ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012

Nov 9, 2012

Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar

Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Ara dönem özet konsolide bilanço Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu Ara dönem özet konsolide öz sermaye değişim tablosu Ara dönem özet konsolide nakit akım tablosu Özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar	Sayfa 1 – 2 3 4 5 6 – 30

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle özet konsolide bilanço (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Cari dönem	Geçmişdönem
		Bağımsız	Bağımsız
		incelemeden	denetimden
		geçmemiş	geçmiş
	Dipnotlar	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Varlıklar
Dönen varlıklar		115.863.482	119.018.277
Nakit ve nakit benzerleri	4	6.496.943	28.982.936
Ticari alacaklar		65.674.130	40.620.778
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar	12	123.586	1.094.509
- Diğer ticari alacaklar		65.550.544	39.526.269
Diğer alacaklar		2.029.425	5.157.386
Stoklar	5	34.733.388	37.483.075
Diğer dönen varlıklar		6.929.596	6.774.102
Duran varlıklar		140.389.180	145.081.118
Diğer alacaklar		496.402	196.989
Finansal yatırımlar		14.313	14.313
Maddi duran varlıklar	6	135.958.075	139.886.528
Maddi olmayan duran varlıklar		1.709.807	2.229.810
Ertelenen vergi varlıkları	10	258.024	901.362
Diğer duran varlıklar		1.952.559	1.852.116
Toplam varlıklar		256.252.662	264.099.395

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(1)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle özet konsolide bilanço (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Cari dönem	Geçmişdönem
		Bağımsız	Bağımsız
		incelemeden	denetimden
		geçmemiş	geçmiş
	Dipnotlar	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Yükümlülükler
Kısa vadeliyükümlülükler		38.455.410	48.161.185
Finansal borçlar		19.828.801	27.661.401
Diğer finansal yükümlülükler		303.057	873.000
Ticari borçlar		12.932.855	14.865.755
- İlişkili taraflara ticari borçlar	12	1.108	1.139
- Diğer ticari borçlar		12.931.747	14.864.616
Dönem karı vergi yükümlülüğü	10	1.279.672	606.803
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	7	4.111.025	4.154.226
Uzun vadeliyükümlülükler		42.925.643	43.519.697
Finansal borçlar		36.438.261	37.351.257
Diğer finansal yükümlülükler		300.000	-
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar		4.445.083	4.387.813
Ertelenen vergi yükümlülüğü	10	1.742.299	1.780.627
Toplamyükümlülükler		81.381.053	91.680.882
Özsermaye		174.871.609	172.418.513
Ödenmiş sermaye		24.725.000	24.725.000
Sermaye düzeltmesi farkları		26.909.044	26.909.044
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler		20.885.203	19.159.505
Geçmiş yıllar karları		71.199.239	60.914.597
Net dönem karı		11.206.692	20.226.911
Ana ortaklığa ait özsermaye		154.925.178	151.935.057
Azınlıkpayları		19.946.431	20.483.456
**Toplamyükümlülükler ve özsermaye **		256.252.662	264.099.395

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(2)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Bağımsız		Bağımsız
		incelemeden		incelemeden
		geçmemiş		geçmemiş
		1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz -
		30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	Dipnotlar	2012	2012	2011	2011
Esas faaliyet gelirleri
Satış gelirleri		163.532.684	57.882.262	149.540.952	57.849.834
Satışların maliyeti		(128.212.292)	(45.200.668)	(102.990.299)	(39.591.233)
Brüt esas faaliyet karı		35.320.392	12.681.594	46.550.653	18.258.601
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri		(13.637.408)	(5.229.909)	(13.176.005)	(4.797.448)
Genel yönetim giderleri		(7.488.027)	(2.239.504)	(6.134.018)	(2.476.557)
Araştırma ve geliştirme giderleri		(431.902)	(144.366)	(429.860)	(128.480)
Diğer faaliyet gelirleri		3.342.023	1.920.343	1.526.127	473.058
Diğer faaliyet giderleri		(974.817)	(31.771)	(18.278)	(6.476)
Faaliyet karı		16.130.261	6.956.387	28.318.619	11.322.698
Finansal gelirler		7.239.297	1.296.174	6.549.458	3.965.149
Finansal giderler		(7.560.571)	(1.905.561)	(3.475.441)	(1.158.098)
Vergi öncesi kar		15.808.987	6.347.000	31.392.636	14.129.749
Vergiler
- Dönem vergi gideri	10	(2.739.513)	(1.289.877)	(6.544.023)	(2.798.354)
- Ertelenen vergi geliri	10	(605.010)	(6.956)	140.193	(716)
Dönem karı		12.464.464	5.050.167	24.988.806	11.330.679
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)		-	-	-	-
Toplam kapsamlıgelir		12.464.464	5.050.167	24.988.806	11.330.679
Net dönem karının dağılımı:
Azınlık payları		1.257.772	494.206	1.965.934	1.005.501
Ana ortaklık payları		11.206.692	4.555.961	23.022.872	10.325.178
		12.464.464	5.050.167	24.988.806	11.330.679
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Azınlık payları		1.257.772	494.206	1.965.934	1.005.501
Ana ortaklık payları		11.206.692	4.555.961	23.022.872	10.325.178
		12.464.464	5.050.167	24.988.806	11.330.679
Ana ortaklığa ait dağıtılabilir
Kar üzerinden hesaplanan
Hisse başına kazanç (Tam TL)	11	0,4533	0,1843	0,9311	0,4176

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(3)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak – 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide özsermaye değişim tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Sermaye	Sermaye	Kardan ayrılan
	Ödenmiş	düzeltmesi		kısıtlanmış	Geçmiş yıllar	Net dönem		Ana ortaklığa	Azınlık	Toplam
	sermaye	farkları		yedekler	karları	karı		ait özsermaye	payları	özsermaye
31 Aralık 2010	24.725.000	26.909.044		18.637.084	54.976.560	12.920.914		138.168.602	18.942.656	157.111.258
Transferler	-		-	522.421	12.398.493	(12.920.914)		-	-	-
Ödenen temettü	-		-	-	(6.460.456)		-	(6.460.456)	(909.492)	(7.369.948)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir	-		-	-	-	23.022.872		23.022.872	1.965.934	24.988.806
30 Eylül 2011	24.725.000	26.909.044		19.159.505	60.914.597	23.022.872		154.731.018	19.999.098	174.730.116
		Sermaye	Kardan ayrılan
	Ödenmiş	düzeltmesi		kısıtlanmış	Geçmiş yıllar	Net dönem	Ana ortaklığa		Azınlık	Toplam
	**Sermaye **	farkları		yedekler	karları	karı	**ait özsermaye **		payları	**özsermaye **
31 Aralık 2011	24.725.000	26.909.044		19.159.505	60.914.597	20.226.911		151.935.057	20.483.456	172.418.513
Transferler	-	-		1.725.698	18.501.213	(20.226.911)		-	-	-
Ödenen temettü	-	-		-	(8.216.571)	-		(8.216.571)	(1.794.797)	(10.011.368)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir	-	-		-	-	11.206.692		11.206.692	1.257.772	12.464.464
30 Eylül 2012	24.725.000	26.909.044		20.885.203	71.199.239	11.206.692	154.925.178		19.946.431	174.871.609

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(4)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide nakit akım tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Bağımsız incelemedengeçmemiş	Bağımsız incelemedengeçmemiş
		1 Ocak -	1 Ocak -
	Dipnotlar	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar		15.808.987	31.392.636
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net
nakit mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları	6	11.007.438	7.632.341
Kıdem tazminatı karşılığı		418.440	635.078
Maddi duran varlık satış zararı		(335.021)	-
Faiz geliri		(640.910)	(689.594)
Faiz gideri		2.020.744	187.622
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit		28.279.678	39.158.083
Varlık ve kaynaklardaki değişimler:
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklar		(25.053.352)	(33.725.566)
Diğer alacaklar		2.828.548	760.236
Stoklar		2.749.687	(4.857.117)
Diğer dönen varlıklar		(155.494)	(830.479)
Diğer duran varlıklar		(100.443)	(1.114.256)
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar		(1.932.900)	(3.759.666)
Kısa vadeli diğer yükümlülükler		(43.201)	(5.683.907)
Ödenen vergiler		(2.066.643)	(4.788.354)
Ödenen kıdem tazminatı		(361.499)	(752.430)
İşletme faaliyetlerinden(kullanılan) / sağlanan net nakit		4.144.381	(15.593.456)
Yatırım faaliyetleri:
Tahsil edilen faiz		640.910	689.594
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları	6	(6.908.042)	(24.069.900)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı		684.081	-
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		(5.583.051)	(23.380.306)
Finansal faaliyetler:
Finansal borçlardaki (azalış) / artış, net		(9.015.540)	18.736.374
Ödenen faiz		(2.020.744)	(187.622)
Ödenen temettüler		(10.011.039)	(7.369.948)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit		(21.047.323)	11.178.804
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış		(22.485.993)	(27.794.958)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	4	28.982.936	32.793.144
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	4	6.496.943	4.998.186

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(5)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Alkim Alkali Kimya A.Ş. (“Şirket”), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.

Şirket’in ana sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve karadeniz taşımacılığıdır.

Şirket’in bağlı ortaklıkları ve başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:

		Faaliyet
Bağlı Ortaklıklar	gösterdiği ülke		Başlıca faaliyet konusu
- Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Alkim Kağıt”)		Türkiye	Kağıt ürünlerinin
			üretimi ve satışı
- Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. (“Alkim Sigorta”)		Türkiye	Sigortacılık

Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), Türkiye’de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt, halka açık şirketler olup Şirket sermayesinin %30,18’ine (31 Aralık 2011 - %30,18), Alkim Kağıt sermayesinin %20,00’sine (31 Aralık 2011: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Ayrıca Şirket, bağlı ortaklığı Alkim Kağıt’ın sermayesinin %25’ine tekabül eden hisselerin satışına yönelik olarak SPK’ya başvurmuş ve hisseleri satışın yapılması amacıyla İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye teslim etmiş, ancak ara dönem özet konsolide finansal tabloların onayladığı tarih itibariyle söz konusu hisselerin satışı henüz gerçekleşmemiştir.

Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:

Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim- İstanbul

Finansal tabloların onaylanması

Özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 09 Kasım 2012 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Bu finansal tablolara baz olan yasal finansal tablolar Genel Kurul’un onayıyla kesinleştirilirler.

(6)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır.

SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolar, makul değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

(7)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik)

UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik),

Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu

Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.

(8)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar –- Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.

(9)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Grup diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir.

(10)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2 - Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (Devamı)

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü

Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başından itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Bu yorum henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, yorumun finansal durumu ve performansı üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)

Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS’deki iyileştirmeler

UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(11)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

Bağlı ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.’nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.

Şirket’in ara dönem özet konsolide finansal tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:

	Ana ortaklığın	Ana ortaklığın	Ana ortaklık
Bağlı ortaklıklar	doğrudanpayı (%)	dolaylıpayı (%)	dışı pay (%)
Alkim Kağıt (*)	79,93	-	20,07
Alkim Sigorta	50,00	39,96	10,04

• (*) Şirket’in 15 Nisan 2004 ve 29 Mart 2007 tarihlerinde yapmış olduğu Genel Kurul’larda alınan kararlar gereği, Şirket 16 Eylül 2004 ve 28 Mayıs 2007 tarihlerinde, bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt’a ait hisselerden payına düşen sırasıyla, %12,51 ve %18,77’lik (Alkim Kağıt’ın sermayesinin %25’ine tekabül eden) kısımların satışına yönelik olarak SPK’ya başvurmuş ve satışın yapılması amacıyla İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye teslim etmiş, ancak ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu hisselerin satışı henüz gerçekleşmemiştir.

Netleştirme/Mahsup

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

2.4 Karşılaştırmalı bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un 30 Eylül 2012 tarihli ara dönem konsolide bilançosu 31 Aralık 2011 tarihli konsolide bilanço ile, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz sermaye değişim tablosu ise 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz sermaye değişim tablosu ile karşılaştırmalı hazırlanmıştır.

2.5 Önemli muhasebe politikalarının özeti

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur.

1 Ocak – 30 Eylül 2012 ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

(13)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.

Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

Grup’un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.

3. Bölümlere göre raporlama

Grup’un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:

• Kimyevi ürünler: Sodyum sülfat ve türevlerinin üretimi ve satışı

• Kağıt: Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı

• Diğer

Grup’un diğer operasyonları, SPK Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup’un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal önemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.

Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.

Buna istinaden, 1 Ocak – 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Brüt bölüm satışları	66.381.877	97.342.498	88.865	163.813.240
Bölüm içi satışlar	(6.321)	(16.117)	(258.118)	(280.556)
Net satışlar	66.375.556	97.326.381	(169.253)	163.532.684
Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı	6.661.588	9.521.476	(52.803)	16.130.261
Finansal gelir	5.774.259	1.357.586	107.452	7.239.297
Finansal gider	(4.582.210)	(2.866.616)	(111.745)	(7.560.571)
Vergi öncesi kar	7.853.637	8.012.446	(57.096)	15.808.987
Toplam vergigideri	(1.640.323)	(1.704.200)	-	(3.344.523)
Net dönem karı	6.213.314	6.308.246	(57.096)	12.464.464

(14)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

1 Temmuz – 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Brüt bölüm satışları	24.057.177	33.812.976	22.394	57.892.547
Bölüm içi satışlar	-	(3.182)	(7.103)	(10.285)
Net satışlar	24.057.177	33.809.794	15.291	57.882.262
Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı	3.784.805	3.203.855	(32.273)	6.956.387
Finansal gelir	1.178.078	110.006	8.090	1.296.174
Finansal gider	(1.683.008)	(216.067)	(6.486)	(1.905.561)
Vergi öncesi kar	3.279.875	3.097.794	(30.669)	6.347.000
Toplam vergigideri	(678.101)	(618.732)	-	(1.296.833)
Net dönem karı	2.601.774	2.479.062	(30.669)	5.050.167

1 Ocak – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Brüt bölüm satışları	57.509.417	92.224.728	87.839	149.821.984
Bölüm içi satışlar	(4.205)	(8.183)	(268.644)	(281.032)
Net satışlar	57.505.212	92.216.545	(180.805)	149.540.952
Bölüm sonuçları net esas faaliyet karı	18.706.208	9.658.220	(45.809)	28.318.619
Finansal gelir	1.217.991	5.250.160	81.307	6.549.458
Finansal gider	(792.839)	(2.618.651)	(63.951)	(3.475.441)
Vergi öncesi kar	19.131.360	12.289.729	(28.453)	31.392.636
Toplam vergigideri	(3.937.249)	(2.466.581)	-	(6.403.830)
Net dönem karı	15.194.111	9.823.148	(28.453)	24.988.806

(15)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

1 Temmuz – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	**Diğer **	Dağıtılmamış	Grup
Brüt bölüm satışları	21.526.057	36.379.395	28.786	-	57.934.238
Bölüm içi satışlar	-	(2.326)	(82.078)	-	(84.404)
Net satışlar	21.526.057	36.377.069	(53.292)	-	57.849.834
Bölüm sonuçları net esas
faaliyet karı	6.980.083	4.365.246	(22.631)	-	11.322.698
Finansal gelir	414.981	3.533.940	16.228	-	3.965.149
Finansal gider	519.692	(1.670.665)	(7.125)	-	(1.158.098)
Vergi öncesi kar	7.914.756	6.228.521	(13.528)	-	14.129.749
Toplam vergigideri	(1.593.695)	(1.205.375 )	-	-	(2.799.070)
Net dönem karı	6.321.061	5.023.146	(13.528)	-	11.330.679

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Varlıklar	120.683.107	135.064.010	**247.521 **	255.994.638
Ertelenen vergi varlığı	258.024	-	-	258.024
	120.941.130	135.064.010	**247.522 **	256.252.662
Yükümlülükler	9.737.689	12.231.238	123.094	22.092.021
Finansal borçlar	39.058.625	17.208.436	-	56.267.061
Dönem karı vergi yükümlülüğü	715.759	563.913	-	1.279.672
Ertelenen vergi yükümlülüğü	-	1.742.299	-	1.742.299
	49.512.072	31.745.886	123.094	81.381.053
Yatırım harcamaları	4.703.058	2.204.984	-	6.908.042

(16)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Varlıklar	106.627.819	134.300.227	168.741	241.096.787
Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 11)	981.879	-	-	981.879
	107.609.698	134.300.227	168.741	242.078.666
Yükümlülükler	10.103.842	11.762.150	89.261	21.955.253
Finansal borçlar	24.923.928	15.759.982	-	40.683.910
Dönem karı vergi yükümlülüğü	1.485.318	1.304.660	-	2.789.978
Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 11)	-	1.877.494	-	1.877.494
	36.513.088	30.704.286	89.261	67.306.635
Yatırım harcamaları	17.433.790	6.629.410	-	24.063.200

4. Nakit ve nakit benzerleri

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Nakit	75.351	24.719
Bankalar	6.414.918	28.939.611
- TL vadeli mevduat	2.150.000	5.318.296
- TL vadesiz mevduat	593.504	703.533
- Yabancı para vadeli mevduat	3.373.784	22.748.376
- Yabancı para vadesiz mevduat	297.630	169.406
Diğer	6.674	18.606
	6.496.943	28.982.936

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle vadeli mevduatlar TL cinsinden olup, vadeleri 1 aydan kısa olup, faiz oranları ise yıllık %0,30 ile %6,45 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların vadesi 1 aydan kısa olup etkin faiz oranı ise yıllık %4,90 ile %10,60 arasında değişmektedir. Yabancı para mevduatların döviz detayı Dipnot 4’de açıklanmıştır.

5. Stoklar

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Hammadde ve malzemeler	21.298.105	17.874.254
Yarı mamuller	1.226.776	325.014
Mamuller	4.244.140	3.533.147
Ticari mallar	-	10.113.754
Diğer stoklar	13.796	183.616
Yoldaki mallar	7.950.571	5.453.290
	34.733.388	37.483.075

(17)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

6. Maddi duran varlıklar

6. Maddi duran varlıklar
	1 Ocak 2012	İlaveler	Çıkışlar	Transferler	30 Eylül 2012
Maliyet:
Arazi ve arsalar	6.210.910	-	-	305.013	6.515.923
Yeraltı ve yerüstü düzenleri	15.205.134	44.703	-	417.915	15.667.752
Binalar	37.568.030	61.400	(139.953)	6.274.964	43.764.441
Makine, tesis ve cihazlar	169.189.263	1.625.156	(448.786)	6.116.963	176.482.596
Motorlu taşıtlar	8.770.979	577.910	(377.953)	697.912	9.668.848
Döşeme ve demirbaşlar	8.095.230	333.149	(24.839)	204.991	8.608.531
Diğer maddi duran varlıklar	17.536	3.932	-	-	21.468
Özel maliyetler	15.929	-	-	18.036	33.965
Yapılmakta olan yatırımlar	12.432.464	4.261.792	-	(14.035.794)	2.658.462
	257.505.475	6.908.042	(991.531)	-	263.421.986
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri	(6.221.213)	(843.021)	-	-	(7.064.234)
Binalar	(12.590.214)	(855.792)	139.953	-	(13.306.053)
Makine, tesis ve cihazlar	(85.691.825)	(7.620.488)	244.396	-	(93.067.917)
Motorlu taşıtlar	(6.396.699)	(831.478)	247.525	-	(6.980.652)
Döşeme ve demirbaşlar	(6.710.408)	(332.076)	10.597	-	(7.031.887)
Özel maliyetler	(8.588)	(4.580)	-	-	(13.168)
	(117.618.947)	(10.487.435)	642.471		(127.463.911)
Net defter değeri	139.886.528				135.958.075
	1 Ocak 2011	İlaveler	Çıkışlar	Transferler	30 Eylül 2011
Maliyet:
Arazi ve arsalar	6.163.840	-	-	-	6.163.840
Yeraltı ve yerüstü düzenleri	11.910.179	4.000	-	30.163	11.944.342
Binalar	29.141.919	1.500	-	85.641	29.229.060
Makine, tesis ve cihazlar	131.219.193	887.909	-	5.612.900	137.720.002
Motorlu taşıtlar	8.177.306	275.503	(218.160)	752.782	8.987.431
Döşeme ve demirbaşlar	7.573.021	105.542	(4.533)	108.389	7.782.419
Diğer maddi duran varlıklar	-	360	-	13.702	14.062
Özel maliyetler	15.929	-	-	4.089	20.018
Yapılmakta olan yatırımlar	24.414.538	22.788.386	-	(6.607.666)	40.595.258
	218.615.925	24.063.200	(222.693)	-	242.456.432
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri	(5.581.094)	(447.847)	-	-	(6.028.941)
Binalar	(11.561.374)	(753.995)	-	-	(12.315.369)
Makine, tesis ve cihazlar	(78.979.175)	(5.078.519 )	-	-	(84.057.694)
Motorlu taşıtlar	(5.817.649)	(549.649)	202.481	-	(6.164.817)
Döşeme ve demirbaşlar	(6.317.417)	(301.098)	2.610	-	(6.615.905)
Özel maliyetler	(5.143)	(2.074)		-	(7.217)
	(108.261.852)	(7.133.182)	205.091	-	(115.189.943 )
Net defter değeri	110.354.073				127.266.489

Yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı, Çayırhan sodyum sülfat ve Eskişehir krom madeni üretim tesisleri yatırımlarından oluşmaktadır.

Cari dönem amortisman giderlerinin 10.177.324 TL (30 Eylül 2011 – 6.151.666 TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine,57.191 TL (30 Eylül 2011 – 429.076 TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine, 26.168 TL (30 Eylül 2011 – 20.652 TL) tutarındaki kısmı pazarlama satış ve dağıtım giderlerine, 226.752 TL ( 30 Eylül 2011 – 386.723 TL) tutarındaki kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine dahil edilmiştir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle stoklara dahil edilen amortisman gideri bulunmamaktadır.(30 Eylül 2011 – 145.065 TL).

(18)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

7. Diğer kısa vadeli yükümlülükler

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Ödenecek vergi, fon ve sosyal güvenlik kesintisi	1.449.817	1.769.404
Alınan sipariş avansları	283.600	1.061.049
Personele borçlar	1.670.871	940.228
Diğer	706.737	383.545
	4.111.025	4.154.226

8. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
a) Alınan teminatlar:
Kefaletler	12.000.000	12.000.000
İpotekler	5.250.000	5.250.000
Teminat mektupları	23.530.100	5.366.911
Ticari alacakların korunması (*)	5.517.315	5.449.674
Teminat çekleri	2.794.026	3.144.226
Teminat senetleri	814.619	902.189
	49.906.060	32.113.000

(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.

b) 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotekleri (TRİ) TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir:

Grup tarafından verilen TRİ’ler	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	16.187.332	15.884.240
B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
Toplam	16.187.332	15.884.240

c) Şarta bağlı varlıklar:

Yoktur.

(19)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

8. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler (devamı)

d) Grup’un maden sahalarında faaliyetlerini sürdürebilmesi amacıyla temin ettiği ruhsatlarla ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:

						Ruhsat	Ruhsat
						başlangıç	bitiş
Ruhsatyeri		Sicil no	Ruhsat no	Hektar	Süresi	tarihi	tarihi
i)	Sodyum sülfat ve sodyum klorür		üretim sahaları:
Afyon	- Dazkırı	7.422	3260	283	60	07/08/1991	2051
Konya - Cihanbeyli		231	2197	1.128	60	09/03/1987	2047
Afyon	- Dazkırı	1.015	2188	1.307	30	08/03/2004	2034
Afyon	- Dinar	2.144	2355	6.383	30	05/03/2004	2034
Afyon	- Dazkırı	1.014	1712	1.031	30	05/03/2004	2034
Afyon	- Dazkırı	363	1944	1.048	30	05/03/2004	2034
Afyon	- Dazkırı	73	1945	1.944	30	03/03/1987	2017

ii) Sodyum sülfat, sodyum klorür ve magnezyum	ii) Sodyum sülfat, sodyum klorür ve magnezyum	ii) Sodyum sülfat, sodyum klorür ve magnezyum	tuzları üretim	sahaları:	sahaları:
Konya - Cihanbeyli	159	19	5.483	60	03/06/1987	2047
iii) Sodyum sülfat ve alçıtaşı üretim sahaları:
Ankara - B. Pazarı	17.951	3927	9.487	30	23/08/1993	2023
iv) Krom üretim sahaları:
Eskişehir - Merkez	3155193	200801935	1.183	10	01/08/2008	2018

9. Özsermaye

Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2012		31 Aralık 2011
	Pay	Pay	Pay	Pay
Hissedarlar:	oranı(%)	tutarı(TL)	oranı(%)	tutarı(TL)
Halka arz edilen kısım	30,18	7.461.250	30,18	7.461.250
Arkın Kora	20,00	4.945.000	20,00	4.945.000
Cihat Kora	14,88	3.677.844	14,88	3.677.844
M. Reha Kora	10,75	2.657.938	10,75	2.657.938
Diğer	24,19	5.982.968	24,19	5.982.968
Ödenmiş sermaye	100,00	24.725.000	100,00	24.725.000
Sermaye düzeltmesi farkları (*)		26.909.044		26.909.044
		51.634.044		51.634.044

(*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.

(20)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

9. Özsermaye (devamı)

Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri İMKB’de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:

SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın %20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir.

25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

SPK’nın 27 Ocak 2011 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.

9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili karar uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.

Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.

Ana ortaklık Alkim Alkali Kimya A.Ş.’nin 12 Nisan 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında hissedarlara temettü olarak, brüt (nakit) 8.426.913 TL, net (nakit) 7.231.564 TL (hisse başına 0,29 TL) dağıtılmasına karar verilmiştir. Bu karar doğrultusunda ilgili tutar hisse sahiplerinin hesaplarına aktarılmıştır.

(21)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

9. Özsermaye (devamı)

Ana ortaklık Alkim Kimya A.Ş.’nin 18 Mart 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında hissedarlara temettü olarak, brüt (nakit) 6.331.227 TL, net (nakit) 5.381.543 TL (hisse başına 0,22 TL) dağıtılmasına karar verilmiştir. Bu karar doğrultusunda ilgili tutar hisse sahiplerinin hesaplarına aktarılmıştır.

Şirket’in yasal kayıtlarına göre özkaynaklar kalemleri aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Yasal yedekler	22.292.480	21.573.414
Olağanüstü yedekler	29.529.585	24.630.709
Geçmiş yıllar karları	27.044.605	27.044.605
Net dönem karı	12.101.429	16.778.352
	90.968.099	90.027.080

10. Vergi varlıkları ve yükümlülükleri

	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Kurumlar vergisi karşılığı	2.739.513	5.926.354
Peşin ödenen kurumlar vergisi	(1.459.841)	(6.563.660)
Dönem karı vergi yükümlülüğü,net	1.279.672	(637.306)
Dönem karı vergi yükümlülüğü	1.279.672	606.803
Dönem karı vergi alacağı	-	1.244.109

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (31 Aralık 2011 - %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri ikili anlaşma hükümleri saklı olmak üzere %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(22)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

10. Vergi varlıkları ve yükümlülükleri (devamı)

Cari dönem vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak -	1 Ocak -
	30 Eylül 2012	30Eylül 2011
Vergi öncesi kar	15.808.987	31.392.636
Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi	(3.161.797)	(6.278.527)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi	(128.702)	(83.617)
İndirilecek gelirlerin etkisi	71.390	-
Diğer	(125.414)	(41.686)
Toplam vergi gideri	(3.344.523)	(6.403.830)

Ertelenen vergi

Grup ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde Tebliğ ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2011 - %20).

30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Vergilendirilebilir	Vergilendirilebilir		Ertelenen vergi
		geçici farklar	varlığı/(yükümlülüğü)
	30 Eylül	31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık
	2012	2011	2012	2011
Maddi ve maddi olmayan duran varlık farkları	(13.076.898)	(12.776.998)	(2.615.380)	(2.555.400)
Kıdem tazminatı karşılığı	4.445.083	4.387.813	889.017	877.563
Stoklar	-	2.923.131	-	584.626
Şüpheli ticari alacak karşılığı	66.564	153.464	13.313	30.693
Diğer	1.143.875	916.265	228.774	183.253
Ertelenen vergi varlıkları	-	-	258.024	901.362
Ertelenen vergi yükümlülükleri	-	-	(1.742.299)	(1.780.627)
Ertelenen vergi yükümlülükleri - net	(7.421.376)	(4.396.325)	(1.484.275)	(879.265)

(23)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

10. Vergi varlıkları ve yükümlülükleri (devamı)

Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklığın, konsolide vergi beyanında bulunmasına izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide finansal tablolarda gösterilen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, her bir şirket için ayrı ayrı, aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:

			30 Eylül 2012			31 Aralık 2011
		Ertelenen
		vergi			Ertelenen vergi
	Varlıkları	yükümlülükleri	Net	Varlıkları	yükümlülükleri	Net
- Alkim Alkali
Kimya A.Ş.	393.807	(135.783)	258.024	1.001.456	(100.094)	901.362
- Alkim Kağıt	737.297	(2.479.596)	(1.742.299)	674.679	(2.455.306)	(1.780.627)
	1.131.104	(2.615.379)	(1.484.275)	1.676.135	(2.555.400)	(879.265)

Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:

	2012	2011
1 Ocak	(879.265)	(1.035.808)
Cari dönem gelir tablosuna alacak kaydı	(605.010)	140.193
30 Eylül	(1.484.275)	(895.615)

11. Hisse başına kazanç

Konsolide kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.

(24)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

11. Hisse başına kazanç (devamı)

Kar dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ uyarınca düzeltilmiş finansal tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karşılanamıyorsa yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.

		1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz -
		30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
		2012	2012	2011	2011
Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı	A	11.206.692	4.555.961	23.022.872	10.325.178
Herbiri 1 TL nominal değerli hisse sayısı	B	24.725.000	24.725.000	24.725.000	24.725.000
			�
Ana ortaklığa ait dağıtılabilir kar
üzerinden hesaplanan hisse başına
kazanç	A/B	0,4533	0,1843	0,9311	0,4176

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap döneminde 1 TL nominal değerdeki hisse başına 0,4533 TL dönem karı isabet etmiştir.

Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.

12. İlişkili taraf açıklamaları

a) İlişkili taraflardan alacaklar:

30 Eylül 2012 31 Aralık 2011	30 Eylül 2012 31 Aralık 2011
Sodaş Sodyum A.Ş. (“Sodaş”) 123.586 1.094.509
	123.586 1.094.509
b)	İlişkili taraflara borçlar :
	30 Eylül 2012 31 Aralık 2011
Sodaş 1.108 1.139
	1.108 130
c)	İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları:
	1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz- 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011
Sodaş 3.303.145 318.313 940.455 331.915
3.303.145 318.313 940.455 331.915

(25)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

12. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)

Grup, imtiyaz hakkıyla temin ettiği Afyon Dazkırı bölgesindeki Acıgöl imtiyaz sahalarının bir kısmını geçmiş yıllarda Sodaş’a devretmiştir. Bunun karşılığında Grup, Sodaş’ın yaptığı brüt satışların %6’sını “Rödavans” geliri olarak temin etmektedir. Söz konusu tutar 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 743.631 TL’dir (30 Eylül 2011 – 747.627 TL).

d) İlişkili taraflardan yapılan mal ve hizmet alımları:

	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2012	2012	2011	2011
Sodaş	9.950	9.050	226.515	20.133
	9.950	9.050	226.515	20.133

e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar (*):

	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2012	2012	2011	2011
Yöneticilere sağlanan menfaatler	2.604.952	1.328.729	1.957.523	797.458
Kar payı ve performans ikramiyesi	439.999	-	186.166	56.936
	3.044.951	1.328.729	2.143.689	854.394
����������������������	������

(26)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

Döviz kuru riski

Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL’ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup’un Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup’un döviz pozisyonu takip edilmektedir.

Yabancı para pozisyonu tablosu

			30	Eylül 2012
	TL	ABD
	karşılığı	Doları	Euro	Diğeri
1. Ticari alacaklar	21.603.334	10.388.743	1.326.639	-
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)	3.675.054	640.648	1.096.682	-
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
3. Diğer	8.289.341	4.349.875	227.905	3.500
4. Dönen varlıklar (1+2+3)	33.567.729	15.379.266	2.651.226	3.500
5. Ticari alacaklar	-	-	-	-
6a. Parasal finansal varlıklar	-	-	-	-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
7. Diğer	-	-	-	-
8. Duran varlıklar (5+6+7)	-	-	-	-
9. Toplam varlıklar(4+8)	33.567.729	15.379.266	2.651.226	3.500
10. Ticari borçlar	3.803.383	1.784.501	267.959	-
11. Finansal yükümlülükler	13.834.996	7.752.001	-	-
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler	108.052	39.369	16.370	-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
13. Kısa vadeli yükümlülükler	17.746.431	9.575.871	284.329	-
(10+11+12)
14. Ticari borçlar	-	-	-	-
15. Finansal yükümlülükler	42.478.600	11.999.689	9.124.001	-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
17. Uzun vadeli yükümlülükler (15+16+17)	42.478.600	11.999.689	9.124.001	-
18. Toplamyükümlülükler(13+17)	60.225.031	21.575.560	9.408.330	-
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/	-	-	-	-
(yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)	-	-	-	-
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı	-	-	-	-
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı	-	-	-	-
20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük)
pozisyonu(9-18+19)	(26.657.302)	(6.196.294)	(6.757.104)	3.500
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.b23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(34.946.643)	**(10.546.169) **	(6.985.009)	-
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat	12.982.617	3.191.090	3.156.802	-
24. İthalat	52.297.874	27.830.490	1.065.609	7.356.850

(27)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

			31	Aralık 2011
	TL	ABD
	karşılığı	Doları	Euro	Diğeri
1. Ticari alacaklar	23.249.124	11.452.811	661.228	-
2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, Banka
hesapları dahil)	23.263.430	11.882.675	334.825	-
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
3. Diğer	-	-	-	-
4. Dönen varlıklar (1+2+3)	46.512.554	23.335.486	996.053	-
5. Ticari alacaklar	-	-	-	-
6a. Parasal finansal varlıklar	-	-	-	-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
7. Diğer	-	-	-	-
8. Duran varlıklar (5+6+7)	-	-	-	-
9. Toplam varlıklar(4+8)	46.512.554	23.335.486	996.053	-
10. Ticari borçlar	7.405.964	2.193.323	1.335.214	-
11. Finansal yükümlülükler	27.509.047	14.265.892	230.053	-
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler	932.140	493.483	-	-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)	35.847.151	16.952.698	1.565.267	-
14. Ticari borçlar	-	-	-	-
15. Finansal yükümlülükler	36.910.426	7.896.779	9.000.000	-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
17. Uzun vadeli yükümlülükler(15+16+17)	36.910.426	7.896.779	9.000.000	-
18. Toplamyükümlülükler(13+17)	72.757.577	24.849.477	10.565.267	-
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/
(yükümlülük ) pozisyonu (19a-19b)	-	-	-	-
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı	-	-	-	-
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı	-	-	-	-
20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük)
pozisyonu(9-18+19)	(26.245.023)	(1.513.991)	(9.569.214)	-
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(26.245.023)	(1.513.991)	(9.569.214)	-
22. Döviz Hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat	17.794.200	5.852.593	3.081.248	-
24. İthalat	91.962.885	52.812.901	1.812.99	46.491

(28)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu

				30 Eylül 2012
		Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı	Yabancı	Yabancı	Yabancı
	paranın	paranın	paranın	paranın
	değer	değer	değer	değer
	kazanması	kaybetmesi	kazanması	kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü	(1.105.853)	1.105.853	-	-
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	(1.105.853)	1.105.853	-	-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık / yükümlülüğü	(1.559.878 )	1.559.878	-	-
5- Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Euro Net Etki (4+5)	(1.559.878 )	1.559.878	-	-
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10
değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü	-	-	-	-
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
9- Diğer döviz varlıkları net etki(7+8)	-	-	-	-
Toplam (3+6+9)	(2.665.730)	2.665.730

				31 Aralık 2011
		Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı	Yabancı	Yabancı	Yabancı
	paranın	paranın	paranın	paranın
	değer	değer	değer	değer
	kazanması	kaybetmesi	kazanması	kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi
halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü	270.990	(270.990)	-	-
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	270.990	(270.990)	-	-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık / yükümlülüğü	(2.017.827)	2.017.827	-	-
5- Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Euro Net Etki (4+5)	(2.017.827)	2.017.827	-	-
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10
değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü	-	-	-	-
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
9- Diğer döviz varlıkları net etki(7+8)	-	-	-	-
Toplam(3+6+9)	(1.746.837)	1.746.837

(29)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

14. Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Şirket sermayesinin % 67,2831'ne tekabül eden hisselere sahip olan ortaklardan ( Kora ailesi fertlerinden ) Cihat Kora, M. Reha Kora, Arkın Kora, A. Haluk Kora, Ferit Kora, Özay Kora, Tülay Önel, Mithat Kora sahibi oldukları hisse senetlerinin kısmen veya tamamen satışı, sektörde yurtiçi ve yurtdışı yatırımcılarla konu ile ilgili ilişkilerin kurulması, çeşitli opsiyonların değerlendirilmesi hususlarında danışmanlık hizmetlerinin verilmesi amacıyla İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile bir sözleşme imzaladıklarını ve yetkilendirdiklerini 17 Ekim 2012 tarihinde İMKB’ye bildirmişlerdir.

(30)