Alithya Group inc. - Interim / Quarterly Report 2021

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États financiers consolidés résumés intermédiaires de Groupe Alithya inc. Pour les trimestres et les périodes de neuf mois clos les 31 décembre 2020 et 2019 (non audités)

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TABLE DES MATIÈRES

	Page
États consolidés intermédiaires du résultat net	3
États consolidés intermédiaires de la situation financière	4
États consolidés intermédiaires des variations des capitaux propres	5
États consolidés intermédiaires du résultat global	6
Tableaux consolidés intermédiaires des flux de trésorerie	7
Notes des états financiers consolidés résumés intermédiaires des trimestres et des périodes
de neuf mois clos les 31 décembre 2020 et 2019
1. Lois applicables et nature des activités	8
2. Résumé des principales méthodes comptables	8
3. Contrats de location	10
4. Dette à long terme	12
5. Capital-actions	13
6. Résultat par action	17
7. Renseignements complémentaires sur le résultat consolidé	17
8. Charges financières	18
9. Renseignements complémentaires sur les flux de trésorerie	18
10. Informations sectorielles et géographiques	19

ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DU RÉSULTAT NET

		Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
*(en milliers de dollars canadiens, sauf les* *montants par action) (non audités)* Revenus Coût des revenus Marge brute Charges d’exploitation Charges de vente, générales et administratives Coûts d’acquisition et d’intégration d’entreprises Amortissement Amortissement des immobilisations incorporelles Perte (gain) de change Perte d’exploitation Charges financières Gain découlant du recouvrement d’effet à recevoir Gain à la vente d’une filiale Perte avant impôts Charge (recouvrement) d’impôts Exigibles Différés Perte nette Perte de base et diluée par action	Notes 7 7 8 6	2020	2019	2020 2019
		$ 70 606 50 178	$ 66 245 46 084	$ $ 209 672 205 826 150 109 143 805
		20 428 20 421 500 900 2 703 47	20 161 17 745 1 374 878 2 716 30	59 563 62 021 59 983 55 248 1 603 3 464 2 709 2 474 9 249 7 798 399 (3)
		24 571	22 743	73 943 68 981
		(4 143) 870 — —	(2 582) 608 — (681)	(14 380) (6 960) 2 425 1 679 (660) — — (681)
		(5 013) (185) (35)	(2 509) (78) (616)	(16 145) (7 958) 1 050 (58) (2 382) (2 208)
		(220)	(694)	(1 332) (2 266)
		(4 793)	(1 815)	(14 813) (5 692)
		(0,08)	(0,03)	(0,25) (0,10)

Les notes complémentaires font partie intégrante des présents états financiers consolidés résumés intermédiaires.

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ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DE LA SITUATION FINANCIÈRE

Au *(en milliers de dollars canadiens) (non audités)* Actifs Actifs courants Trésorerie Débiteurs et autres créances Impôts à recevoir Travaux en cours Crédits d’impôt à recevoir Charges payées d’avance Actifs non courants Liquidités soumises à des restrictions Impôts à recevoir Crédits d’impôt à recevoir Immobilisations corporelles Actifs au titre de droits d’utilisation Immobilisations incorporelles Actifs d’impôts différés Goodwill Passifs et capitaux propres Passifs courants Créditeurs et charges à payer Revenus différés Tranche courante des obligations locatives Tranche courante de la dette à long terme Passifs non courants Dette à long terme Obligations locatives Passifs d’impôts différés Capitaux propres Capital-actions Déficit Cumul des autres éléments du résultat global Surplus d’apport	Notes 3 3 4 4 3 5	31 décembre 31 mars 2020 2020 $ $ 9 429 8 810 57 853 67 662 1 186 2 154 12 072 8 015 5 849 5 889 4 917 3 195 91 306 95 725 3 228 2 212 — 136 6 169 7 015 8 684 7 172 12 462 11 492 39 463 51 804 6 398 4 652 73 468 77 608 241 178 257 816 44 283 50 327 11 777 9 602 1 577 1 559 280 1 143 57 917 62 631 54 462 52 086 15 269 11 673 3 334 4 057 130 982 130 447 195 967 195 335 (93 665) (78 780) 409 6 123 7 485 4 691 110 196 127 369 241 178 257 816

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ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES

Pour les périodes de neuf mois closes les 31 décembre

(en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par action) (non audités)

	Notes	Capital- actions	Cumul des autres éléments du résultat global
		$	$
Solde au 31 mars 2020		195 335	6 123
Perte nette Autres éléments du résultatglobal		— —	— (5 714)
Résultatglobal total		—	(5 714)
Rémunération fondée sur des actions Rémunération fondée sur des actions acquises au cours de la période, émises à l’acquisition d’entreprises Rachat de titres de capitaux propres émis lors d’acquisitions d’entreprises Émission d’actions à droit de vote subalterne découlant du règlement d'UAD	5 5 5	— 600 — 32	— — — —
Total de l’apport des actionnaires et des distributions aux actionnaires		632	—
Solde au 31 décembre 2020		195 967	409

Solde au 31 mars 2019		186 861	1 469
Perte nette Autres éléments du résultatglobal		— —	— (2 488)
Résultatglobal total		—	(2 488)
Rémunération fondée sur des actions Émission d’actions à droit de vote subalterne à la suite de l’exercice d’options sur actions Rémunération fondée sur des actions acquises au cours de la période, émises à l’acquisition d’entreprises Émission d’actions à droit de vote subalterne découlant du règlement d’UAD Acquisition de Matricis Informatique Inc. Acquisition d’Alithya Travercent LLC		— 116 305 23 1 800 3 870	— — — — — —
Total de l’apport des actionnaires et des distributions aux actionnaires		6 114	—
Solde au 31 décembre 2019		192 975	(1 019)

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ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DU RÉSULTAT GLOBAL

	Trimestres clos les 31 décembre 2020 2019 $ $ (4 793) (1 815) (2 316) (1 649) (2 316) (1 649) (7 109) (3 464)	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
*(en milliers de dollars canadiens) (non audités)* Perte nette Autres éléments du résultat global Éléments qui peuvent être classés ultérieurement en résultat net Écart de conversion cumulatif des filiales étrangères consolidées Perte globale	2020 $ (4 793) (2 316) (2 316) (7 109)	2020 2019 $ $ (14 813) (5 692) (5 714) (2 488) (5 714) (2 488) (20 527) (8 180)

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TABLEAUX CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DES FLUX DE TRÉSORERIE

Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
2020	2019	2020 2019
$ (4 793) 3 603 63 1 406 49 — (609) 208 — (5) — (35) 1 176	$ (1 815) 3 594 55 723 118 — — 71 — — (681) (616) 6 632	$ $ (14 813) (5 692) 11 958 10 272 179 183 4 629 1 406 (258) 107 (610) — (609) — 627 127 204 — (128) — — (681) (2 382) (2 208) 2 940 8 150
5 856	9 896	16 550 17 356
1 063	8 081	1 737 11 664
(985) (160) (1 276) (5) — — —	(1 745) (47) — (12) (2) (7 386) —	(1 744) (2 857) (166) (47) (1 276) — (1 016) (35) — (6) — (7 386) — 222
(2 426)	(9 192)	(4 202) (10 109)
9 988 (7 470) (332) — —	19 808 (12 807) (372) — —	45 209 40 710 (41 990) (33 300) (886) (1 351) — 96 917 —
2 186	6 629	3 250 6 155
(65)	(314)	(166) (720)
758 8 671	5 204 14 587	619 6 990 8 810 12 801
9 429	19 791	9 429 19 791
324 136	412 60	1 216 1 182 327 347

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NOTES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS RÉSUMÉS INTERMÉDIAIRES DES TRIMESTRES ET DES PÉRIODES DE NEUF MOIS CLOS LES 31 DÉCEMBRE 2020 ET 2019 (Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

1. LOIS APPLICABLES ET NATURE DES ACTIVITÉS

Groupe Alithya inc. (« Alithya » ou la « Société ») (auparavant, 9374-8572 Québec Inc.) a été constitué en société le 8 mars 2018 en vertu de la Loi sur les sociétés par actions (Québec). La Société est issue du regroupement d’entreprises en Alithya Canada Inc. (auparavant, Groupe Alithya Inc.), constituée le 2 avril 1992 en vertu de la Loi sur les compagnies (Québec), qui s’intitule dorénavant Loi sur les sociétés par actions (Québec), Alithya USA Inc. (auparavant, Edgewater Technology, Inc.), une société régie par les lois de l’État du Delaware, dont les titres étaient auparavant inscrits à la cote du NASDAQ Global Market, et 9374-8572 Delaware Inc., une société régie par les lois de l’État du Delaware et une filiale en propriété exclusive de la Société. À l’ouverture des marchés le 2 novembre 2018, les actions à droit de vote subalterne de catégorie A (les « actions à droit de vote subalterne ») de la Société ont commencé à être négociées à la Bourse de Toronto (« TSX ») et au NASDAQ Capital Market (« NASDAQ ») sous le symbole « ALYA ».

La Société et ses filiales (le « Groupe ») sont des chefs de file en stratégie et en transformation numérique. L’offre intégrée d’Alithya repose sur quatre piliers d’expertise : les stratégies d’affaires, les services applicatifs, les solutions d’entreprise et les données et l’analytique. Le Groupe déploie des solutions, des services et des compétences afin d’élaborer des outils conçus pour satisfaire les besoins uniques de ses clients des secteurs d’activité comme le secteur des services financiers, manufacturier, de l’énergie renouvelable, des télécommunications, du transport et de la logistique, des services professionnels, de la santé et du gouvernement.

La Société est la société mère ultime du Groupe et son siège social est situé au 1100, boulevard RobertBourassa, bureau 400, à Montréal (Québec), Canada, H3B 3A5.

2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES

Les présents états financiers consolidés résumés intermédiaires ont été établis selon les méthodes comptables adoptées dans les derniers états financiers consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 mars 2020.

De plus, les méthodes comptables ont été appliquées de façon uniforme par toutes les entités d’Alithya.

BASE D’ÉTABLISSEMENT

Déclaration de conformité

L’information financière contenue dans les présents états financiers consolidés résumés intermédiaires de la Société est présentée en dollars canadiens, la monnaie fonctionnelle de la société mère. L’information a été établie selon IAS 34, « Information financière intermédiaire ». Les présents états financiers consolidés résumés intermédiaires ne comprennent pas toutes les informations qui, selon les Normes internationales d’information financière (« IFRS »), doivent être présentées dans les états financiers annuels et, par conséquent, ils doivent être lus parallèlement aux états financiers consolidés pour l’exercice clos le 31 mars 2020.

Le 10 février 2021, le conseil d’administration (le « Conseil ») a approuvé et autorisé la publication des présents états financiers consolidés résumés intermédiaires.

Base d’évaluation et chiffres comparatifs

Les présents états financiers consolidés résumés intermédiaires ont été préparés selon la méthode de la comptabilité d’engagement et sur la base du coût historique, sauf pour ce qui est de certains actifs et passifs initialement comptabilisés dans le cadre de regroupements d’entreprises, qui sont évalués à la juste valeur.

Certains chiffres ont été reclassés conformément à la présentation de l’exercice considéré.

Groupe Alithya inc. – États financiers consolidés résumés intermédiaires pour les trimestres et les périodes de neuf mois clos les 31 décembre 2020 et 2019

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2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (SUITE)

JUGEMENT IMPORTANT DE LA DIRECTION POUR L’APPLICATION DES MÉTHODES COMPTABLES ET INCERTITUDE RELATIVE AUX ESTIMATIONS

L’établissement des présents états financiers consolidés résumés intermédiaires conformes aux IFRS exige que la direction ait recours à son jugement, fasse des estimations et pose des hypothèses concernant l’application des méthodes comptables et les montants des actifs, des passifs, des revenus et des charges présentés dans les états financiers consolidés résumés intermédiaires. Les résultats réels pourraient différer de ces estimations.

Les estimations et leurs hypothèses sous-jacentes sont passées en revue à intervalle régulier. Les modifications d’estimations comptables sont comptabilisées dans la période au cours de laquelle elles sont apportées et dans les périodes futures touchées.

Évaluation de l’impact de la COVID-19

En raison de l’impact économique et commercial persistant et incertain de la pandémie de COVID-19, le Groupe a révisé ses estimations, ses jugements et ses hypothèses utilisés dans la préparation de ses états financiers consolidés résumés intermédiaires, y compris la détermination de l’existence éventuelle d’indicateurs de dépréciation de ses immobilisations corporelles et incorporelles, notamment le goodwill, les pertes estimatives au titre de contrats à prix forfaitaire, le risque de crédit lié à ses contreparties, et les estimations et les jugements servant à mesurer ses actifs d’impôts différés. Les estimations, les jugements et les hypothèses utilisés étaient les mêmes que ceux appliqués dans les derniers états financiers annuels audités du Groupe pour l’exercice clos le 31 mars 2020.

Comme la situation évolue et que les répercussions de la COVID-19 sur les activités et la situation financière du Groupe varieront selon la durée de la mise en œuvre des mesures imposées par les gouvernements et la demande des clients de façon générale, il est possible que le Groupe révise des estimations et des hypothèses au cours des prochaines périodes. Même si la direction s’attend à ce que les perturbations liées à la pandémie de COVID-19 se poursuivent au-delà de l’exercice 2021, elle est d’avis qu’il n’est pas nécessaire de réviser à nouveau les estimations et les hypothèses à long terme du Groupe; toutefois, la direction continue de surveiller et d’évaluer la situation et ses répercussions sur les activités du Groupe.

FUTURES NORMES COMPTABLES

À la date d’autorisation des présents états financiers consolidés résumés intermédiaires, certaines nouvelles normes, modifications et interprétations, ainsi que certaines améliorations à apporter aux normes existantes, ont été publiées par l’IASB, mais n’étaient pas encore en vigueur et n’ont pas été adoptées de façon anticipée par le Groupe. La direction prévoit que l’ensemble des prises de position pertinentes sera adopté pour la première période de présentation de l’information financière à compter de la date d’entrée en vigueur de chaque prise de position. Des précisions sur les nouvelles normes, modifications et interprétations, ainsi que sur les améliorations à apporter aux normes existantes, susceptibles d’avoir une incidence sur les états financiers consolidés du Groupe, sont données ci-après :

Nouvelles normes et interprétations publiées, mais non encore entrées en vigueur

Le 23 janvier 2020, l’IASB a publié des modifications apportées à IAS 1, « Présentation des états financiers », pour clarifier le classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants. En juillet 2020, l’IASB a publié les modifications définitives en vue de différer la date d’entrée en vigueur aux exercices ouverts à compter du 1[er] janvier 2023. Une application anticipée est permise. Aux fins du classement des passifs non courants, les modifications suppriment l’obligation du droit inconditionnel de différer le règlement du passif ou de renouveler ce dernier pour au moins douze mois. Un tel droit doit plutôt avoir une substance et exister à la date de clôture. Les modifications précisent également la façon dont une société classe un passif qui comprend une option de conversion de l’autre partie. Les modifications stipulent ce qui suit : le règlement d’un passif comprend

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2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (SUITE)

le transfert d’instruments de capitaux propres d’une société à l’autre partie; lors du classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants, une société peut ignorer uniquement les options de conversion qui sont comptabilisées à titre de capitaux propres. La direction analyse actuellement, mais n’a pas encore déterminé, l’incidence de cette nouvelle norme sur les états financiers consolidés du Groupe.

Le 14 mai 2020, l’IASB a publié « Contrats déficitaires : Coûts d’exécution du contrat (modifications d’IAS 37) », qui vient préciser les coûts dont une société doit tenir compte pour évaluer si un contrat est déficitaire. Les modifications entrent en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1[er] janvier 2022. La direction analyse actuellement, mais n’a pas encore déterminé, l’incidence de cette mesure sur les états financiers consolidés du Groupe.

Le 28 mai 2020, l’IASB a publié « Allégements de loyer liés à la COVID-19 », qui vient modifier la norme IFRS 16, « Contrats de location », de telle manière que les preneurs puissent bénéficier d’une mesure de simplification qui les exempte d’apprécier si un allégement de loyer lié à la COVID-19 constitue une modification du contrat de location. Les modifications entrent en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1[er] juin 2020 et seront appliquées de façon rétrospective. La direction a analysé les lignes directrices et ne s’attend pas à ce qu’elles aient une incidence significative sur les états financiers consolidés du Groupe.

Certaines autres nouvelles normes et interprétations ont été publiées, mais ne devraient pas avoir une incidence importante sur les états financiers consolidés du Groupe.

3. CONTRATS DE LOCATION

Actifs au titre de droits d’utilisation

Les actifs au titre de droits d’utilisation suivants ont trait à des biens immobiliers assortis de droits d’utilisation.

Aux	31 décembre 2020 31 mars 2020 $ $ 11 492 6 509 2 570 7 262 — (381) (1 426) (2 090) 24 3 (198) 189 12 462 11 492
Solde d’ouverture aux 1eravril2020 et 2019 Acquisitions Résiliations Amortissement Correction de valeur pour les incitatifs à la location Effet du taux de change Solde de clôture

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NOTES DES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS RÉSUMÉS INTERMÉDIAIRES DES TRIMESTRES ET DES PÉRIODES DE NEUF MOIS CLOS LES 31 DÉCEMBRE 2020 ET 2019

(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

3. CONTRATS DE LOCATION (SUITE)

Obligations locatives

Aux	31 décembre 2020 31 mars 2020 $ $ 13 232 6 668 2 570 7 257 — (381) (104) — (1 331) (2 129) 2 243 1 249 445 375 (209) 193 16 846 13 232 1 577 1 559 15 269 11 673
Solde d’ouverture aux 1eravril 2020 et 2019 Acquisitions Résiliations Ajustement Paiements au titre des contrats de location Incitatifs à la location Intérêts au titre des contrats de location Effet du taux de change Solde de clôture Tranche courante

Les paiements contractuels relatifs aux obligations locatives au 31 décembre 2020 sont les suivants :

Au	31 décembre 2020
Moins de un an De un an à deux ans De deux à cinq ans Plus de cinq ans Total des paiements non actualisés au titre de contrats de location à la clôture de la période	$
	2 191 2 308 6 682 8 634
	19 815

Montants comptabilisés à titre de perte nette

Aux	Trimestres clos les 31 décembre 2020 2019	Trimestres clos les 31 décembre 2020 2019	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre 2020 2019
Intérêts relatifs aux obligations locatives Charges relatives aux contrats de location à court terme Paiements variables au titre des contrats de location	$ 155 — 573 728	$ 136 65 603 804	$ $ 445 278 — 105 1 981 1 429 2 426 1 812

La sortie de trésorerie totale pour les contrats de location pour le trimestre et la période de neuf mois clos le 31 décembre 2020 était respectivement de 1 060 388 $ et de 3 312 081 $ et elle s’établissait respectivement à 1 175 589 $ et à 3 162 813 $ pour le trimestre et la période de neuf mois clos le 31 décembre 2019.

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4. DETTE À LONG TERME

Le tableau suivant présente un sommaire de la dette à long terme du Groupe :

Aux	31 décembre 31 mars
Facilité de crédit renouvelable garantie de premier rang_a) Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 3 100 000 $, sans intérêt (taux d’intérêt effectif de 5,8 %), remboursable le 3 avril 2022 Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 1 800 000 $, sans intérêt (taux d’intérêt effectif de 6,0 %), remboursable le 1eroctobre 2022 Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 8 704 673 $ (6 825 000 $ US), sans intérêt (taux d’intérêt effectif de 6,0 %), remboursable le 13 décembre 2022 Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 3 258 750 $, sans intérêt (taux d’intérêt effectif de 5,7 %), remboursable le 1erfévrier 2022 Billets à ordre non garantis (5 825 000 $ US)_b) Report de paiements des déductions à la source (1 877 894 $ US)c) Autres Coûts de transaction non amortis (déduction faite de l’amortissement cumulé de 413 753 $ et de 234 858 $) Tranche courante de la dette à long terme	2020 2020 $ $ 29 477 37 615 2 960 2 877 1 626 1 556 7 769 8 232 3 069 2 944 7 428 — 2 395 — 280 347 (262) (342) 54 742 53 229 280 1 143 54 462 52 086

Aux

31 décembre
31 mars

Facilité de crédit renouvelable garantie de premier rang_a)
Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 3 100 000 $, sans intérêt (taux d’intérêt effectif de
5,8 %), remboursable le 3 avril 2022
Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 1 800 000 $, sans intérêt (taux d’intérêt effectif de
6,0 %), remboursable le 1eroctobre 2022
Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 8 704 673 $ (6 825 000 $ US), sans intérêt (taux
d’intérêt effectif de 6,0 %), remboursable le 13 décembre 2022
Solde de prix d’achat, d’une valeur nominale de 3 258 750 $, sans intérêt (taux d’intérêt effectif de
5,7 %), remboursable le 1erfévrier 2022
Billets à ordre non garantis (5 825 000 $ US)_b)
Report de paiements des déductions à la source (1 877 894 $ US)c)
Autres
Coûts de transaction non amortis (déduction faite de l’amortissement cumulé de 413 753 $ et de
234 858 $)
Tranche courante de la dette à long terme

2020
2020
$
$
29 477
37 615
2 960
2 877
1 626
1 556
7 769
8 232
3 069
2 944
7 428
—
2 395
—
280
347
(262)
(342)
54 742
53 229
280
1 143
54 462
52 086

a) La facilité de crédit renouvelable garantie de premier rang (la « facilité de crédit ») dispose d’un montant pouvant atteindre 60 000 000 $ et les prélèvements peuvent être faits en dollars canadiens ou en dollars américains pour un montant équivalent. La facilité de crédit est offerte sous forme d’avances à un taux préférentiel, d’avances au taux interbancaire offert à Londres (LIBOR), d’acceptations bancaires et de lettres de crédit pouvant aller jusqu’à 2 500 000 $.

Les avances portent intérêt au taux préférentiel canadien ou américain, majoré d’une marge applicable allant de 0,00 % à 1,50 %, ou encore au taux des acceptations bancaires ou au taux LIBOR, majoré d’une marge applicable allant de 1,00 % à 2,75 %, selon le cas, pour les avances en dollars canadiens ou en dollars américains, respectivement. Jusqu’au 30 juin 2021, la marge applicable établie pour les avances en dollars canadiens ou américains ainsi que pour les acceptations bancaires et les avances au taux LIBOR est respectivement de 1,50 % et de 2,75 %. Par la suite, la marge applicable sera établie en fonction des seuils limites fixés à l’égard de certains ratios financiers.

À titre de garantie pour la facilité de crédit, Alithya a fourni une hypothèque de premier rang sur la totalité de ses actifs, à l’exclusion de l’équipement loué, et une sûreté de premier rang en faveur d’Investissement Québec sur les crédits d’impôt à recevoir pour le financement relatif aux crédits d’impôt remboursable, d’un maximum de 7 500 000 $. Conformément aux modalités de la convention, le Groupe est tenu de satisfaire certaines clauses restrictives financières, lesquelles sont mesurées sur une base trimestrielle. De plus, un critère d’admissibilité minimal mensuel est applicable jusqu’au 31 mars 2021. La facilité de crédit vient à échéance en 2022 et peut être renouvelée par périodes supplémentaires d’un an, au gré du prêteur.

Au 31 décembre 2020 et au 31 mars 2020, le Groupe respectait toutes ses clauses restrictives financières.

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(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

4. DETTE À LONG TERME (SUITE)

b) En raison de la pandémie de COVID-19, le 5 mai 2020, certaines filiales américaines de la Société ont obtenu du financement conformément au Paycheck Protection Program (« PPP »), établi par la Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (la « CARES Act ») et administré par la Small Business Administration (« SBA ») des États-Unis, et ont pris des engagements à l’égard de billets à ordre non garantis (les « billets »). Les billets sont assortis d’une échéance de cinq ans, à un taux d’intérêt annuel de 1 %, avec report de paiements pour les six premiers mois du prêt, relativement à toute portion des billets qui n’est pas annulée, tel qu’il est décrit cidessous.

Aux termes de la CARES Act, les bénéficiaires d’un prêt dans le cadre du PPP peuvent demander l’annulation de la totalité ou d’une portion des prêts accordés dans le cadre du PPP. Une telle annulation sera déterminée, sous réserve des limites et des règles établies par la SBA, en fonction de l’utilisation opportune des fonds du prêt pour couvrir les charges salariales, y compris les paiements nécessaires pour maintenir les prestations pour soins de santé de l’assurance collective, et certains frais de location, coûts des services publics et frais d’intérêt hypothécaire ainsi que le maintien en poste des employés et les niveaux de rémunération. Bien qu’il n’y ait aucune garantie que la Société obtiendra une annulation du prêt accordé dans le cadre du PPP, en tout ou en partie, elle a utilisé les fonds provenant des billets pour couvrir les charges admissibles.

La Société a comptabilisé l’annulation de la totalité d’un prêt pour une des filiales américaines de la Société, suite à l’approbation de l’annulation, pour un montant de 475 000 $ US (608 728 $). Cet élément a été comptabilisé à titre de réduction du coût des revenus et des charges de vente, générales et administratives, selon des montants respectivement de 533 686 $ et de 75 042 $. Les prêts en vigueur dans le cadre du PPP font toujours l'objet d'un examen aux fins d'annulation.

c) La CARES Act permet aux employeurs de reporter le versement de leur part des cotisations sociales durant la période débutant le 27 mars 2020 et se terminant le 31 décembre 2020 ou à la date où la Société reçoit la décision du prêteur d’annuler le prêt accordé au titre du PPP, selon la première éventualité. La moitié des déductions à la source reportées doit être versée le 31 décembre 2021, et le reste, le 31 décembre 2022.

5. CAPITAL-ACTIONS

	Actions à droit de vote subalterne	Actions à droit de vote subalterne	Actions à droit de vote multiple
Solde d’ouverture au 1eravril 2020 Rémunération fondée sur des actions acquises au cours de la période, émises à l’acquisition d’entreprises Règlement d’unités d’actions différées Au 31 décembre 2020	Nombre d’actions 50 904 533 157 882 7 718 51 070 133	$ 191 820 600 32 192 452	Nombre d’actions $ 7 168 984 3 515 — — — — 7 168 984 3 515

Au cours de la période de neuf mois closes le 31 décembre 2020, les opérations suivante ont eu lieu :

Dans le cadre de l’acquisition de Matricis, 157 882 actions à droit de vote subalterne, d’une valeur totale de 600 000 $, reclassées à partir du surplus d’apport, ont été émises à titre de règlement des droits à une contrepartie en actions au premier anniversaire.

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(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

5. CAPITAL-ACTIONS (SUITE)

Dans le cadre de l’acquisition de Travercent, la Société a choisi de ne pas convertir les droits à une contrepartie en actions au premier anniversaire en actions à droit de vote subalterne. Elle a plutôt choisi le règlement, pour une contrepartie en espèces totale de 975 000 $ US (1 276 175 $), ce qui a entraîné le rachat d’un instrument de capitaux propres acquis, lequel a été comptabilisé à titre de réduction des résultats non distribués et du surplus d’apport, selon des montants de respectivement 72 237 $ et de 1 203 938 $. La Société continue de comptabiliser les droits à une contrepartie en actions aux anniversaires des 13 décembre 2021 et 2022 à titre d’instruments de capitaux propres.
7 718 unités d’actions différées (« UAD ») ont fait l’objet d’un règlement et 7 718 actions à droit de vote subalterne d’une valeur approximative de 32 000 $ ont été émises; une tranche de 32 000 $ tirée du surplus d’apport a été reclassée.

Régime d’achat d’actions

Aux termes du régime d’achat d’actions de la Société, le Groupe verse un montant équivalant à un pourcentage de la cotisation de base de l’employé, selon le poste occupé par l’employé. L’employé peut effectuer des cotisations supplémentaires jusqu’à concurrence d’un montant total, incluant les cotisations de base, correspondant à 10 % de son salaire brut annuel. Le Groupe ne verse toutefois pas de cotisations de contrepartie à l’égard de ces cotisations supplémentaires. Les cotisations de l’employé et celles du Groupe sont versées à un administrateur indépendant qui achète des actions à droit de vote subalterne sur le marché libre au nom de l’employé par l’intermédiaire de la TSX ou du NASDAQ. La charge liée aux cotisations du Groupe est comptabilisée à titre de rémunération fondée sur des actions.

Régime incitatif à long terme (le « régime »)

La Société exploite un régime qui prévoit des attributions d’options sur actions, d’actions temporairement incessibles, d’unités d’actions incessibles, de droits à la valeur d’actions liés au rendement, d’UAD et de droits à l’appréciation d’actions aux employés admissibles et aux administrateurs de la Société et de ses filiales, qui, une fois levés ou réglés, se traduisent par l’émission d’actions à droit de vote subalterne.

Options sur actions

Aux termes du régime de la Société, le Conseil peut attribuer, à son gré, des options sur actions visant des actions à droit de vote subalterne aux employés admissibles et aux administrateurs de la Société et de ses filiales. Le Conseil fixe le prix d’exercice au moment de l’attribution des options sur actions, lequel prix d’exercice doit dans tous les cas ne pas être inférieur au cours de clôture le plus élevé de ces actions à la TSX et au NASDAQ le jour ouvrable précédant immédiatement la date d’attribution. Les droits rattachés aux options sur actions sont acquis, conformément à la convention d’attribution applicable conclue par le participant et la Société, laquelle convention peut inclure des conditions d’acquisition fondées sur le rendement. L’acquisition des droits se fait généralement quatre ans après la date d’attribution des options sur actions, et ces droits peuvent être exercés au plus tard au dixième anniversaire de la date d’attribution, sauf en cas de décès, d’invalidité, de départ à la retraite ou de cessation d’emploi. Le régime fait en sorte que le nombre total d’actions à droit de vote subalterne pouvant être émises selon tout type d’attribution aux termes du régime ne doit pas être supérieur à 10 % du nombre total d’actions à droit de vote subalterne et d’actions à droit de vote multiple de catégorie B (les « actions à droit de vote multiple ») émises et en circulation, le cas échéant.

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(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

5. CAPITAL-ACTIONS (SUITE)

Le tableau suivant présente l’évolution du régime d’options sur actions pour la période indiquée :

	Nombre d’options sur actions Prix d’exercice moyen pondéré
Solde d’ouverture au 1eravril 2020 Attribuées Éteintes Échues Solde de clôture au 31 décembre 2020 Options pouvant être exercées à la clôture de la période	$ 3 172 289 3,72 755 000 2,26 (126 235) 4,98 (5 959) 3,44 3 795 095 3,39 1 845 358 3,25

Des 1 845 358 options sur actions pouvant être exercées au 31 décembre 2020, 963 160 options sur actions peuvent servir à acquérir des actions à droit de vote multiple.

Le 23 juin 2020, Alithya a émis 570 000 et 185 000 options sur actions pour acquérir un total de 755 000 actions à droit de vote subalterne, respectivement au prix d’exercice de 2,26 $ et de 1,67 $ US.

Unités d’actions différées

Aux termes du régime, le Conseil, sous réserve des dispositions du régime et d’autres modalités, peut attribuer des UAD visant des actions à droit de vote subalterne aux employés admissibles et aux administrateurs de la Société et de ses filiales. Les UAD sont réglées à la date prévue par la convention d’attribution applicable conclue par le participant et la Société, pourvu que cette date tombe après la date de cessation d’emploi du participant. Si aucune date de règlement n’est stipulée dans la convention, cette date est réputée être celle qui survient 90 jours après la date de cessation d’emploi du participant pour les participants canadiens admissibles et au moins six mois après la date de cessation d’emploi du participant pour les participants américains admissibles.

Le tableau suivant présente l’évolution des UAD pour la période indiquée :

	Nombre d’UAD Prix d’exercice moyen pondéré
Solde d’ouverture au 1eravril 2020 Attribuées Réglées Solde de clôture au 31 décembre 2020	$ 140 885 3,48 161 486 2,53 (7 718) 4,16 294 653 2,94

Le 30 juin 2020, un total de 66 840 UAD pleinement acquises avaient été attribuées à des administrateurs qui n’étaient pas des employés de la Société, pour une juste valeur de 2,10 $ par UAD, soit une juste valeur totale de 140 364 $. Ces montants ont été comptabilisés au titre de la charge de rémunération fondée sur des actions.

Le 30 septembre 2020, un total de 46 405 UAD pleinement acquises avaient été attribuées à des administrateurs qui n’étaient pas des employés de la Société, pour une juste valeur de 2,89 $ par UAD, soit une juste valeur totale de 134 110 $. Ces montants ont été comptabilisés au titre de la charge de rémunération fondée sur des actions.

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(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

5. CAPITAL-ACTIONS (SUITE)

Le 31 décembre 2020, un total de 48 241 UAD pleinement acquises avaient été attribuées à des administrateurs qui n’étaient pas des employés de la Société, pour une juste valeur de 2,78 $ par UAD, soit une juste valeur totale de 134 110 $. Ces montants ont été comptabilisés au titre de la charge de rémunération fondée sur des actions.

Unités d’actions incessibles (« UAI »)

Aux termes du régime, le Conseil, sous réserve des dispositions du régime et d’autres modalités, peut attribuer des UAI visant des actions à droit de vote subalterne aux employés admissibles et aux administrateurs de la Société et de ses filiales. Les UAI seront acquises au troisième anniversaire de la date d’attribution et seront réglées dès que possible après l’expiration de la période d’acquisition, à moins d’indication contraire du Conseil lors de l’attribution.

Le 23 juin 2020, un total de 181 498 UAI dont la date d’acquisition se situe un an après la date d’attribution ont été attribuées à des employés de la Société, conformément aux modalités stipulées dans la convention d’attribution, pour une juste valeur de 2,26 $ par UAI, soit une juste valeur totale de 410 185 $. La charge de rémunération fondée sur des actions du trimestre et de la période de neuf mois clos le 31 décembre 2020 était respectivement de 101 488 $ et de 212 571 $.

Rémunération fondée sur des actions

Le nombre d’options sur actions d’Alithya attribuées à des employés au cours des périodes de neuf mois clos les 31 décembre 2020 et 2019, la charge de rémunération connexe et les hypothèses utilisées pour déterminer la charge de rémunération fondée sur des actions, selon le modèle d’évaluation d’options de Black-Scholes, s’établissent comme suit :

Période close les	31 décembre
Charge de rémunération liée aux options attribuées Nombre d’options sur actions attribuées Juste valeur moyenne pondérée par option attribuée Juste valeur totale des options attribuées Hypothèses moyennes pondérées Cours de l’action Prix d’exercice Taux d’intérêt sans risque Volatilité prévue* Rendement du dividende Durée prévue de l’option (en années) Conditions d’acquisition des droits – écoulement du temps (en années)	2020 2019 106 238 755 000 970 500 0,81 $ 1,13 $ 609 1 096 2,26 $ 3,63 $ 2,26 $ 3,63 $ 0,46 % 1,79 % 35 % 30 % — — 6,6 5,7 3,2 2,7

Période close les

31 décembre

Charge de rémunération liée aux options attribuées
Nombre d’options sur actions attribuées
Juste valeur moyenne pondérée par option attribuée
Juste valeur totale des options attribuées
Hypothèses moyennes pondérées
Cours de l’action
Prix d’exercice
Taux d’intérêt sans risque
Volatilité prévue*
Rendement du dividende
Durée prévue de l’option (en années)
Conditions d’acquisition des droits – écoulement du temps (en années)

2020
2019
106
238
755 000
970 500
0,81 $ 1,13 $ 609
1 096
2,26 $ 3,63 $ 2,26 $ 3,63 $ 0,46 %
1,79 %
35 %
30 %
—
—
6,6
5,7
3,2
2,7

* Déterminée sur la base de la volatilité observée au sein de sociétés ouvertes exerçant des activités dans des secteurs similaires.

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6. RÉSULTAT PAR ACTION

	Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
Perte nette Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation Perte de base et diluée par action	2020 $ (4 793) 58 237 401 (0,08)	2019 $ (1 815) 56 414 324 (0,03)	2020 2019 $ $ (14 813) (5 692) 58 132 638 55 919 574 (0,25) (0,10)

Les options sur actions mentionnées à la note 5 ne sont pas comprises dans le calcul du résultat dilué par action puisque la Société a subi des pertes et que ces options sur actions auraient un effet antidilutif.

7. RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES SUR LE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

Le tableau suivant présente des renseignements complémentaires sur la perte consolidée :

	Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
Coûts de rémunération des employés Crédits d’impôt Charges de vente1) Charges générales et administratives1) Amortissement des immobilisations corporelles Amortissement des actifs au titre de droits d’utilisation	2020 $ 51 672 (1 618) 11 237 9 184 445 455	2019 $ 45 758 (1 448) 9 891 7 854 305 573	2020 2019 $ $ 155 341 141 286 (4 865) (3 519) 34 875 30 222 25 108 25 026 1 283 849 1 426 1 625

1) Y compris les coûts de rémunération des employés connexes.

Certaines filiales du Groupe ont demandé de l’aide financière relativement à la COVID-19 dans le cadre de la Subvention salariale d’urgence du Canada (SSUC). La SSUC est un programme de subvention des salaires lancée par le gouvernement fédéral du Canada à l’intention des employeurs admissibles, afin que ceux-ci puissent acquitter les charges salariales pendant la pandémie de COVID-19. Les montants admissibles obtenus au titre de la SSUC ne sont pas remboursables. Au cours du trimestre et de la période de neuf mois clos le 31 décembre 2020, les filiales ont comptabilisé des subventions de 484 298 $ et de 2 504 002 $, respectivement.

Le 14 octobre 2020, le gouvernement fédéral du Canada a adopté de nouvelles règles au titre du programme de SSUC; le prolongement du programme jusqu’en juin 2021 fait notamment partie des modifications importantes apportées. Selon les nouvelles règles, certaines filiales du Groupe pourraient avoir droit à un financement supplémentaire. La direction continue d’évaluer l’admissibilité des filiales en vertu de ces nouvelles règles. Toutefois, comme ces montants seront établis selon les revenus futurs réels, il n’est pas encore possible de fournir une estimation raisonnable du montant que les filiales devraient recevoir.

Au cours du trimestre et de la période de neuf mois clos le 31 décembre 2020, Alithya France SAS (auparavant, Alithya Consulting SAS), une filiale française, a reçu un montant approximatif de 82 000 € et de 401 000 € (124 212 $ et 616 212 $), respectivement, dans le cadre d’un dispositif d’activité partielle du gouvernement français. Le programme est assujetti à certaines limites annuelles par employé.

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(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

8. CHARGES FINANCIÈRES

Les charges financières se détaillent comme suit :

	Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
Intérêts sur la dette à long terme Intérêts et frais de financement Intérêts relatifs aux obligations locatives Amortissement des charges financières Capitalisation des intérêts au titre des soldes de prix d’achat Revenus d’intérêts	2020 $ 307 141 156 63 208 (5) 870	2019 $ 258 95 135 55 71 (6) 608	2020 2019 $ $ 864 881 329 245 445 277 179 183 627 127 (19) (34) 2 425 1 679

9. RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES SUR LES FLUX DE TRÉSORERIE

Les variations nettes des éléments hors trésorerie du fonds de roulement s’établissent comme suit :

	Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
Débiteurs et autres créances Impôts à recevoir Travaux en cours Crédits d’impôt à recevoir Charges payées d’avance Créditeurs et charges à payer Revenus différés	2020 $ 2 379 (100) (738) (1 287) (2 431) 1 573 1 780 1 176	2019 $ 4 587 (149) 1 469 (1 290) (90) 994 1 111 6 632	2020 2019 $ $ 6 684 11 526 910 (591) (4 214) (68) 893 366 (1 906) 76 (2 158) (4 723) 2 731 1 564 2 940 8 150
		4 587 (149) 1 469 (1 290) (90) 994 1 111
		6 632

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(Montants des tableaux en milliers de dollars canadiens, sauf le nombre d’actions et les montants par action indiqués dans les tableaux) (non audités)

10. INFORMATIONS SECTORIELLES ET GÉOGRAPHIQUES

La Société a examiné ses activités et, à la lumière des renseignements reçus périodiquement par les décideurs, a conclu qu’elle n’avait qu’un seul secteur isolable.

Revenus par emplacement géographique

Le tableau suivant présente le total des revenus externes par emplacement géographique :

	Trimestres clos les 31 décembre	Trimestres clos les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre	Périodes de neuf mois closes les 31 décembre
Canada États-Unis Europe	2020 $ % 40 029 56,7 27 598 39,1 2 979 4,2 70 606 100,0	2019 $ % 36 732 55,4 26 420 39,9 3 093 4,7 66 245 100,0	2020 $ % 117 335 56,0 84 953 40,5 7 384 3,5 209 672 100,0	2019
	$ 40 029 27 598 2 979 70 606	$ 36 732 26 420 3 093 66 245	$ 117 335 84 953 7 384 209 672	$ % 109 638 53,3 86 657 42,1 9 531 4,6 205 826 100,0

Actifs non courants par emplacement géographique

Le tableau suivant présente la valeur comptable nette totale des actifs non courants du Groupe par emplacement géographique :

Aux	31 décembre	31 décembre	31 mars
Canada États-Unis Europe	2020		2020
	$	%	$ % 64 143 43,3 82 607 55,8 1 326 0,9 148 076 100,0
	64 141 68 728 1 208	47,8 51,3 0,9
	134 077	100,0

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Alithya Group inc. — Interim / Quarterly Report 2021

47696_rns_2021-02-11_e8c2e9da-e40f-4d31-8228-0924542dd99a.pdf

TABLE DES MATIÈRES

ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DU RÉSULTAT NET

ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DE LA SITUATION FINANCIÈRE

ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES

Pour les périodes de neuf mois closes les 31 décembre

ÉTATS CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DU RÉSULTAT GLOBAL

TABLEAUX CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES DES FLUX DE TRÉSORERIE

1. LOIS APPLICABLES ET NATURE DES ACTIVITÉS

2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES

Déclaration de conformité

Base d’évaluation et chiffres comparatifs

2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (SUITE)

Évaluation de l’impact de la COVID-19

FUTURES NORMES COMPTABLES

Nouvelles normes et interprétations publiées, mais non encore entrées en vigueur

2. RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES (SUITE)

3. CONTRATS DE LOCATION

Actifs au titre de droits d’utilisation

3. CONTRATS DE LOCATION (SUITE)

4. DETTE À LONG TERME

4. DETTE À LONG TERME (SUITE)

5. CAPITAL-ACTIONS

5. CAPITAL-ACTIONS (SUITE)

Régime d’achat d’actions

Régime incitatif à long terme (le « régime »)

Options sur actions

5. CAPITAL-ACTIONS (SUITE)

Unités d’actions différées

5. CAPITAL-ACTIONS (SUITE)

Unités d’actions incessibles (« UAI »)

Rémunération fondée sur des actions

6. RÉSULTAT PAR ACTION

7. RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES SUR LE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

8. CHARGES FINANCIÈRES

9. RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES SUR LES FLUX DE TRÉSORERIE

10. INFORMATIONS SECTORIELLES ET GÉOGRAPHIQUES

Revenus par emplacement géographique

Actifs non courants par emplacement géographique

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