Quarterly Report • Jun 14, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi 1 Ocak -31 Mart 2024 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Ara dönem konsolide finansal durum tablosu 1-2 | |
| Ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem özet nakit akış tablosu | 5 |
| Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar6-30 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.) |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|
| Varlıklar | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 377.583.566 | 616.889.882 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 177.893.910 | 204.306.390 |
| Ticari Alacaklar | 585.147.387 | 455.664.576 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
20 | - | 221.845 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 585.147.387 | 455.442.731 |
| Diğer Alacaklar | 1.626.490 | 1.689.506 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
- | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
1.626.490 | 1.689.506 | |
| Stoklar | 9 | 1.007.935.508 | 920.851.016 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 23.792.713 | 21.088.119 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 7 | 62.556.937 | 53.097.303 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.236.536.511 | 2.273.586.792 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar (UV) | 8.210.560 | 5.693.520 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (UV) |
8.210.560 | 5.693.520 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.491.556.056 | 1.477.871.388 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.108.109 | 9.573.727 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Valıklar |
11 | 9.108.109 | 9.573.727 |
| Peşin ödenmiş giderler (UV) | 8 | 192.800.342 | 175.027.805 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 68.725.145 | 136.870.031 | |
| Diğer Duran Varlıklar | 797 | 886.226 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 1.770.401.009 | 1.805.922.697 | |
| Toplam Varlıklar | 4.006.937.520 | 4.079.509.489 |
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| Kaynaklar | Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 12 | 27.626.354 | 43.591.978 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 12 | 29.852.921 | 62.881.586 |
| Ticari Borçlar | 627.306.477 | 599.821.269 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
- | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
6 | 627.306.477 | 599.821.269 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14 | 33.562.998 | 30.436.787 |
| Diğer Borçlar | 2.671.993 | 4.957.443 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
2.671.993 | 4.957.443 | |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 8 | 57.702.844 | 42.166.676 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 53.326.264 | 45.019.009 |
| Kısa vadeli Karşılıklar | 11.037.896 | 9.237.133 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 14 | 10.499.161 | 8.818.958 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 538.735 | 418.175 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7 | 55.585.595 | 22.116.074 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 898.673.342 | 860.227.955 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 68.698.707 | 58.949.850 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 14 | 68.698.707 | 58.949.850 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 16.022.406 | - | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 84.721.113 | 58.949.850 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.829.127.767 | 2.951.902.853 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 904.391.832 | 904.391.832 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (66.404.578) | (65.637.420) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.337.538.226 | 1.337.538.226 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 625.610.215 | 313.708.385 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (122.007.928) | 311.901.830 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 194.415.298 | 208.428.831 | |
| Toplam Özkaynaklar | 3.023.543.065 | 3.160.331.684 | |
| Toplam Kaynaklar | 4.006.937.520 | 4.079.509.489 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL | Bağımsız | Bağımsız | |
| olarak belirtilmiştir.) | denetimden | denetimden | |
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Hasılat | 3 | 1.055.193.151 | 1.129.339.748 |
| Satışların Maliyeti (-) | (822.899.437) | (917.499.474) | |
| (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL Brüt Kar |
232.293.714 | 211.840.274 | |
| olarak belirtilmiştir.) | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (54.305.469) | (43.818.789) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (94.127.529) | (48.176.475) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (233.489) | (185.823) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 104.051.592 | 62.425.896 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 16 | (55.936.431) | (57.017.540) |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | 131.742.389 | 125.067.543 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 75.470 | 330.094 | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı Zararı | 131.817.859 | 125.397.637 | |
| Finansman gelirleri | 17 | 6.599.427 | 11.572.613 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (13.651.450) | (10.233.191) |
| Parasal kazanç/kayıp (-) | (139.398.044) | (197.141.417) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı | (14.632.208) | (70.404.358) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | |||
| Dönem Vergi Gideri | 18 | (43.257.360) | (24.632.832) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri | 18 | (78.131.893) | (23.136.674) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI | (136.021.461) | (118.173.864) | |
| DÖNEM ZARARI | (136.021.461) | (118.173.864) | |
| Diğer kapsamlı gelirler/(giderler) | |||
| Tanımlanmış fayda planları | |||
| yeniden ölçüm kayıpları | (1.022.877) | (51.891.533) | |
| Aktüeryal ertelenmiş vergi geliri | 255.719 | 12.972.883 | |
| Diğer Kapsamlı (Gider) | (767.158) | (38.918.650) | |
| Toplam kapsamlı gider | (136.788.619) | (157.092.514) | |
| Dönem Karı / (Zararı) Dağılımı | (136.021.461) | (118.173.864) | |
| - Ana Ortaklık Payları | (122.007.928) | (103.678.758) | |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar-Gelir tablosu | (14.013.533) | (14.495.107) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | (136.788.619) | (157.092.514) | |
| Ana ortaklık payları | (122.775.086) | (142.597.408) | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (14.013.533) | (14.495.107) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık | |||
| hissedarlarına pay başına kar | (0,0081) | (0,0069) |
| Sermaye | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
Kardan ayrılan | Kontrol gücü | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Düzeltmesi Farkları |
kazançları / kayıpları |
kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özsermaye |
olmayan paylar |
Toplam özsermaye |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 904.391.832 | (36.776.757) | 1.095.246.556 | 564.120.317 | 228.769.459 | 2.905.751.407 | 222.558.578 | 3.128.309.985 |
| Transferler | - | - | - | - | 228.769.459 | (228.769.459) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | (38.918.650) | 43.961.018 | - | (103.678.758) | (98.636.390) | (14.495.107) | (113.131.497) |
| Dağıtılan temettü | - | - | - | - | - | - | (36.164.625) | (36.164.625) | |
| 31 Mart 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 904.391.832 | (75.695.407) | 1.139.207.574 | 792.889.776 | (103.678.758) | 2.807.115.017 | 171.898.846 | 2.979.013.863 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 904.391.832 | (65.637.420) | 1.337.538.226 | 313.708.385 | 311.901.830 | 2.951.902.853 | 208.428.831 | 3.160.331.684 |
| Transferler | - | - | - | - | 311.901.830 | (311.901.830) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | (767.158) | - | - | (122.007.928) | (122.775.086) | (14.013.533) | (136.788.619) |
| 31 Mart 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 904.391.832 | (66.404.578) | 1.337.538.226 | 625.610.215 | (122.007.928) | 2.829.127.767 | 194.415.298 | 3.023.543.065 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Not | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (47.030.103) | 370.003.571 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | (136.021.461) | (118.173.864) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 250.244.463 | 402.495.603 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10 | 41.333.773 | 32.601.265 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler |
17 | 16.467.765 (1.081.137) |
29.734.476 (4.213.123) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2.972.467 | 981.803 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 21.851.137 | 62.662.403 | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | (54.588.054) | 30.198.957 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 6.002.631 | (5.393.665) | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin düzeltmeler | - | 10.581.602 | |
| Parasal Kazanç Kayıp | 217.285.882 | 245.341.884 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (159.274.845) | 200.508.891 | |
| Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | (163.617.885) | 141.686.856 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler |
(24.723.223) | (11.552.019) | |
| Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (87.084.492) | 60.805.385 | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 63.867.978 | (128.249.596) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 52.282.776 | 137.818.265 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (45.051.843) | 484.830.630 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | - | - | |
| kapsamında yapılan ödemeler | (1.977.775) | (83.110.567) | |
| Vergi ödemeleri | (485) | (31.716.492) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (60.555.454) | (38.161.994) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 4.816.340 | - | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (65.257.064) | (36.059.073) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (114.730) | (2.102.921) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (50.885.619) | (120.513.232) | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (44.048.945) | (87.626.440) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | - | (62.739) | |
| Ödenen Faiz | (3.864.207) | (872.550) | |
| Alınan Faiz | (2.972.467) | 4.213.123 | |
| Ödenen Temettü | - | (36.164.625) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki artış/(azalış) | (158.471.176) | 211.328.345 | |
| Parasal Kayıp / Kazançların Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
(80.835.140) | (86.995.490) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 616.889.882 | 448.297.665 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 377.583.566 | 572.630.520 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Şirket"), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali MadencilikLimited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.
Şirket'in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve kara-deniz taşımacılığıdır.
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2024 tarihinde 612'dir. (31 Aralık 2023: 717).
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim- İstanbul.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığı, faaliyet konusu ve kurulduğu ülke ve Şirket'in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir:
| Konsolidasyon kapsamına | Faaliyet | Kurulduğu |
|---|---|---|
| giren bağlı ortaklık | konusu | ülke |
| Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı | Türkiye |
| Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. | Acentalık | Türkiye |
Şirket ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), Türkiye'de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket sermayesinin %57,62'si(31 Aralık 2023: %57,62), bağlı ortaklık Alkim Kağıt'ın sermayesinin %20,00'sine (31 Aralık 2022: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Alkim Kağıt'ın fiili faaliyet konusu, birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı imalatı ve satışı, kendi elektrik ve ısıenerjisi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi ve üretim fazlası olması halinde satışıdır.
Alkim Sigorta'nın faaliyet konusu ise sigorta şirketleri genel müdürlüğü ve bölge müdürlüklerinden düzenlenmesikaydı ile poliçe üretilerek sigorta aracılık hizmeti verilmesidir.
Şirket'in nihai ana ortakları Kora Ailesi'dir.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Haziran 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 14 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve DenetimStandartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS")esas alınmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktır.
Ara dönem özet finansal tablolar makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunma oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 20).
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,000 | % 211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,151 | % 268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,685 | % 152 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi
İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Gelir tabloları ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan, satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri dışındaki tüm kalemler, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir. Satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış karı/zararı kalemleri ise düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiş bilanço kalemleri temel alınarak yeniden hesaplanmıştır.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomidegeçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet finansal tablolar Grup'unfonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler ile finansman gelir/giderleri altında muhasebeleştirilir.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar işletmenin sürekliliği varsayımına uygun olarak hazırlanmıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebehataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebetahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlereilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup caridönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler;1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, İklimle ilgili açıklamalar; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
yorumlar (devamı)
b) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak bukonsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.'nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetimilişkileri çerçevesinde %50 veya %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.
| 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Ana ortaklığındoğrudan payı | Ana ortaklığın | Ana ortaklıkdışı | |
|---|---|---|---|---|
| (%) | dolaylı payı (%) | pay (%) | ||
| Alkim Kağıt | 79,93 | - | 20,07 | |
| Alkim Sigorta | 50,00 | 39,96 | 10,04 |
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamınaalınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir.Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmemekuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur.
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önündebulundurularak hesaplanmaktadır.
Grup'un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:
Grup'un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup'un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındakicoğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.
Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.
Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Brüt bölüm satışları | 457.901.852 | 597.482.099 | 193.994 | 1.055.577.945 |
| Bölüm içi satışlar | (156.618) | (55.674) | (172.502) | (384.794) |
| Net satışlar | 457.745.234 | 597.426.425 | 21.492 | 1.055.193.151 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı | 24.667.065 | 107.447.694 | (372.370) | 131.742.389 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | 75.470 | - | 75.470 |
| Finansal gelir | 6.599.427 | - | - | 6.599.427 |
| Finansal gider | (10.780.790) | (2.870.660) | - | (13.651.450) |
| Parasal Kazanç Kayıp | (18.123.007) | (120.719.716) | (555.321) | (139.398.044) |
| Vergi öncesi kar | 2.362.695 | (16.067.213) | (927.690) | (14.632.208) |
| Toplam vergi gideri | (67.388.801) | (54.000.452) | - | (121.389.253) |
| Net dönem karı | (65.026.106) | (70.067.665) | (927.690) | (136.021.461) |
Buna istinaden, 1 Ocak – 31 Mart 2023 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Brüt bölüm satışları Bölüm içi satışlar |
497.429.709 (124.343) |
631.762.215 (21.185) |
556.466 (263.114) |
1.129.748.390 (408.642) |
| Net satışlar | 497.305.366 | 631.741.030 | 293.352 | 1.129.339.748 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler |
91.037.521 114.424 |
34.788.870 215.670 |
(758.848) | 125.067.543 330.094 |
| Finansal gelir | 11.572.613 | - | - | 11.572.613 |
| Finansal gider Parasal Kazanç Kayıp |
(7.362.531) (75.993.947) |
(2.870.660) (120.719.716) |
- (427.754) |
(10.233.191) (197.141.417) |
| Vergi öncesi kar | (53.150.544) | (16.067.212) | (1.186.602) | (70.404.358) |
| Toplam vergi gideri | 6.230.946 | (54.000.452) | - | (47.769.506) |
| Net dönem karı | (46.919.598) | (70.067.664) | (1.186.602) | (118.173.864) |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdakigibidir:
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | 2.050.860.018 | 1.941.646.837 | 14.430.665 | 4.006.937.520 |
| Yatırım harcamaları | 7.046.866 | 58.210.198 | - | 65.257.064 |
| Amortisman giderleri | 32.310.445 | 9.023.325 | - | 41.333.770 |
| Kimyevi ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | 2.317.926.473 | 1.747.325.715 | 14.257.301 | 4.079.509.489 |
| Yatırım harcamaları | 1.633.352 | 34.425.721 | - | 36.059.073 |
| Amortisman giderleri | 30.294.918 | 2.306.347 | - | 32.601.265 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 559.939 | 534.541 |
| Bankalar | 377.023.627 | 616.355.341 |
| - Vadeli mevduatlar | 312.400.704 | 556.286.920 |
| - Vadesiz mevduatlar | 64.622.923 | 60.068.421 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 377.583.566 | 616.889.882 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların ortalama etkin faiz oranları ABD Doları için %2,75 -%3,49, TürkLirası için %42 - %47 (31 Aralık 2023: ABD Doları için %1,75 - %4,88, TL için %41,5).
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat | 32.829.946 | 34.455.741 |
| İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen varlıklar* | 145.063.964 | 169.850.649 |
| 177.893.910 | 204.306.390 |
*İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen ABD Doları cinsinden Eurobond şeklindeki finansal yatırımların kupon faiz oranları %3,5 olup, itfa tarihleri 16 Nisan 2024'tür, Avro cinsinden Eurobond şeklindeki finansal yatırımların kupon faiz oranları %2,25 olup itfa tarihleri 1 Nisan 2024'tür (31 Aralık 2023: ABD doları cinsinden Eurobond şeklindeki finansal yatırımlar faiz oranı %4,75 olup itfa tarihi Ocak 2024).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 574.535.736 | 455.442.731 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri, net | ||
| Şüpheli alacaklar | 43.954.539 | 38.365.534 |
| 618.490.275 | 493.808.265 | |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) | (33.342.888) | (38.365.534) |
| Toplam | 585.147.387 | 455.442.731 |
(*) 31 Mart 2024 itibarıyla alacak karşılığının 32.704.995 TL kısmı Şirket'in müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket'inden ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır (31.12.2023: 37.631.551 TL). Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
Grup'un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiş deneyimi, ayrılan karşılıklarda göz önünde bulundurulmuştur. Bunedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılıkların dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 627.306.477 | 599.821.269 |
| Toplam | 627.306.477 | 599.821.269 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") | 34.415.044 | 29.303.094 |
| Verilen iş avansları | 34.271 | 375.167 |
| İade alınacak KDV | 26.755.203 | 22.894.094 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.352.419 | 524.948 |
| Toplam | 62.556.937 | 53.097.303 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve harçlar | 41.162.598 | 18.789.391 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14.422.997 | 3.326.683 |
| Toplam | 55.585.595 | 22.116.074 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 14.353.991 | 16.458.121 |
| Verilen sipariş avansları | 9.438.722 | 4.629.998 |
| Toplam | 23.792.713 | 21.088.119 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar | 192.444.935 | 174.769.736 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 355.407 | 258.069 |
| Toplam | 192.800.342 | 175.027.805 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 31.626.509 | 35.102.966 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 26.076.335 | 7.063.710 |
| Toplam | 57.702.844 | 42.166.676 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 542.342.421 | 537.933.514 |
| Yoldaki mallar | 265.340.204 | 183.915.522 |
| Mamul | 117.041.248 | 107.811.230 |
| Yarı mamul | 16.795.499 | 24.152.829 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (159.196) | (149.755) |
| Yedek parça ve sarf malzemeleri | 66.569.642 | 67.120.243 |
| Ticari mallar | 5.690 | 67.433 |
| Toplam | 1.007.935.508 | 920.851.016 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 28.694.956 | - | (284.657) | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 344.926.139 | - | - | 28.410.299 |
| Binalar | 817.354.802 | - | - | 344.926.139 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.088.034.160 | 329.507 | (7.129.160) | 817.354.802 |
| 4.081.234.507 | ||||
| Motorlu taşıtlar | 255.276.730 | 5.561.238 | (10.822.129) | 250.015.839 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 217.277.059 | 2.524.512 | - | 219.801.571 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 2.114.896 | - | - | 2.114.896 |
| Özel Maliyetler | 12.586.517 | - | - | 12.586.517 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 271.309.432 | 56.841.807 | (4.927.722) | 323.223.517 |
| 6.037.574.691 | 65.257.064 | (23.163.668) | 6.079.668.087 | |
| Birikmiş amortisman (-): | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (300.854.327) | (1.677.011) | - | (302.531.338) |
| Binalar | (490.351.916) | (6.041.489) | - | (496.393.405) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (3.334.070.743) | (28.394.156) | 7.129.160 | (3.355.335.739) |
| Motorlu taşıtlar | (224.293.427) | (2.834.933) | 5.215.537 | (221.912.823) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (195.440.121) | (1.804.897) | - | (197.245.018) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (2.106.289) | (939) | - | (2.107.228) |
| Özel Maliyetler | (12.586.480) | - | - | (12.586.480) |
| (4.559.703.303) | (40.753.425) | 12.344.697 | (4.588.112.031) | |
| Net defter değeri | 1.477.871.388 | 1.491.556.056 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 28.694.952 | - | - | 28.694.952 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 339.071.355 | 416.720 | - | 339.488.075 |
| Binalar | 810.439.060 | 526.603 | - | 810.965.663 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.096.094.318 | 1.261.444 | - | 4.097.355.762 |
| Motorlu taşıtlar | 247.554.733 | 1.529.955 | (1.956.245) | 247.128.443 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 212.178.813 | 1.029.541 | - | 213.208.354 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 2.114.895 | - | - | 2.114.895 |
| Özel Maliyetler | 12.586.511 | - | - | 12.586.511 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 171.237.080 | 31.294.810 | - | 202.531.890 |
| 5.919.971.717 | 36.059.073 | (1.956.245) | 5.954.074.545 | |
| Birikmiş amortisman (-): | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (293.767.752) | (1.767.514) | - | (295.535.266) |
| Binalar | (466.390.135) | (4.473.664) | - | (470.863.799) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (3.243.199.860) | (21.711.037) | - | (3.264.910.897) |
| Motorlu taşıtlar | (220.532.971) | (2.198.287) | 981.692 | (221.749.566) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (187.882.726) | (1.520.440) | - | (189.403.166) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (2.102.421) | (1.052) | - | (2.103.473) |
| Özel Maliyetler | (12.577.099) | (5.744) | - | (12.582.843) |
| (4.426.452.964) | (31.677.738) | 981.692 | (4.457.149.010) | |
| Net defter değeri | 1.493.518.753 | 1.496.925.535 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Açılış | Kapanış | ||
| Maliyet: | |||
| Geliştirme giderleri | 105.084.635 | - | 105.084.635 |
| Haklar - yazılım | 52.938.476 | 114.730 | 53.053.206 |
| 158.023.111 | 158.137.841 | ||
| Birikmiş amortisman: | |||
| Geliştirme giderleri | (105.084.635) | - | (105.084.635) |
| Haklar - yazılım | (43.364.749) | (580.348) | (43.945.097) |
| (148.449.384) | (580.348) | (149.029.732) | |
| Net kayıtlı değer | 9.573.727 | 9.108.109 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Mart 2023 | |
|---|---|---|---|
| Açılış | Kapanış | ||
| Maliyet: | |||
| Geliştirme giderleri | 105.084.584 | 105.084.584 | |
| Haklar - yazılım | 49.768.352 | 2.102.921 | 51.871.273 |
| 154.852.936 | 156.955.857 | ||
| Birikmiş amortisman: | |||
| Geliştirme giderleri | (105.084.584) | (105.084.584) | |
| Haklar - yazılım | (38.433.370) | (923.527) | (39.356.897) |
| (143.517.954) | (923.527) | (144.441.481) | |
| Net kayıtlı değer | 11.334.982 | 12.514.376 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 27.626.354 | 43.591.978 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | 29.852.921 | 62.881.586 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 57.479.275 | 106.473.564 |
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı | Ağırlıklı | |||
| ortalama yıllık etkin |
ortalama yıllık etkin |
|||
| Kısa vadeli borçlanmalar | faiz oranı (%) |
TL-Tutar | faiz oranı (%) |
TL-Tutar |
| Amerikan Doları Krediler | 7,99 | 27.626.354 | 7,99 | 43.591.978 |
| 27.626.354 | 43.591.978 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı | Ağırlıklı | |||
| ortalama yıllık etkin |
ortalama yıllık etkin |
|||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | faiz oranı (%) |
TL-Tutar | faiz oranı (%) |
TL-Tutar |
| Avro Krediler | 2,3 | 29.852.921 | 2,3 | 62.881.586 |
| 29.852.921 | 62.881.586 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları | 108.705.523 | 92.024.958 |
| Ticari alacakların korunması (*) | 351.263.992 | 340.849.104 |
| Teminat senetleri | 19.953.975 | 1.918.830 |
| Teminat çekleri | 2.000 | 2.301 |
| Kefaletler | 20.262.186 | |
| 479.925.490 | 455.057.379 |
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı hemyerli hem de uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) | 133.720.575 | 127.035.725 |
| Verilen Teminat Senetleri | 11.044.604 | - |
| MİGEM çevre ile uyum teminat mektupları | 251.975 | 289.929 |
| 145.017.154 | 127.325.654 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Milli EğitimBakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne, Hukuk Mahkemesi'ne İzmir İhtisas'a verilen teminatlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler | 21.034.332 | 16.273.894 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 12.528.666 | 14.162.893 |
| 33.562.998 | 30.436.787 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 10.499.161 | 8.818.958 |
| 10.499.161 | 8.818.958 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 68.698.707 | 58.949.850 |
| 68.698.707 | 58.949.850 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 15.000.000.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 15.000.000.000). Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
Şirket'in 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 Pay oranı (%) |
TL | 31 Aralık 2023 Pay oranı (%) |
TL | |
|---|---|---|---|---|
| Halka açık kısım ("BIST") | 57,62 | 86.425.885 | 57,62 | 86.425.885 |
| Kora Holding | 9,63 | 14.442.942 | 9,63 | 14.442.942 |
| M. Reha Kora | 7,29 | 10.935.178 | 7,29 | 10.935.178 |
| Özay Kora | 6,96 | 10.432.633 | 6,96 | 10.432.633 |
| Ferit Kora | 6,71 | 10.058.556 | 6,71 | 10.058.556 |
| Tülay Kora | 6,05 | 9.070.652 | 6,05 | 9.070.652 |
| A. Haluk Kora | 0,63 | 937.811 | 0,63 | 937.811 |
| Arkın Kora | 0,46 | 687.057 | 0,46 | 687.057 |
| Diğer | 4,65 | 7.009.286 | 4,65 | 7.009.286 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 150.000.000 | 150.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 904.391.832 | 904.391.832 | ||
| Toplam | 1.054.391.832 | 1.054.391.832 |
Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST'de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31.Mar.24 | 31.Mar.23 | |
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı geliri | 79.591.175 | 40.276.392 |
| Sigorta hasar tazminatları | 625.969 | 1.636.844 |
| Mevduat faiz gelirleri | 8.495.965 | 2.845.392 |
| Hurda geliri | 1.806.883 | 100.012 |
| Diğer | 13.531.600 | 17.567.256 |
| Toplam | 104.051.592 | 62.425.896 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31.Mar.24 | 31.Mar.23 | |
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gideri | 47.520.741 | 25.050.659 |
| Bağış | - | 22.707 |
| Diğer | 8.415.690 | 31.944.173 |
| Toplam | 55.936.431 | 57.017.540 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31.Mar.24 | 31.Mar.23 | |
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları | 5.518.290 | 7.359.490 |
| Faiz gelirleri | 1.081.137 | 4.213.123 |
| Toplam | 6.599.427 | 11.572.613 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31.Mar.24 | 31.Mar.23 | |
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları | 7.808.323 | 4.890.577 |
| Kredi faiz giderleri | 2.972.467 | 517.846 |
| Banka Komisyon Giderleri | 1.729.838 | - |
| Diğer Finansman Giderleri | 1.140.822 | 4.824.768 |
| Toplam | 13.651.450 | 10.233.191 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerinindirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşikkurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2023: %25) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın sonuna kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirseödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırımfonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir.Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ileuğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren yıllara konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Oca. – 31.Mar.24 |
1 Oca. – 31.Mar.23 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 43.257.360 | 24.632.832 |
| Peşin ödenen kurumlar vergisi | (136.993.697) | (57.224.627) |
| Parasal Kazanç Kayıp | 147.062.601 | 77.610.804 |
| Dönem karı vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | 53.326.264 | 45.019.009 |
Vergi gideri
| 1 Oca.- 31.Mar.24 |
1 Oca.- 31.Mar.23 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri (-) | (43.257.360) | (24.632.832) |
| Ertelenen vergi gideri(-) / geliri (+) | (78.131.893) | (23.136.674) |
| Toplam vergi gideri | (121.389.253) | (47.769.506) |
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracIarı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31.Mar.24 | 31.Mar.23 | ||
| Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı | A | (122.007.928) | (103.678.758) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | B | 15.000.000.000 | 15.000.000.000 |
| Hisse başına kazanç (TL) | A/B | (0,0081) | (0,0069) |
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 31.Mar.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | - | 221.845 |
| Toplam | - | 221.845 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31.Mar.24 | 31.Mar.23 | |
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 4.931 | 73.991 |
| Toplam | 4.931 | 73.991 |
| 1 Ocak - 31.Mar.24 |
1 Ocak - 31.Mar.23 |
|
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 4.976 | 9.432 |
| Toplam | 4.976 | 9.432 |
20. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
| 1 Ocak - 31.Mar.24 |
1 Ocak - 31.Mar.23 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 16.314.736 | 14.811.742 |
| Toplam | 16.314.736 | 14.811.742 |
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
• Grup'un faaliyetlerinden ve ana varlıklarından sağlanan nakit akışının, kur ve faiz riskleri göz önünde bulundurularak etkin bir şekilde, devamlılığının sağlanması,
• Etkin ve verimli kullanmak üzere yeterli miktarda kredi kaynağının tür ve vade olarak en uygun koşullarda gerektiğinde kullanılmak üzere hazır tutulması,
• Karşı taraftan kaynaklanan riskin asgari düzeyde tutulması ve etkin takibi
Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL'ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.
| 31 Mart 2024 | Yabancı para pozisyonu tablosu |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | ||
| 1. Ticari alacaklar | 490.081.874 | 9.848.693 | 4.945.445 | - | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | - | - | - | - | |
| Banka hesapları dahil) | 342.924.062 | 10.290.827 | 306.894 | - | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | 145.063.964 | 2.499.466 | 1.849.525 | - | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 978.069.900 | 22.638.985 | 7.101.864 | - | |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 3.533.399 | 47.650 | 57.324 | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 3.533.399 | 47.650 | 57.324 | - | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 981.603.299 | 22.686.635 | 7.159.188 | - | |
| 10. Ticari borçlar | 424.333.092 | 12.778.439 | 338.371 | - | |
| 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler |
57.479.275 - |
855.692 - |
857.786 - |
- - |
|
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 481.812.367 | 13.634.130 | 1.196.157 | - | |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - | |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | |||||
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 481.812.367 | 13.634.130 | 1.196.157 | - | |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - | |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||||
| pozisyonu (9-18+19) | 499.790.933 | 9.052.505 | 5.963.031 | - | |
| 21. İhracat |
1.293.292.051 | 80.037.586 | 34.050.268 | ||
| 22. İthalat | 7.902.724.322 | 819.712.421 | 11.246.481 | 817.865 |
Kur riski yönetimi
| 31 Aralık 2023 | Yabancı para pozisyonu tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | İngiliz | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | ||
| 1. Ticari alacaklar | 201.135.419 | 3.334.639 | 2.352.739 | - | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 533.636.633 | 14.351.604 | 1.267.255 | 279 | |
| Banka hesapları dahil) | |||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | 204.306.401 | 6.031.602 | - | - | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 939.078.453 | 23.717.845 | 3.619.994 | 279 | |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 42.856.480 | 967.570 | 269.000 | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 42.856.480 | 967.570 | 269.000 | 42.856.480 | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 981.934.933 | 24.685.415 | 3.888.994 | 279 | |
| 10. Ticari borçlar | 401.515.856 | 11.418.014 | 393.732 | - | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 106.473.553 | 1.286.937 | 1.677.705 | - | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 507.989.409 | 12.704.951 | 2.071.437 | ||
| 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 507.989.409 | 12.704.951 | 2.071.437 | - | |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | - | - | - | - | |
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | |
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||||
| pozisyonu (9-18+19) | 473.945.524 | 11.980.464 | 1.817.557 | 279 | |
| 22. İhracat |
605.055.517 | 24.536.168 | 3.855.881 | - | |
| 22. İthalat | 1.907.975.433 | 95.204.639 | 4.448.653 | - |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
29.226.374 - |
(29.226.374) - |
- - |
- - |
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | 29.226.374 | (29.226.374) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü | 20.752.719 | (20.752.719) | - | - |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | 20.752.719 | (20.752.719) | - | - |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | - | - | - | - |
| 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | - | - | - | - |
| Toplam (3+6+9) | 49.979.093 | (49.979.093) | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 40.581.018 | (40.581.018) | - | - |
| 2 - ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 3 - ABD Doları Net Etki (1+2) | 40.581.018 | (40.581.018) | ||
| Avro'nun TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4 - Avro net varlık/yükümlülüğü | 6.812.333 | (6.812.333) | - | - |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6 - Avro Net Etki (4+5) | 6.812.333 | (6.812.333) | ||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında | ||||
| %10 değerlenmesi halinde: | - | - | ||
| 7 - İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | 1.202 | (1.202) | - | - |
| 8 - İngiliz Sterlini riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - |
| 9 - İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | 1.202 | (1.202) | - | - |
| Toplam (3+6+9) | 47.394.552 | (47.394.552) | - | - |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ara hesap dönemlerine ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
22. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.