AI Terminal
Alior Bank S.A.
Quarterly Report • Aug 6, 2025
5492_rns_2025-08-06_f86fbe30-4696-4fe6-be42-261f55885509.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Ś r ó dr o c z ne s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o zd a ni e f i n a ns ow e A l i or B a nk u S A z a ok r e s 6 m i es i ę cy za k o ń c zo n y 30 c z e r w c a 2025 r ok u
| Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat 70 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów70 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej71 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 72 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 73 | ||
| 1 | Podstawa sporządzenia74 | |
| 2 | Zasady rachunkowości 74 | |
| 3 | Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych 75 | |
| Noty do śródrocznego jednostkowego rachunku zysków i strat76 | ||
| 4 | Wynik z tytułu odsetek 76 | |
| 5 | Wynik z tytułu prowizji i opłat76 | |
| 6 | Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 77 | |
| 7 | Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych77 | |
| 8 | Podatek dochodowy78 | |
| Noty do śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej78 | ||
| 9 | Należności od klientów78 | |
| 10 | Inwestycje w jednostkach zależnych83 | |
| 11 | Zobowiązania wobec klientów84 | |
| 12 | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych84 | |
| 13 | Rezerwy85 | |
| 14 | Pozycje pozabilansowe86 | |
| 15 | Wartość godziwa 87 | |
| 16 | Transakcje z jednostkami zależnymi91 | |
| 17 | Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi 92 | |
| 18 | Transakcje z kluczowym personelem94 | |
| 19 | Sprawy sporne 94 | |
| 20 | Zobowiązania warunkowe97 | |
| 21 | Zdarzenia istotne dla działalności Banku98 | |
| 22 | Istotne zdarzenia po dacie bilansowej 98 |
Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat
| nota | 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 707 569 | 3 428 130 | 1 683 636 | 3 440 838 | |
| Przychody o podobnym charakterze | 22 234 | 44 985 | 33 074 | 68 394 | |
| Koszty z tytułu odsetek | -464 889 | -948 978 | -498 354 | -1 050 232 | |
| Wynik z tytułu odsetek | 4 | 1 264 914 | 2 524 137 | 1 218 356 | 2 459 000 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 263 781 | 510 598 | 265 887 | 681 000 | |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -77 568 | -151 834 | -86 527 | -324 103 | |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 5 | 186 213 | 358 764 | 179 360 | 356 897 |
| Przychody z tytułu dywidend | 39 932 | 39 959 | 3 215 | 3 263 | |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
33 411 | 15 065 | 4 815 | 15 473 | |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
305 | 3 081 | 3 708 | 4 605 | |
| wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 305 | 3 078 | 3 329 | 4 041 | |
| wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 0 | 3 | 379 | 564 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 21 256 | 38 038 | 18 954 | 42 021 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -50 062 | -85 287 | -53 703 | -80 822 | |
| Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych | -28 806 | -47 249 | -34 749 | -38 801 | |
| Koszty działania | -517 029 | -1 100 691 | -480 318 | -993 106 | |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 6 | -16 724 | -116 883 | -20 706 | -111 843 |
| Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | -633 | -761 | -1 219 | -1 321 | |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 7 | -43 675 | -59 569 | -25 896 | -27 690 |
| Podatek bankowy | -68 067 | -139 573 | -68 530 | -139 728 | |
| Zysk brutto | 849 841 | 1 476 280 | 778 036 | 1 526 749 | |
| Podatek dochodowy | 8 | -183 406 | -343 907 | -176 397 | -360 650 |
| Zysk netto | 666 435 | 1 132 373 | 601 639 | 1 166 099 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 130 553 991 | 130 553 991 | 130 553 991 | 130 553 991 | |
| Zysk podstawowy/rozwodniony netto przypadający na jedną akcję zwykłą (w zł) |
5,10 | 8,67 | 4,61 | 8,93 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 666 435 | 1 132 373 | 601 639 | 1 166 099 |
| Pozostałe całkowite dochody netto, które będą odniesione na wynik po spełnieniu odpowiednich warunków |
206 058 | 365 978 | 39 891 | 30 180 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | -256 | -6 | -2 242 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych (netto) | 82 241 | 136 053 | -15 670 | 38 422 |
| Zysk/strata z wyceny w wartości godziwej | 82 488 | 138 546 | -12 973 | 41 695 |
| Zysk/strata przeklasyfikowana do wyniku finansowego po zaprzestaniu ujmowania |
-247 | -2 493 | -2 697 | -3 273 |
| Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających (netto) | 123 817 | 230 181 | 55 567 | -6 000 |
| Zysk/strata z wyceny w wartości godziwej instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie |
61 694 | 96 887 | 330 408 | 175 782 |
| Zysk/strata na instrumentach finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do wyniku finansowego |
62 123 | 133 294 | -274 841 | -181 782 |
| Razem całkowite dochody netto | 872 493 | 1 498 351 | 641 530 | 1 196 279 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | nota | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 520 201 | 2 111 054 | |
| Należności od banków | 1 429 364 | 1 821 581 | |
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne: | 23 402 554 | 23 586 506 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 21 089 126 | 21 201 567 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 301 309 | 227 003 | |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 2 012 119 | 2 157 936 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 491 283 | 274 711 | |
| Należności od klientów | 9 | 63 989 476 | 62 617 092 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 2 196 621 | 18 029 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 609 532 | 666 230 | |
| Wartości niematerialne | 464 013 | 450 157 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 10 | 222 252 | 222 252 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 451 598 | 606 488 | |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 451 598 | 606 488 | |
| Pozostałe aktywa | 595 033 | 664 366 | |
| AKTYWA RAZEM | 99 371 927 | 93 038 466 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | nota | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec banków | 2 337 033 | 42 799 | |
| Zobowiązania wobec klientów | 11 | 79 646 459 | 76 979 707 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 314 491 | 196 450 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 217 281 | 450 383 | |
| Zmiana wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczeniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
105 801 | -53 015 | |
| Rezerwy | 13 | 353 553 | 318 906 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 017 135 | 1 628 785 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 104 025 | 255 802 | |
| bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 104 025 | 255 802 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 12 | 1 845 956 | 2 087 016 |
| Zobowiązania, razem | 87 941 734 | 81 906 833 | |
| Kapitał akcyjny | 1 305 540 | 1 305 540 | |
| Kapitał zapasowy | 8 648 809 | 7 431 101 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 169 024 | -197 210 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 174 447 | 174 447 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | 256 | |
| Zysk bieżącego roku | 1 132 373 | 2 417 499 | |
| Kapitał własny | 11 430 193 | 11 131 633 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 99 371 927 | 93 038 466 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 01.01.2025 - 30.06.2025 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2025 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -197 210 | 256 | 2 417 499 | 11 131 633 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 199 791 | -1 199 791 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 1 217 708 | 0 | 0 | 0 | -1 217 708 | 0 |
| Całkowite dochody, w tym | 0 | 0 | 0 | 366 234 | -256 | 1 132 373 | 1 498 351 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 132 373 | 1 132 373 |
| pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 366 234 | -256 | 0 | 365 978 |
| 30 czerwca 2025 | 1 305 540 | 8 648 809 | 174 447 | 169 024 | 0 | 1 132 373 | 11 430 193 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -577 048 | -577 048 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 1 410 396 | 0 | 0 | 0 | -1 410 396 | 0 |
| Całkowite dochody, w tym | 0 | 0 | 0 | 94 338 | -1 996 | 2 417 499 | 2 509 841 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 417 499 | 2 417 499 |
| pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 94 338 | -1 996 | 0 | 92 342 |
| 31 grudnia 2024 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -197 210 | 256 | 2 417 499 | 11 131 633 |
| 01.01.2024 - 30.06.2024 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -577 048 | -577 048 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 1 410 396 | 0 | 0 | 0 | -1 410 396 | 0 |
| Całkowite dochody, w tym | 0 | 0 | 0 | 32 422 | -2 242 | 1 166 099 | 1 196 279 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 166 099 | 1 166 099 |
| pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 32 422 | -2 242 | 0 | 30 180 |
| 30 czerwca 2024 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -259 126 | 10 | 1 166 099 | 9 818 071 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2025- | 01.01.2024- | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024* | |
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk brutto za okres | 1 476 280 | 1 526 749 |
| Korekty | -99 437 | 45 349 |
| Niezrealizowane zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -256 | -2 242 |
| Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 119 583 | 116 340 |
| Zmiana odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 761 | 1 321 |
| Wynik z tytułu odsetek | -2 524 137 | -2 459 000 |
| Otrzymane dochody odsetkowe | 3 238 545 | 3 521 019 |
| Koszty odsetkowe zapłacone | -893 974 | -1 128 826 |
| Dywidendy otrzymane | -39 959 | -3 263 |
| Zysk brutto po korektach a przed zmianą stanów bilansowych | 1 376 843 | 1 572 098 |
| Zmiana stanu kredytów i innych należności | -941 854 | -461 057 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 335 006 | -2 117 349 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | -74 306 | 149 817 |
| Zmiana stanu aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | -2 178 592 | -30 097 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 69 333 | 187 333 |
| Zmiana stanu depozytów | 2 561 000 | 606 601 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji | -236 761 | -485 287 |
| Zmiana stanu zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 118 041 | -91 829 |
| Zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | 21 073 | -23 800 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | 2 731 182 | -944 357 |
| Zmiana stanu rezerw | 34 647 | 24 138 |
| Krótkoterminowe umowy leasingu | 565 | 975 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed podatkiem | 3 816 177 | -1 612 814 |
| Podatek zapłacony | -426 701 | -423 272 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 389 476 | -2 036 086 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej: | -74 570 | -88 472 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -19 506 | -33 595 |
| Nabycie wartości niematerialnych | -48 200 | -49 958 |
| Nabycie aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | -6 864 | -4 919 |
| Wpływy z działalności inwestycyjnej: | 208 671 | 1 622 283 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 9 231 | 5 942 |
| Wykup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 199 440 | 1 616 341 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 134 101 | 1 533 811 |
| Działalność finansowa | ||
| Wydatki z tytułu działalności finansowej: | -514 430 | -506 194 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych i długoterminowych - kapitał | -400 000 | -391 700 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych i długoterminowych - odsetki | -71 368 | -72 670 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część kapitałowa | -39 226 | -37 111 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część odsetkowa | -3 836 | -4 713 |
| Wpływy z działalności finansowej | 400 000 | 550 000 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych – zobowiązania długoterminowe | 400 000 | 550 000 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -114 430 | 43 806 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 3 409 147 | -458 470 |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych | -30 168 | -3 732 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 409 147 | -458 470 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, bilans otwarcia | 2 111 054 | 2 521 555 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, bilans zamknięcia | 5 520 201 | 2 063 085 |
| *Dane przekształcone szczegóły w nocie 3 |
1 Podstawa sporządzenia
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat, śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2025 r. do 30.06.2025 r. oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2025 r. wraz z danymi porównawczymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zmian w standardach, które są obowiązujące od dnia 1 stycznia 2025 r. Zmiany standardów i interpretacji, które weszły w życie od lub po 1 stycznia 2025 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Banku.
Zakres podmiotowy i waluta sprawozdania
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA zawiera dane dotyczące Banku. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Jeśli nie zaznaczono inaczej, kwoty prezentowane są w tysiącach złotych.
Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Banku przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia jego sporządzenia.
2 Zasady rachunkowości
2.1 Istotne zasady rachunkowości
Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Alior Banku SA za rok zakończony 31 grudnia 2024 opublikowanym na stronie internetowej Alior Banku w dniu 4 marca 2025 roku.
2.2 Zmiany w standardach rachunkowości
Zmiany w zasadach rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku oraz standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.3.
2.3 Istotne szacunki
Istotne szacunki, do których należą między innymi: ujęcie przychodów z bancassurance, utrata wartości kredytów i pożyczek, oczekiwane straty kredytowe, utrata wartości aktywów trwałych, ujęcie inwestycyjnych aktywów finansowych i instrumentów pochodnych, rezerwy dotyczące zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej spłaty, rezerwa na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi, rezerwa aktuarialna, zasady wyceny do wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń, i które mają wpływ na wartości aktywów i zobowiązań wykazywanych w tym i następnym okresie sprawozdawczym zostały szczegółowo zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.1. Szacunki te nie uległy zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.
3 Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych
W porównaniu do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2024 roku, Bank dokonał następujących zmian prezentacyjnych w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, korygując stany poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych o odsetki, które prezentowane są w pozycji Odsetki otrzymane (od aktywów) lub Odsetki zapłacone (od zobowiązań). Zmiana ta sprzyja zwiększeniu przejrzystości ujawnienia (MSR 7 p. 31) oraz stanowi dostosowanie do praktyki rynkowej.
| Pozycje ze sprawozdania przepływów pieniężnych | Dane opublikowane 01.01.2024-30.06.2024 |
zmiana | Dane przekształcone 01.01.2024-30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 0 | -2 459 000 | -2 459 000 |
| Otrzymane dochody odsetkowe | 0 | 3 521 019 | 3 521 019 |
| Koszty odsetkowe zapłacone | 0 | -1 128 826 | -1 128 826 |
| Razem korekty nie wpływające na zmianę stanów bilansowych |
0 | -66 807 | -66 807 |
| Zmiana stanu kredytów i innych należności | -515 772 | 54 715 | -461 057 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-2 107 708 | -9 641 | -2 117 349 |
| Zmiana stanu depozytów | 561 045 | 45 556 | 606 601 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji | -490 631 | 5 344 | -485 287 |
| Zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | -1 211 | -22 589 | -23 800 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | -963 760 | 19 403 | -944 357 |
| Razem korekta działalności operacyjnej | -3 518 037 | 92 788 | -3 425 249 |
| Wykup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu |
1 642 322 | -25 981 | 1 616 341 |
| Razem korekta działalności inwestycyjnej | 1 642 322 | -25 981 | 1 616 341 |
Noty do śródrocznego jednostkowego rachunku zysków i strat
4 Wynik z tytułu odsetek
| 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 707 569 | 3 428 130 | 1 683 636 | 3 440 838 |
| lokaty terminowe | 1 080 | 3 972 | 3 362 | 7 710 |
| kredyty wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 307 319 | 2 629 161 | 1 303 568 | 2 656 862 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
24 262 | 48 508 | 18 641 | 44 766 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
273 211 | 556 370 | 267 309 | 549 043 |
| skupione wierzytelności | 9 723 | 18 605 | 12 785 | 26 292 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | 44 343 | 72 713 | 23 301 | 44 176 |
| rachunki bieżące | 43 809 | 89 165 | 45 229 | 88 859 |
| lokaty jednodniowe | 925 | 2 104 | 1 115 | 4 532 |
| inne | 2 897 | 7 532 | 8 326 | 18 598 |
| Przychody o podobnym charakterze | 22 234 | 44 985 | 33 074 | 68 394 |
| instrumenty pochodne | 22 234 | 44 985 | 33 074 | 68 394 |
| Koszty z tytułu odsetek | -464 889 | -948 978 | -498 354 | -1 050 232 |
| depozyty terminowe | -192 286 | -384 838 | -204 047 | -432 836 |
| emisja własna | -37 053 | -75 167 | -43 010 | -90 763 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | -23 325 | -51 667 | -26 699 | -61 683 |
| zabezpieczenia pieniężne | -6 285 | -7 533 | -1 730 | -2 927 |
| leasing | -1 831 | -3 836 | -2 348 | -4 713 |
| inne | -304 | -351 | -310 | -597 |
| depozyty bieżące | -98 399 | -205 083 | -87 035 | -181 861 |
| instrumenty pochodne | -105 406 | -220 503 | -133 175 | -274 852 |
| Wynik z tytułu odsetek | 1 264 914 | 2 524 137 | 1 218 356 | 2 459 000 |
5 Wynik z tytułu prowizji i opłat
| 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 263 781 | 510 598 | 265 887 | 681 000 |
| obsługa kart płatniczych, kredytowych | 41 112 | 80 134 | 49 908 | 241 957 |
| marża transakcyjna na transakcjach wymiany walut | 78 620 | 151 282 | 75 012 | 160 333 |
| obsługa rachunków bankowych | 26 634 | 52 735 | 26 805 | 54 022 |
| prowizje maklerskie | 18 725 | 34 866 | 15 439 | 32 422 |
| wynagrodzenia z tyt. pośrednictwa sprzedaży ubezpieczeń | 7 817 | 14 806 | 10 669 | 20 985 |
| kredyty i pożyczki | 35 932 | 70 402 | 38 175 | 76 640 |
| przelewy | 16 181 | 30 917 | 15 160 | 29 495 |
| operacje kasowe | 8 548 | 16 354 | 8 521 | 16 825 |
| gwarancje, akredytywy, inkaso, promesy | 3 800 | 7 788 | 3 819 | 6 924 |
| skupione wierzytelności | 1 089 | 2 103 | 1 188 | 2 318 |
| działalność powiernicza | 3 072 | 5 838 | 2 214 | 4 159 |
| spłata zajęcia egzekucyjnego | 2 630 | 5 152 | 2 553 | 4 717 |
| pozostałe prowizje | 19 621 | 38 221 | 16 424 | 30 203 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -77 568 | -151 834 | -86 527 | -324 103 |
| koszty transakcji kartowych i bankomatowych, w tym koszty wydanych kart |
-21 815 | -42 409 | -33 753 | -220 345 |
| prowizje wypłacane agentom | -12 431 | -24 409 | -11 677 | -22 511 |
| ubezpieczenia produktów bankowych | -5 235 | -10 694 | -5 234 | -10 185 |
| koszty nagród dla klienta | -8 864 | -16 991 | -6 459 | -12 503 |
| prowizje za udostępnianie bankomatów | -7 538 | -13 778 | -7 886 | -14 292 |
| prowizje wypłacane podmiotom z tytułu umów na wykonywanie określonych czynności |
-6 653 | -13 137 | -6 841 | -13 853 |
| prowizje maklerskie | -1 520 | -2 890 | -1 308 | -2 562 |
| działalność powiernicza | -1 133 | -2 305 | -661 | -1 715 |
| przelewy i przekazy | -6 373 | -13 530 | -6 354 | -12 804 |
| pozostałe prowizje | -6 006 | -11 691 | -6 354 | -13 333 |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 186 213 | 358 764 | 179 360 | 356 897 |
6 Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
| 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Odpisy na oczekiwane straty Koszyk 3 | -94 531 | -208 518 | -113 927 | -262 979 |
| klient detaliczny | -58 600 | -139 904 | -96 321 | -191 736 |
| klient biznesowy | -35 931 | -68 614 | -17 606 | -71 243 |
| Odpisy na oczekiwane straty Koszyk 1 i 2 (ECL) | -17 075 | 2 914 | 44 461 | 30 798 |
| Koszyk 2 | -27 812 | -14 410 | 44 200 | 37 855 |
| klient detaliczny | -9 500 | -3 988 | 19 160 | 29 708 |
| klient biznesowy | -18 312 | -10 422 | 25 040 | 8 147 |
| Koszyk 1 | 10 737 | 17 324 | 261 | -7 057 |
| klient detaliczny | 1 646 | 5 544 | 4 789 | 9 256 |
| klient biznesowy | 9 091 | 11 780 | -4 528 | -16 313 |
| POCI | -16 609 | -45 897 | -16 116 | -33 851 |
| Odzyski | 113 188 | 138 436 | 71 355 | 149 400 |
| Papiery wartościowe | -497 | -1 011 | 52 | -1 467 |
| Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe | -1 200 | -2 807 | -6 531 | 6 256 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -16 724 | -116 883 | -20 706 | -111 843 |
Na wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w I półroczu 2025 roku miały wpływ między innymi sprzedaże portfela NPL.
7 Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
| 01.04.2025- 30.06.2025 |
01.01.2025- 30.06.2025 |
01.04.2024- 30.06.2024 |
01.01.2024- 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom - korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów |
-30 857 | -39 866 | -11 574 | -13 032 |
| Rezerwy | -13 396 | -21 380 | -14 313 | -14 649 |
| Inne | 578 | 1 677 | -9 | -9 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | -43 675 | -59 569 | -25 896 | -27 690 |
8 Podatek dochodowy
Zgodnie z MSR 34, Bank uwzględnił zasadę ujmowania obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego na podstawie możliwie najlepszego szacunku kierownictwa dotyczącego średniej ważonej rocznej stawki podatku dochodowego, jakiej Bank oczekuje w roku 2025. Prognozowana roczna efektywna stawka podatkowa wynosi ok. 24%.
8.1 Obciążenie podatkowe w ramach rachunku zysków i strat
| 01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 30.06.2024 | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 274 924 | 285 974 |
| Podatek odroczony | 68 983 | 74 676 |
| Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | 343 907 | 360 650 |
8.2 Kalkulacja efektywnej stawki podatkowej
| 01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 30.06.2024 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 1 476 280 | 1 526 749 |
| Podatek dochodowy 19% | 280 493 | 290 082 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (efekt podatkowy) | 71 907 | 75 672 |
| Odpisy na oczekiwane straty kredytowe, spisane wierzytelności | 13 256 | 24 861 |
| Opłata na rzecz BFG | 16 271 | 7 722 |
| Podatek od niektórych instytucji finansowych | 26 519 | 26 530 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 11 318 | 5 261 |
| Inne | 4 543 | 11 298 |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu (efekt podatkowy) | -8 439 | -1 732 |
| Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego | -54 | -3 372 |
| Podatek księgowy ujęty w rachunku zysków i strat | 343 907 | 360 650 |
| Efektywna stawka podatkowa | 23,30% | 23,62% |
Noty do śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej
9 Należności od klientów
Zasady rachunkowości zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 19.
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Segment detaliczny | 42 285 439 | 41 083 887 |
| Kredyty konsumpcyjne | 20 665 245 | 20 545 323 |
| Kredyty na nieruchomości | 21 620 194 | 20 538 564 |
| Segment biznesowy | 24 614 385 | 24 596 651 |
| Wartość bilansowa brutto | 66 899 824 | 65 680 538 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | -2 910 348 | -3 063 446 | ||
| Wartość bilansowa | 63 989 476 | 62 617 092 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom 30.06.2025 |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | 38 499 980 | 2 652 553 | 1 116 102 | 16 804 | 42 285 439 |
| Kredyty konsumpcyjne | 18 126 805 | 1 638 799 | 884 796 | 14 845 | 20 665 245 |
| Kredyty na nieruchomości | 20 373 175 | 1 013 754 | 231 306 | 1 959 | 21 620 194 |
| Segment biznesowy | 17 463 354 | 4 439 980 | 2 475 866 | 235 185 | 24 614 385 |
| Wartość bilansowa brutto | 55 963 334 | 7 092 533 | 3 591 968 | 251 989 | 66 899 824 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | -366 723 | -543 697 | -1 975 139 | -24 789 | -2 910 348 |
| Wartość bilansowa | 55 596 611 | 6 548 836 | 1 616 829 | 227 200 | 63 989 476 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2024 |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | 37 236 339 | 2 649 477 | 1 175 673 | 22 398 | 41 083 887 |
| Kredyty konsumpcyjne | 17 943 094 | 1 663 438 | 920 082 | 18 709 | 20 545 323 |
| Kredyty na nieruchomości | 19 293 245 | 986 039 | 255 591 | 3 689 | 20 538 564 |
| Segment biznesowy | 17 105 773 | 4 468 294 | 2 779 705 | 242 879 | 24 596 651 |
| Wartość bilansowa brutto | 54 342 112 | 7 117 771 | 3 955 378 | 265 277 | 65 680 538 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | -384 241 | -530 133 | -2 115 103 | -33 969 | -3 063 446 |
| Wartość bilansowa | 53 957 871 | 6 587 638 | 1 840 275 | 231 308 | 62 617 092 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 17 943 094 | 1 663 438 | 920 082 | 18 709 | 20 545 323 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 5 965 580 | 0 | 0 | 1 509 | 5 967 089 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 901 083 | -97 513 | -143 332 | -1 955 | -3 143 883 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 223 576 | -214 730 | -8 846 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -521 335 | 561 036 | -39 701 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -122 746 | -153 834 | 276 580 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -2 459 912 | -119 787 | -29 265 | -2 355 | -2 611 319 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -90 385 | -1 063 | -91 448 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -369 | 189 | -337 | 0 | -517 |
| Stan na 30.06.2025 | 18 126 805 | 1 638 799 | 884 796 | 14 845 | 20 665 245 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 271 944 | 232 658 | 596 776 | -543 | 1 100 835 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
58 154 | 0 | 0 | 3 000 | 61 154 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -39 445 | -10 939 | -83 438 | -1 888 | -135 710 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 41 140 | -37 394 | -3 746 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -22 009 | 37 666 | -15 657 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -11 136 | -32 430 | 43 566 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -30 506 | 30 627 | 190 195 | 2 563 | 192 879 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-3 802 | -12 470 | 130 920 | 3 675 | 118 323 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -90 385 | -1 063 | -91 448 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -3 324 | -3 324 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 0 | -12 | -56 006 | -1 421 | -57 439 |
| Stan na 30.06.2025 | 268 142 | 220 176 | 581 305 | -2 676 | 1 066 947 |
| Wartość bilansowa 30.06.2025 | 17 858 663 | 1 418 623 | 303 491 | 17 521 | 19 598 298 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 17 881 785 | 1 854 685 | 1 404 457 | 25 222 | 21 166 149 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 4 942 914 | 0 | 0 | 5 246 | 4 948 160 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 223 598 | -106 108 | -224 671 | -2 760 | -2 557 137 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 293 432 | -283 886 | -9 546 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -607 314 | 667 778 | -60 464 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -105 814 | -186 295 | 292 109 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -2 423 141 | -133 391 | -35 647 | -2 681 | -2 594 860 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -297 606 | -2 032 | -299 638 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -1 554 | -519 | -512 | -27 | -2 612 |
| Stan na 30.06.2024 | 17 756 710 | 1 812 264 | 1 068 120 | 22 968 | 20 660 062 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 284 009 | 345 675 | 908 104 | 1 264 | 1 539 052 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
53 274 | 0 | 0 | 6 910 | 60 184 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -37 806 | -31 008 | -168 570 | -2 579 | -239 963 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 69 453 | -64 092 | -5 361 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -27 184 | 50 384 | -23 200 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -8 907 | -49 467 | 58 374 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -57 109 | 64 691 | 297 839 | 3 988 | 309 409 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-8 279 | -29 492 | 159 082 | 8 319 | 129 630 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -297 606 | -2 032 | -299 638 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -7 873 | -7 873 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -28 | -61 | -98 498 | -940 | -99 527 |
| Stan na 30.06.2024 | 275 702 | 316 122 | 671 082 | -1 262 | 1 261 644 |
| Wartość bilansowa 30.06.2024 | 17 481 008 | 1 496 142 | 397 038 | 24 230 | 19 398 418 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty na nieruchomości | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 19 293 245 | 986 039 | 255 591 | 3 689 | 20 538 564 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 1 922 122 | 0 | 0 | 0 | 1 922 122 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -491 213 | -30 266 | -41 452 | -1 518 | -564 449 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 133 870 | -129 606 | -4 264 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -232 277 | 242 670 | -10 393 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -22 108 | -33 032 | 55 140 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -193 967 | -20 597 | -2 050 | -142 | -216 756 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -20 853 | -59 | -20 912 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -36 497 | -1 454 | -413 | -11 | -38 375 |
| Stan na 30.06.2025 | 20 373 175 | 1 013 754 | 231 306 | 1 959 | 21 620 194 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 0 | ||||
| Stan na 01.01.2025 | 20 399 | 45 113 | 111 019 | 92 | 176 623 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
1 062 | 0 | 0 | 0 | 1 062 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -813 | -1 590 | -30 260 | -1 691 | -34 354 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 6 413 | -5 363 | -1 050 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -2 307 | 5 572 | -3 265 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -655 | -3 259 | 3 914 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -5 442 | 21 098 | 39 645 | 1 334 | 56 635 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-1 742 | 16 458 | 8 984 | -357 | 23 343 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -20 853 | -59 | -20 912 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -41 | -85 | -8 689 | 57 | -8 758 |
| Stan na 30.06.2025 | 18 616 | 61 486 | 90 461 | -267 | 170 296 |
| Wartość bilansowa 30.06.2025 | 20 354 559 | 952 268 | 140 845 | 2 226 | 21 449 898 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty na nieruchomości | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 17 340 908 | 901 058 | 303 506 | 6 774 | 18 552 246 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 2 004 649 | 0 | 0 | 1 806 | 2 006 455 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -397 898 | -19 391 | -21 339 | -284 | -438 912 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 195 944 | -189 488 | -6 456 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -174 804 | 185 261 | -10 457 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -26 184 | -32 996 | 59 180 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -95 205 | -15 022 | -7 754 | -802 | -118 783 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -4 811 | -12 | -4 823 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -14 810 | -1 359 | -371 | -214 | -16 754 |
| Stan na 30.06.2024 | 18 832 600 | 828 063 | 311 498 | 7 268 | 19 979 429 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 31 777 | 22 815 | 129 309 | -308 | 183 593 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
1 105 | 0 | 0 | 680 | 1 785 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -983 | -839 | -11 235 | -61 | -13 118 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 4 582 | -4 582 | 0 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -1 977 | 4 319 | -2 342 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -539 | -1 795 | 2 334 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -3 165 | 2 681 | 43 897 | -326 | 43 087 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-977 | -216 | 32 654 | 293 | 31 754 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -4 811 | -12 | -4 823 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -757 | -757 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -30 | -38 | -507 | -178 | -753 |
| Stan na 30.06.2024 | 30 770 | 22 561 | 156 645 | -962 | 209 014 |
| Wartość bilansowa 30.06.2024 | 18 801 830 | 805 502 | 154 853 | 8 230 | 19 770 415 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment biznesowy | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 17 105 773 | 4 468 294 | 2 779 705 | 242 879 | 24 596 651 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 3 954 463 | 0 | 0 | 19 818 | 3 974 281 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 824 414 | -342 707 | -186 411 | -1 082 | -2 354 614 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 415 184 | -410 479 | -4 705 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -1 141 380 | 1 188 212 | -46 832 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -117 785 | -183 547 | 301 332 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -903 163 | -271 908 | -126 840 | -14 446 | -1 316 357 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -240 383 | -11 074 | -251 457 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -25 324 | -7 885 | 0 | -910 | -34 119 |
| Stan na 30.06.2025 | 17 463 354 | 4 439 980 | 2 475 866 | 235 185 | 24 614 385 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 0 | ||||
| Stan na 01.01.2025 | 91 898 | 252 362 | 1 407 308 | 34 420 | 1 785 988 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
40 224 | 0 | 0 | 33 437 | 73 661 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -11 246 | -15 845 | -143 868 | -1 645 | -172 604 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 10 959 | -10 131 | -828 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -19 472 | 26 827 | -7 355 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -16 200 | -20 095 | 36 295 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -16 045 | 29 666 | 184 370 | 10 787 | 208 778 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-11 780 | 10 422 | 68 614 | 42 579 | 109 835 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -240 383 | -11 074 | -251 457 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -32 671 | -32 671 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -153 | -749 | 67 834 | -5 522 | 61 410 |
| Stan na 30.06.2025 | 79 965 | 262 035 | 1 303 373 | 27 732 | 1 673 105 |
| Wartość bilansowa 30.06.2025 | 17 383 389 | 4 177 945 | 1 172 493 | 207 453 | 22 941 280 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment biznesowy | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 17 150 310 | 4 345 174 | 3 329 098 | 282 923 | 25 107 505 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 8 998 660 | 0 | 0 | 53 286 | 9 051 946 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -5 360 813 | -285 236 | -109 862 | -7 756 | -5 763 667 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 224 138 | -217 954 | -6 184 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -897 342 | 1 016 465 | -119 123 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -147 804 | -213 426 | 361 230 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -579 869 | -219 064 | -264 136 | -36 953 | -1 100 022 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -552 650 | -7 646 | -560 296 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -7 071 | -6 578 | -3 772 | 1 | -17 420 |
| Stan na 30.06.2024 | 19 380 209 | 4 419 381 | 2 634 601 | 283 855 | 26 718 046 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 59 902 | 310 341 | 1 896 084 | 14 191 | 2 280 518 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
32 963 | 0 | 0 | 33 443 | 66 406 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -9 648 | -13 018 | -120 613 | -8 547 | -151 826 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 9 171 | -7 791 | -1 380 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -10 950 | 55 390 | -44 440 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -11 748 | -21 761 | 33 509 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | 6 525 | -20 967 | 204 167 | 343 | 190 068 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
16 313 | -8 147 | 71 243 | 25 239 | 104 648 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -552 649 | -7 646 | -560 295 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -25 693 | -25 693 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -42 | 593 | -6 991 | -4 822 | -11 262 |
| Stan na 30.06.2024 | 76 173 | 302 787 | 1 407 687 | 1 269 | 1 787 916 |
| Wartość bilansowa 30.06.2024 | 19 304 036 | 4 116 594 | 1 226 914 | 282 586 | 24 930 130 |
10 Inwestycje w jednostkach zależnych
| Nazwa spółki – jednostki zależne | Udział % 30.06.2025 |
Wartość udziałów 30.06.2025 |
Udział% 31.12.2024 |
Wartość udziałów 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 100% | 5 357 | 100% | 5 357 |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 100% | 146 895 | 100% | 146 895 |
| Meritum Services ICB SA | 100% | 32 185 | 100% | 32 185 |
| Alior TFI SA | 100% | 21 453 | 100% | 21 453 |
| Corsham sp. z o.o. | 100% | 10 205 | 100% | 10 205 |
| RBL_VC sp. z o.o. | 100% | 30 | 100% | 30 |
| RBL_VC sp. z o.o. ASI spółka komandytowo akcyjna |
100% | 6 127 | 100% | 6 127 |
| Razem | 222 252 | 222 252 |
11 Zobowiązania wobec klientów
11.1 Dane finansowe
| Według struktury rodzajowej i segmentu klientów | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Segment detaliczny | 56 597 698 | 54 171 904 |
| Depozyty bieżące | 41 231 096 | 38 776 717 |
| Depozyty terminowe | 15 064 583 | 15 100 510 |
| Pozostałe zobowiązania | 302 019 | 294 677 |
| Segment biznesowy | 23 048 761 | 22 807 803 |
| Depozyty bieżące | 13 750 767 | 15 055 195 |
| Depozyty terminowe | 8 967 501 | 7 500 323 |
| Pozostałe zobowiązania | 330 493 | 252 285 |
| Razem | 79 646 459 | 76 979 707 |
12 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
| Według struktury rodzajowej | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 1 811 259 | 1 809 233 |
| Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych ("BPW") |
0 | 277 783 |
| Zobowiązania z tytułu bankowych praw pochodnych ("BPP") | 34 697 | 0 |
| Razem | 1 845 956 | 2 087 016 |
| Wartość nominalna |
Wartość nominalna |
Stan zobowiązań | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w walucie 30.06.2025 |
w walucie 31.12.2024 |
Waluta | Okres | Oprocentowanie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Obligacje serii M | 0 | 400 000 | PLN | 26.06.2023- 26.06.2026 |
WIBOR6M +3,10 | 0 | 400 584 |
| Obligacje serii N | 450 000 | 450 000 | PLN | 20.12.2023- 15.06.2027 |
WIBOR6M +2,81 | 451 551 | 451 800 |
| Obligacje serii O | 550 000 | 550 000 | PLN | 27.06.2024- 09.06.2028 |
WIBOR6M +1,99 | 552 317 | 552 693 |
| Obligacje serii P | 400 000 | 400 000 | PLN | 14.11.2024- 14.04.2028 |
WIBOR6M +2,07 | 406 317 | 404 156 |
| Obligacje serii R | 400 000 | 0 | PLN | 17.06.2025- 17.04.2029 |
WIBOR6M +1,95 | 401 074 | 0 |
| BPW | 0 | 9 950 | EUR | 12.2022 - 02.2025 | Oprocentowanie zostaje |
0 | 43 491 |
| BPW | 0 | 182 407 | PLN | 07.2021 - 04.2025 | obliczone przez Emitenta BPW według formuły opisanej w |
0 | 192 245 |
| BPW | 0 | 9 884 | USD | 07.2021 - 04.2025 | ostatecznych warunkach danej serii. Wypłata i wysokość oprocentowania może być stała, zmienna lub uzależniona od warunków kształtowania się wyceny instrumentu bazowego takiego np. jak indeks giełdowy, wycena akcji spółek. |
0 | 42 047 |
| BPP | 34 882 | 0 | PLN | 03. 2025-05.2027 | Kwota świadczenia zostaje obliczona przez Emitenta BPP według formuły opisanej w ostatecznych warunkach danej |
34 697 | 0 |
| Wartość nominalna |
Wartość nominalna |
Stan zobowiązań | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w walucie 30.06.2025 |
w walucie 31.12.2024 |
Waluta | Okres | Oprocentowanie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||
| serii. Wypłata i wysokość świadczenia uzależniona od warunków kształtowania się wyceny instrumentu bazowego takiego np. jak indeks giełdowy, wycena akcji spółek. |
||||||||
| Razem | 1 845 956 | 2 087 016 |
Emisje i wcześniejsze wykupy w okresach sprawozdawczych
| 01.01.2025-30.06.2025 | Waluta | Emisje – waluta oryginalna |
Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii M | PLN | 0 | 0 | 400 000 | 400 000 |
| Obligacje serii R | PLN | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 |
| BPP | PLN | 34 882 | 34 882 | 0 | 0 |
| BPW | PLN | 0 | 0 | 140 | 140 |
| BPW | USD | 0 | 0 | 55 | 228 |
| Razem | 434 882 | 400 368 |
| 01.01.2024-31.12.2024 | Waluta | Emisje – waluta oryginalna |
Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii O | PLN | 550 000 | 550 000 | 0 | 0 |
| Obligacje serii P | PLN | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 |
| BPW | EUR | 9 950 | 42 956 | 0 | 0 |
| BPW | PLN | 28 256 | 28 256 | 8 294 | 8 294 |
| BPW | USD | 0 | 0 | 115 | 453 |
| Razem | 1 021 212 | 8 747 |
W dniu 26 czerwca 2025 r. Bank dokonał przedterminowego wykupu obligacji serii M.
13 Rezerwy
| Rezerwy na sprawy sporne |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 213 069 | 9 325 | 42 773 | 53 739 | 318 906 |
| Utworzenie rezerw | 58 149 | 12 404 | 58 356 | 1 017 | 129 926 |
| Rozwiązanie rezerw | -5 297 | -245 | -55 549 | -96 | -61 187 |
| Wykorzystanie rezerw | -14 960 | -10 259 | 0 | -8 784 | -34 003 |
| Inne zmiany | -4 | 0 | -85 | 0 | -89 |
| Stan na 30.06.2025 | 250 957 | 11 225 | 45 495 | 45 876 | 353 553 |
| ( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h ) | ||
|---|---|---|
| --------------------------------------- | -- | -- |
| Rezerwy na sprawy sporne |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 153 629 | 8 221 | 75 449 | 894 | 69 645 | 307 838 |
| Utworzenie rezerw | 57 410 | 8 588 | 55 803 | 0 | 1 884 | 123 685 |
| Rozwiązanie rezerw | -2 841 | -318 | -62 059 | 0 | -4 969 | -70 187 |
| Wykorzystanie rezerw | -11 215 | -7 903 | 0 | -642 | -9 631 | -29 391 |
| Inne zmiany | 5 | 0 | 26 | 0 | 0 | 31 |
| Stan na 30.06.2024 | 196 988 | 8 588 | 69 219 | 252 | 56 929 | 331 976 |
14 Pozycje pozabilansowe
14.1 Dane finansowe
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone | 14 544 748 | 13 081 987 |
| Dotyczące finansowania | 13 637 782 | 12 124 698 |
| Gwarancyjne | 906 966 | 957 289 |
| Gwarancje dobrego wykonania | 292 682 | 354 471 |
| Gwarancje finansowe | 614 284 | 602 818 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk- 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 |
| Dotyczące finansowania | 12 091 538 | 1 508 078 | 38 166 | 18 424 | 20 296 | 19 |
| Gwarancyjne | 675 885 | 215 566 | 15 515 | 206 | 572 | 5 978 |
| Razem | 12 767 423 | 1 723 644 | 53 681 | 18 630 | 20 868 | 5 997 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 |
| Dotyczące finansowania | 10 747 653 | 1 319 895 | 57 150 | 18 678 | 14 196 | 0 |
| Gwarancyjne | 744 767 | 196 046 | 16 476 | 150 | 462 | 9 287 |
| Razem | 11 492 420 | 1 515 941 | 73 626 | 18 828 | 14 658 | 9 287 |
Poniżej zostały zaprezentowane uzgodnienia pomiędzy bilansem otwarcia a saldem zamknięcia pozabilansowych zobowiązań udzielonych klientom oraz uzgodnienia dotyczące wartości utworzonych z tego tytułu rezerw.
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 11 492 420 | 1 515 941 | 73 626 | 13 081 987 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
4 241 115 | 0 | 0 | 4 241 115 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 624 546 | -182 611 | -28 303 | -1 835 460 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 155 477 | -155 353 | -124 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -623 085 | 623 432 | -347 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -4 401 | -7 056 | 11 457 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -865 674 | -70 016 | -395 | -936 085 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -3 883 | -693 | -2 233 | -6 809 |
| Stan na 30.06.2025 | 12 767 423 | 1 723 644 | 53 681 | 14 544 748 |
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 11 283 362 | 1 416 916 | 206 326 | 12 906 604 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
4 306 396 | 0 | 0 | 4 306 396 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 348 783 | -229 713 | -90 060 | -2 668 556 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 121 130 | -119 168 | -1 962 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -432 975 | 459 110 | -26 135 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -6 595 | -8 328 | 14 923 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -1 003 575 | -189 498 | 552 | -1 192 521 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -2 850 | -282 | -61 | -3 193 |
| Stan na 30.06.2024 | 11 916 110 | 1 329 037 | 103 583 | 13 348 730 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 18 828 | 14 658 | 9 287 | 42 773 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
16 994 | 0 | 0 | 16 994 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -7 382 | -4 513 | -2 433 | -14 328 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 2 243 | -2 243 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -6 762 | 6 764 | -2 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -165 | -262 | 427 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-6 401 | 7 611 | -1 069 | 141 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 1 275 | -1 147 | -213 | -85 |
| Stan na 30.06.2025 | 18 630 | 20 868 | 5 997 | 45 495 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 15 009 | 26 024 | 34 416 | 75 449 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
11 841 | 0 | 0 | 11 841 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -4 667 | -5 795 | -739 | -11 201 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 1 943 | -1 934 | -9 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -8 333 | 8 713 | -380 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -355 | -225 | 580 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-1 869 | -5 616 | 589 | -6 896 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 2 171 | -1 985 | -160 | 26 |
| Stan na 30.06.2024 | 15 740 | 19 182 | 34 297 | 69 219 |
15 Wartość godziwa
Zasady wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych oraz niekwotowanych papierów dłużnych wycenianych do wartości godziwej zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nocie 29 - Wartość godziwa i nie uległy zmianie w stosunku do zasad prezentowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2024 roku.
| 30.06.2025 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 16 696 549 | 4 999 840 | 185 329 | 21 881 718 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
76 275 | 212 942 | 12 092 | 301 309 |
| SWAP | 0 | 118 975 | 0 | 118 975 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 709 | 0 | 709 |
| FRA | 0 | 855 | 0 | 855 |
| FX swap | 0 | 5 973 | 0 | 5 973 |
| FX forward | 0 | 40 870 | 0 | 40 870 |
| CIRS | 0 | 2 479 | 0 | 2 479 |
| Opcje FX | 0 | 10 564 | 33 | 10 597 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Pozostałe instrumenty | 82 | 32 517 | 0 | 32 599 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 82 | 212 942 | 58 | 213 082 |
| Obligacje skarbowe | 76 193 | 0 | 0 | 76 193 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 12 030 | 12 030 |
| Papiery wartościowe | 76 193 | 0 | 12 034 | 88 227 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
16 620 274 | 4 295 615 | 173 237 | 21 089 126 |
| Bony pieniężne | 0 | 4 295 615 | 0 | 4 295 615 |
| Obligacje skarbowe | 14 929 639 | 0 | 0 | 14 929 639 |
| Bony skarbowe | 570 859 | 0 | 0 | 570 859 |
| Obligacje pozostałe | 1 119 776 | 0 | 0 | 1 119 776 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 173 237 | 173 237 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 2 196 621 | 0 | 0 | 2 196 621 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 491 283 | 0 | 491 283 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 491 283 | 0 | 491 283 |
| 31.12.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 17 667 648 | 3 885 891 | 149 742 | 21 703 281 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
2 014 | 212 808 | 12 181 | 227 003 |
| SWAP | 0 | 134 884 | 0 | 134 884 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 786 | 0 | 786 |
| FRA | 0 | 197 | 0 | 197 |
| Forward | 7 | 0 | 0 | 7 |
| FX swap | 0 | 35 852 | 0 | 35 852 |
| FX forward | 0 | 8 447 | 0 | 8 447 |
| CIRS | 0 | 8 092 | 0 | 8 092 |
| Opcje FX | 0 | 18 014 | 26 | 18 040 |
| Pozostałe instrumenty | 29 | 6 536 | 0 | 6 565 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 36 | 212 808 | 26 | 212 870 |
| Obligacje skarbowe | 1 978 | 0 | 0 | 1 978 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 12 151 | 12 151 |
| 31.12.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Papiery wartościowe | 1 978 | 0 | 12 155 | 14 133 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
17 665 634 | 3 398 372 | 137 561 | 21 201 567 |
| Bony pieniężne | 0 | 3 398 372 | 0 | 3 398 372 |
| Obligacje skarbowe | 16 633 632 | 0 | 0 | 16 633 632 |
| Bony skarbowe | 213 200 | 0 | 0 | 213 200 |
| Obligacje pozostałe | 818 802 | 0 | 0 | 818 802 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 137 561 | 137 561 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 18 029 | 0 | 0 | 18 029 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 274 711 | 0 | 274 711 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 274 711 | 0 | 274 711 |
| 30.06.2025 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 84 102 | 230 230 | 159 | 314 491 |
| Obligacje | 84 102 | 0 | 0 | 84 102 |
| SWAP | 0 | 132 401 | 0 | 132 401 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 709 | 0 | 709 |
| FRA | 0 | 445 | 0 | 445 |
| FX swap | 0 | 39 502 | 0 | 39 502 |
| FX forward | 0 | 7 340 | 0 | 7 340 |
| CIRS | 0 | 5 427 | 0 | 5 427 |
| Opcje FX | 0 | 13 606 | 134 | 13 740 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 25 | 25 |
| Pozostałe instrumenty | 0 | 30 800 | 0 | 30 800 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 217 281 | 0 | 217 281 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 217 281 | 0 | 217 281 |
| 31.12.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 64 | 196 267 | 119 | 196 450 |
| SWAP | 0 | 136 642 | 0 | 136 642 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 786 | 0 | 786 |
| FRA | 0 | 1 206 | 0 | 1 206 |
| FX swap | 0 | 15 516 | 0 | 15 516 |
| FX forward | 0 | 13 366 | 0 | 13 366 |
| CIRS | 0 | 2 383 | 0 | 2 383 |
| Opcje FX | 0 | 20 208 | 119 | 20 327 |
| Pozostałe instrumenty | 64 | 6 160 | 0 | 6 224 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 450 383 | 0 | 450 383 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 450 383 | 0 | 450 383 |
Uzgodnienie zmian na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
| Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych | Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Instrumenty pochodne |
| Stan na 01.01.2025 | 149 712 | 4 | 26 | 119 |
| Nabycia/przeklasyfikowania aktywów | 0 | 0 | 58 | 159 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
35 682 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków i strat | 1 465 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe | -1 583 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -9 | 0 | -26 | -119 |
| Stan na 30.06.2025 | 185 267 | 4 | 58 | 159 |
| Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych | Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Instrumenty pochodne |
| Stan na 01.01.2024 | 144 905 | 4 | 3 179 | 3 179 |
| Nabycia/przeklasyfikowania aktywów | 0 | 0 | 34 | 124 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
3 838 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków i strat | 1 220 | 0 | 263 | 263 |
| Różnice kursowe | 491 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -2 188 | 0 | -1 600 | -1 600 |
| Stan na 30.06.2024 | 148 266 | 4 | 1 876 | 1 966 |
W I półroczu 2025 r. Bank nie dokonywał żadnej reklasyfikacji inwestycyjnych instrumentów finansowych i instrumentów pochodnych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Poniżej zaprezentowano wartości bilansową i godziwą aktywów i zobowiązań, które nie są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej.
| 30.06.2025 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 520 201 | 406 368 | 5 113 833 | 0 | 5 520 201 |
| Należności od banków | 1 429 364 | 0 | 1 429 364 | 0 | 1 429 364 |
| Należności od klientów | 63 989 476 | 0 | 0 | 65 196 831 | 65 196 831 |
| Segment detaliczny | 41 048 196 | 0 | 0 | 41 803 000 | 41 803 000 |
| Kredyty konsumpcyjne | 19 598 298 | 0 | 0 | 19 274 256 | 19 274 256 |
| Kredyty na nieruchomości | 21 449 898 | 0 | 0 | 22 528 744 | 22 528 744 |
| Segment biznesowy | 22 941 280 | 0 | 0 | 23 393 831 | 23 393 831 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 012 119 | 2 032 644 | 0 | 61 | 2 032 705 |
| Pozostałe aktywa | 595 033 | 0 | 0 | 595 033 | 595 033 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 2 337 033 | 0 | 2 337 033 | 0 | 2 337 033 |
| Zobowiązania wobec klientów | 79 646 459 | 0 | 0 | 79 646 459 | 79 646 459 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 017 135 | 0 | 0 | 3 017 135 | 3 017 135 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
1 845 956 | 0 | 0 | 1 845 419 | 1 845 419 |
| 31.12.2024 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 111 054 | 434 835 | 1 676 219 | 0 | 2 111 054 |
| Należności od banków | 1 821 581 | 0 | 1 821 581 | 0 | 1 821 581 |
| Należności od klientów | 62 617 092 | 0 | 0 | 62 740 626 | 62 740 626 |
| Segment detaliczny | 39 806 429 | 0 | 0 | 39 450 565 | 39 450 565 |
| Kredyty konsumpcyjne | 19 444 488 | 0 | 0 | 19 421 327 | 19 421 327 |
| Kredyty na nieruchomości | 20 361 941 | 0 | 0 | 20 029 238 | 20 029 238 |
| Segment biznesowy | 22 810 663 | 0 | 0 | 23 290 061 | 23 290 061 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 157 936 | 2 151 387 | 0 | 61 | 2 151 448 |
| Pozostałe aktywa | 664 366 | 0 | 0 | 664 366 | 664 366 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 42 799 | 0 | 42 799 | 0 | 42 799 |
| Zobowiązania wobec klientów | 76 979 707 | 0 | 0 | 76 979 707 | 76 979 707 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 628 785 | 0 | 0 | 1 628 785 | 1 628 785 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
2 087 016 | 0 | 0 | 2 086 957 | 2 086 957 |
16 Transakcje z jednostkami zależnymi
Jednostki zależne Alior Banku SA na dzień 30 czerwca 2025 r. i dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiają się następująco:
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 05.08.2025 | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - AL Finance sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - Alior Leasing Individual sp. z o.o. | *100% - Alior Leasing sp. z | *100% - Alior Leasing sp.z | 90% - Alior Leasing sp.z o.o. |
| o.o. | o.o. | 10% - AL Finance sp. z o.o. | |
| Meritum Services ICB SA | 100% | 100% | 100% |
| Alior TFI SA | 100% | 100% | 100% |
| Corsham sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp z o.o. ASI spółka komandytowo-akcyjna | 100% | 100% | 100% |
*W dniu 30 stycznia 2025 roku, AL Finance sp. z o.o. zbyła swoje udziału w Alior Leasing Individual sp. z o.o. na rzecz Alior Leasing sp. z o.o.
| Jednostki zależne | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności od klientów | 6 523 821 | 6 012 866 |
| Pozostałe aktywa | 7 910 | 327 |
| Aktywa razem | 6 531 731 | 6 013 193 |
| Zobowiązania wobec klientów | 150 531 | 148 971 |
| Rezerwy | 1 436 | 354 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 173 | 4 435 |
| Zobowiązania razem | 156 140 | 153 760 |
| Jednostki zależne | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone klientom | 780 196 | 440 992 |
| dotyczące finansowania | 780 196 | 440 992 |
| Jednostki zależne | 01.01.2025 -30.06.2025 | 01.01.2024 -30.06.2024 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
192 298 | 177 090 |
| Koszty z tytułu odsetek | -1 351 | -973 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 10 995 | 5 040 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -186 | -191 |
| Przychody z tytułu dywidend | 39 906 | 3 017 |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
191 | 32 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 693 | 1 529 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0 | 0 |
| Koszty działania | -4 074 | -5 217 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 122 | 1 017 |
| Razem | 239 594 | 181 344 |
17 Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
Poniżej zaprezentowano istotne transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zgodnie z wyjątkiem zawartym w MSR 24.25. Transakcje ze Skarbem Państwa dotyczą głównie operacji na skarbowych papierach wartościowych. Pozostałe transakcje zaprezentowane w poniższej nocie dotyczą operacji z dziesięcioro wybranymi podmiotami o największym zaangażowaniu.
Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi na 30 czerwca 2025 roku.
| Nazwa jednostki | Należności z tytułu kredytów / papiery wartościowe |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
|---|---|---|
| Skarb Państwa | 15 437 682 | 412 106 |
| Klient 1 | 661 383 | 99 964 |
| Klient 2 | 229 149 | 7 106 |
| Klient 3 | 168 174 | 6 571 |
| Klient 4 | 107 006 | 2 365 |
| Klient 5 | 68 805 | 3 228 |
| Klient 6 | 67 735 | 516 |
| Klient 7 | 66 656 | 4 251 |
| Klient 8 | 60 686 | 2 369 |
| Klient 9 | 55 620 | 2 026 |
| Klient 10 | 49 459 | 0 |
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 1 | 428 786 | -286 |
| Klient 2 | 425 748 | -58 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 3 | 150 672 | -2 126 |
| Klient 4 | 81 324 | -1 000 |
| Klient 5 | 76 726 | -639 |
| Klient 6 | 67 847 | -583 |
| Klient 7 | 42 464 | -349 |
| Klient 8 | 29 901 | -310 |
| Klient 9 | 26 338 | -19 |
| Klient 10 | 22 638 | -306 |
| Nazwa jednostki | Udzielone zobowiązania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu prowizji |
|---|---|---|
| Klient 1 | 790 255 | 97 |
| Klient 2 | 200 000 | 0 |
| Klient 3 | 178 359 | 0 |
| Klient 4 | 95 443 | 0 |
| Klient 5 | 85 000 | 0 |
| Klient 6 | 60 000 | 0 |
| Klient 7 | 55 347 | 0 |
| Klient 8 | 50 000 | 0 |
| Klient 9 | 50 000 | 176 |
| Klient 10 | 33 570 | 26 |
Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi na 31 grudnia 2024 roku.
| Nazwa jednostki | Należności z tytułu kredytów / papiery wartościowe |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
|---|---|---|
| Skarb Państwa | 14 741 404 | 783 794 |
| Klient 1 | 660 736 | 171 630 |
| Klient 2 | 201 151 | 14 045 |
| Klient 3 | 178 669 | 1 889 |
| Klient 4 | 168 107 | 14 796 |
| Klient 5 | 97 303 | 4 710 |
| Klient 6 | 95 601 | 6 466 |
| Klient 7 | 82 238 | 15 048 |
| Klient 8 | 60 255 | 2 061 |
| Klient 9 | 57 991 | 5 008 |
| Klient 10 | 43 934 | 5 058 |
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 1 | 151 229 | -7 145 |
| Klient 2 | 139 786 | -2 632 |
| Klient 3 | 81 179 | -1 801 |
| Klient 4 | 48 215 | -1 447 |
| Klient 5 | 45 951 | -639 |
| Klient 6 | 41 584 | -643 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 7 | 34 458 | -649 |
| Klient 8 | 34 394 | -871 |
| Klient 9 | 33 580 | -276 |
| Klient 10 | 31 620 | -26 |
| Nazwa jednostki | Udzielone zobowiązania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu prowizji |
|---|---|---|
| Klient 1 | 614 493 | 186 |
| Klient 2 | 200 000 | 0 |
| Klient 3 | 189 173 | 0 |
| Klient 4 | 100 000 | 24 |
| Klient 5 | 85 000 | 0 |
| Klient 6 | 69 309 | 0 |
| Klient 7 | 50 000 | 387 |
| Klient 8 | 47 727 | 0 |
| Klient 9 | 33 793 | 47 |
| Klient 10 | 33 353 | 0 |
Wszystkie transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zawierane są na zasadach rynkowych.
18 Transakcje z kluczowym personelem
18.1 Dane finansowe
Wszystkie transakcje z osobami nadzorującymi i zarządzającymi odbywają się zgodnie z regulaminami korzystania z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych.
| 30.06.2025 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów | 599 | 258 | 341 |
| Zobowiązania razem | 599 | 258 | 341 |
| 31.12.2024 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów | 575 | 355 | 220 |
| Zobowiązania razem | 575 | 355 | 220 |
19 Sprawy sporne
Żadne z pojedynczych postępowań toczących się w ciągu I półrocza 2025 r. przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Banku.
Bank zgodnie z MSR 37 każdorazowo ocenia czy zdarzenie przeszłe spowodowało powstanie obecnego obowiązku. W przypadkach spraw sądowych dodatkowo Bank posiłkuje się opiniami ekspertów. W
sytuacji gdy na podstawie osądu eksperckiego, biorąc pod uwagę wszystkie okoliczności, Bank oceni, iż występowanie obecnego obowiązku na dzień bilansowy jest bardziej prawdopodobne niż jego brak i Bank jest w stanie wiarygodnie oszacować kwotę zobowiązania z tego tytułu, wówczas tworzy rezerwę. Bank na dzień 30 czerwca 2025 roku utworzył rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko Bankowi, które w opinii prawnej wiążą się z ryzykiem wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku w wysokości 250 957 tys. zł a na 31 grudnia 2024 roku w wysokości 213 069 tys. zł.
Istotne w ocenie Zarządu Banku postępowania zostały zaprezentowane poniżej.
Sprawy w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych
Bank w ramach prowadzonej działalności w ramach wyodrębnionej jednostki organizacyjnej – Biura Maklerskiego Alior Bank SA w latach 2012 – 2016 prowadził działalność w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych: Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dalej łącznie jako "Fundusze"). Bank rozdystrybuował ponad 250 tys. certyfikatów inwestycyjnych Funduszy.
Komisja Nadzoru Finansowego ("KNF") w dniu 21 listopada 2017 roku wydała decyzję o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności przez FinCrea TFI SA, będącej organem zarządzającym Funduszy. KNF uzasadniło wydanie decyzji stwierdzonymi w trakcie postępowania administracyjnego rażącymi naruszeniami przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Decyzja miała rygor natychmiastowej wykonalności. Żadne towarzystwo nie zdecydowało się na przejęcie zarządzania Funduszami, co zgodnie z art. 68 ust. 2 w zw. z art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi było przyczyną rozwiązania Funduszy. Rozwiązanie funduszu inwestycyjnego następuje po przeprowadzeniu likwidacji.
Fundusze inwestycyjne w 2024 roku zostały zlikwidowane przez Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidatora. Likwidator dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Wypłaty oznaczają umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
Pozwy o zapłatę
Na dzień 30.06.2025 roku, Bank jest pozwanym w 173 sprawach z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę (naprawienie szkody). Łączna wartość przedmiotu sporu w tych sprawach to 56,4 mln zł.
W ocenie Banku każda sprawa o zapłatę wymaga indywidualnego podejścia. Bank przeprowadził analizę, dokonał selekcji spraw i wyodrębnił takie, w których występują określone czynniki ryzyka, które Bank uwzględnił w podejściu do utworzonej z tego tytułu rezerwy. Bank dokonał na datę bilansową zmiany szacunku posiadanych rezerw w związku z prowadzonymi przeciwko Bankowi sprawami z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę, jak i o ustalenie odpowiedzialności. Bank będzie na bieżąco analizował zapadające wyroki biorąc pod uwagę wpływ likwidacji oraz wypłat z tego tytułu na orzeczenia sądowe i adekwatnie kształtował wysokość rezerw.
Bank w kalkulacji rezerwy uwzględnił również oczekiwany wzrost skali pozwów.
Pozwy o ustalenie odpowiedzialności
Bank jest pozwanym w 1 sprawie zbiorowej z powództwa osoby fizycznej – reprezentanta grupy 320 osób fizycznych i prawnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę oraz w 3 sprawach indywidualnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę.
Pozew zbiorowy został wniesiony w dniu 5 marca 2018 r. przeciwko Bankowi w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności Banku za szkodę spowodowaną nienależytym wykonywaniem obowiązków informacyjnych przez Bank wobec klientów oraz nienależytym wykonywaniem umów o świadczenie usług przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia certyfikatów inwestycyjnych Funduszy. Sąd postanowił rozpoznać sprawę w postępowaniu grupowym.
W dniu 8 marca 2023 roku, Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o ustaleniu składu grupy. Postanowienie to na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest nieprawomocne. Wartość przedmiotu sporu powództwa zbiorowego wynosi ok. 103,9 mln zł, jednakże pozew zbiorowy został złożony w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności (nie o zapłatę, czyli naprawienie szkody), w związku z tym Bank nie przewiduje wypływu środków pieniężnych z tytułu tego postępowania, innych niż koszty procesowe, których wysokość Bank szacuje na kwotę 600 tys. zł.
Łączna kwota rezerwy na dzień 30.06.2025 roku wynosi 68,8 ml zł.
Postępowania sądowe dotyczące kredytów hipotecznych indeksowanych walutami obcymi
Na 30 czerwca 2025 roku przeciwko Bankowi toczyło się 207 postępowań sądowych (na 31 grudnia 2024 roku: 168) dotyczących kredytów hipotecznych udzielonych w ubiegłych latach w walucie obcej o łącznej wartości przedmiotu sporu 190 mln zł (na 31 grudnia 2024 roku: 149 mln zł).
Główna przyczyna sporu wskazywana przez powodów dotyczy kwestionowania zapisów umowy kredytu w zakresie stosowania przez Bank kursów przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotyczącymi orzeczenia częściowej lub całkowitej nieważności umów kredytowych.
Bank monitoruje na bieżąco stan orzecznictwa sądowego w sprawach kredytów indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod kątem kształtowania się i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.
Poniżej tabela prezentująca skumulowane koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (w mln zł)
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów | 157 | 133 |
| Rezerwy | 74 | 58 |
| Razem | 231 | 191 |
Postępowania sądowe dotyczące sankcji kredytu darmowego
Sektor bankowy mierzy się z problemem narastającej liczby pozwów składanych przez konsumentów lub wyspecjalizowane podmioty skupujące wierzytelności od konsumentów obejmujących zwrot kosztów kredytu konsumenckiego z uwagi na wady umowy kredytu konsumenckiego. Podstawowym zarzutem powodów, obecnym we wszystkich sprawach, jest zarzut braku możliwości kredytowania oraz pobierania oprocentowania (odsetek kapitałowych) od kosztów kredytu, w szczególności prowizji przygotowawczej.
W dniu 13 lutego 2025 r. TSUE, wydał wyrok na podstawie pytań prejudycjalnych polskiego sądu dotyczących sankcji kredytu darmowego. Tezy wyroku są następujące:
- po pierwsze, TSUE nie orzekł, że oprocentowanie kredytowanych kosztów jest niedopuszczalne, wg TSUE okoliczność zgodnie z którą RRSO okazałaby się zawyżona, nie stanowi sama w sobie naruszenia obowiązku informacyjnego,
- po drugie, TSUE stwierdził, że to do sądu krajowego należy ocena na ile przeciętny konsument właściwie poinformowany oraz dostatecznie uważny i rozsądny – był w stanie na podstawie warunków umowy dotyczących zmiany opłat ocenić, jak może się zmienić wysokość jego zobowiązania,
- po trzecie, Trybunał podkreślił, że surowość sankcji przewidzianej w prawie krajowym powinna być adekwatna do wagi naruszeń i należy przestrzegać ogólnej zasady proporcjonalności, która wynika z prawa unijnego (pkt 49 wyroku).
Ponadto, TSUE potwierdził, że sankcja kredytu darmowego może zostać uznana za nieproporcjonalną, jeżeli naruszenie obowiązków informacyjnych nie ma wpływu na decyzję konsumenta o zawarciu umowy. TSUE potwierdził także, że sankcji kredytu darmowego nie można stosować automatycznie, to do sądu krajowego należy ocena wagi naruszonych obowiązków przez kredytodawcę i ich wpływu na decyzję konsumenta o zawarciu umowy.
W ocenie Banku, wyrok TSUE potwierdza dotychczasowe stanowisko Banku, że kredytowanie kosztów kredytu, a w szczególności prowizji, jest dopuszczalne, nawet w przypadku uznania za niedopuszczalne (niezależnie od rodzaju sankcji), nie skutkuje sankcją kredytu darmowego. Bank ocenia, że wyrok TSUE jest korzystny dla sektora i jako taki nie wpłynie negatywnie na dotychczasowe orzecznictwo krajowe.
Na dzień 30 czerwca 2025 roku przeciwko Bankowi toczyło się 3448 postępowań sądowych dotyczących sankcji kredytu darmowego o wartości przedmiotu sporu 151,3 mln zł (na 31 grudnia 2024 roku 2746 postępowań o wartości przedmiotu sporu 115,1 mln zł). Postępowania te głównie inicjowane są przez klientów lub podmioty, które nabyły od klientów wierzytelności i dotyczą zapisów umów pożyczek gotówkowych. Łączna kwota rezerwy z tego tytułu na dzień 30.06.2025 roku wynosi 71,2 mln zł (na dzień 31.12.2024 – 50,6 mln zł) i obejmuje zarówno rezerwę na aktualnie prowadzone spory, jak i na zakładany przez bank przyszły napływ sporów.
20 Zobowiązania warunkowe
Bank zaprezentował opis najistotniejszych postępowań prowadzonych na dzień 30 czerwca 2025 roku przeciwko Bankowi, które stanowią zobowiązania warunkowe w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 33.
Łączna wartość przedmiotu sporu na dzień 30.06.2025 roku w postępowaniach sądowych prowadzonych przeciwko Bankowi wynosi 1 114 690 tys. zł, a na dzień 31.12.2024 roku 967 420 tys. zł.
21 Zdarzenia istotne dla działalności Banku
Przyjęcie Strategii Grupy Kapitałowej Alior Banku SA na lata 2025-2027
W dniu 24 marca 2025 roku została przyjęta przez Zarząd Banku i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku Strategia Grupy Kapitałowej Alior Bank SA na lata 2025-2027 "Alior Bank. Albo nic".
Ocena wpływu reformy IBOR na sytuację Banku
Od dnia 1 stycznia 2018 roku na terenie Unii Europejskiej obowiązuje nowy standard w zakresie opracowywania wskaźników referencyjnych, którego podstawą prawną jest Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/1011 w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych (dalej: rozporządzenie BMR, reforma IBOR). Głównym celem przyświecającym organom unijnym podczas prac nad reformą IBOR była potrzeba zwiększenia ochrony konsumentów. Zgodnie z reformą IBOR wszystkie wskaźniki referencyjne, które są bazą do ustalania odsetek od kredytów czy stopy procentowej dla różnych instrumentów finansowych, muszą być wyliczane i stosowane według ściśle określonych zasad, tak by uniknąć podejrzeń o jakiekolwiek nadużycia. Wskaźnik referencyjny wg reformy IBOR w szczególności:
- ma opierać się w pierwszej kolejności na danych transakcyjnych,
- ma wiernie odzwierciedlać rynek bazowy, którego pomiar jest celem wskaźnika,
- ma być możliwy do zweryfikowania przez administratora,
- ma być odporny na manipulację,
- ma być transparentny dla odbiorców wskaźników referencyjnych.
Bank monitoruje działania po stronie regulatorów i administratorów wskaźników, zarówno na szczeblu krajowym, europejskim oraz ogólnoświatowym, w zakresie wskaźników referencyjnych. Bank jest zaangażowany w prace Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy WIBOR.
Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR) po zapoznaniu się z opiniami dotyczącymi aspektów prawnych, rynkowych i marketingowych podjął decyzję 24 stycznia 2025 r. o wyborze docelowej nazwy POLSTR. Administratorem POLSTR – w rozumieniu Rozporządzenia BMR będzie spółka GPW Benchmark SA, wpisana do rejestru Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA).
W kolejnym kroku KS NGR zaktualizował Mapę Drogową w ramach dotychczasowego harmonogramu działań mających na celu zastąpienie wskaźnika referencyjnego WIBOR docelowym wskaźnikiem POLSTR.
22 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej
Nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2025 roku liczy 32 kolejno ponumerowanych stron.
| Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |||
|---|---|---|---|
| Data | Podpis | ||
| 05.08.2025 | Piotr Żabski - Prezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym | |
| 05.08.2025 | Marcin Ciszewski - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym | |
| 05.08.2025 | Jacek Iljin- Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym | |
| 05.08.2025 | Wojciech Przybył- Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym | |
| 05.08.2025 | Beata Stawiarska - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym | |
| 05.08.2025 | Zdzisław Wojtera- Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| 05.08.2025 | Urszula Nowik-Krawczyk – Dyrektor Departamentu Rachunkowości, Główny Księgowy Banku |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
|---|---|---|
| Data | Podpis |