Quarterly Report • Sep 27, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İçindekiler | Sayfa |
|---|---|
| Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu | 1-2 |
| Ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem konsolide özkaynaklar değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem konsolide nakit akış tablosu | 5 |
| Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6-33 |
özet konsolide finansal durum tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 311.417.071 | 668.738.770 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 328.734.920 | 221.478.107 |
| Ticari Alacaklar | 467.564.028 | 493.962.661 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
6,20 | 514.356 | 240.491 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 467.049.672 | 493.722.170 |
| Diğer Alacaklar | 1.807.748 | 1.831.507 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
1.807.748 | 1.831.507 | |
| Stoklar | 9 | 912.391.543 | 998.247.488 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 41.949.619 | 22.860.551 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 11.047.895 | 28.318 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 7 | 114.898.482 | 57.531.752 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.189.811.306 | 2.464.679.154 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar (UV) | 8.210.560 | 6.172.053 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar (UV) |
8.210.560 | 6.172.053 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.735.282.399 | 1.602.084.784 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 9.898.469 | 10.378.388 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Valıklar |
9.898.469 | 10.378.388 | |
| Peşin ödenmiş giderler (UV) | 8 | 272.070.733 | 189.738.692 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 101.263.749 | 148.373.801 |
| Diğer Duran Varlıklar | - | 960.712 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.126.725.910 | 1.957.708.430 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.316.537.216 | 4.422.387.584 |
özet konsolide finansal durum tablosu (devamı)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
12 12 |
14.211.086 27.955.836 |
47.255.834 68.166.711 |
| Ticari Borçlar | 609.652.532 | 650.235.558 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
6 | 609.652.532 | 650.235.558 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14 | 39.502.788 | 32.994.964 |
| Diğer Borçlar | - | 5.374.110 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
- | 5.374.110 | |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 8 | 10.348.218 | 45.710.736 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 11.736.354 | 48.802.805 |
| Kısa vadeli Karşılıklar | 16.499.384 | 10.013.503 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 14 | 15.207.432 | 9.560.182 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.291.952 | 453.322 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7 | 34.511.571 | 23.974.907 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 764.417.769 | 932.529.129 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Finansal Borçlar | 12 | 122.949.400 | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 76.059.246 | 63.904.517 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 76.059.246 | 63.904.517 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 199.008.646 | 63.904.517 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.138.513.158 | 3.200.006.903 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 150.000.000 | 150.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 15 | 993.012.256 | 993.012.256 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (81.302.051) | (71.154.170) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 740.542.296 | 1.449.956.780 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 1.387.606.521 | 340.075.215 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (51.345.864) | 338.116.822 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 214.597.643 | 225.947.035 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 3.353.110.801 | 3.425.953.938 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.316.537.216 | 4.422.387.584 |
özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari dönem | Cari dönem | Geçmiş dönem |
Geçmiş dönem |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmemiş | geçmiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | ||
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Dipnot | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Hasılat | 2.146.324.998 | 1.002.444.073 | 2.530.716.855 | 1.306.457.396 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (1.666.022.139) | (773.958.948) | (1.992.388.915) | (997.774.662) | |
| Brüt Kar | 480.302.859 | 228.485.125 | 538.327.940 | 308.682.734 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (124.623.629) | (65.753.848) | (89.536.824) | (42.035.116) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (199.320.845) | (97.282.005) | (85.490.132) | (33.264.480) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (527.671) | (274.558) | (444.181) | (242.740) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 148.057.700 | 40.884.712 | 332.087.221 | 264.414.500 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 16 | (64.282.625) | (5.813.302) | (181.408.040) | (119.598.241) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 239.605.789 | 100.246.124 | 513.535.984 | 377.956.657 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 74.993.111 | 62.280.807 | 23.440.185 | 23.082.347 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (5.016.339) | (2.847.838) | (1.106.829) | (1.106.829) | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı / (Zararı) |
309.582.561 | 159.679.093 | 535.869.340 | 399.932.175 | |
| Finansman gelirleri | 17 | 831.780 | 684.148 | 28.925.312 | 16.380.034 |
| Finansman giderleri (-) | 17 | (16.736.573) | (1.937.734) | (48.716.359) | (48.716.359) |
| Parasal kazanç/kayıp (-) | (318.281.137) | (167.166.847) | (398.662.291) | (184.951.364) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi | |||||
| Karı/(Zararı) | (24.603.369) | (8.741.340) | 117.416.002 | 182.644.486 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/ (Gideri) | |||||
| Dönem vergi geliri/ (gideri) | 18 | (17.622.487) | 29.270.605 | (91.655.031) | (64.951.838) |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | 18 | (20.469.400) | 64.229.389 | (10.511.246) | 14.570.039 |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/ (Zararı) | (62.695.256) | 84.758.654 | 15.249.725 | 132.262.687 | |
| Dönem Karı/Zararı | (62.695.256) | 84.758.654 | 15.249.725 | 132.262.687 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler) Tanımlanmış fayda planları |
|||||
| yeniden ölçüm kayıpları | (13.530.508) | (12.421.659) | 9.037.921 | 65.290.879 | |
| Aktüeryal ertelenmiş vergi gideri | 3.382.627 | 3.105.415 | (2.259.480) | (16.322.720) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | (10.147.881) | (9.316.244) | 6.778.441 | 48.968.159 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | (72.843.137) | 75.442.410 | 22.028.166 | 181.230.845 | |
| Dönem Karı / (Zararı) Dağılımı | |||||
| - Ana Ortaklık Payları | (51.345.864) | 80.916.690 | 9.170.183 | 110.469.741 | |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar-Gelir tablosu | (11.349.392) | 3.841.964 | 6.079.542 | 21.792.946 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | |||||
| -Ana ortaklık payları | (59.695.021) | 71.684.845 | 19.067.019 | 157.835.697 | |
| -Kontrol gücü olmayan paylar | (13.148.116) | 3.757.565 | 2.961.147 | 23.395.148 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık | |||||
| hissedarlarına pay başına kar / (zarar) | (0,0047) | 0,0041 | 0,0006 | 0,0074 |
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait
konsolide özkaynaklar değişim tablosu
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özsermaye |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özsermaye |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 150.000.000 | 993.012.256 | (39.867.802) | 1.187.300.773 | 611.533.983 | 247.997.270 | 3.149.976.480 | 241.264.371 | 3.391.240.851 |
| Transferler | - | - | - | 93.782.951 | 154.214.319 | (247.997.270) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | 6.778.441 | - | - | - | 6.778.441 | 6.079.543 | 12.857.984 |
| Dönem net karı/(zararı) | - | - | - | - | - | 9.170.183 | 9.170.183 | 6.079.543 | 15.249.726 |
| Dağıtılan temettü | - | - | - | - | (256.799.504) | - | (256.799.504) | - | (256.799.504) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 993.012.256 | (33.089.361) | 1.281.083.724 | 508.948.798 | 9.170.183 | 2.909.125.600 | 253.423.457 | 3.162.549.057 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 993.012.256 | (71.154.170) | 1.449.956.780 | 340.075.215 | 338.116.822 | 3.200.006.903 | 225.947.035 | 3.425.953.938 |
| Transferler | - | - | - | (709.414.484) | 1.047.531.306 | (338.116.822) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | (10.147.881) | - | - | - | (10.147.881) | - | (10.147.881) |
| Dönem net karı/(zararı) | - | - | - | - | - | (51.345.864) | (51.345.864) | (11.349.392) | (62.695.256) |
| Dağıtılan temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.000.000 | 993.012.256 | (81.302.051) | 740.542.296 | 1.387.606.521 | (51.345.864) | 3.138.513.158 | 214.597.643 | 3.353.110.801 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Not | 30 Haziran 2024 | 6 Haziran 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (144.775.555) | 780.985.696 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı | (62.695.256) | 15.249.725 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 130.801.475 | 175.483.983 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10 | 88.497.085 | 78.532.426 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 18.640.609 | (53.136.904) | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 17 | (36.142.310) | (5.279.185) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2.898.330 | 5.700.751 | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 67.190.433 | 68.486.561 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler |
(85.980.007) | - | |
| Parasal Kazanç Kayıp | 75.697.333 | 81.180.334 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (153.052.931) | 724.348.543 | |
| Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler | 26.398.633 | 346.610.497 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler |
(165.677.579) | (3.870.288) | |
| Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 85.855.945 | (49.563.479) | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (40.583.026) | 354.709.180 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (35.354.764) | 5.635.899 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (23.692.140) | 70.826.734 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (84.946.712) | 915.082.251 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (2.682.011) | (51.665.818) | |
| Vergi ödemeleri | (57.146.832) | (82.430.737) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (201.301.119) | (90.001.214) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | 94.308.150 | 1.496.074 |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (228.932.767) | (59.587.838) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit | |||
| çıkışları | 10 | (610.157) | (3.339.439) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | (66.066.345) | (28.570.011) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 82.937.757 | (245.284.375) | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit giriş/ (çıkışları) | 49.693.777 | 51.140.916 | |
| Ödenen Faiz | 17 | (2.898.330) | (5.700.751) |
| Alınan Faiz | 36.142.310 | 5.279.185 | |
| Ödenen Temettü | - | (296.003.725) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki artış/(azalış) | (263.138.917) | 445.700.107 | |
| Parasal Kayıp / Kazançların Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
(94.182.782) | (29.157.951) | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 668.738.770 | 485.985.178 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 311.417.071 | 902.527.334 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Alkim Alkali Kimya A.Ş. ("Şirket"), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi unvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.
Şirket'in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve karadeniz taşımacılığı, kimyasal ve gübreleme amaçlı mineral madenciliği'dir.
Grup'un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 30 Haziran 2024 tarihinde 612'dir. (31 Aralık 2023: 717).
Şirket'in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Gümüşsuyu Mahallesi, İnönü Caddesi, No:13, 34437, Taksim/İstanbul.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklığı, faaliyet konusu ve kurulduğu ülke ve Şirket'in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir:
| Konsolidasyon kapsamına | Faaliyet | Kurulduğu ülke |
|---|---|---|
| giren bağlı ortaklık | konusu | |
Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı Türkiye Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Acentalık Türkiye
Şirket ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), Türkiye'de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket sermayesinin %57,62'si (31 Aralık 2023: %57,62), bağlı ortaklık Alkim Kağıt'ın sermayesinin %20,00'sine (31 Aralık 2023: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Alkim Kağıt'ın fiili faaliyet konusu, birinci hamur kağıt, kuşe ve fotokopi kağıdı imalatı ve satışı, kendi elektrik ve ısı enerjisi ihtiyacını karşılamak üzere elektrik ve ısı enerjisi üretimi ve üretim fazlası olması halinde satışıdır.
Alkim Sigorta'nın faaliyet konusu ise sigorta şirketleri genel müdürlüğü ve bölge müdürlüklerinden düzenlenmesi kaydı ile poliçe üretilerek sigrota aracılık hizmeti verilmesidir.
Şirket'in nihai ana ortakları Kora Ailesi'dir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yıl sonu finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (TL) olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunma oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır. 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Şirket ve bağlı ortaklığının finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup'un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında kapsamlı gelir tablosunda esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler ile finansman gelir / giderleri altında muhasebeleştirilir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği varsayımına uygun olarak hazırlanmıştır.
1 Ocak – 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere, Alkim Alkali Kimya A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 27 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak bu özet konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.'nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Ana ortaklığın | Ana ortaklığın | Ana ortaklık |
|---|---|---|---|
| doğrudan payı (%) | dolaylı payı (%) | dışı pay (%) | |
| Alkim Kağıt | 79,93 | - | 20,07 |
| Alkim Sigorta | 50,00 | 39,96 | 10,04 |
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan mali tablolarını etkileyebilecek önemli muhasebe varsayım ve tahmini bulunmamaktadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Haziran 2023 arası ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, cari dönem finansal tablolarının karşılaştırılabilirliği açısından geçmiş dönem bağımsız denetim raporunda aşağıdaki düzeltmeleri gerçekleştirmiştir.
Grup yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait konsolide finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
Grup'un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:
Grup'un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup'un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.
Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.
| Kimyevi | ||||
|---|---|---|---|---|
| ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
| Brüt bölüm satışları | 945.142.717 | 1.200.779.519 | 1.109.105 | 2.147.031.341 |
| Bölüm içi satışlar | 583.286 | 123.057 | - | 706.343 |
| Net satışlar | 944.559.431 | 1.200.656.462 | 1.109.105 | 2.146.324.998 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı / (zararı) |
86.113.700 | 153.946.047 | (453.958) | 239.605.789 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 55.038.903 | 19.954.209 | - | 74.993.112 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | - | |||
| Finansal gelirler | 487.530 | - | 344.250 | 831.780 |
| Finansal giderler | (12.320.843) | (4.399.366) | (16.364) | (16.736.573) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 34.278.605 | (57.886.331) | (995.643) | (24.603.369) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (39.231.261) | 1.139.374 | - | (38.091.887) |
| Net dönem karı / (zararı) | (4.952.656) | (56.746.958) | (995.643) | (62.695.256) |
Buna istinaden, 1 Ocak - 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
Buna istinaden, 1 Ocak - 30 Haziran 2023 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi | ||||
|---|---|---|---|---|
| ürünler | Kağıt | Diğer | Grup | |
| Brüt bölüm satışları | 995.317.512 | 1.537.230.689 | 719.694 | 2.533.267.895 |
| Bölüm içi satışlar | (2.381.635) | (10.433) | (158.972) | (2.551.040) |
| Net satışlar | 992.935.877 | 1.537.220.256 | 560.722 | 2.530.716.855 |
| Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı / | 89.162.240 | 403.630.873 | 542.975 | 493.336.088 |
| (zararı) | ||||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 23.655.188 | (215.411) | 408 | 23.440.185 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | - | |||
| Finansal gelirler | 5.363.749 | 745.851 | - | 6.109.600 |
| Finansal giderler | (1.722.830) | (3.977.920) | - | (5.700.750) |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | 32.574.666 | 84.259.414 | 581.922 | 117.416.002 |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (37.687.572) | (64.478.705) | - | (102.166.277) |
| Net dönem karı / (zararı) | (5.112.906) | 19.780.709 | 581.922 | 15.249.725 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi | Grup - | |||
|---|---|---|---|---|
| ürünler | Kağıt | Diğer | Konsolide | |
| Toplam varlıklar | 3.452.470.648 | 2.883.019.705 | 9.389.381 | 4.316.537.216 |
| Yatırım harcamaları (Dipnot 10,11) | 45.491.197 | 195.939.763 | - | 241.430.960 |
| Amortisman giderleri (Dipnot 10,11) | 70.052.558 | 18.538.843 | - | 88.591.400 |
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Kimyevi ürünler |
Kağıt | Diğer | Grup - Konsolide |
|
|---|---|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 3.358.502.338 | 2.666.247.644 | 7.692.488 | 4.712.088.056 |
| Yatırım harcamaları (Dipnot 10,11) | 3.063.036 | 54.331.756 | - | 57.394.792 |
| Amortisman giderleri (Dipnot 10,11) | 44.201.244 | 19.862.361 | - | 64.063.606 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 531.052 | 579.469 |
| Bankalar | 310.886.019 | 668.159.301 |
| - Vadesiz mevduatlar | 99.247.784 | 603.042.198 |
| - Vadeli mevduatlar | 211.638.235 | 65.117.103 |
| Toplam | 311.417.071 | 668.738.770 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların faiz oranları ABD Doları için %4-4,50 arasındadır, Avro için %3,5, TL için %41-50,5 arasındadır (31 Aralık 2023: ABD Doları için %1,75-%4,88, TL için %41,50) aralığında olup, vade süreleri 1 aydan kısadır (31 Aralık 2023: 1 aydan kısadır).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat () İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen varlıklar (*) |
-- 328.734.920 |
37.351.707 184.126.400 |
| Toplam | 328.734.920 | 221.478.107 |
(*) Kur korumalı mevduat hesapları gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen ABD Doları cinsinden Eurobond şeklindeki finansal yatırımların kupon faiz oranları %3,25 olup, itfa tarihleri Temmuz 2024'tür, Avro cinsinden Eurobond şeklindeki finansal yatırımların kupon faiz oranları %2,85 olup itfa tarihleri Temmuz 2024'tür (31 Aralık 2023: ABD doları cinsinden Eurobond şeklindeki finansal yatırımlar faiz oranı %4,75 olup itfa tarihi Ocak 2024).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları, net | 467.049.672 | 493.722.170 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 514.356 | 240.491 |
| Şüpheli alacaklar | 44.852.421 | 41.590.113 |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) | (44.852.421) | (41.590.113) |
| Toplam | 467.564.028 | 493.962.661 |
(*) 31 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alacak karşılığının 44.214.527 TL kısmı Alkim Kağıt'in müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket'inden ("İnterpap") olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmış şüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır. Şirket'in söz konusu ticari alacağına ilişkin davaların hukuki süreçleri devam etmektedir.
göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup'un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiş deneyimi, ayrılan karşılıklarda göz önünde bulundurulmuştur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılıkların dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 609.652.532 | 650.235.558 |
| Toplam | 609.652.532 | 650.235.558 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") | 48.580.972 | 31.765.986 |
| Verilen iş avansları | 38.980 | 406.700 |
| İadesi alınacak KDV | 58.003.982 | 24.789.995 |
| Personelden alacaklar | 6.839.889 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 1.434.659 | 569.071 |
| Toplam | 114.898.482 | 57.531.752 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 17.618.272 | 20.368.618 |
| 3.606.289 | |
| 34.511.571 | 23.974.907 |
| 16.893.299 |
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 31.625.186 | 17.841.407 |
| Verilen sipariş avansları | 10.324.433 | 5.019.144 |
| Toplam | 41.949.619 | 22.860.551 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar Gelecek yıllara ait giderler |
255.525.277 16.545.456 |
189.458.932 279.760 |
| Toplam | 272.070.733 | 189.738.692 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler |
10.109.345 238.873 |
38.053.330 7.657.406 |
| Toplam | 10.348.218 | 45.710.736 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzemeler | 449.277.655 | 583.146.209 |
| Yarı mamul | 57.460.907 | 26.182.847 |
| Mamuller | 105.737.546 | 116.872.640 |
| Ticari mallar | 4.294 | 73.101 |
| Yedek parça ve sarf malzemeleri | 59.084.096 | 72.761.622 |
| Yoldaki mallar | 240.957.195 | 199.373.411 |
| Stok değer düşüklüğü | (130.150) | (162.342) |
| Toplam | 912.391.543 | 998.247.488 |
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Açılış | Kapanış | ||||
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 31.106.734 | - | (351.351) | - | 30.755.383 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 373.916.785 | 7.931.246 | - | - | 381.848.031 |
| Binalar | 886.052.535 | - | - | - | 886.052.535 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.431.628.743 | 6.366.999 | (7.779.572) | 34.394.286 | 4.464.610.456 |
| Motorlu taşıtlar | 276.732.446 | 4.812.695 (14.507.208) | - | 267.037.933 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 235.538.946 | 3.501.211 | - | - | 239.040.157 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.292.650 | - | - | - | 2.292.650 |
| Özel maliyetler | 13.644.399 | - | - | - | 13.644.399 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 294.112.684 | 218.818.810 (12.498.199) (34.394.286) | 500.433.295 | ||
| 6.545.025.923 | 241.430.960 (35.136.331) | -- | 6.751.320.553 | ||
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 326.140.788 | 3.758.589 | - | - | 329.899.377 |
| Binalar | 531.565.432 | 13.577.022 | - | - | 545.142.454 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.614.295.566 | 62.033.854 | (7.779.573) | - | 3.668.549.847 |
| Motorlu taşıtlar | 243.145.032 | 4.264.746 | (3.633.791) | - | 243.775.989 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 211.866.640 | 3.770.762 | (2.896.631) | - | 212.740.771 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.283.321 | 2.036 | - | - | 2.285.357 |
| Özel maliyetler | 13.644.359 | - | - | - | 13.644.359 |
| 4.942.941.138 | 87.407.009 (14.309.995) | - | 5.016.038.154 | ||
| Net kayıtlı değer | 1.602.084.784 | 1.735.282.399 |
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 30 Haziran 2023 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arazi ve arsalar | 31.106.765 | - | (351.352) | - | 30.755.413 |
| Yeraltı ve yerüstü | 367.461.360 | 511.627 | - | - | 367.972.987 |
| düzenlemeleri | |||||
| Binalar | 879.245.052 | 627.928 | - | - | 879.872.980 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 4.409.438.352 | 5.691.448 | - | - | 4.415.129.800 |
| Motorlu taşıtlar | 265.775.147 | - | (1.399.738) | - | 264.375.409 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 229.989.493 | 1.933.978 | - | - | 231.923.471 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.292.650 | - | - | - | 2.292.650 |
| Özel maliyetler | 13.644.392 | - | - | - | 13.644.392 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 188.220.488 | 50.822.857 | - | - | 239.043.345 |
| 6.387.173.699 | 59.587.839 | (1.751.090) | - | 6.445.010.447 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü | 318.458.595 | 4.044.160 | - | - | 322.502.755 |
| düzenlemeleri | |||||
| Binalar | 475.547.207 | 13.956.511 | - | - | 489.503.718 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.529.098.909 | 49.149.227 | - | - | 3.578.248.136 |
| Motorlu taşıtlar | 239.068.515 | 5.024.202 | (255.016) | - | 243.837.701 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 203.674.054 | 3.850.008 | - | - | 207.524.062 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 2.279.128 | 2.158 | - | - | 2.281.286 |
| Özel maliyetler | - | - | - | - | - |
| 4.768.126.408 | 76.026.266 | (255.016) | - | 4.843.897.658 | |
| Net kayıtlı değer | 1.619.047.291 | 1.601.112.789 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içerisinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 Açılış |
İlaveler | 30 Haziran 2024 Kapanış |
|
|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||
| Geliştirme giderleri Haklar - yazılım |
113.916.879 53.468.272 |
610.157 - |
114.527.036 53.468.272 |
| 167.385.151 | 610.157 | 167.995.308 | |
| Birikmiş amortisman: | |||
| Geliştirme giderleri | 113.916.879 | - | 113.916.879 |
| Haklar - yazılım | 43.089.884 | 1.090.076 | 44.179.960 |
| 157.006.763 | 1.090.076 | 158.096.839 | |
| Net kayıtlı değer | 10.378.388 | 9.898.469 |
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 1 Oca 2023 |
İlaveler | 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Açılış | Kapanış | ||
| Maliyet: | |||
| Geliştirme giderleri | 113.916.823 | - | 113.916.823 |
| Haklar - yazılım | 51.886.089 | 3.339.439 | 55.225.528 |
| 165.802.912 | 169.142.351 | ||
| Birikmiş amortisman: | |||
| Geliştirme giderleri | 113.916.823 | - | 113.916.823 |
| Haklar - yazılım | 39.598.415 | 2.506.160 | 42.104.575 |
| 153.515.238 | 2.506.160 | 156.021.398 | |
| Net kayıtlı değer | 12.287.674 | 13.120.953 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 14.211.086 | 47.255.834 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı | 27.955.836 | 68.166.711 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 42.166.922 | 115.422.545 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 122.949.400 | - |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 122.949.400 | - |
| Toplam finansal borçlar | 165.116.322 | 115.422.545 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı | Ağırlıklı | |||||
| ortalama yıllık etkin | ortalama yıllık etkin | |||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | faiz oranı (%) | TL-Tutar | faiz oranı (%) | TL-Tutar | ||
| Amerikan Doları | 7,99 | 14.211.086 | 7,99 | 47.255.834 | ||
| Toplam | 14.211.086 | 47.255.834 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
||||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
faiz oranı (%) | TL-Tutar | faiz oranı (%) | TL-Tutar | |
| Avro | 2,3 | 27.955.836 | 2,3 | 68.166.711 | |
| Toplam | 27.955.836 | 68.166.711 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | faiz oranı (%) | TL-Tutar | faiz oranı (%) | TL-Tutar | |
| Avro | 6,35 | 122.949.400 | - | - | |
| Toplam | 122.949.400 | - |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Vade | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| 2025 | 28.372.938 | - |
| 2026 | 37.830.585 | - |
| 2027 | 37.830.585 | - |
| 2028 | 18.915.292 | - |
| Toplam | 122.949.400 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminat mektuplarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları | 123.231.016 | 99.759.550 |
| Ticari alacakların korunması (*) | 353.427.813 | 369.497.081 |
| Teminat çek ve senetleri | 71.529.625 | 2.082.600 |
| Kefaletler | 29.956.550 | 21.965.200 |
| Toplam | 578.145.004 | 493.304.431 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektuplarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları (*) MİGEM çevre ile uyum teminat mektupları |
139.053.464 251.975 |
137.712.932 314.297 |
| Toplam | 139.305.439 | 138.027.229 |
(*) Verilen banka teminat mektuplarının önemli bir kısmı, KDV iadesine ilişkin vergi dairesine, Milli Eğitim Bakanlığı'na, Gümrük Müdürlüğü'ne, Hukuk Mahkemesi'ne verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücretler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
26.782.307 12.720.481 |
17.641.697 15.353.267 |
| Toplam | 39.502.788 | 32.994.964 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli karşılıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Birikmiş izin karşılığı | 15.207.432 | 9.560.182 |
| Toplam | 15.207.432 | 9.560.182 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki uzun vadeli karşılıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 76.059.246 | 63.904.517 |
| Toplam | 76.059.246 | 63.904.517 |
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 15.000.000.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 15.000.000.000). Grup kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Pay oranı | |||
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Halka açık kısım ("BIST") | 57,62 | 86.430.000 | 57,62 | 86.425.885 |
| Kora Holding | 9,63 | 14.445.000 | 9,63 | 14.442.942 |
| Özay Kora | 7,29 | 10.935.000 | 6,96 | 10.432.633 |
| M. Reha Kora | 6,85 | 10.275.000 | 7,29 | 10.935.178 |
| Ferit Kora | 6,71 | 10.065.000 | 6,71 | 10.058.556 |
| Tülay Kora | 6,05 | 9.075.000 | 6,05 | 9.070.652 |
| A. Haluk Kora | 0,63 | 945.000 | 0,63 | 937.811 |
| Arkın Kora | 0,46 | 690.000 | 0,46 | 687.057 |
| Diğer | 4,76 | 7.140.000 | 4,65 | 7.009.286 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 150.000.000 | 100 | 150.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 993.012.256 | 993.012.256 | ||
| Toplam | 1.143.012.256 | 1.143.012.256 |
Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST'de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
SPK'nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı geliri | 129.983.953 | 37.868.767 | 304.336.600 | 260.675.023 |
| Diğer | 18.073.747 | 3.015.945 | 27.750.621 | 3.739.477 |
| Toplam | 148.057.700 | 40.884.712 | 332.087.221 | 264.414.500 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gideri | (62.288.959) | (3.822.544) | (181.062.704) | (153.906.566) |
| Bağış | - | - | (345.336) | (320.720) |
| Diğer | (1.993.666) | (1.990.758) | - | 34.629.045 |
| Toplam | (64.282.625) | (5.813.302) | (181.408.040) | (119.598.241) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları | 831.780 | 684.148 | 23.646.127 | 15.668.080 |
| Faiz gelirleri | - | - | 5.279.185 | 711.954 |
| Toplam | 831.780 | 684.148 | 28.925.312 | 16.380.034 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait finansman giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları Kredi faiz giderleri |
(9.438.877) (2.898.330) |
(974.273) (345.527) |
(43.015.608) (5.700.752) |
(43.015.608) (5.700.751) |
| Banka Komisyon Giderleri | (2.978.866) | (434.140) | - | - |
| Diğer Finansman Giderleri | (1.420.500) | (183.794) | - | - |
| Toplam | (16.736.573) | (1.937.734) | (48.716.359) | (48.716.359) |
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllara konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | ||||
| Peşin ödenen kurumlar vergisi | 17.622.487 | 224.235.065 | ||
| (5.886.133) | (143.575.741) | |||
| Parasal kazanç kayıp | - | (31.856.519) | ||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 11.736.354 | 48.802.805 | ||
| 1 Ocak - | 1 Nisan- | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
|
| Kurumlar vergisi gideri | (17.622.487) | 29.270.605 | (91.655.031) | (64.951.838) |
| Ertelenen vergi geliri / (gideri) | (20.469.400) | 64.229.389 | (10.511.246) | 14.570.039 |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (38.091.887) | 93.499.994 | (102.166.277) | (50.381.799) |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2024 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen "ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır." Hükmü gereği Türkiye'deki Şirket ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi hesaplamasında %25 oranı dikkate alınmıştır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam | Ertelenmiş vergi varlığı/ | |||
|---|---|---|---|---|
| geçici farklar | (yükümlülüğü) | |||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 76.059.246 | 63.904.517 | 19.014.812 | 15.976.129 |
| Maddi ve maddi olmayan farkı | 368.676.682 | 661.813.589 | 92.169.171 | 165.453.397 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (10.753.124) | (13.582.679) | (2.688.281) | (3.395.670) |
| Stoklar | (89.545.521) | (29.451.583) | (22.386.380) | (7.362.896) |
| Kullanılmamış izin karşılığı Diğer |
15.207.432 45.410.275 |
9.560.182 (98.748.827) |
3.801.858 11.352.570 |
2.390.045 (24.687.204) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| (yükümlülüğü), net | 405.054.990 | 593.495.199 | 101.263.749 | 148.373.801 |
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkân sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracIarı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| Hisse başına kazanç/(kayıp) (TL) | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
A B |
(51.345.864) 15.000.000.000 |
80.916.690 15.000.000.000 |
9.170.183 15.000.000.000 |
110.469.741 15.000.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 1 adet pay başına kazanç / (kayıp) |
A/B | (0,0034) | 0,0054 | 0,0006 | 0,0074 |
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 514.356 | 240.491 |
| Toplam | 514.356 | 240.491 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 254.886 | 3.895.357 |
| Toplam | 254.886 | 3.895.357 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Sodaş Sodyum A.Ş. | 151.946 | 8.438.852 |
| Toplam | 151.946 | 8.438.852 |
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 42.988.817 | 36.368.023 |
| Toplam | 42.988.817 | 36.368.023 |
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL'ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup'un Yönetim Kurulu'nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup'un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Yabancı para pozisyonu tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | Diğer | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Para Birimi | |
| 1. Ticari alacaklar | 251.434.631 | 5.409.485 | 2.102.624 | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 501.529.388 | 7.777.028 | 7.009.359 | 279 |
| Banka hesapları dahil) | - | - | - | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 752.964.019 | 13.186.512 | 9.111.983 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 93.825.684 | 1.758.947 | 1.027.264 | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 93.825.684 | 1.758.947 | 1.027.264 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 846.789.703 | 14.945.459 | 10.139.247 | 279 |
| 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler |
462.279.533 43.874.962 |
12.431.510 433.678 |
1.542.920 843.732 |
9.565 - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 8.199.234 | 203.286 | 43.444 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 514.353.729 | 13.068.475 | 2.430.096 | 9.565 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | 122.949.400 | - | 3.500.000 | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 122.949.400 | - | 3.500.000 | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 637.303.129 | 13.068.475 | 5.930.096 | 9.565 |
| 19. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18) | 209.486.574 | 1.876.985 | 4.209.151 | (9.286) |
| İhracat | 534.190.865 | 8.627.551 | 7.144.679 | - |
| İthalat | 753.258.267 | 21.755.244 | 148.792 | 827.430 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 32,8262 TL = 1 ABD Doları, 35,1284 = 1 Avro, 41,4365 TL = 1 İngiliz Sterlini 36,4135 TL= 1 İsviçre Frangı.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Yabancı para pozisyonu tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | Diğer | ||
| Karşılığı | Doları | Avro | Para Birimi | |
| 1. Ticari alacaklar | 187.886.200 | 3.334.639 | 2.352.739 | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, | 503.475.794 | 14.351.604 | 1.267.255 | 279 |
| Banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 3. Diğer | - | 6.031.602 | ||
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 884.607.062- | 23.717.845 | 3.619.994 | 279 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 40.266.411 | 967.570 | 269.000 | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 40.266.411 | 967.570 | 269.000 | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 924.873.473 | 24.685.415 | 3.888.994 | 279 |
| 10. Ticari borçlar | 379.382.552 | 11.418.014 | 393.732 | - |
| 11. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 99.026.405 | 1.286.937 | 1.677.705 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 478.408.957 | 12.704.951 | 2.071.437 | - |
| - | - | - | - | |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 478.408.957 | 12.704.951 | 2.071.437 | - |
| 19. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18) | 446.464.517 | 11.980.464 | 1.817.557 | 279 |
| İhracat | 655.909.740 | 24.536.168 | 3.855.881 | - |
| İthalat | 2.068.338.580 | 95.204.639 | 4.448.653 | - |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 32,0388 TL = 1 ABD Doları, 34,4486 = 1 Avro, 46,7028 TL = 1 İngiliz Sterlini.
özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
6.161.428 - |
(6.161.428) - |
4.621.071 - |
(4.621.071) - |
|
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 6.161.428 | (6.161.428) | 4.621.071 | (4.621.071) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
14.786.074 - |
(14.786.074) - |
11.089.555 - |
(11.089.555) - |
|
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 14.786.074 | (14.786.074) | 11.089.555 | (11.089.555) | |
| Diğer para birimi'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 7- Diğer para birimi net varlık/yükümlülüğü | 35.986 | (35.986) | 26.990 | (26.990) | |
| 8- Diğer para birimi riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer para birimi Net Etki (7+8) |
- 35.986 |
- (35.986) |
- 26.990 |
- (26.990) |
|
| Toplam (3+6+9) | 20.983.487 | (20.983.487) | 15.737.615 | (15.737.615) |
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
38.383.925 | (38.383.925) | 9.595.981 | (9.595.981) | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | - 38.383.925 |
- (38.383.925) |
- 9.595.981 |
- (9.595.981) |
|
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi hali |
|||||
| 4- Euro net varlık/ yükümlülüğü | 6.261.224 | (6.261.224) | 1.565.306 | (1.565.306) | |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) |
- 6.261.224 |
- (6.261.224) |
- 1.565.306 |
- (1.565.306) |
|
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi hali | 1.303 | (1.303) | 326 | (326) | |
| 7-Diğer net varlık/yükümlülüğü | |||||
| 8-Diğer riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9-Diğer Net Etki (7+8) | 1.303 | (1.303) | 326 | (326) | |
| Toplam (3+6+9) | 44.646.452 | (44.646.452) | 11.161.613 | (11.161.613) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.