | (225.962.564) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (84.196.560) | (34.143.717) | |
| Stoklardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (39.665.358) | (120.267.018) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 142.480.400 | 72.204.514 | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (17.780.619) | 88.204.124 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 18.366.883 | - | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 49.988.748 | (62.218.321) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan | (6.535.614) | (2.731.382) | |
| ödemeler Vergi ödemeleri |
(130.784) | (670) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (184.745.299) | (83.629.401) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
9,10 9,10 |
94.527 (183.891.470) |
6.651.550 (90.122.504) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9,10 | (948.356) | (158.447) |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (6.332.913) | (70.274.988) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri / (çıkışları) | 11 | (12.964.182) | (60.833.280) |
| Ödenen faiz | 16 | - | (5.336.618) |
| Alınan faiz | 16 | 6.631.269 | (4.105.090) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / (azalış) | (147.755.862) | (218.854.762) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 534.387.503 | 851.948.551 |
| Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | (17.137.381) | (111.636.424) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 369.494.260 | 521.457.365 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Şirket"), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali MadencilikLimited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.
Şirket'in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve kara, deniz taşımacılığı, kimyasal ve gübreleme amaçlı mineral madenciliğidir.
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2025 tarihinde 587'dir. (31 Aralık 2024: 612).
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim/İstanbul.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığı, faaliyet konusu ve kurulduğu ülke ve Şirket'in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir:
| Konsolidasyon kapsamına | Faaliyet | Kurulduğu |
|---|---|---|
| giren bağlı ortaklık | konusu | ülke |
| Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Alkim Kağıt") | Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı | Türkiye |
| Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. ("Alkim Sigorta") | Acentelik | Türkiye |
Şirket ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), Türkiye'de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket sermayesinin %57,62'si(31 Aralık 2024: %57,62), bağlı ortaklık Alkim Kağıt'ın sermayesinin %20,00'sine (31 Aralık 2024: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Alkim Kağıt'ın fiili faaliyet konusu, birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı imalatı ve satışı, kendi elektrik ve ısıenerjisi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi ve üretim fazlası olması halinde satışıdır.
Alkim Sigorta'nın faaliyet konusu ise sigorta Şirketleri genel müdürlüğü ve bölge müdürlüklerinden düzenlenmesi kaydı ile poliçe üretilerek sigorta aracılık hizmeti verilmesidir.
Şirket'in nihai ana ortakları Kora Ailesi'dir.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 12 Mayıs 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve DenetimStandartları Kurumu ("KGK")tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS")esas alınmıştır.
edilmiştir.)
Grup, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarıntamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktır.
Ara dönem özet finansal tablolar makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasınagöre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunma oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 20).
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik Enflasyon | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Oranı |
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,00000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Gelir tabloları ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan, satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri dışındaki tüm kalemler, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir. Satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri ise düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiş bilanço kalemleri temel alınarak yeniden hesaplanmıştır.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomidegeçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet finansal tablolar Grup'unfonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler ile finansman gelir/giderleri altında muhasebeleştirilir.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar işletmenin sürekliliği varsayımına uygun olarak hazırlanmıştır.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Ara dönem konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebetahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlereilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup caridönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait solo finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Solo finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra solo finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket solo finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standart Şirket için geçerli değildir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak bukonsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.'nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetimilişkileri çerçevesinde %50 veya %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Ana ortaklığın doğrudan payı (%) |
Ana ortaklığındolaylı payı (%) |
Ana ortaklık dışı pay (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| Alkim Kağıt | 79,93 | - | 20,07 | |
| Alkim Sigorta | 50,00 | 39,96 | 10,04 |
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir.Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmemekuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur.
1 Ocak - 31 Mart 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önündebulundurularak hesaplanmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Ara Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:
Grup'un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup'un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındakicoğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.
Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.
Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Brüt bölüm satışları Bölüm içi satışlar |
421.334.511 (449.844) |
592.521.668 - |
1.139.730 (630.201) |
1.014.995.909 (1.080.045) |
| Net satışlar | 420.884.667 | 592.521.668 | 509.529 | 1.013.915.864 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı | 50.146.779 | 21.631.791 | 54.405 | 71.832.975 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 50.015 | 10.302 | - | 60.317 |
| Finansal gelirler | 6.631.269 | - | 266.731 | 6.898.000 |
| Finansal giderler | (1.686.326) | (4.775.216) | - | (6.461.542) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (41.433.102) | (21.082.023) | (452.856) | (62.967.981) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 13.708.635 | (4.215.146) | (131.720) | 9.361.769 |
| Toplam vergi gideri | (93.965.219) | (32.740.178) | - | (126.705.397) |
| Net dönem karı / (zararı) | (80.256.584) | (36.955.324) | (131.720) | (117.343.628) |
Buna istinaden, 1 Ocak – 31 Mart 2024 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Brüt bölüm satışları Bölüm içi satışlar |
632.379.993 (216.296) |
825.145.659 (76.888) |
267.913 (238.232) |
1.457.793.565 (531.416) |
| Net satışlar | 632.163.697 | 825.068.771 | 29.681 | 1.457.262.149 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı | 34.066.161 | 148.389.380 | (514.256) | 181.941.285 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | 104.227 | - | 104.227 |
| Finansal gelirler | 9.114.061 | - | - | 9.114.061 |
| Finansal giderler | (14.888.684) | (3.964.491) | - | (18.853.175) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (25.028.567) | (166.718.551) | (766.920) | (192.514.038) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 3.262.971 | (22.189.435) | (1.281.176) | (20.207.640) |
| Toplam vergi gideri | (93.066.515) | (74.576.692) | - | (167.643.207) |
| Net dönem karı / (zararı) | (89.803.544) | (96.766.127) | (1.281.176) | (187.850.847) |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | 2.593.335.440 | 2.852.117.938 | 20.302.084 | 5.465.755.462 |
| Yatırım harcamaları | 29.010.719 | 155.829.107 | - | 184.839.826 |
| Amortisman giderleri | 45.318.776 | 10.885.611 | - | 56.204.387 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | 2.832.316.222 | 2.681.488.636 | 19.929.301 | 5.533.734.159 |
| Yatırım harcamaları | 9.731.991 | 80.390.513 | - | 90.122.504 |
| Amortisman giderleri | 44.621.962 | 12.461.557 | - | 57.083.519 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 590.983 | 583.565 |
| Bankalar | 182.617.306 | 208.389.849 |
| - Vadeli mevduatlar | 133.965.766 | 81.592.658 |
| - Vadesiz mevduatlar | 48.651.540 | 126.797.191 |
| Diğer | 186.285.971 | 325.414.089 |
| Toplam | 369.494.260 | 534.387.503 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların ortalama etkin faiz oranları Euro için %3,63, ABD Doları için %0,25,Türk Lirası için %41 (31 Aralık 2024: ABD Doları için %2,75 -%3,49, Türk Lirası için %42 - %47).
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 692.531.525 | 513.771.150 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri, net | 118.968.238 | 129.048.594 |
| Şüpheli alacaklar | 33.342.887 | 36.698.104 |
| Toplam | 844.842.650 | 679.517.848 |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) | (33.342.887) | (36.698.104) |
| Toplam | 811.499.763 | 642.819.744 |
(*) 31 Mart 2025 itibarıyla alacak karşılığının 32.704.995 TL kısmı Şirket'inmüşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket'inden ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır (31.12.2024: 35.996.021 TL). Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 876.374.484 | 848.547.501 |
| Toplam | 876.374.484 | 848.547.501 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") | 112.774.811 | 68.098.078 |
| Verilen iş avansları | 43.333 | 78.673 |
| İade alınacak KDV | 31.499.306 | 44.179.003 |
| Personelden alacaklar | 12.156.943 | 3.024.080 |
| Diğer dönen varlıklar | 2.102.827 | 1.295.125 |
| Toplam | 158.577.220 | 116.674.959 |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve harçlar | 35.298.674 | 26.080.069 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 7.218.383 | 676.668 |
| Toplam | 42.517.057 | 26.756.737 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |
|---|---|
| 18.695.000 | 25.693.464 |
| 18.695.000 | 25.693.464 |
| 31 Mart 2025 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar | 171.556.797 | 182.895.742 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 74.595 | 104.069 |
| Toplam | 171.631.392 | 182.999.811 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 143.654.666 | 20.467.741 |
| Gelecek aylara ait gelirler | - | 7.429.286 |
| Toplam | 143.654.666 | 27.897.027 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 660.849.563 | 609.156.503 |
| Yarı mamuller | 32.295.171 | 34.287.904 |
| Mamuller | 248.473.571 | 147.029.097 |
| Ticari mallar | 3.562 | 1.357 |
| Yedek parça ve sarf malzemeleri | 69.082.944 | 69.552.963 |
| Yoldaki mallar | 186.974.094 | 297.998.820 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (130.150) | (143.247) |
| Toplam | 1.197.548.755 | 1.157.883.397 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 36.684.939 | - | - | - | 36.684.939 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 490.719.975 | 2.100.969 | - | - | 492.820.944 |
| Binalar | 1.163.455.017 | - | - | - | 1.163.455.017 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5.772.239.663 | 1.937.759 | (60.873) | - | 5.774.116.549 |
| Motorlu taşıtlar | 335.575.483 | - | - | - | 335.575.483 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 306.884.764 | 3.407.042 | (153.551) | - | 310.138.255 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.920.752 | - | - | - | 2.920.752 |
| Özel maliyetler | 17.382.461 | - | - | - | 17.382.461 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 924.395.270 | 176.445.700 | - | - | 1.100.840.970 |
| Toplam | 9.050.258.324 | 183.891.470 | (214.424) | - | 9.233.935.370 |
| Birikmiş amortisman (-): | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (424.824.063) | (2.834.324) | - | - | (427.658.387) |
| Binalar | (704.981.490) | (5.771.023) | - | - | (710.752.513) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (4.756.017.114) | (41.973.786) | - | - | (4.797.990.900) |
| Motorlu taşıtlar | (309.930.560) | (2.666.362) | - | - | (312.596.922) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (279.138.155) | (2.219.741) | 119.897 | - | (281.237.999) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (2.914.054) | (957) | - | - | (2.915.011) |
| Özel maliyetler | (17.382.411) | - | - | - | (17.382.411) |
| Toplam | (6.495.187.847) | (55.466.193) | 119.897 | - | (6.550.534.143) |
| Net defter değeri | 2.555.070.477 | 2.683.401.227 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 39.628.833 | - | (393.122) | - | 39.235.711 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 476.356.206 | - | - | - | 476.356.206 |
| Binalar | 1.128.798.283 | - | - | - | 1.128.798.283 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 5.645.731.724 | 455.061 | (9.845.643) | - | 5.636.341.142 |
| Motorlu taşıtlar | 352.546.939 | 7.680.282 | (14.945.775) | - | 345.281.446 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 300.067.939 | 3.486.448 | - | - | 303.554.387 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.920.752 | - | - | - | 2.920.752 |
| Özel maliyetler | 17.382.462 | - | - | - | 17.382.462 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 374.688.716 | 78.500.712 | (6.805.373) | - | 446.384.055 |
| Toplam | 8.338.121.854 | 90.122.503 | (31.989.913) | - | 8.396.254.444 |
| Birikmiş amortisman (-): | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (415.491.346) | (2.316.017) | - | - | (417.807.363) |
| Binalar | (677.194.773) | (8.343.528) | - | - | (685.538.301) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (4.604.479.375) | (39.213.413) | 9.845.643 | - | (4.633.847.145) |
| Motorlu taşıtlar | (309.757.811) | (3.915.150) | 7.202.858 | - | (306.470.103) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (269.910.291) | (2.492.632) | - | - | (272.402.923) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (2.908.866) | (1.297) | - | - | (2.910.163) |
| Özel maliyetler | (17.382.411) | - | - | - | (17.382.411) |
| Toplam | (6.297.124.873) | (56.282.037) | 17.048.501 | - | (6.336.358.409) |
| Net defter değeri | 2.040.996.981 | 2.059.896.035 |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Mart 2025 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: Haklar – yazılım |
28.756.555 | 22.132 | |
| 28.778.687 | |||
| Geliştirme giderleri | 145.125.906 | - | 145.125.906 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 40.671.474 | 926.224 | 41.597.698 |
| Toplam | 214.553.935 | 948.356 | 215.502.291 |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Haklar – yazılım | (18.036.251) | (629.601) | (18.665.852) |
| Geliştirme giderleri | (145.125.906) | - | (145.125.906) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (39.607.244) | (108.593) | (39.715.837) |
| Toplam | (202.769.401) | (738.194) | (203.507.595) |
| Net kayıtlı değer | 11.784.534 | 11.994.696 | |
1 Ocak – 31 Mart 2024 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Haklar – yazılım | 28.336.755 | 26.099 | 28.362.854 |
| Geliştirme giderleri | 145.125.905 | - | 145.125.905 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 44.773.308 | 132.347 | 44.905.655 |
| Toplam | 218.235.968 | 158.446 | 218.394.414 |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Haklar – yazılım | (21.020.767) | (346.135) | (21.366.902) |
| Geliştirme giderleri | (145.125.905) | - | (145.125.905) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (38.867.610) | (455.349) | (39.322.959) |
| Toplam | (205.014.282) | (801.484) | (205.815.766) |
| Net kayıtlı değer | 13.221.686 | 12.578.648 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 43.832.731 | 39.107.496 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 43.832.731 | 39.107.496 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 98.623.919 | 102.433.386 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 98.623.919 | 102.433.386 |
| Toplam finansal borçlar | 142.456.650 | 141.540.882 |
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı |
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı |
|||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | (%) | TL-Tutar | (%) | TL-Tutar |
| Avro Krediler | 6,35 | 43.832.731 | 6,35 | 39.107.496 |
| Toplam | 43.832.731 | 39.107.496 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı |
||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | (%) | TL-Tutar | (%) | TL-Tutar |
| Avro Krediler | 6,35 | 98.623.919 | 6,35 | 102.433.386 |
| Toplam | 98.623.919 | 102.433.386 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacakların korunması (*) | 408.408.326 | 451.086.925 |
| Banka teminat mektupları | 136.258.301 | 143.289.862 |
| Kefaletler | 33.079.680 | 31.979.645 |
| Teminat senetleri | 316.068.789 | 7.027.255 |
| Teminat çekleri | 2.000 | 2.201 |
| Toplam | 893.817.096 | 633.385.888 |
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı hemyerli hem de uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) | 157.273.822 | 195.338.861 |
| MİGEM çevre ile uyum teminat mektupları | 251.975 | 277.331 |
| Toplam | 157.525.797 | 195.616.192 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Milli Eğitim Bakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne, Hukuk Mahkemesi'ne verilen teminatlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler | 32.088.935 | 25.613.800 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 19.169.994 | 12.868.553 |
| Toplam | 51.258.929 | 38.482.353 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Birikmiş izin karşılığı | 13.283.072 | 12.816.459 |
| Toplam | 13.283.072 | 12.816.459 |
31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 75.417.199 | 74.635.628 |
| Toplam | 75.417.199 | 74.635.628 |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 30.000.000.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 30.000.000.000). Grup kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 Pay oranı (%) |
31 Aralık 2024 Pay oranı (%) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TL | TL | |||
| Halka açık kısım ("BIST") | 57,62 | 172.860.000 | 57,62 | 172.860.000 |
| Kora Holding | 9,63 | 28.890.000 | 9,63 | 28.890.000 |
| M. Reha Kora | 7,29 | 21.870.000 | 7,29 | 21.870.000 |
| Özay Kora | 6,85 | 20.550.000 | 6,85 | 20.550.000 |
| Ferit Kora | 6,71 | 20.130.000 | 6,71 | 20.130.000 |
| Tülay Kora | 6,05 | 18.150.000 | 6,05 | 18.150.000 |
| A. Haluk Kora | 0,63 | 1.890.000 | 0,63 | 1.890.000 |
| Arkın Kora | 0,46 | 1.380.000 | 0,46 | 1.380.000 |
| Diğer | 4,76 | 14.280.000 | 4,76 | 14.280.000 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100,00 | 300.000.000 | 100,00 | 300.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 1.321.249.646 | 1.321.249.646 | ||
| Toplam | 1.621.249.646 | 1.621.249.646 |
Grup sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST'de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gelirleri | 70.087.192 | 109.918.461 | |
| Mevduat faiz gelirleri | 2.806.170 | 11.733.253 | |
| Hurda gelirleri | - | 2.495.375 | |
| Diğer gelirler | 1.558.534 | 19.552.145 | |
| Toplam | 74.451.896 | 143.699.234 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı giderleri | (67.300.838) | (65.627.963) |
| Diğer giderler | (2.795.629) | (11.622.390) |
| Toplam | (70.096.467) | (77.250.353) |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları | 266.731 | 7.620.970 |
| Faiz gelirleri | 6.631.269 | 1.493.092 |
| Toplam | 6.898.000 | 9.114.062 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | ||
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları | - | (10.783.593) |
| Kredi faiz giderleri | - | (4.105.091) |
| Banka komisyon giderleri | (3.805.567) | (2.388.973) |
| Diğer finansman giderleri | (2.655.975) | (1.575.518) |
| Toplam | (6.461.542) | (18.853.175) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerinindirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşikkurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2024: %25) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın sonuna kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirseödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırımfonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir.Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
31 Mart 2025 ve 31 Mart 2024 tarihlerinde sona eren yıllara konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri (-) | (5.162.776) | (59.740.071) |
| Ertelenen vergi geliri / (gideri) | (121.542.621) | (107.903.136) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (126.705.397) | (167.643.207) |
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihraçları çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||||
| Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı | A | (109.984.677) | (168.497.621) | ||
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
B | 30.000.000.000 | 15.000.000.000 | ||
| Hisse başına kazanç (TL) | A/B | (0,0037) | (0,0112) |
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 1.551.774 | 217.099 |
| Toplam | 1.551.774 | 217.099 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | - | 2.113 |
| Toplam | - | 2.113 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
|---|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 7.721 | 6.810 | |
| Toplam | 7.721 | 6.810 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 167.304 | 6.872 |
| Toplam | 167.304 | 6.872 |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 18.394.613 | 22.531.275 |
| Toplam | 18.394.613 | 22.531.275 |
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
• Grup'un faaliyetlerinden ve ana varlıklarından sağlanan nakit akışının, kur ve faiz riskleri göz önünde bulundurularak etkin bir şekilde, devamlılığının sağlanması,
• Etkin ve verimli kullanmak üzere yeterli miktarda kredi kaynağının tür ve vade olarak en uygun koşullarda gerektiğinde kullanılmak üzere hazır tutulması,
• Karşı taraftan kaynaklanan riskin asgari düzeyde tutulması ve etkin takibi
Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL'ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.
| 31 Mart 2025 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari alacaklar | 392.840.323 | 8.149.410 | 2.090.147 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 298.225.292 | 5.489.209 | 2.233.517 | 279 |
| Banka hesapları dahil) | ||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 6.901.789 | 107.605 | 69.727 | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 697.967.404 | 13.746.225 | 4.393.391 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 697.967.404 | 13.746.225 | 4.393.391 | 279 |
| 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler |
663.781.387 32.874.518 |
15.966.223 - |
1.493.970 807.690 |
- - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | ||||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 19.250.870 - |
51.520 - |
425.169 - |
- - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 715.906.775 | 16.017.743 | 2.726.829 | - |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | 109.582.132 | - | 2.692.310 | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 109.582.132 | - | 2.692.310 | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 825.488.907 | 16.017.743 | 5.419.139 | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | ||||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | (127.521.504) | (2.271.518) | (1.025.748) | 279 |
| pozisyonu (9-18+19) | ||||
| 21. İhracat |
213.427.274 | 2.594.987 | 2.791.628 | - |
| 22. İthalat | 418.436.986 | 11.322.547 | 183.662 | - |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riski yönetimi
| 31 Aralık 2024 | Yabancı para pozisyonu tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. Ticari alacaklar | 343.106.192 | 7.215.257 | 1.556.514 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 410.601.635 | 6.997.549 | 3.434.579 | 279 |
| Banka hesapları dahil) | ||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 173.091.110 | 4.195.925 | 251.314 | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 926.798.937 | 18.408.731 | 5.242.407 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 91.810.365 | 1.360.602 | 964.006 | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 91.810.365 | 1.360.602 | 964.006 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.018.609.302 | 19.769.333 | 6.206.413 | 279 |
| 10. Ticari borçlar | 632.192.109 | 13.312.869 | 2.843.851 | 5.385 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 39.107.496 | - | 967.220 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
19.655.810 - |
52.173 - |
436.029 - |
- - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 690.955.415 | 13.365.042 | 4.247.100 | 5.385 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | 102.433.386 | - | 2.533.418 | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 102.433.386 | - | 2.533.418 | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 793.388.801 | 13.365.042 | 6.780.518 | 5.385 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | ||||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | 225.220.501 | 6.404.291 | (574.105) | (5.106) |
| pozisyonu (9-18+19) | ||||
| 21. İhracat |
1.025.841.955 | 12.123.803 | 14.209.869 | - |
| 22. İthalat | 1.632.860.876 | 45.141.534 | 396.490 | 9.564 |
| 31 Mart 2025 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (8.578.523) | 8.578.523 | (6.433.892) | 6.433.892 |
| 2 - ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | (8.578.523) | 8.578.523 | (6.433.892) | 6.433.892 |
| Avro'nun TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü | (4.174.989) | 4.174.989 | (3.131.241) | 3.131.241 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | (4.174.989) | 4.174.989 | (3.131.241) | 3.131.241 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | 1.361 | (1.361) | 1.021 | (1.021) |
| 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | 1.361 | (1.361) | 1.021 | (1.021) |
| Toplam (3+6+9) | (12.752.150) | 12.752.150 | (9.564.113) | 9.564.113 |
| 31 Aralık 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
24.868.167 - |
(24.868.167) - |
18.651.125 - |
(18.651.125) - |
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | 24.868.167 | (24.868.167) | 18.651.125 | (18.651.125) |
| Avro'nun TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü | (2.321.272) | 2.321.272 | (1.740.954) | 1.740.954 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | (2.321.272) | 2.321.272 | (1.740.954) | 1.740.954 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | (24.845) | 24.845 | (18.635) | 18.635 |
| 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | (24.845) | 24.845 | (18.635) | 18.635 |
| Toplam (3+6+9) | 22.522.050 | (22.522.050) | 16.891.536 | (16.891.536) |
| Parasal olmayan kalemler | 31 Mart 2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (165.574.611) |
| Stoklar | 75.440.042 |
| Peşin ödenmiş giderler | (1.652.506) |
| Maddi duran varlıklar | 196.553.867 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 2.466.916 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | (41.679.935) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (34.049.526) |
| Verilen avanslar | 19.374.582 |
| Ödenmiş sermaye | (259.699.810) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | 8.669.505 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (71.135.398) |
| Geçmiş yıllar karları / (zararları) | (36.376.907) |
| Azınlık payları | (23.485.440) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | 102.606.630 |
|---|---|
| Hasılat | (23.559.616) |
| Satışların maliyeti | 45.905.232 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 8.032 |
| Pazarlama giderleri | 1.691.132 |
| Genel yönetim giderleri | 4.117.633 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler) | (1.226.498) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler / (giderler) | (1.162) |
| Finansman gelirleri / (giderleri) | (57.581) |
| Dönem vergi geliri / (gideri) | 75.729.458 |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | (62.967.981) |
|---|---|
| ----------------------------------------------- | -------------- |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.