ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Aug 18, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlı1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporu

Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Alkim Alkali Kimya Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 , Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı denetimin kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı sonucun dayanağı

İlişikteki finansal tabloların 5 no'lu dipnotunda ayrıca belirtildiği üzere Grup'un bağlı ortaklığı olan Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Alkim Kağıt") 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bir müşterisinden büyük kısmının vadesi geçmiş toplam 30.780.137 TL tutarında çek ve cari hesap alacağı mevcuttu. Grup, 2014 yılında ilgili müşterinin ödemelerini zamanında yapamaması sebebiyle, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş olan 20.953.798 TL tutarındaki alacağına ilişkin icra yoluyla takibe başlamış ve 2014 yılı içerisinde takibe geçilen tutar için finansal tablolarında karşılık ayırmıştır. Söz konusu müşteriden 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 9.826.339 TL kadar daha alacak bulunmaktaydı. Grup'un ilgili alacaklarının tamamına karşılık ayırmamış olması sebebiyle 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolara ilişkin 2 Mart 2015 tarihli denetim raporumuzda şartlı görüş bildirilmiştir.

Grup, söz konusu alacakların vadelerinde tahsil edilememesi nedeniyle yukarıda şartlı görüşe konu edilen söz konusu şüpheli alacaklarına cari dönemde karşılık ayırmıştır. Buna göre, Grup'un 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle geçmiş yıl zararları ve 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait net dönem karı 7.861.071 TL tutarında (ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak) daha az olmuştur.

Şartlı sonuç

Sınırlı denetimimize göre, yukarıda "Şartlı sonucun dayanağı" paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Cem Uçarlar, SMMM

Sorumlu Denetçi

18 Ağustos 2015

İstanbul, Türkiye

1	CEM UÇARLAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.08.2015 17:12:29

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	CEM UÇARLAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.08.2015 17:12:32
2	ÇAĞLA KOÇEL	SPK UZMANI	ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş.	18.08.2015 17:31:00
3	Hüseyin ÜNLÜ	GENEL MÜDÜR	ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş.	18.08.2015 17:51:13

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		153.535.087	124.211.504
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	14.173.226	26.410.411
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		64.811.551	42.217.230
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	17	16.076	56.676
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	5	64.795.475	42.160.554
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		67.557	785.066
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		67.557	785.066
Türev Araçlar
Stoklar	6	58.762.325	42.438.747
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		2.460.029	2.110.896
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	15	4.868	1.256.948
Diğer Dönen Varlıklar		13.255.531	8.992.206
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		116.349.411	123.059.047
Finansal Yatırımlar		14.313	14.313
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		321.334	222.207
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		321.334	222.207
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	7	111.828.621	118.908.026
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.111.569	1.152.083
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		1.111.569	1.152.083
Peşin Ödenmiş Giderler		2.212.401	1.938.815
Ertelenmiş Vergi Varlığı	15	831.578	808.442
Diğer Duran Varlıklar		29.595	15.161
TOPLAM VARLIKLAR		269.884.498	247.270.551
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		58.520.638	43.131.720
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	11.276.932	5.347.546
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	17.439.520	16.255.836
Diğer Finansal Yükümlülükler			2.020.319
Ticari Borçlar		25.117.470	15.589.912
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	17	236	94
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	25.117.234	15.589.818
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		3.043.182	2.666.365
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		170.129	701.682
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	15	1.327.805	406.908
Kısa Vadeli Karşılıklar		104.351	81.910
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		83.455	75.574
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		20.896	6.336
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		41.249	61.242
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		15.655.605	8.232.113
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	11.031.053	3.475.001
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		4.624.552	4.757.112
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		4.624.552	4.757.112
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		195.708.255	195.906.718
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		177.401.783	178.801.808
Ödenmiş Sermaye	11	24.725.000	24.725.000
Sermaye Düzeltme Farkları		26.909.044	26.909.044
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-901.186	-1.082.680
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları		-901.186	-1.082.680
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		20.885.203	20.885.203
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		91.974.422	86.845.800
Net Dönem Karı/Zararı		13.809.300	20.519.441
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		18.306.472	17.104.910
TOPLAM KAYNAKLAR		269.884.498	247.270.551