ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2011

Nov 2, 2011

Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar

Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Ara dönem konsolide bilanço Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu Ara dönem konsolide öz sermaye değişim tablosu Ara dönem konsolide nakit akım tablosu Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar	Sayfa 1 – 2 3 4 5 6 – 30

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle konsolide bilanço

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Cari dönem	Geçmişdönem
		İncelemeden	Bağımsız denetimden
		geçmemiş	geçmiş
	Dipnotlar	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Varlıklar
Dönen varlıklar		102.302.550	90.643.627
Nakit ve nakit benzerleri	4	4.998.186	32.793.144
Ticari alacaklar		58.448.206	23.849.640
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar	12	97.878	31.233
- Diğer ticari alacaklar		58.350.328	23.818.407
Diğer alacaklar		1.749.959	2.582.240
Stoklar	5	31.852.945	26.995.828
Diğer dönen varlıklar		5.253.254	4.422.775
Duran varlıklar		139.776.116	122.985.034
Ticari alacaklar		-	873.000
Diğer alacaklar		187.386	115.341
Finansal yatırımlar		14.312	14.313
Maddi duran varlıklar	6	127.266.489	110.354.073
Maddi olmayan duran varlıklar		2.324.139	2.798.996
Ertelenen vergi varlıkları	10	981.879	941.656
Diğer duran varlıklar		9.001.911	7.887.655
Toplam varlıklar		242.078.666	213.628.661

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(1)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle konsolide bilanço

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Cari dönem	Geçmiş dönem
		İncelemeden	Bağımsız denetimden
		geçmemiş	geçmiş
	Dipnotlar	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Yükümlülükler
Kısa vadeliyükümlülükler		34.459.807	33.266.403
Finansal borçlar		13.652.789	4.924.481
Diğer finansal yükümlülükler		1.388.000	1.235.000
Ticari borçlar		12.965.764	16.725.430
- İlişkili taraflara ticari borçlar	12	138.488	-
- Diğer ticari borçlar		12.827.276	16.725.430
Dönem karı vergi yükümlülüğü	10	2.789.978	1.034.309
Diğer kısa vadeli yükümlülükler	7	3.663.276	9.347.183
Uzun vadeliyükümlülükler		32.888.743	23.251.000
Finansal borçlar		27.031.121	16.303.056
Diğer finansal yükümlülükler		-	873.000
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar		3.980.128	4.097.480
Ertelenen vergi yükümlülüğü	10	1.877.494	1.977.464
Toplamyükümlülükler		67.348.550	56.517.403
Özsermaye
Ödenmiş sermaye		24.725.000	24.725.000
Sermaye düzeltmesi farkları		26.909.044	26.909.044
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler		19.159.505	18.637.084
Geçmiş yıllar karları		60.914.597	54.976.560
Net dönem karı		23.022.872	12.920.914
Ana ortaklığa ait özsermaye		154.731.018	138.168.602
Azınlık payları		19.999.098	18.942.656
**Toplam özsermaye **		174.730.116	157.111.258
**Toplamyükümlülükler ve özsermaye **		242.078.666	213.628.661

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(2)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Bağımsız		Bağımsız
		incelemeden		incelemeden
		geçmemiş		geçmemiş
		1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz -
		30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	Dipnotlar	2011	2011	2010	2010
Esas faaliyet gelirleri
Satış gelirleri		149.540.952	57.849.834	123.419.261	39.340.870
Satışların maliyeti		(102.990.299)	(39.591.233)	(95.222.889)	(31.340.212)
Brüt esas faaliyet karı		46.550.653	18.258.601	28.196.372	8.000.658
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri		(13.176.005)	(4.797.448)	(9.379.202)	(3.234.594)
Genel yönetim giderleri		(6.134.018)	(2.476.557)	(5.262.525)	(1.486.573)
Araştırma ve geliştirme giderleri		(429.860)	(128.480)	(515.308)	(176.326)
Diğer faaliyet gelirleri		1.526.127	473.058	1.565.571	392.672
Diğer faaliyet giderleri		(18.278)	(6.476)	(157.801)	(51.434)
Faaliyet karı		28.318.619	11.322.698	14.447.107	3.444.403
Finansal gelirler		6.549.458	3.965.149	3.506.365	832.640
Finansal giderler		(3.475.441)	(1.158.098)	(3.464.363)	(1.040.695)
Vergi öncesi kar		31.392.636	14.129.749	14.489.109	3.236.348
Vergiler
- Dönem vergi gideri	11	(6.544.023)	(2.798.354)	(2.946.202)	(305.667)
- Ertelenen vergi geliri	11	140.193	(716)	10.332	(420.345)
Dönem karı		24.988.806	11.330.679	11.553.239	2.510.336
Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)		-	-	-	-
Toplam kapsamlıgelir		24.988.806	11.330.679	11.553.239	2.510.336
Net dönem karının dağılımı:
Azınlık payları		1.965.934	1.005.501	930.948	202.280
Ana ortaklık payları		23.022.872	10.325.178	10.622.291	2.308.056
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Azınlık payları		1.965.934	1.005.501	930.948	202.280
Ana ortaklık payları		23.022.872	10.325.178	10.622.291	2.308.056
Ana ortaklığa ait dağıtılabilir
Kar üzerinden hesaplanan
Hisse başına kazanç (Tam TL)	12	0,9311	0,4176	0,4296	0,0933

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(3)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait konsolide özsermaye değişim tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

			Kardan
		Sermaye	ayrılan
	Ödenmiş	düzeltmesi	kısıtlanmış	Geçmiş yıllar	Net dönem	Azınlık	Toplam
	sermaye	farkları	yedekler	karları	karı	payları	özsermaye
31 Aralık 2009	24.725.000	26.909.044	13.728.709	51.229.257	20.364.150	20.640.056	157.596.216
Transferler	-	-	1.882.802	18.481.348	(20.364.150)	-	-
Ödenen temettü	-	-	-	(12.451.941)	-	(1.565.868)	(14.017.809)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir	-	-	-	-	10.622.291	930.948	11.553.239
30 Eylül 2010	24.725.000	26.909.044	15.611.511	57.258.664	10.622.291	20.005.136	155.131.646
31 Aralık 2010	24.725.000	26.909.044	18.637.084	54.976.560	12.920.914	18.942.656	157.111.258
Transferler	-	-	522.421	12.398.493	(12.920.914)	-	-
Ödenen temettü	-	-	-	(6.460.456)	-	(909.492)	(7.369.948)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir	-	-	-	-	23.022.872	1.965.934	24.988.806
30 Eylül 2011	24.725.000	26.909.044	19.159.505	60.914.597	23.022.872	19.999.098	174.730.116

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(4)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait konsolide nakit akım tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

		Bağımsız incelemedengeçmemiş	Bağımsız incelemedengeçmemiş
		1 Ocak -	1 Ocak -
	Dipnotlar	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar		31.392.636	14.489.109
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net
nakit mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları	6	7.632.341	7.491.260
Kıdem tazminatı karşılığı		635.078	607.414
Maddi duran varlık satış zararı		-	13.780
Faiz geliri		(689.594)	(1.251.605)
Faiz gideri		187.622	47.552
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit		39.158.083	21.397.510
Varlık ve kaynaklardaki değişimler:
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklar		(33.725.566)	(5.408.048)
Diğer alacaklar		760.236	(1.003.137)
Stoklar		(4.857.117)	(4.772.784)
Diğer dönen varlıklar		(830.479)	(809.962)
Diğer duran varlıklar		(1.114.256)	(6.662.274)
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar		(3.759.666)	(3.580.774)
Kısa vadeli diğer yükümlülükler		(5.683.907)	3.606.891
Ödenen vergiler		(4.788.354)	(3.678.583)
Ödenen kıdem tazminatı		(752.430)	(558.367)
İşletme faaliyetlerinden(kullanılan) / sağlanan net nakit		(15.593.456)	(1.469.528)
Yatırım faaliyetleri:
Tahsil edilen faiz		689.594	1.350.021
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları	6	(24.069.900)	(13.568.097)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı		-	295.327
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		(23.380.306)	(11.922.749)
Finansal faaliyetler:
Finansal borçlardaki (azalış) / artış, net		18.736.374	10.769.359
Ödenen faiz		(187.622)	(50.423)
Ödenen temettüler		(7.369.948)	(14.017.810)
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit		11.178.804	(3.298.874)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış		(27.794.958)	(16.691.151)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	4	32.793.144	32.015.972
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	4	4.998.186	15.324.821

Sayfa 6 ile 30 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(5)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Alkim Alkali Kimya A.Ş. (“Şirket”), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.

Şirket’in ana sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve karadeniz taşımacılığıdır.

Şirket’in bağlı ortaklıkları ve başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:

		Faaliyet
Bağlı Ortaklıklar	gösterdiği ülke		Başlıca faaliyet konusu
- Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Alkim Kağıt”)		Türkiye	Kağıt ürünlerinin
			üretimi ve satışı
- Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. (“Alkim Sigorta”)		Türkiye	Sigortacılık

Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), Türkiye’de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt, halka açık şirketler olup Şirket sermayesinin %30,18’ine ( 31 Aralık 2010 - %30,18), Alkim Kağıt sermayesinin %20,00’sine (31 Aralık 2010: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Ayrıca Şirket, bağlı ortaklığı Alkim Kağıt’ın sermayesinin %25’ine tekabül eden hisselerin satışına yönelik olarak SPK’ya başvurmuş ve hisseleri satışın yapılması amacıyla İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye teslim etmiş, ancak ara dönem özet konsolide finansal tabloların onayladığı tarih itibariyle söz konusu hisselerin satışı henüz gerçekleşmemiştir.

Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:

Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim- İstanbul

Finansal tabloların onaylanması

Özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 02 Kasım 2011 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Bu finansal tablolara baz olan yasal finansal tablolar Genel Kurul’un onayıyla kesinleştirilirler.

(6)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.

SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

(7)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.

2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2011 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar ve UFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi

Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine değinmektedir. UFRYK 19, bu sermaye araçlarının UMS 39’un 41 no’lu paragrafı uyarınca “ödenen bedel” olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, söz konusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulmaktadır.

UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik)

Bu değişikliğin amacı, işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik)

Bu değişiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev yükümlülük olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynak olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır.

UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik)

Değişiklik yapılan standart, ilişkileri tespit edebilmeyi kolaylaştırmak ve uygulamadaki farklılıkları gidermek amacıyla ilişkili taraf tanımına açıklık getirmiştir. Değişiklik yapılan standart devletle ilişkili işletmelere açıklama yükümlülüklerinden kısmi muafiyet getirmiştir.

UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması - İlk kez uygulayacakların karşılaştırmalı UFRS 7 açıklamasından sınırlı muafiyeti (Değişiklik)

UFRS’yi ilk kez uygulayanları 5 Mart 2009 tarihinde UFRS 7’nin ortaya koyduğu ek açıklamalardan muaf tutmaktadır.

(8)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

Mayıs 2010’da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibidir:

UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması

İyileştirme, UFRS’nin uygulanmaya başlandığı yılda UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak finansal tabloların yayınlanmasından sonra gerçekleşen muhasebe politikası değişikliklerinin değerlendirilmesine açıklık getirmektedir. Buna ek olarak değişiklik; ilk kez uygulayıcılara, UFRS finansal tablolarının yayınlanmasından önce ortaya çıkan olaylara bağlı olarak belirlenen gerçeğe uygun değeri tahmini değer olarak kullanma hakkı vermekte olup ve maddi duran varlık yada maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan tahmini maliyetin kapsamını, oranı düzenlemeye konu faaliyetleri içerecek şekilde genişletmektedir.

UFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Bu iyileştirme, UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran değişikliklerin 2008 de yeniden düzenlenen UFRS 3’ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme birleşmelerinden doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir.

Ayrıca bu iyileştirme, mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların bileşenlerini ölçme seçeneklerinin (gerçeğe uygun değer ya da mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) kapsamını sınırlamaktadır.

Sonuç olarak bu iyileştirme, bir işletmenin (bir işletme birleşme işleminin parçası olan) satın aldığı işletmenin (zorunlu ya da gönüllü) hisse bazlı ödeme işlemlerinin değiştirilmesinin muhasebeleştirilmesini zorunlu hale getirmektedir. Örneğin bedel ve birleşme sonrası giderlerin ayrıştırılması gibi.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar

Değişiklik, UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu

Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir.

UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar

Bu iyileştirme, UMS 27’nin UMS 21 Kur Değişimin Etkileri, UMS 31 İş Ortaklıkları ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yaptığı değişikliklere açıklık getirmektedir.

UMS 34 Ara Dönem Raporlama

Değişiklik, UMS 34 de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılması gereken açıklamalara ekleme yapmaktadır.

(9)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları

Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel alacak şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan diğer müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir.

Söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolarının onaylanma tarihinden sonra yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulamaya konulmamış yeni standartlar, yorumlar veya değişiklikler aşağıdaki gibidir:

UFRS 9 Finansal Araçlar – Safha 1 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama

Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Ekim 2010’da UFRS 9’a yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüklerin ölçümünü etkilemektedir ve gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüğünün kredi riskine ilişkin olan gerçeğe uygun değer değişimlerinin diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 12 Gelir Vergileri –Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik)

Değişiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamasına izin verilmektedir. UMS 12, (i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve (ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.

UFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik),

Değişiklik 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.

(10)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.

Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.

Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlara ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verileceği beklenmektedir.

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü

Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(11)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

UFRS 10’in yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

UFRS 11’un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik)

Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

2.3 Konsolidasyon esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır.

(12)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar ve uygulanan muhasebe politikaları (devamı)

Bağlı ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.’nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.

Şirket’in ara dönem özet konsolide finansal tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:

	Ana ortaklığın	Ana ortaklığın	Ana ortaklık
Bağlı ortaklıklar	doğrudanpayı (%)	dolaylıpayı (%)	dışı pay (%)
Alkim Kağıt (*)	79,93	-	20,07
Alkim Sigorta	50,00	39,96	10,04

• (*) Şirket’in 15 Nisan 2004 ve 29 Mart 2007 tarihlerinde yapmış olduğu Genel Kurul’larda alınan kararlar gereği, Şirket 16 Eylül 2004 ve 28 Mayıs 2007 tarihlerinde, bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt’a ait hisselerden payına düşen sırasıyla, %12,51 ve %18,77’lik (Alkim Kağıt’ın sermayesinin %25’ine tekabül eden) kısımların satışına yönelik olarak SPK’ya başvurmuş ve satışın yapılması amacıyla İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye teslim etmiş, ancak ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu hisselerin satışı henüz gerçekleşmemiştir.

2.3 Karşılaştırmalı bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un 30 Eylül 2011 tarihli ara dönem konsolide bilançosu 31 Aralık 2010 tarihli konsolide bilanço ile, 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz sermaye değişim tablosu ise 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz sermaye değişim tablosu ile karşılaştırmalı hazırlanmıştır.

2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur.

1 Ocak – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.

Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

Grup’un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.

(13)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama

Grup’un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:

• Kimyevi ürünler: Sodyum sülfat ve türevlerinin üretimi ve satışı

• Kağıt: Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı

• Diğer

Grup’un diğer operasyonları, SPK Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup’un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal önemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.

Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır. Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.

Buna istinaden, 1 Ocak – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	Diğer	Dağıtılmamış	Grup
Brüt bölüm satışları	57.509.417	92.224.728	87.839	-	149.821.984
Bölüm içi satışlar	(4.205)	(8.183)	(268.645)	-	(281.033)
Net satışlar	57.505.212	92.216.545	(180.806)	-	149.540.952
Bölüm sonuçları net esas
faaliyet karı	18.706.208	9.658.220	(45.809)	-	28.318.619
Finansal gelir	1.217.991	5.250.160	81.307	-	6.549.458
Finansal gider	(792.839)	(2.618.651)	(63.951)	-	(3.475.441)
Vergi öncesi kar	19.131.360	12.289.729	(28.453)	-	31.392.636
Toplam vergigideri	(3.937.249)	(2.466.581)	-	-	(6.403.830)
Net dönem karı	15.194.111	9.823.148	(28.453)	-	24.988.806

(14)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

Buna istinaden, 1 Ocak – 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	**Diğer **	Dağıtılmamış	Grup
Brüt bölüm satışları	43.117.622	80.324.723	61.208	-	123.503.553
Bölüm içi satışlar	(10.718)	(12.366)	(61.208)	-	(84.292)
Net satışlar	43.106.904	80.312.357	(53.293)	-	123.419.261
Bölüm sonuçları net esas
faaliyet karı	9.097.067	5.448.809	(98.769)	-	14.447.107
Finansal gelir	575.594	2.869.557	61.214	-	3.506.365
Finansal gider	(915.113)	(2.487.421)	(61.829)	-	(3.464.363)
Vergi öncesi kar	8.757.548	5.830.945	(99.384)	-	14.489.109
Toplam vergigideri	(1.859.439)	(1.076.431)	-	-	(2.935.870)
Net dönem karı	6.898.109	4.754.514	(99.384)	-	11.553.239

1 Temmuz – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	**Diğer **	Dağıtılmamış	Grup
Brüt bölüm satışları	21.526.057	36.379.395	28.786	-	57.934.238
Bölüm içi satışlar	-	(2.326)	(82.079)	-	(84.405)
Net satışlar	21.526.057	36.377.069	(53.293)	-	57.849.834
Bölüm sonuçları net esas
faaliyet karı	6.980.083	4.365.246	(22.631)	-	11.322.698
Finansal gelir	414.981	3.533.940	16.228	-	3.965.149
Finansal gider	519.692	(1.670.665)	(7.125)	-	(1.158.098)
Vergi öncesi kar	7.914.756	6.228.521	(13.528)	-	14.129.749
Toplam vergigideri	(1.593.695)	(1.205.375 )	-	-	(2.799.070)
Net dönem karı	6.321.061	5.023.146	(13.528)	-	11.330.679

(15)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

1 Temmuz – 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	**Diğer **	Dağıtılmamış	Grup
Brüt bölüm satışları	13.524.650	25.978.483	17.014	-	39.520.147
Bölüm içi satışlar	(2.250)	(1.800)	(61.208)	-	(65.258)
Net satışlar	13.522.400	25.976.683	(44.194)	-	39.454.889
Bölüm sonuçları net esas
faaliyet karı	4.136.305	(549.821)	(142.081)	-	3.444.403
Finansal gelir	86.002	685.424	61.214	-	832.640
Finansal gider	(70.137)	(962.324)	(8.234)	-	(1.040.695)
Vergi öncesi kar	4.152.170	(826.721)	(89.101)	-	3.236.348
Toplam vergigideri	(931.041)	205.029	-	-	(726.012)
Net dönem karı	3.221.129	(621.692)	(89.101)	-	2.510.336

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Varlıklar	106.627.819	134.300.227	168.741	241.096.787
Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 11)	981.879	-	-	981.879
	107.609.698	134.300.227	168.741	242.078.666
Yükümlülükler	10.103.842	11.762.150	89.261	21.949.794
Finansal borçlar	24.923.928	15.759.982	-	40.683.910
Dönem karı vergi yükümlülüğü	1.485.318	1.304.660	-	2.789.978
Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 11)	-	1.877.494	-	1.877.494
	36.513.088	30.704.286	89.261	67.306.635
Yatırım harcamaları	17.433.790	6.629.410	-	24.063.200

(16)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler ve yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir:

	Kimyevi
	ürünler	Kağıt	Diğer	Grup
Varlıklar	85.631.911	126.890.150	164.944	212.687.005
Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 35)	941.656	-	-	941.656
				213.628.661
Yükümlülükler	9.859.461	21.691.561	727.171	32.278.193
Finansal borçlar	14.465.393	6.762.144	-	21.227.537
Dönem karı vergi yükümlülüğü (Dipnot 35)	1.034.309	-	-	1.034.309
Ertelenen vergi yükümlülüğü (Dipnot 35)	-	1.977.464	-	1.977.464
				56.517.503
Yatırım harcamaları	26.257.030	4.322.343		30.579.373

4. Nakit ve nakit benzerleri

	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Nakit	86.150	11.289
Bankalar	4.854.895	32.774.344
- TL vadeli mevduat	2.047.162	8.658.612
- TL vadesiz mevduat	180.772	1.337.303
- Yabancı para vadeli mevduat	2.261.273	21.714.726
- Yabancı para vadesiz mevduat	365.688	1.063.703
Diğer	57.141	7.511
	4.998.186	32.793.144

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle vadeli mevduatlar TL, EUR ve USD cinsinden olup, ortalama vadeleri 1 aydan azdır. Faiz oranları ise TL, EUR ve USD cinsinden mevduatlar için sırasıyla %6,6, %0,6 ve %5’dir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle TL vadeli mevduatların vadesi 1 aydan kısa olup etkin faiz oranı yılık %9,7’dir. Yabancı para mevduatların döviz detayı Not 14’de açıklanmıştır.

5. Stoklar

	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Hammadde ve malzemeler	28.775.386	20.081.419
Yarı mamuller	111.693	2.025.104
Mamuller ve ticari mallar	2.925.056	4.888.348
Diğer stoklar	40.810	957
	31.852.945	26.995.828

30 Eylül 2011 tarihi itibarı ile hammadde ve malzemeler kaleminin 12.281.830 TL tutarındaki kısmı yoldaki mallardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 – 8.146.259 TL).

(17)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

6. Maddi duran varlıklar

6. Maddi duran varlıklar
	1 Ocak 2011	İlaveler	Çıkışlar	Transferler	30 Eylül 2011
Maliyet:
Arazi ve arsalar	6.163.840	-	-	-	6.163.840
Yeraltı ve yerüstü düzenleri	11.910.179	4.000	-	30.163	11.944.342
Binalar	29.141.919	1.500	-	85.641	29.229.060
Makine, tesis ve cihazlar	131.219.193	887.909	-	5.612.900	137.720.002
Motorlu taşıtlar	8.177.306	275.503	(218.160)	752.782	8.987.431
Döşeme ve demirbaşlar	7.573.021	105.542	(4.533)	108.389	7.782.419
Diğer maddi duran varlıklar	-	360	-	13.702	14.062
Özel maliyetler	15.929	-	-	4.089	20.018
Yapılmakta olan yatırımlar	24.414.538	22.788.386	-	(6.607.666)	40.595.258
	218.615.925	24.063.200	(222.693)	-	242.456.432
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri	(5.581.094)	(447.847)	-	-	(6.028.941)
Binalar	(11.561.374)	(753.995)	-	-	(12.315.369)
Makine, tesis ve cihazlar	(78.979.175)	(5.078.519 )	-	-	(84.057.694)
Motorlu taşıtlar	(5.817.649)	(549.649)	202.481	-	(6.164.817)
Döşeme ve demirbaşlar	(6.317.417)	(301.098)	2.610	-	(6.615.905)
Özel maliyetler	(5.143)	(2.074)		-	(7.217)
	(108.261.852)	(7.133.182)	205.091	-	(115.189.943)
Net defter değeri	110.354.073				127.266.489
					30 Eylül
	1 Ocak 2010	İlaveler	Çıkışlar	Transferler	2010
Maliyet:
Arazi ve arsalar	4.090.380	2.202.629	-	-	6.293.009
Yeraltı ve yerüstü düzenleri	11.863.117	10.724	-	7.796	11.881.637
Binalar	29.048.059	-	-	8.146	29.056.205
Makine, tesis ve cihazlar	129.425.579	214.493	(73.938)	899.150	130.465.284
Motorlu taşıtlar	8.162.372	622.864	(735.214)	195.170	8.245.192
Döşeme ve demirbaşlar	7.368.503	174.462	(11.694)	55.706	7.586.977
Yapılmakta olan yatırımlar	535.489	10.337.481	(87.580)	(1.497.278)	9.288.112
	190.493.499	13.562.654	(908.426)	(331.311)	202.816.416
Birikmiş amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri	(4.988.416)	(444.191)	-	-	(5.432.607)
Binalar	(10.628.669)	(730.228)	-	-	(11.358.897)
Makine, tesis ve cihazlar	(72.925.025)	(4.976.392)	71.407	-	(77.830.010)
Motorlu taşıtlar	(5.572.655)	(489.703)	517.910	-	(5.544.448)
Döşeme ve demirbaşlar	(5.916.260)	(307.887)	10.001	-	(6.214.146)
	(100.031.025)	(6.948.401)	599.318	-	(106.380.108)
Net defter değeri	90.462.474	6.614.253	(309.108)	(331.311)	96.436.308

(18)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

6. Maddi duran varlıklar (devamı)

Yapılmakta olan yatırımların önemli bir kısmı, Çayırhan sodyum sülfat ve Eskişehir krom madeni üretim tesisleri yatırımlarından oluşmaktadır.

Şirket cari dönemde yapılmakta olan yatırımlar ile ilgili almış olduğu uzun vadeli Euro kredilerden kaynaklanan toplam 3.660.059 TL tutarında borçlanma maliyetini maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirmiştir. (31 Aralık 2010- 538.268 TL)

Cari dönem amortisman ve itfa payı giderlerinin 4.240.182 TL (30 Eylül 2010 – 4.357.764 TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 429.076 TL (30 Eylül 2010 – 246.617 TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine, 386.723 TL (30 Eylül 2010 - 256.781 TL) tutarındaki kısmı araştırma geliştirme giderlerine, 20.652 TL (30 Eylül 2010 - 13.286 TL) tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, 145.065 TL (30 Eylül 2010 - 227.384 TL) tutarındaki kısmı ise stoklara dahil edilmiştir.

7. Diğer kısa vadeli yükümlülükler

	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Ödenecek vergi, fon ve sosyal güvenlik kesintisi	1.411.110	1.162.087
Alınan sipariş avansları	1.071.254	7.196.102
Personele borçlar	912.549	703.510
Diğer	268.363	285.484
	3.663.276	9.347.183

8. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler

	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
a) Alınan teminatlar:
Kefaletler	12.000.000	12.000.000
İpotekler	5.250.000	9.750.000
Teminat mektupları	16.644.098	7.101.157
Ticari alacakların korunması (*)	6.173.528	1.872.877
Teminat çekleri	1.955.748	2.116.760
Teminat senetleri	1.441.714	871.769
	43.465.088	33.712.563

(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.

(19)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

8. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler (devamı)

b) 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından verilen TRİ’ler	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	11.741.996	7.395.450
B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı	-	-
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı	-	-
Toplam	11.741.996	7.395.450

c) Şarta bağlı varlıklar:

Yoktur.

d)	Grup’un maden sahalarında faaliyetlerini sürdürebilmesi	Grup’un maden sahalarında faaliyetlerini sürdürebilmesi	Grup’un maden sahalarında faaliyetlerini sürdürebilmesi	Grup’un maden sahalarında faaliyetlerini sürdürebilmesi	amacıyla	temin ettiği ruhsatlarla	temin ettiği ruhsatlarla
	ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
						Ruhsat	Ruhsat
						başlangıç	bitiş
Ruhsatyeri		Sicil no	Ruhsat no	Hektar	Süresi	tarihi	tarihi
i)	Sodyum sülfat ve sodyum klorür üretim sahaları:
Afyon	- Dazkırı	7.422	3260	283	60	07/08/1991	2051
Konya - Cihanbeyli		231	2197	1.128	60	09/03/1987	2047
Afyon	- Dazkırı	1.015	2188	1.307	30	08/03/2004	2034
Afyon	- Dinar	2.144	2355	6.383	30	05/03/2004	2034
Afyon	- Dazkırı	1.014	1712	1.031	30	05/03/2004	2034
Afyon	- Dazkırı	363	1944	1.048	30	05/03/2004	2034
Afyon	- Dazkırı	73	1945	1.944	30	03/03/1987	2017
ii)	Sodyum sülfat, sodyum klorür ve magnezyum tuzları üretim sahaları:
Konya - Cihanbeyli		159	19	5.483	60	03/06/1987	2047
iii)	Sodyum sülfat ve alçıtaşı üretim		sahaları:
Ankara - B. Pazarı		17.951	3927	9.487	30	23/08/1993	2023
iv)	Krom üretim sahaları:
Eskişehir - Merkez		3155193	200801935	1.183	10	01/08/2008	2018
			(20)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

9. Özsermaye

Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2011		31 Aralık 2010
	Pay	Pay	Pay	Pay
Hissedarlar:	oranı(%)	tutarı(TL)	oranı(%)	tutarı(TL)
Halka arz edilen kısım	30,18	7.461.250	30,18	7.461.250
Arkın Kora	20,00	4.945.000	20,00	4.945.000
Cihat Kora	14,88	3.677.844	14,88	3.677.844
M. Reha Kora	10,75	2.657.938	10,75	2.657.938
Diğer	24,19	5.982.968	24,19	5.982.968
Ödenmiş sermaye	100,00	24.725.000	100,00	24.725.000
Sermaye düzeltmesi farkları (*)		26.909.044		26.909.044
		51.634.044		51.634.044

(*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.

Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri İMKB’de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:

SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın % 20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir.

25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

(21)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

9. Özsermaye (devamı)

SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.

9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili karar uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.

Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.

Ana ortaklık Alkim Kimya A.Ş.’nin 18 Mart 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında hissedarlara temettü olarak, brüt (nakit) 6.331.227 TL, net (nakit) 5.381.543 TL (hisse başına 0,22 TL) dağıtılmasına karar verilmiştir. Bu karar doğrultusunda ilgili tutar hisse sahiplerinin hesaplarına aktarılmıştır.

Ana ortaklık Alkim Kimya A.Ş.’nin 2 Nisan 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında hissedarlara temettü olarak, brüt (nakit) 12.063.049 TL, net (nakit) 10.253.592 TL (hisse başına 0,41 TL) dağıtılmasına karar verilmiştir. Bu karar doğrultusunda ilgili tutar hisse sahiplerinin hesaplarına aktarılmıştır.

Şirket’in yasal kayıtlarına göre özkaynaklar kalemleri aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Yasal yedekler	21.573.414	21.050.993
Olağanüstü yedekler	24.630.709	14.117.773
Özel fonlar	1.502.258	-
Geçmiş yıllar karları	27.044.605	27.044.605
Net dönem karı	23.009.519	18.998.070
	97.760.505	81.211.441

(22)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

10. Vergi varlıkları ve yükümlülükleri

	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Kurumlar vergisi karşılığı	6.544.023	3.814.038
Peşin ödenen kurumlar vergisi	(3.754.045)	(3.261.729)
Dönem karı vergi yükümlülüğü,net	2.789.978	552.309
Dönem karı vergi yükümlülüğü	2.789.978	1.034.309
Dönem karı vergi alacağı		(482.000)

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (31 Aralık 2010 - %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalanlara yapılan temettü ödemeleri ikili anlaşma hükümleri saklı olmak üzere %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Cari dönem vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak -	1 Ocak -
	30 Eylül 2011	30Eylül 2010
Vergi öncesi kar	31.392.636	14.489.109
Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi	(6.278.527)	(2.897.821)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi	(83.617)	100.122
İndirilecek gelirlerin etkisi	-	(23.567)
Diğer	(41.686)	(114.604)
Toplam vergi gideri	(6.403.830)	2.935.870

(23)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

10. Vergi varlıkları ve yükümlülükleri (devamı)

Ertelenen vergi

Grup ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde Tebliğ ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009 - %20).

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Vergilendirilebilir	Vergilendirilebilir		Ertelenen vergi
		geçici farklar	varlığı/(yükümlülüğü)
	30 Eylül	31 Aralık	30 Eylül	31 Aralık
	2011	2010	2011	2010
Maddi ve maddi olmayan duran varlık farkları	(9.504.761)	(10.091.171)	(1.900.952)	(2.018.234)
Kıdem tazminatı karşılığı	3.980.128	4.097.480	796.026	819.496
Şüpheli ticari alacak karşılığı	183.280	236.255	36.656	47.251
Diğer	863.275	815.456	172.655	115.679
Ertelenen vergi varlıkları	-	-	981.879	941.656
Ertelenen vergi yükümlülükleri	-	-	(1.877.494)	(1.977.464)
Ertelenen vergi yükümlülükleri - net	(4.478.078)	(4.941.980)	(895.615)	(1.035.808)

Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklığın, konsolide vergi beyanında bulunmasına izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide finansal tablolarda gösterilen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, her bir şirket için ayrı ayrı, aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:

			30 Eylül 2011			31 Aralık 2010
		Ertelenen vergi			Ertelenen vergi
	Varlıkları	yükümlülükleri	Net	Varlıkları	yükümlülükleri	Net
- Alkim Alkali
Kimya A.Ş.	981.879	-	981.879	965.362	(23.706)	941.656
- Alkim Kağıt	614.131	(2.491.625)	(1.877.494)	547.837	(2.525.301)	(1.977.464)
			(895.615)	1.513.199	(2.549.007)	(1.035.808)

Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:

	2011	2010
1Ocak	(1.035.808)	(1.492.689)
Cari dönem gelir tablosuna alacak kaydı	140.193	10.333
30 Eylül	(895.615)	(1.482.356)

(24)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

11. Hisse başına kazanç

Konsolide kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.

Kar dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ uyarınca düzeltilmiş finansal tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karşılanamıyorsa yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir.

		1 Ocak -	1 Nisan -	1 Ocak -	1 Nisan -
		30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
		2011	2011	2010	2010
Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı	A	23.022.872	10.325.178	10.622.291	2.308.056
Herbiri 1 TL nominal değerli hisse sayısı	B	24.725.000	24.725.000	24.725.000	24.725.000
Ana ortaklığa ait dağıtılabilir kar
üzerinden hesaplanan hisse başına
kazanç	A/B	0,9311	0,4176	0,4296	0,0934

Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.

12. İlişkili taraf açıklamaları

a) İlişkili taraflardan alacaklar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010	30 Eylül 2011 31 Aralık 2010
Sodaş Sodyum A.Ş. (“Sodaş”) 97.878 31.233
	97.878 31.233
b)	İlişkili taraflara borçlar :
	30 Eylül 2011 31 Aralık 2010
Sodaş 138.488 -

(25)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

12. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)

c) İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları:

	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2011	2011	2010	2010
Sodaş	940.455	331.915	700.832	249.218

Grup, imtiyaz hakkıyla temin ettiği Afyon Dazkırı bölgesindeki Acıgöl imtiyaz sahalarının bir kısmını geçmiş yıllarda Sodaş’a devretmiştir. Bunun karşılığında Grup, Sodaş’ın yaptığı brüt satışların %6’sını “Rödavans” geliri olarak temin etmektedir. Söz konusu tutar 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 747.627 TL’dir (30 Eylül 2010 – 305.271 TL).

d) İlişkili taraflardan yapılan mal ve hizmet alımları:

	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2011	2011	2010	2010
Sodaş	226.515	20.133	631.484	6.348

e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

	1 Ocak -	1 Temmuz -	1 Ocak -	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül	30 Eylül
	2011	2011	2010	2010
Yöneticilere sağlanan menfaatler	1.957.523	740.522	1.664.662	596.931

(26)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

Döviz kuru riski

Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL’ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup’un Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup’un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.

Yabancı para pozisyonu tablosu

			30	Eylül 2011
	TL	ABD
	karşılığı	Doları	Euro	Diğeri
1. Ticari alacaklar	11.206.888	4.610.226	1.073.116	-
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)	25.843.270	12.365.659	1.202.417	-
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer	-	-	-	-
4. Dönen varlıklar (1+2+3)	37.050.158	16.975.885	2.275.533	-
5. Ticari alacaklar	-	-	-	-
6a. Parasal finansal varlıklar	-	-	-	-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar	1.711.934	-	680.500	-
7. Diğer	-	-	-	-
8. Duran varlıklar (5+6+7)	1.711.934	-	680.500	-
9. Toplam varlıklar(4+8)	38.762.092	16.975.885	2.956.033	-
10. Ticari borçlar	11.925.383	4.865.670	1.171.349	340
11. Finansal yükümlülükler	6.919.962	3.750.047	-	-
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler	8.329.590	4.513.949	-	-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
13. Kısa vadeli yükümlülükler	27.174.935	13.129.666	1.171.349	340
(10+11+12)
14. Ticari borçlar	-	-	-	-
15. Finansal yükümlülükler	24.979.980	1.267.371	9.000.000	-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
17. Uzun vadeli yükümlülükler (15+16+17)	24.979.980	1.267.371	9.000.000	-
18. Toplamyükümlülükler(13+17)	52.154.915	14.397.037	10.171.349	340
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/
(yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)	-	-	-	-
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı	-	-	-	-
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı	-	-	-	-
20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük)
pozisyonu(9-18+19)	(13.392.823)	2.578.848	(7.215.316)	(340)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.b23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(15.104.757)	2.578.848	(7.895.816)	(340)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri	-	-	-	-
23. İhracat	4.080.490	2.211.288	-	-
24. İthalat	81.974.234	44.423.256	-	-

(27)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

13. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

			31 Aralık 2010	31 Aralık 2010
	TL	ABD
	karşılığı	Doları	Euro	Diğeri
1. Ticari alacaklar	8.154.014	4.602.625	506.737	-
2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, Banka
hesapları dahil)	23.150.988	12.587.612	1.801.054	-
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar	-	-	-	-
3. Diğer	-	-	-	-
4. Dönen varlıklar (1+2+3)	31.305.002	17.190.237	2.307.791	-
5. Ticari alacaklar	-	-	-	-
6a. Parasal finansal varlıklar	-	-	-	-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar	1.394.413	-	680.500	-
7. Diğer	-	-	-	-
8. Duran varlıklar (5+6+7)	1.394.413	-	680.500	-
9. Toplam varlıklar (4+8)	32.699.415	17.190.237	2.988.291	-
10. Ticari borçlar	10.480.546	4.969.028	1.365.687	340
11. Finansal yükümlülükler	4.759.766	3.000.047	59.389	-
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler	7.063.398	4.513.949	41.400	-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)	22.303.710	12.483.024	1.466.476	340
14. Ticari borçlar	-	-	-	-
15. Finansal yükümlülükler	16.303.056	1.267.371	7.000.000	-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler	-	-	-	-
17. Uzun vadeli yükümlülükler(15+16+17)	16.303.056	1.267.371	7.000.000
18. Toplam yükümlülükler (13+17)	38.606.766	13.750.395	8.466.476	340
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/
(yükümlülük ) pozisyonu (19a-19b)	-	-	-	-
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı	-	-	-	-
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı	-	-	-	-
20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük)
pozisyonu (9-18+19)	(5.907.351)	3.439.842	(5.478.185)	(340)
21. Parasal kalemler net yabancı para
varlık/ yükümlülük pozisyonu (UFRS
7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(7.301.764)	3.439.842	(6.158.684)	(340)
22. Döviz Hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat	11.583.630	3.377.438	3.104.832	-
24. İthalat	83.356.160	44.423.256	7.163.050	17.875

(28)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu

				30 Eylül 2011
		Kar/Zarar		Özkaynaklar
	Yabancı	Yabancı	Yabancı	Yabancı
	paranın	paranın	paranın	paranın
	değer	değer	değer	değer
	kazanması	kaybetmesi	kazanması	kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi
halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü	475.875	(475.875)	-	-
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları Net Etki (1+2)	475.875	(475.875)	-	-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık / yükümlülüğü	(1.815.157)	1.815.157	-	-
5- Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Euro Net Etki (4+5)	(1.815.157)	1.815.157	-	-
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10
değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü	-	-	-	-
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
Toplam(3+6+9)	(1.339.282)	1.339.282	-	-
				31 Aralık 2010
		Kar/Zarar		Özsermaye
	Yabancı	Yabancı	Yabancı	Yabancı
	paranın	paranın	paranın	paranın
	değer	değer	değer	değer
	kazanması	kaybetmesi	kazanması	kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi
halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü	531.800	(531.800)	-	-
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)	-	-	-	-
3- ABD Doları net etki (1+2)	531.800	(531.800)	-	-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık / yükümlülüğü	(1.122.534)	1.122.534	-	-
5- Euro riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
6- Euro net etki (4+5)	(1.122.534)	1.122.534	-	-
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10
değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü	(81)	81	-	-
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)	-	-	-	-
9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8)	(81)	81	-	-
Toplam(3+6+9)	(590.815)	590.815

(29)

Alkim Alkali Kimya A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

15. Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Yoktur.

(30)