AI Terminal
Alior Bank S.A.
Quarterly Report • Apr 25, 2025
5492_rns_2025-04-25_e6ffe72f-6f61-44e7-82fa-2f8904981066.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 3 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 1 m a r ca 2 0 25 r o k u
| Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat 67 | ||
|---|---|---|
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 67 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 68 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 69 | ||
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 70 | ||
| 1 | Podstawa sporządzenia 71 | |
| 2 | Zasady rachunkowości 71 | |
| 3 | Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych 72 | |
| Noty do śródrocznego jednostkowego rachunku zysków i strat 72 | ||
| 4 | Wynik z tytułu odsetek 72 | |
| 5 | Wynik z tytułu prowizji i opłat 73 | |
| 6 | Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 74 | |
| 7 | Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych 74 | |
| 8 | Podatek dochodowy 74 | |
| Noty do śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej 75 | ||
| 9 | Należności od klientów 75 | |
| 10 | Inwestycje w jednostkach zależnych 80 | |
| 11 | Zobowiązania wobec klientów 80 | |
| 12 | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 80 | |
| 13 | Rezerwy 82 | |
| 14 | Pozycje pozabilansowe 82 | |
| 15 | Wartość godziwa 84 | |
| 16 | Transakcje z jednostkami zależnymi 87 | |
| 17 | Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi 88 | |
| 18 | Transakcje z kluczowym personelem 90 | |
| 19 | Sprawy sporne 90 | |
| 20 | Zobowiązania warunkowe 93 | |
| 21 | Zdarzenia istotne dla działalności Banku 93 | |
| 22 | Istotne zdarzenia po dacie bilansowej 96 |
Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat
| nota | 01.01.2025- 31.03.2025 |
01.01.2024- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej | 1 720 561 | 1 757 202 | |
| Przychody o podobnym charakterze | 22 751 | 35 320 | |
| Koszty z tytułu odsetek | -484 089 | -551 878 | |
| Wynik z tytułu odsetek | 4 | 1 259 223 | 1 240 644 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 246 817 | 415 113 | |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -74 266 | -237 576 | |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 5 | 172 551 | 177 537 |
| Przychody z tytułu dywidend | 27 | 48 | |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
-18 346 | 10 658 | |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
2 776 | 897 | |
| wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 2 773 | 712 | |
| wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 3 | 185 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 16 782 | 23 067 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -35 225 | -27 119 | |
| Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych | -18 443 | -4 052 | |
| Koszty działania | -583 662 | -512 788 | |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 6 | -100 159 | -91 137 |
| Wynik z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych | -128 | -102 | |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 7 | -15 894 | -1 794 |
| Podatek bankowy | -71 506 | -71 198 | |
| Zysk brutto | 626 439 | 748 713 | |
| Podatek dochodowy | 8 | -160 501 | -184 253 |
| Zysk netto | 465 938 | 564 460 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 130 553 991 | 130 553 991 | |
| Zysk podstawowy/rozwodniony netto przypadający na jedną akcję zwykłą (w zł) | 3,57 | 4,32 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01.2025- 31.03.2025 |
01.01.2024- 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Zysk netto | 465 938 | 564 460 |
| Pozostałe całkowite dochody netto, które będą odniesione na wynik po spełnieniu odpowiednich warunków | 159 920 | -9 711 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | -256 | -2 236 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych (netto) | 53 812 | 54 092 |
| Zysk/strata z wyceny w wartości godziwej | 56 058 | 54 668 |
| Zysk/strata przeklasyfikowana do wyniku finansowego po zaprzestaniu ujmowania | -2 246 | -576 |
| Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających (netto) | 106 364 | -61 567 |
| Zysk/strata z wyceny w wartości godziwej instrumentów finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie |
35 193 | -154 626 |
| Zysk/strata na instrumentach finansowych zabezpieczających przepływy pieniężne przeklasyfikowana do wyniku finansowego |
71 171 | 93 059 |
| Razem całkowite dochody netto | 625 858 | 554 749 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 347 576 | 2 111 054 | |
| Należności od banków | 2 028 632 | 1 821 581 | |
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne: | 22 174 526 | 23 586 506 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 19 937 167 | 21 201 567 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 250 643 | 227 003 | |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 986 716 | 2 157 936 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 393 161 | 274 711 | |
| Należności od klientów | 9 | 63 091 227 | 62 617 092 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 972 560 | 18 029 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 639 516 | 666 230 | |
| Wartości niematerialne | 451 627 | 450 157 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 10 | 222 252 | 222 252 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 513 488 | 606 488 | |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 513 488 | 606 488 | |
| Pozostałe aktywa | 552 368 | 664 366 | |
| AKTYWA RAZEM | 96 386 933 | 93 038 466 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec banków | 1 081 163 | 42 799 | |
| Zobowiązania wobec klientów | 11 | 78 538 992 | 76 979 707 |
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 240 528 | 196 450 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 315 823 | 450 383 | |
| Zmiana wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczeniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
32 678 | -53 015 | |
| Rezerwy | 13 | 322 889 | 318 906 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 138 563 | 1 628 785 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 37 810 | 255 802 | |
| bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 37 810 | 255 802 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 12 | 1 920 996 | 2 087 016 |
| Zobowiązania, razem | 84 629 442 | 81 906 833 | |
| Kapitał akcyjny | 1 305 540 | 1 305 540 | |
| Kapitał zapasowy | 7 431 101 | 7 431 101 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -37 034 | -197 210 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 174 447 | 174 447 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 0 | 256 | |
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 2 417 499 | 0 | |
| Zysk bieżącego roku | 465 938 | 2 417 499 | |
| Kapitał własny | 11 757 491 | 11 131 633 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 96 386 933 | 93 038 466 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2025 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -197 210 | 256 | 2 417 499 | 11 131 633 |
| Całkowite dochody, w tym | 0 | 0 | 0 | 160 176 | -256 | 465 938 | 625 858 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 465 938 | 465 938 |
| pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 160 176 | -256 | 0 | 159 920 |
| 31 marca 2025 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -37 034 | 0 | 2 883 437 | 11 757 491 |
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -577 048 | -577 048 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 1 410 396 | 0 | 0 | 0 | -1 410 396 | 0 |
| Całkowite dochody, w tym | 0 | 0 | 0 | 94 338 | -1 996 | 2 417 499 | 2 509 841 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 417 499 | 2 417 499 |
| pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 94 338 | -1 996 | 0 | 92 342 |
| 31 grudnia 2024 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -197 210 | 256 | 2 417 499 | 11 131 633 |
| 01.01.2024 - 31.03.2024 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| Całkowite dochody, w tym | 0 | 0 | 0 | -7 475 | -2 236 | 564 460 | 554 749 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 564 460 | 564 460 |
| pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | -7 475 | -2 236 | 0 | -9 711 |
| 31 marca 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -299 023 | 16 | 2 551 904 | 9 753 589 |
Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2025- | 01.01.2024- | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024* | |
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk brutto za okres | 626 439 | 748 713 |
| Korekty | -191 033 | -156 701 |
| Niezrealizowane zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -256 | -2 236 |
| Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 57 904 | 59 706 |
| Zmiana odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 128 | 102 |
| Wynik z tytułu odsetek | -1 259 223 | -1 240 644 |
| Otrzymane dochody odsetkowe | 1 380 720 | 1 562 483 |
| Koszty odsetkowe zapłacone | -370 279 | -536 064 |
| Dywidendy otrzymane | -27 | -48 |
| Zysk brutto po korektach a przed zmianą stanów bilansowych | 435 406 | 592 012 |
| Zmiana stanu kredytów i innych należności | -649 106 | 1 430 061 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 1 498 926 | -4 248 558 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | -23 640 | 89 714 |
| Zmiana stanu aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | -954 531 | 30 483 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 111 998 | 103 515 |
| Zmiana stanu depozytów | 1 568 111 | 1 910 840 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji | -228 919 | -264 567 |
| Zmiana stanu zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 44 078 | -10 146 |
| Zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | -84 988 | -11 839 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | 1 717 403 | -246 416 |
| Zmiana stanu rezerw | 3 983 | -15 404 |
| Krótkoterminowe umowy leasingu | 294 | 146 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed podatkiem | 3 439 016 | -640 158 |
| Podatek zapłacony | -323 066 | -337 271 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 115 949 | -977 429 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej: | -40 546 | -48 486 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -11 791 | -17 952 |
| Nabycie wartości niematerialnych | -27 245 | -29 556 |
| Nabycie aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | -1 510 | -978 |
| Wpływy z działalności inwestycyjnej: | 182 591 | 1 086 780 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 0 | 4 |
| Wykup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 182 591 | 1 086 776 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 142 045 | 1 038 294 |
| Działalność finansowa | ||
| Wydatki z tytułu działalności finansowej: | -21 472 | -423 263 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych - kapitał | 0 | -391 700 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych i długoterminowych - odsetki | 0 | -11 008 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część kapitałowa | -19 467 | -18 191 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część odsetkowa | -2 005 | -2 365 |
| Wpływy z działalności finansowej | 0 | 0 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych – zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -21 472 | -423 263 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 3 236 522 | -362 399 |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych | -19 065 | -10 783 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 236 522 | -362 399 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, bilans otwarcia | 2 111 054 | 2 521 555 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, bilans zamknięcia | 5 347 576 | 2 159 156 |
| *Dane przekształcone szczegóły w nocie 3 |
1 Podstawa sporządzenia
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Śródroczny jednostkowy rachunek zysków i strat, śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2025 r. do 31.03.2025 r. oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2025 r. wraz z danymi porównawczymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zmian w standardach, które są obowiązujące od dnia 1 stycznia 2025 r.
Zakres podmiotowy i waluta sprawozdania
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA zawiera dane dotyczące Banku. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Jeśli nie zaznaczono inaczej, kwoty prezentowane są w tysiącach złotych.
Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Banku przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia jego sporządzenia.
2 Zasady rachunkowości
2.1 Istotne zasady rachunkowości
Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Alior Banku SA za rok zakończony 31 grudnia 2024 opublikowanym na stronie internetowej Alior Banku w dniu 4 marca 2025 roku.
2.2 Zmiany w standardach rachunkowości
Zmiany w zasadach rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku oraz standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.3.
2.3 Istotne szacunki
Istotne szacunki, do których należą między innymi: ujęcie przychodów z bancassurance, utrata wartości kredytów i pożyczek, oczekiwane straty kredytowe, utrata wartości aktywów trwałych, ujęcie inwestycyjnych aktywów finansowych i instrumentów pochodnych, rezerwy dotyczące zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej spłaty, rezerwa na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi, rezerwa aktuarialna, zasady wyceny do wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń, i które mają wpływ na wartości aktywów i zobowiązań wykazywanych w tym i następnym okresie sprawozdawczym zostały szczegółowo zaprezentowane w śródrocznym skróconym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.1. Szacunki te nie uległy zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.
3 Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych
W porównaniu do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.03.2024 roku, Bank dokonał następujących zmian prezentacyjnych w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, korygując stany poszczególnych składników aktywów i zobowiązań finansowych o odsetki, które prezentowane są w pozycji Odsetki otrzymane (od aktywów) lub Odsetki zapłacone (od zobowiązań). Zmiana ta sprzyja zwiększeniu przejrzystości ujawnienia (MSR 7 p. 31) oraz stanowi dostosowanie do praktyki rynkowej
| Pozycje ze sprawozdania przepływów pieniężnych | Dane opublikowane 01.01.2024-31.03.2024 |
zmiana | Dane przekształcone 01.01.2024-31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 0 | -1 240 644 | -1 240 644 |
| Otrzymane dochody odsetkowe | 0 | 1 562 483 | 1 562 483 |
| Koszty odsetkowe zapłacone | 0 | -536 064 | -536 064 |
| Razem korekty nie wpływające na zmianę stanów bilansowych | 0 | -214 225 | -214 225 |
| Zmiana stanu kredytów i innych należności | 1 384 382 | 45 679 | 1 430 061 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
-4 405 343 | 156 785 | -4 248 558 |
| Zmiana stanu depozytów | 1 884 429 | 26 411 | 1 910 840 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji | -221 548 | -43 019 | -264 567 |
| Zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | -30 893 | 19 054 | -11 839 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | -273 891 | 27 475 | -246 416 |
| Razem korekta działalności operacyjnej | -1 662 864 | 232 385 | -1 430 478 |
| Wykup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu |
1 104 936 | -18 160 | 1 086 776 |
| Razem korekta działalności inwestycyjnej | 1 104 936 | -18 160 | 1 086 776 |
Noty do śródrocznego jednostkowego rachunku zysków i strat
4 Wynik z tytułu odsetek
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 720 561 | 1 757 202 |
| lokaty terminowe | 2 892 | 4 348 |
| kredyty wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 321 842 | 1 353 294 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
24 246 | 26 125 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
283 159 | 281 734 |
| skupione wierzytelności | 8 882 | 13 507 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | 28 370 | 20 875 |
| rachunki bieżące | 45 356 | 43 630 |
| lokaty jednodniowe | 1 179 | 3 417 |
| inne | 4 635 | 10 272 |
| Przychody o podobnym charakterze | 22 751 | 35 320 |
| instrumenty pochodne | 22 751 | 35 320 |
| Koszty z tytułu odsetek | -484 089 | -551 878 |
| depozyty terminowe | -192 552 | -228 789 |
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| emisja własna | -38 114 | -47 753 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | -28 342 | -34 984 |
| zabezpieczenia pieniężne | -1 248 | -1 197 |
| leasing | -2 005 | -2 365 |
| inne | -47 | -287 |
| depozyty bieżące | -106 684 | -94 826 |
| instrumenty pochodne | -115 097 | -141 677 |
| Wynik z tytułu odsetek | 1 259 223 | 1 240 644 |
5 Wynik z tytułu prowizji i opłat
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 246 817 | 415 113 |
| obsługa kart płatniczych, kredytowych | 39 022 | 192 049 |
| marża transakcyjna na transakcjach wymiany walut | 72 662 | 85 321 |
| obsługa rachunków bankowych | 26 101 | 27 217 |
| prowizje maklerskie | 16 141 | 16 983 |
| wynagrodzenia z tyt. pośrednictwa sprzedaży ubezpieczeń | 6 989 | 10 316 |
| kredyty i pożyczki | 34 470 | 38 465 |
| przelewy | 14 736 | 14 335 |
| operacje kasowe | 7 806 | 8 304 |
| gwarancje, akredytywy, inkaso, promesy | 3 988 | 3 105 |
| skupione wierzytelności | 1 014 | 1 130 |
| działalność powiernicza | 2 766 | 1 945 |
| spłata zajęcia egzekucyjnego | 2 522 | 2 164 |
| pozostałe prowizje | 18 600 | 13 779 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -74 266 | -237 576 |
| koszty transakcji kartowych i bankomatowych, w tym koszty wydanych kart | -20 594 | -186 592 |
| prowizje wypłacane agentom | -11 978 | -10 834 |
| ubezpieczenia produktów bankowych | -5 459 | -4 951 |
| koszty nagród dla klienta | -8 127 | -6 044 |
| prowizje za udostępnianie bankomatów | -6 240 | -6 406 |
| prowizje wypłacane podmiotom z tytułu umów na wykonywanie określonych czynności |
-6 484 | -7 012 |
| prowizje maklerskie | -1 370 | -1 254 |
| działalność powiernicza | -1 172 | -1 054 |
| przelewy i przekazy | -7 157 | -6 450 |
| pozostałe prowizje | -5 685 | -6 979 |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 172 551 | 177 537 |
6 Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Odpisy na oczekiwane straty Koszyk 3 | -113 987 | -149 052 |
| klient detaliczny | -81 304 | -95 415 |
| klient biznesowy | -32 683 | -53 637 |
| Odpisy na oczekiwane straty Koszyk 1 i 2 (ECL) | 19 989 | -13 663 |
| Koszyk 2 | 13 402 | -6 345 |
| klient detaliczny | 5 512 | 10 548 |
| klient biznesowy | 7 890 | -16 893 |
| Koszyk 1 | 6 587 | -7 318 |
| klient detaliczny | 3 898 | 4 467 |
| klient biznesowy | 2 689 | -11 785 |
| POCI | -29 288 | -17 735 |
| Odzyski | 25 248 | 78 045 |
| Papiery wartościowe | -514 | -1 519 |
| Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe | -1 607 | 12 787 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -100 159 | -91 137 |
7 Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom - korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów |
-9 009 | -1 458 |
| Rezerwy | -7 984 | -336 |
| Inne | 1 099 | 0 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | -15 894 | -1 794 |
8 Podatek dochodowy
Zgodnie z MSR 34, Bank uwzględnił zasadę ujmowania obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego na podstawie możliwie najlepszego szacunku kierownictwa dotyczącego średniej ważonej rocznej stawki podatku dochodowego, jakiej Bank oczekuje w roku 2025. Prognozowana roczna efektywna stawka podatkowa wynosi ok. 24%.
8.1 Obciążenie podatkowe w ramach rachunku zysków i strat
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 105 074 | 111 637 |
| Podatek odroczony | 55 427 | 72 616 |
| Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | 160 501 | 184 253 |
8.2 Kalkulacja efektywnej stawki podatkowej
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 626 439 | 748 713 |
| 01.01.2025 - 31.03.2025 | 01.01.2024 - 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy 19% | 119 023 | 142 255 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (efekt podatkowy) | 43 649 | 42 653 |
| Rezerwy na należności kredytowe w części niepokrytej podatkiem odroczonym |
10 271 | 18 140 |
| Opłata na rzecz BFG | 14 181 | 7 722 |
| Podatek od niektórych instytucji finansowych | 13 586 | 13 517 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 3 020 | 341 |
| Inne | 2 591 | 2 933 |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu (efekt podatkowy) | -441 | -566 |
| Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego | -1 730 | -89 |
| Podatek księgowy ujęty w rachunku zysków i strat | 160 501 | 184 253 |
| Efektywna stawka podatkowa | 25,62% | 24,61% |
Noty do śródrocznego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej
9 Należności od klientów
Zasady rachunkowości zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 19.
9.1 Dane finansowe
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | 41 564 710 | 41 083 887 | |
| Kredyty konsumpcyjne | 20 657 930 | 20 545 323 | |
| Kredyty na nieruchomości | 20 906 780 | 20 538 564 | |
| Segment biznesowy | 24 564 804 | 24 596 651 | |
| Wartość bilansowa brutto | 66 129 514 | 65 680 538 | |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | -3 038 287 | -3 063 446 | |
| Wartość bilansowa | 63 091 227 | 62 617 092 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.03.2025 |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | 37 642 123 | 2 649 800 | 1 251 126 | 21 661 | 41 564 710 |
| Kredyty konsumpcyjne | 18 017 590 | 1 642 198 | 980 025 | 18 117 | 20 657 930 |
| Kredyty na nieruchomości | 19 624 533 | 1 007 602 | 271 101 | 3 544 | 20 906 780 |
| Segment biznesowy | 16 976 442 | 4 709 625 | 2 634 293 | 244 444 | 24 564 804 |
| Wartość bilansowa brutto | 54 618 565 | 7 359 425 | 3 885 419 | 266 105 | 66 129 514 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | -377 422 | -515 879 | -2 114 023 | -30 963 | -3 038 287 |
| Wartość bilansowa | 54 241 143 | 6 843 546 | 1 771 396 | 235 142 | 63 091 227 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom 31.12.2024 |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | 37 236 339 | 2 649 477 | 1 175 673 | 22 398 | 41 083 887 |
| Kredyty konsumpcyjne | 17 943 094 | 1 663 438 | 920 082 | 18 709 | 20 545 323 |
| Kredyty na nieruchomości | 19 293 245 | 986 039 | 255 591 | 3 689 | 20 538 564 |
| Segment biznesowy | 17 105 773 | 4 468 294 | 2 779 705 | 242 879 | 24 596 651 |
| Wartość bilansowa brutto | 54 342 112 | 7 117 771 | 3 955 378 | 265 277 | 65 680 538 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | -384 241 | -530 133 | -2 115 103 | -33 969 | -3 063 446 |
| Wartość bilansowa | 53 957 871 | 6 587 638 | 1 840 275 | 231 308 | 62 617 092 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 17 943 094 | 1 663 438 | 920 082 | 18 709 | 20 545 323 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 3 315 775 | 0 | 0 | 1 191 | 3 316 966 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 504 692 | -49 505 | -8 610 | -358 | -1 563 165 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 207 128 | -201 741 | -5 387 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -390 003 | 410 855 | -20 852 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -39 451 | -110 192 | 149 643 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -1 513 274 | -71 115 | -16 278 | -1 236 | -1 601 903 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -38 193 | -180 | -38 373 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -987 | 458 | -380 | -9 | -918 |
| Stan na 31.03.2025 | 18 017 590 | 1 642 198 | 980 025 | 18 117 | 20 657 930 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 271 944 | 232 658 | 596 776 | -543 | 1 100 835 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
26 690 | 0 | 0 | 1 964 | 28 654 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -19 191 | -5 406 | -10 824 | -391 | -35 812 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 34 462 | -32 924 | -1 538 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -17 085 | 24 304 | -7 219 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -2 345 | -22 732 | 25 077 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -25 534 | 29 539 | 69 361 | 813 | 74 179 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-3 003 | -7 219 | 74 857 | 2 386 | 67 021 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -38 193 | -180 | -38 373 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -1 888 | -1 888 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 0 | -23 | 10 311 | -514 | 9 774 |
| Stan na 31.03.2025 | 268 941 | 225 416 | 643 751 | -739 | 1 137 369 |
| Wartość bilansowa 31.03.2025 | 17 748 649 | 1 416 782 | 336 274 | 18 856 | 19 520 561 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty konsumpcyjne | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 17 881 785 | 1 854 685 | 1 404 457 | 25 222 | 21 166 149 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 2 741 580 | 0 | 0 | 4 364 | 2 745 944 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 019 210 | -49 530 | -16 758 | -922 | -1 086 420 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 262 906 | -257 922 | -4 984 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -477 887 | 513 678 | -35 791 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -38 339 | -135 322 | 173 661 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -1 451 947 | -76 450 | -19 007 | -1 767 | -1 549 171 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -96 053 | -932 | -96 985 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -2 162 | 280 | -607 | 14 | -2 475 |
| Stan na 31.03.2024 | 17 896 726 | 1 849 419 | 1 404 918 | 25 979 | 21 177 042 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 284 009 | 345 675 | 908 104 | 1 264 | 1 539 052 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
23 721 | 0 | 0 | 6 105 | 29 826 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -13 815 | -7 593 | -21 459 | -229 | -43 096 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 55 683 | -53 394 | -2 289 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -23 551 | 35 733 | -12 182 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -596 | -2 168 | 2 764 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -45 203 | 16 588 | 125 739 | 310 | 97 434 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-3 761 | -10 834 | 92 573 | 6 186 | 84 164 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -96 053 | -932 | -96 985 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -5 854 | -5 854 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -31 | -69 | 8 975 | -524 | 8 351 |
| Stan na 31.03.2024 | 280 217 | 334 772 | 913 599 | 140 | 1 528 728 |
| Wartość bilansowa 31.03.2024 | 17 616 509 | 1 514 647 | 491 319 | 25 839 | 19 648 314 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty na nieruchomości | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2025 | 19 293 245 | 986 039 | 255 591 | 3 689 | 20 538 564 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 787 276 | 0 | 0 | 0 | 787 276 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -237 025 | -13 927 | -2 716 | -31 | -253 699 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 105 107 | -103 203 | -1 904 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -166 321 | 171 472 | -5 151 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -8 638 | -21 550 | 30 188 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -79 703 | -7 657 | -2 283 | -80 | -89 723 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -1 489 | 0 | -1 489 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -69 408 | -3 572 | -1 135 | -34 | -74 149 |
| Stan na 31.03.2025 | 19 624 533 | 1 007 602 | 271 101 | 3 544 | 20 906 780 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 0 | ||||
| Stan na 01.01.2025 | 20 399 | 45 113 | 111 019 | 92 | 176 623 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
282 | 0 | 0 | 0 | 282 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -391 | -594 | -1 820 | -13 | -2 818 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 5 105 | -4 622 | -483 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -1 836 | 3 369 | -1 533 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -127 | -2 277 | 2 404 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -3 929 | 5 830 | 7 881 | 68 | 9 850 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-896 | 1 706 | 6 449 | 55 | 7 314 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -1 489 | 0 | -1 489 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -62 | -173 | 662 | -66 | 361 |
| Stan na 31.03.2025 | 19 441 | 46 646 | 116 641 | 81 | 182 809 |
| Wartość bilansowa 31.03.2025 | 19 605 092 | 960 956 | 154 460 | 3 463 | 20 723 971 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment detaliczny | |||||
| Kredyty na nieruchomości | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 17 340 908 | 901 058 | 303 506 | 6 774 | 18 552 246 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 1 374 339 | 0 | 0 | 817 | 1 375 156 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -208 123 | -10 263 | -9 368 | -579 | -228 333 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 60 198 | -57 346 | -2 852 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -107 443 | 114 465 | -7 022 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -7 916 | -27 069 | 34 985 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | 42 315 | -4 844 | -5 458 | -343 | 31 670 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -2 699 | -12 | -2 711 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -27 137 | -2 012 | -664 | 274 | -29 539 |
| Stan na 31.03.2024 | 18 467 141 | 913 989 | 310 428 | 6 931 | 19 698 489 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 31 777 | 22 815 | 129 309 | -308 | 183 593 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
3 | 0 | 0 | 55 | 58 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -421 | -28 | -457 | -37 | -943 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 2 806 | -2 806 | 0 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -21 | 1 586 | -1 565 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | 0 | -35 521 | 35 521 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -3 073 | 37 055 | -30 656 | 269 | 3 595 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-706 | 286 | 2 843 | 287 | 2 710 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -2 699 | -12 | -2 711 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -307 | -307 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -36 | -48 | 314 | -86 | 144 |
| Stan na 31.03.2024 | 31 035 | 23 053 | 129 767 | -426 | 183 429 |
| Wartość bilansowa 31.03.2024 | 18 436 106 | 890 936 | 180 661 | 7 357 | 19 515 060 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment biznesowy | |||||
| Wartość bilansowa brutto |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 17 105 773 | 4 468 294 | 2 779 705 | 242 879 | 24 596 651 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 1 762 513 | 0 | 0 | 13 570 | 1 776 083 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 190 533 | -111 824 | -55 702 | -532 | -1 358 591 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 246 904 | -245 492 | -1 412 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -817 911 | 861 795 | -43 884 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -56 091 | -105 248 | 161 339 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -16 634 | -137 528 | -88 472 | -7 639 | -250 273 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -117 281 | -1 156 | -118 437 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -57 579 | -20 372 | 0 | -2 678 | -80 629 |
| Stan na 31.03.2025 | 16 976 442 | 4 709 625 | 2 634 293 | 244 444 | 24 564 804 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | 0 | ||||
| Stan na 01.01.2025 | 91 898 | 252 362 | 1 407 308 | 34 420 | 1 785 988 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
19 336 | 0 | 0 | 22 776 | 42 112 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 685 | -4 213 | -54 864 | -1 129 | -62 891 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 7 273 | -7 013 | -260 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -10 315 | 15 804 | -5 489 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -8 820 | -11 775 | 20 595 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -7 477 | -692 | 72 699 | 5 200 | 69 730 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
-2 688 | -7 889 | 32 681 | 26 847 | 48 951 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -117 281 | -1 156 | -118 437 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -25 019 | -25 019 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -170 | -656 | 30 923 | -3 471 | 26 626 |
| Stan na 31.03.2025 | 89 040 | 243 817 | 1 353 631 | 31 621 | 1 718 109 |
| Wartość bilansowa 31.03.2025 | 16 887 402 | 4 465 808 | 1 280 662 | 212 823 | 22 846 695 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Segment biznesowy | |||||
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 17 150 310 | 4 345 174 | 3 329 098 | 282 923 | 25 107 505 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 2 671 935 | 0 | 0 | 4 667 | 2 676 602 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 276 318 | -98 572 | -59 968 | -6 755 | -1 441 613 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 199 053 | -194 887 | -4 166 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -561 093 | 579 432 | -18 339 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -43 978 | -108 315 | 152 293 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -319 464 | -132 497 | -140 364 | -25 998 | -618 323 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -430 207 | -4 804 | -435 011 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -25 997 | -10 877 | -6 043 | 1 | -42 916 |
| Stan na 31.03.2024 | 17 794 448 | 4 379 458 | 2 822 304 | 250 034 | 25 246 244 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 59 902 | 310 341 | 1 896 084 | 14 191 | 2 280 518 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
9 362 | 0 | 0 | 19 613 | 28 975 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -891 | -5 499 | -81 674 | -6 607 | -94 671 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 6 299 | -5 853 | -446 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -6 551 | 11 656 | -5 105 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -2 480 | -13 763 | 16 243 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | 6 046 | 30 352 | 124 618 | -1 744 | 159 272 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
11 785 | 16 893 | 53 636 | 11 262 | 93 576 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -430 207 | -4 804 | -435 011 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -19 814 | -19 814 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -63 | -119 | -43 644 | -3 224 | -47 050 |
| Stan na 31.03.2024 | 71 624 | 327 115 | 1 475 869 | -2 389 | 1 872 219 |
| Wartość bilansowa 31.03.2024 | 17 722 824 | 4 052 343 | 1 346 435 | 252 423 | 23 374 025 |
10 Inwestycje w jednostkach zależnych
10.1 Dane finansowe
| Nazwa spółki – jednostki zależne | Udział % 31.03.2025 |
Wartość udziałów 31.03.2025 |
Udział% 31.12.2024 |
Wartość udziałów 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 100% | 5 357 | 100% | 5 357 |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 100% | 146 895 | 100% | 146 895 |
| Meritum Services ICB SA | 100% | 32 185 | 100% | 32 185 |
| Alior TFI SA | 100% | 21 453 | 100% | 21 453 |
| Corsham sp. z o.o. | 100% | 10 205 | 100% | 10 205 |
| RBL_VC sp. z o.o. | 100% | 30 | 100% | 30 |
| RBL_VC sp. z o.o. ASI spółka komandytowo akcyjna |
100% | 6 127 | 100% | 6 127 |
| Razem | 222 252 | 222 252 |
11 Zobowiązania wobec klientów
11.1 Dane finansowe
| Według struktury rodzajowej i segmentu klientów | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Segment detaliczny | 57 020 538 | 54 171 904 |
| Depozyty bieżące | 41 393 131 | 38 776 717 |
| Depozyty terminowe | 15 333 541 | 15 100 510 |
| Pozostałe zobowiązania | 293 866 | 294 677 |
| Segment biznesowy | 21 518 454 | 22 807 803 |
| Depozyty bieżące | 13 969 411 | 15 055 195 |
| Depozyty terminowe | 7 258 604 | 7 500 323 |
| Pozostałe zobowiązania | 290 439 | 252 285 |
| Razem | 78 538 992 | 76 979 707 |
12 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
12.1 Dane finansowe
| Według struktury rodzajowej | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 1 845 852 | 1 809 233 |
| Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych ("BPW") | 65 730 | 277 783 |
| Zobowiązania z tytułu bankowych praw pochodnych ("BPP") | 9 414 | 0 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Według struktury rodzajowej | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Razem | 1 920 996 | 2 087 016 |
| Wartość Wartość nominalna w nominalna w |
Stan zobowiązań | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| walucie 31.03.2025 |
walucie 31.12.2024 |
Waluta | Okres | Oprocentowanie | 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
| Obligacje serii M | 400 000 | 400 000 | PLN | 26.06.2023- 26.06.2026 |
WIBOR6M +3,10 | 409 342 | 400 584 |
| Obligacje serii N | 450 000 | 450 000 | PLN | 20.12.2023- 15.06.2027 |
WIBOR6M +2,81 | 461 332 | 451 800 |
| Obligacje serii O | 550 000 | 550 000 | PLN | 27.06.2024- 09.06.2028 |
WIBOR6M +1,99 | 563 230 | 552 693 |
| Obligacje serii P | 400 000 | 400 000 | PLN | 14.11.2024- 14.04.2028 |
WIBOR6M +2,07 | 411 948 | 404 156 |
| BPW | 9 950 | 9 950 | EUR | 12.2022 - 02.2025 | Oprocentowanie zostaje |
0 | 43 491 |
| BPW | 24 375 | 182 407 | PLN | 07.2021 - 04.2025 | obliczone przez Emitenta BPW według formuły opisanej w |
26 050 | 192 245 |
| BPW | 9 829 | 9 884 | USD | 07.2021 - 04.2025 | ostatecznych warunkach danej serii. Wypłata i wysokość oprocentowania może być stała, zmienna lub uzależniona od warunków kształtowania się wyceny instrumentu bazowego takiego np. jak indeks giełdowy, wycena akcji spółek. |
39 680 | 42 047 |
| BPP | 9 549 | 0 | PLN | 03. 2025-03.2027 | Kwota świadczenia zostaje obliczona przez Emitenta BPP według formuły opisanej w ostatecznych warunkach danej serii. Wypłata i wysokość świadczenia uzależniona od warunków kształtowania się wyceny instrumentu bazowego takiego np. jak indeks giełdowy, wycena akcji spółek. |
9 414 | 0 |
| Razem | 1 920 996 | 2 087 016 |
Emisje w okresach sprawozdawczych
| 01.01.2025-31.03.2025 | Waluta | Emisje – waluta oryginalna | Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|---|---|---|---|---|---|
| BPP | PLN | 9 549 | 9 549 | 0 | 0 |
| BPW | PLN | 0 | 0 | 140 | 140 |
| BPW | USD | 0 | 0 | 55 | 228 |
| Razem | 9 549 | 368 |
| 01.01.2024-31.12.2024 | Waluta | Emisje – waluta oryginalna | Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii O | PLN | 550 000 | 550 000 | 0 | 0 |
| Obligacje serii P | PLN | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 |
| BPW | EUR | 9 950 | 42 956 | 0 | 0 |
| BPW | PLN | 28 256 | 28 256 | 8 294 | 8 294 |
| BPW | USD | 0 | 0 | 115 | 453 |
| Razem | 1 021 212 | 8 747 |
13 Rezerwy
13.1 Dane finansowe
| Rezerwy na sprawy sporne |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 213 069 | 9 325 | 42 773 | 53 739 | 318 906 |
| Utworzenie rezerw | 15 957 | 1 180 | 26 792 | 314 | 44 243 |
| Rozwiązanie rezerw | -2 564 | 0 | -25 185 | -96 | -27 845 |
| Wykorzystanie rezerw | -7 286 | -54 | 0 | -4 854 | -12 194 |
| Inne zmiany | -5 | 0 | -216 | 0 | -221 |
| Stan na 31.03.2025 | 219 171 | 10 451 | 44 164 | 49 103 | 322 889 |
| Rezerwy na sprawy sporne |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 153 629 | 8 221 | 75 449 | 894 | 69 645 | 307 838 |
| Utworzenie rezerw | 9 252 | 0 | 26 024 | 0 | 39 | 35 315 |
| Rozwiązanie rezerw | -340 | -69 | -38 811 | 0 | -4 969 | -44 189 |
| Wykorzystanie rezerw | -1 358 | 0 | 0 | -393 | -4 788 | -6 539 |
| Inne zmiany | -7 | 0 | 16 | 0 | 0 | 9 |
| Stan na 31.03.2024 | 161 176 | 8 152 | 62 678 | 501 | 59 927 | 292 434 |
14 Pozycje pozabilansowe
14.1 Dane finansowe
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone | 13 730 310 | 13 081 987 |
| Dotyczące finansowania | 12 739 623 | 12 124 698 |
| Gwarancyjne | 990 687 | 957 289 |
| Gwarancje dobrego wykonania | 376 834 | 354 471 |
| Gwarancje finansowe | 613 853 | 602 818 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | Koszyk1 | Koszyk2 | Koszyk3 | Koszyk1 | Koszyk2 | Koszyk3 | |
| Dotyczące finansowania | 11 282 162 | 1 398 777 | 58 684 | 21 113 | 13 958 | 0 | |
| Gwarancyjne | 770 991 | 201 802 | 17 894 | 174 | 475 | 8 444 | |
| Razem | 12 053 153 | 1 600 579 | 76 578 | 21 287 | 14 433 | 8 444 |
| Wartość nominalna | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Koszyk1 | Koszyk2 | Koszyk3 | Koszyk1 | Koszyk2 | Koszyk3 |
| Dotyczące finansowania | 10 747 653 | 1 319 895 | 57 150 | 18 678 | 14 196 | 0 |
| Gwarancyjne | 744 767 | 196 046 | 16 476 | 150 | 462 | 9 287 |
| Razem | 11 492 420 | 1 515 941 | 73 626 | 18 828 | 14 658 | 9 287 |
Poniżej zostały zaprezentowane uzgodnienia pomiędzy bilansem otwarcia a saldem zamknięcia pozabilansowych zobowiązań warunkowych udzielonych klientom oraz uzgodnienia dotyczące wartości utworzonych z tego tytułu rezerw.
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 11 492 420 | 1 515 941 | 73 626 | 13 081 987 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
2 225 361 | 0 | 0 | 2 225 361 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -853 025 | -121 886 | -6 751 | -981 662 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 84 024 | -83 960 | -64 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -357 970 | 358 189 | -219 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -6 493 | -3 884 | 10 377 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -518 366 | -61 784 | 853 | -579 297 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -12 798 | -2 037 | -1 244 | -16 079 |
| Stan na 31.03.2025 | 12 053 153 | 1 600 579 | 76 578 | 13 730 310 |
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 11 283 362 | 1 416 916 | 206 326 | 12 906 604 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
2 425 919 | 0 | 0 | 2 425 919 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -1 448 927 | -190 178 | -5 023 | -1 644 128 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 147 306 | -146 382 | -924 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -292 069 | 298 256 | -6 187 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -3 669 | -5 585 | 9 254 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -890 654 | -120 779 | 63 171 | -948 262 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -4 991 | -716 | -308 | -6 015 |
| Stan na 31.03.2024 | 11 216 277 | 1 251 532 | 266 309 | 12 734 118 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 | 18 828 | 14 658 | 9 287 | 42 773 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
8 931 | 0 | 0 | 8 931 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 933 | -1 901 | -287 | -5 121 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 1 475 | -1 475 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -2 742 | 2 742 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -4 | -120 | 124 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-2 250 | 595 | -549 | -2 204 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -18 | -66 | -131 | -215 |
| Stan na 31.03.2025 | 21 287 | 14 433 | 8 444 | 44 164 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 15 009 | 26 024 | 34 416 | 75 449 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
6 214 | 0 | 0 | 6 214 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 144 | -12 540 | -150 | -14 834 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 566 | -566 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -3 296 | 3 296 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -328 | -106 | 434 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-753 | -4 283 | 970 | -4 066 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -23 | -30 | -32 | -85 |
| Stan na 31.03.2024 | 15 245 | 11 795 | 35 638 | 62 678 |
15 Wartość godziwa
Zasady wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych oraz niekwotowanych papierów dłużnych wycenianych do wartości godziwej zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nocie 29 - Wartość godziwa i nie uległy zmianie w stosunku do zasad prezentowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2024 roku.
15.1 Dane finansowe
| 31.03.2025 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 18 019 773 | 2 410 908 | 150 290 | 20 580 971 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
4 000 | 233 896 | 12 747 | 250 643 |
| SWAP | 0 | 124 853 | 0 | 124 853 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 1 051 | 0 | 1 051 |
| FX swap | 0 | 27 793 | 0 | 27 793 |
| FX forward | 0 | 32 339 | 0 | 32 339 |
| CIRS | 0 | 4 732 | 0 | 4 732 |
| Opcje FX | 0 | 10 986 | 53 | 11 039 |
| Pozostałe instrumenty | 3 | 32 142 | 0 | 32 145 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 3 | 233 896 | 53 | 233 952 |
| Obligacje skarbowe | 3 997 | 0 | 0 | 3 997 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 12 690 | 12 690 |
| Papiery wartościowe | 3 997 | 0 | 12 694 | 16 691 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
18 015 773 | 1 783 851 | 137 543 | 19 937 167 |
| Bony pieniężne | 0 | 1 398 437 | 0 | 1 398 437 |
| Obligacje skarbowe | 16 087 055 | 0 | 0 | 16 087 055 |
| Bony skarbowe | 814 398 | 385 414 | 0 | 1 199 812 |
| Obligacje pozostałe | 1 114 320 | 0 | 0 | 1 114 320 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 137 543 | 137 543 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 972 560 | 0 | 0 | 972 560 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 393 161 | 0 | 393 161 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 393 161 | 0 | 393 161 |
| 31.12.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 17 667 648 | 3 885 891 | 149 742 | 21 703 281 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
2 014 | 212 808 | 12 181 | 227 003 |
| SWAP | 0 | 134 884 | 0 | 134 884 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 786 | 0 | 786 |
| FRA | 0 | 197 | 0 | 197 |
| Forward | 7 | 0 | 0 | 7 |
| FX swap | 0 | 35 852 | 0 | 35 852 |
| 31.12.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| FX forward | 0 | 8 447 | 0 | 8 447 |
| CIRS | 0 | 8 092 | 0 | 8 092 |
| Opcje FX | 0 | 18 014 | 26 | 18 040 |
| Pozostałe instrumenty | 29 | 6 536 | 0 | 6 565 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 36 | 212 808 | 26 | 212 870 |
| Obligacje skarbowe | 1 978 | 0 | 0 | 1 978 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 12 151 | 12 151 |
| Papiery wartościowe | 1 978 | 0 | 12 155 | 14 133 |
| Inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
17 665 634 | 3 398 372 | 137 561 | 21 201 567 |
| Bony pieniężne | 0 | 3 398 372 | 0 | 3 398 372 |
| Obligacje skarbowe | 16 633 632 | 0 | 0 | 16 633 632 |
| Bony skarbowe | 213 200 | 0 | 0 | 213 200 |
| Obligacje pozostałe | 818 802 | 0 | 0 | 818 802 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 137 561 | 137 561 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 18 029 | 0 | 0 | 18 029 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 274 711 | 0 | 274 711 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 274 711 | 0 | 274 711 |
| 31.03.2025 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 3 | 240 377 | 148 | 240 528 |
| SWAP | 0 | 148 860 | 0 | 148 860 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 1 051 | 0 | 1 051 |
| FX swap | 0 | 30 585 | 0 | 30 585 |
| FX forward | 0 | 5 848 | 0 | 5 848 |
| CIRS | 0 | 8 536 | 0 | 8 536 |
| Opcje FX | 0 | 14 286 | 148 | 14 434 |
| Pozostałe instrumenty | 3 | 31 211 | 0 | 31 214 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 315 823 | 0 | 315 823 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 315 823 | 0 | 315 823 |
| 31.12.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu | 64 | 196 267 | 119 | 196 450 |
| SWAP | 0 | 136 642 | 0 | 136 642 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 786 | 0 | 786 |
| FRA | 0 | 1 206 | 0 | 1 206 |
| FX swap | 0 | 15 516 | 0 | 15 516 |
| FX forward | 0 | 13 366 | 0 | 13 366 |
| CIRS | 0 | 2 383 | 0 | 2 383 |
| Opcje FX | 0 | 20 208 | 119 | 20 327 |
| Pozostałe instrumenty | 64 | 6 160 | 0 | 6 224 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 450 383 | 0 | 450 383 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 450 383 | 0 | 450 383 |
Uzgodnienie zmian na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
| Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty kapitałowe | Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne | Instrumenty pochodne | |
| Stan na 01.01.2025 | 149 712 | 4 | 26 | 119 |
| Nabycia/przeklasyfikowania aktywów | 0 | 0 | 53 | 148 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków i strat | 1 316 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe | -790 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -5 | 0 | -26 | -119 |
| Stan na 31.03.2025 | 150 233 | 4 | 53 | 148 |
| Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty kapitałowe | Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne | Instrumenty pochodne | |
| Stan na 01.01.2024 | 144 905 | 4 | 3 179 | 3 179 |
| Nabycia/przeklasyfikowania aktywów | 0 | 0 | 36 | 101 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
793 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków i strat | 1 424 | 0 | 3 015 | 3 015 |
| Różnice kursowe | 250 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -7 | 0 | -349 | -349 |
| Stan na 31.03.2024 | 147 365 | 4 | 5 881 | 5 946 |
W I kwartale 2025 r. Bank nie dokonywał żadnej reklasyfikacji inwestycyjnych instrumentów finansowych i instrumentów pochodnych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Poniżej zaprezentowano wartości bilansową i godziwą aktywów i zobowiązań, które nie są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej.
| 31.03.2025 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 347 576 | 434 296 | 4 913 280 | 0 | 5 347 576 |
| Należności od banków | 2 028 632 | 0 | 2 028 632 | 0 | 2 028 632 |
| Należności od klientów | 63 091 227 | 0 | 0 | 63 971 667 | 63 971 667 |
| Segment detaliczny | 40 244 532 | 0 | 0 | 40 671 270 | 40 671 270 |
| Kredyty konsumpcyjne | 19 520 561 | 0 | 0 | 19 268 810 | 19 268 810 |
| Kredyty na nieruchomości | 20 723 971 | 0 | 0 | 21 402 460 | 21 402 460 |
| Segment biznesowy | 22 846 695 | 0 | 0 | 23 300 397 | 23 300 397 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
1 986 716 | 1 990 151 | 0 | 61 | 1 990 212 |
| Pozostałe aktywa | 552 368 | 0 | 0 | 552 368 | 552 368 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 1 081 163 | 0 | 1 081 163 | 0 | 1 081 163 |
| Zobowiązania wobec klientów | 78 538 992 | 0 | 0 | 78 538 992 | 78 538 992 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 138 563 | 0 | 0 | 2 138 563 | 2 138 563 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
1 920 996 | 0 | 0 | 1 920 809 | 1 920 809 |
| 31.12.2024 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 111 054 | 434 835 | 1 676 219 | 0 | 2 111 054 |
| Należności od banków | 1 821 581 | 0 | 1 821 581 | 0 | 1 821 581 |
| Należności od klientów | 62 617 092 | 0 | 0 | 62 740 626 | 62 740 626 |
| Segment detaliczny | 39 806 429 | 0 | 0 | 39 450 565 | 39 450 565 |
| Kredyty konsumpcyjne | 19 444 488 | 0 | 0 | 19 421 327 | 19 421 327 |
| Kredyty na nieruchomości | 20 361 941 | 0 | 0 | 20 029 238 | 20 029 238 |
| Segment biznesowy | 22 810 663 | 0 | 0 | 23 290 061 | 23 290 061 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 157 936 | 2 151 387 | 0 | 61 | 2 151 448 |
| Pozostałe aktywa | 664 366 | 0 | 0 | 664 366 | 664 366 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 42 799 | 0 | 42 799 | 0 | 42 799 |
| Zobowiązania wobec klientów | 76 979 707 | 0 | 0 | 76 979 707 | 76 979 707 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 628 785 | 0 | 0 | 1 628 785 | 1 628 785 |
| Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
2 087 016 | 0 | 0 | 2 086 957 | 2 086 957 |
16 Transakcje z jednostkami zależnymi
Jednostki zależne Alior Banku SA na dzień 31 marca 2025 r. i dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiają się następująco:
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 25.04.2025 | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - AL Finance sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - Alior Leasing Individual sp. z o.o. | *100% - Alior Leasing sp. z o.o. | *100% - Alior Leasing sp.z o.o. | 90% - Alior Leasing sp.z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
| Meritum Services ICB SA | 100% | 100% | 100% |
| Alior TFI SA | 100% | 100% | 100% |
| Corsham sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp z o.o. ASI spółka komandytowo-akcyjna | 100% | 100% | 100% |
*W dniu 30 stycznia 2025 roku, AL Finance sp. z o.o. zbyła swoje udziału w Alior Leasing Individual sp. z o.o. na rzecz Alior Leasing sp. z o.o.
| Jednostki zależne | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Należności od klientów | 6 188 348 | 6 012 866 |
| Pozostałe aktywa | 248 | 327 |
| Aktywa razem | 6 188 596 | 6 013 193 |
| Zobowiązania wobec klientów | 169 089 | 148 971 |
| Rezerwy | 1 714 | 354 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 420 | 4 435 |
| Zobowiązania razem | 175 223 | 153 760 |
| Jednostki zależne | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone klientom | 541 836 | 440 992 |
| dotyczące finansowania | 541 836 | 440 992 |
| Jednostki zależne | 01.01.2025 -31.03.2025 | 01.01.2024 -31.03.2024 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
95 475 | 85 817 |
| Koszty z tytułu odsetek | -672 | -504 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 5 873 | 2 328 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -75 | -116 |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
86 | 18 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 917 | 809 |
| Koszty działania | -2 219 | -2 843 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 270 | -1 349 |
| Razem | 99 655 | 84 160 |
17 Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
Poniżej zaprezentowano istotne transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zgodnie z wyjątkiem zawartym w MSR 24.25. Transakcje ze Skarbem Państwa dotyczą głównie operacji na skarbowych papierach wartościowych. Pozostałe transakcje zaprezentowane w poniższej nocie dotyczą operacji z dziesięcioro wybranymi podmiotami o największym zaangażowaniu.
Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi na 31 marca 2025 roku.
| Nazwa jednostki | Należności z tytułu kredytów / papiery wartościowe |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
|---|---|---|
| Skarb Państwa | 15 373 606 | 199 830 |
| Klient 1 | 668 315 | 49 599 |
| Klient 2 | 204 659 | 3 531 |
| Klient 3 | 165 013 | 3 392 |
| Klient 4 | 113 355 | 1 168 |
| Klient 5 | 96 554 | 2 131 |
| Klient 6 | 72 917 | 1 540 |
| Klient 7 | 67 075 | 870 |
| Klient 8 | 57 998 | 1 624 |
| Klient 9 | 56 590 | 978 |
| Klient 10 | 52 013 | 0 |
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 1 | 144 677 | -1 081 |
| Klient 2 | 105 754 | -1 217 |
| Klient 3 | 27 174 | -150 |
| Klient 4 | 26 293 | -4 |
| Klient 5 | 22 635 | -159 |
| Klient 6 | 21 920 | -22 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 7 | 20 862 | -156 |
| Klient 8 | 20 508 | -183 |
| Klient 9 | 17 476 | -168 |
| Klient 10 | 14 079 | -36 |
| Nazwa jednostki | Udzielone zobowiązania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu prowizji |
|---|---|---|
| Klient 1 | 784 919 | 48 |
| Klient 2 | 200 000 | 0 |
| Klient 3 | 189 173 | 0 |
| Klient 4 | 85 000 | 0 |
| Klient 5 | 74 978 | 0 |
| Klient 6 | 69 309 | 0 |
| Klient 7 | 50 000 | 91 |
| Klient 8 | 47 727 | 0 |
| Klient 9 | 33 640 | 12 |
| Klient 10 | 22 597 | 0 |
Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi na 31 grudnia 2024 roku.
| Nazwa jednostki | Należności z tytułu kredytów / papiery wartościowe |
Przychody z tytułu odsetek i prowizji |
|---|---|---|
| Skarb Państwa | 14 741 404 | 783 794 |
| Klient 1 | 660 736 | 171 630 |
| Klient 2 | 201 151 | 14 045 |
| Klient 3 | 178 669 | 1 889 |
| Klient 4 | 168 107 | 14 796 |
| Klient 5 | 97 303 | 4 710 |
| Klient 6 | 95 601 | 6 466 |
| Klient 7 | 82 238 | 15 048 |
| Klient 8 | 60 255 | 2 061 |
| Klient 9 | 57 991 | 5 008 |
| Klient 10 | 43 934 | 5 058 |
| Nazwa jednostki | Zobowiązania z tytułu kredytów i depozytów |
Koszty z tytułu odsetek |
|---|---|---|
| Klient 1 | 151 229 | -7 145 |
| Klient 2 | 139 786 | -2 632 |
| Klient 3 | 81 179 | -1 801 |
| Klient 4 | 48 215 | -1 447 |
| Klient 5 | 45 951 | -639 |
| Klient 6 | 41 584 | -643 |
| Klient 7 | 34 458 | -649 |
| Klient 8 | 34 394 | -871 |
| Klient 9 | 33 580 | -276 |
| Klient 10 | 31 620 | -26 |
| Nazwa jednostki | Udzielone zobowiązania pozabilansowe finansowe i gwarancyjne |
Przychody z tytułu prowizji |
|---|---|---|
| Klient 1 | 614 493 | 186 |
| Klient 2 | 200 000 | 0 |
| Klient 3 | 189 173 | 0 |
| Klient 4 | 100 000 | 24 |
| Klient 5 | 85 000 | 0 |
| Klient 6 | 69 309 | 0 |
| Klient 7 | 50 000 | 387 |
| Klient 8 | 47 727 | 0 |
| Klient 9 | 33 793 | 47 |
| Klient 10 | 33 353 | 0 |
Wszystkie transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zawierane są na zasadach rynkowych.
18 Transakcje z kluczowym personelem
18.1 Dane finansowe
Wszystkie transakcje z osobami nadzorującymi i zarządzającymi odbywają się zgodnie z regulaminami korzystania z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych.
| 31.03.2025 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów | 582 | 267 | 315 |
| Zobowiązania razem | 582 | 267 | 315 |
| 31.03.2024 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Należności od klientów | 379 | 4 | 375 |
| Aktywa razem | 379 | 4 | 375 |
| Zobowiązania wobec klientów | 305 | 0 | 305 |
| Zobowiązania razem | 305 | 0 | 305 |
19 Sprawy sporne
Żadne z pojedynczych postępowań toczących się w ciągu I kwartału 2025 r. przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Banku.
Bank zgodnie z MSR 37 każdorazowo ocenia czy zdarzenie przeszłe spowodowało powstanie obecnego obowiązku. W przypadkach spraw sądowych dodatkowo Bank posiłkuje się opiniami ekspertów. W sytuacji gdy na podstawie osądu eksperckiego, biorąc pod uwagę wszystkie okoliczności, Bank oceni, iż występowanie obecnego obowiązku na dzień bilansowy jest bardziej prawdopodobne niż jego brak i bank jest w stanie wiarygodnie oszacować kwotę zobowiązania z tego tytułu, wówczas tworzy rezerwę. Bank na dzień 31 marca 2025 roku utworzył rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko Bankowi, które w opinii prawnej wiążą się z ryzykiem wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku w wysokości 219 171 tys. zł a na 31 grudnia 2024 roku w wysokości 213 069 tys. zł.
Istotne w ocenie Zarządu Banku postępowania zostały zaprezentowane poniżej.
Sprawy w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych
Bank w ramach prowadzonej działalności w ramach wyodrębnionej jednostki organizacyjnej – Biura Maklerskiego Alior Bank SA w latach 2012 – 2016 prowadził działalność w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych: Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dalej łącznie jako "Fundusze"). Bank rozdystrybuował ponad 250 tys. certyfikatów inwestycyjnych Funduszy.
Komisja Nadzoru Finansowego ("KNF") w dniu 21 listopada 2017 roku wydała decyzję o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności przez FinCrea TFI SA, będącej organem zarządzającym Funduszy. KNF uzasadniło wydanie decyzji stwierdzonymi w trakcie postępowania administracyjnego rażącymi naruszeniami przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Decyzja miała rygor natychmiastowej wykonalności. Żadne towarzystwo nie zdecydowało się na przejęcie zarządzania Funduszami, co zgodnie z art. 68 ust. 2 w zw. z art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi było przyczyną rozwiązania Funduszy. Rozwiązanie funduszu inwestycyjnego następuje po przeprowadzeniu likwidacji.
Fundusze inwestycyjne w 2024 roku zostały zlikwidowane przez Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidatora. Likwidator dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Wypłaty oznaczają umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
Pozwy o zapłatę
Na dzień 31 marca 2025 roku, Bank jest pozwanym w 170 sprawach z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę (naprawienie szkody). Łączna wartość przedmiotu sporu w tych sprawach to ok. 56 mln zł.
W ocenie Banku każda sprawa o zapłatę wymaga indywidualnego podejścia. Bank przeprowadził analizę, dokonał selekcji spraw i wyodrębnił takie, w których występują określone czynniki ryzyka, które Bank uwzględnił w podejściu do utworzonej z tego tytułu rezerwy. Bank dokonał na datę bilansową zmiany szacunku posiadanych rezerw w związku z prowadzonymi przeciwko Bankowi sprawami z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę, jak i o ustalenie odpowiedzialności. Bank będzie na bieżąco analizował zapadające wyroki biorąc pod uwagę wpływ likwidacji oraz wypłat z tego tytułu na orzeczenia sądowe i adekwatnie kształtował wysokość rezerw.
Bank w kalkulacji rezerwy uwzględnił również oczekiwany wzrost skali pozwów. Łączna kwota rezerwy na dzień 31.03.2025 roku wynosi 71 ml zł.
Pozwy o ustalenie odpowiedzialności
Bank jest pozwanym w 1 sprawie zbiorowej z powództwa osoby fizycznej – reprezentanta grupy 320 osób fizycznych i prawnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę oraz w 3 sprawach indywidualnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę.
Pozew zbiorowy został wniesiony w dniu 5 marca 2018 r. przeciwko Bankowi w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności Banku za szkodę spowodowaną nienależytym wykonywaniem obowiązków informacyjnych przez Bank wobec klientów oraz nienależytym wykonywaniem umów o świadczenie usług przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia certyfikatów inwestycyjnych Funduszy. Sąd postanowił rozpoznać sprawę w postępowaniu grupowym.
W dniu 8 marca 2023 roku, Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o ustaleniu składu grupy. Postanowienie to na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest nieprawomocne. Wartość
przedmiotu sporu powództwa zbiorowego wynosi ok. 103,9 mln zł, jednakże pozew zbiorowy został złożony w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności (nie o zapłatę, czyli naprawienie szkody), w związku z tym Bank nie przewiduje wypływu środków pieniężnych z tytułu tego postępowania, innych niż koszty procesowe, których wysokość Bank szacuje na kwotę 600 tys. zł.
Postępowania sądowe dotyczące kredytów hipotecznych indeksowanych walutami obcymi
Na 31 marca 2025 roku przeciwko Bankowi toczyło się 184 postępowań sądowych (na 31 grudnia 2024 roku: 168) dotyczących kredytów hipotecznych udzielonych w ubiegłych latach w walucie obcej o łącznej wartości przedmiotu sporu 162 mln zł (na 31 grudnia 2024 roku: 149 mln zł).
Główna przyczyna sporu wskazywana przez powodów dotyczy kwestionowania zapisów umowy kredytu w zakresie stosowania przez Bank kursów przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotyczącymi orzeczenia częściowej lub całkowitej nieważności umów kredytowych.
Bank monitoruje na bieżąco stan orzecznictwa sądowego w sprawach kredytów indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod kątem kształtowania się i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.
Poniżej tabela prezentująca skumulowane koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (w mln zł)
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów | 131 | 133 |
| Rezerwy | 63 | 58 |
| Razem | 194 | 191 |
Postępowania sądowe dotyczące sankcji kredytu darmowego
Sektor bankowy mierzy się z problemem narastającej liczby pozwów składanych przez konsumentów lub wyspecjalizowane podmioty skupujące wierzytelności od konsumentów obejmujących zwrot kosztów kredytu konsumenckiego z uwagi na wady umowy kredytu konsumenckiego. Podstawowym zarzutem powodów, obecnym we wszystkich sprawach, jest zarzut braku możliwości kredytowania oraz pobierania oprocentowania (odsetek kapitałowych) od kosztów kredytu, w szczególności prowizji przygotowawczej.
W dniu 13 lutego 2025 r. TSUE, wydał wyrok na podstawie pytań prejudycjalnych polskiego sądu dotyczących sankcji kredytu darmowego. Tezy wyroku są następujące :
- po pierwsze, TSUE nie orzekł, że oprocentowanie kredytowanych kosztów jest niedopuszczalne, wg TSUE okoliczność zgodnie z którą RRSO okazałaby się zawyżona, nie stanowi sama w sobie naruszenia obowiązku informacyjnego,
- po drugie, TSUE stwierdził, że to do sądu krajowego należy ocena na ile przeciętny konsument właściwie poinformowany oraz dostatecznie uważny i rozsądny – był w stanie na podstawie warunków umowy dotyczących zmiany opłat ocenić, jak może się zmienić wysokość jego zobowiązania,
- po trzecie, Trybunał podkreślił, że surowość sankcji przewidzianej w prawie krajowym powinna być adekwatna do wagi naruszeń i należy przestrzegać ogólnej zasady proporcjonalności, która wynika z prawa unijnego (pkt 49 wyroku).
Ponadto, TSUE potwierdził, że sankcja kredytu darmowego może zostać uznana za nieproporcjonalną, jeżeli naruszenie obowiązków informacyjnych nie ma wpływu na decyzję konsumenta o zawarciu umowy. TSUE potwierdził także, że sankcji kredytu darmowego nie można stosować automatycznie, to do sądu krajowego należy ocena wagi naruszonych obowiązków przez kredytodawcę i ich wpływu na decyzję konsumenta o zawarciu umowy.
W ocenie Banku, wyrok TSUE potwierdza dotychczasowe stanowisko Banku, że kredytowanie kosztów kredytu, a w szczególności prowizji, jest dopuszczalne, nawet w przypadku uznania za niedopuszczalne
(niezależnie od rodzaju sankcji), nie skutkuje sankcją kredytu darmowego. Bank ocenia, że wyrok TSUE jest korzystny dla sektora i jako taki nie wpłynie negatywnie na dotychczasowe orzecznictwo krajowe.
Na dzień 31 marca 2025 roku przeciwko Bankowi toczyło się 2990 postępowań sądowych dotyczących sankcji kredytu darmowego o wartości przedmiotu sporu 128,4 mln zł (na 31 grudnia 2024 roku 2746 postępowań o wartości przedmiotu sporu 115,1 mln zł). Postępowania te głównie inicjowane są przez klientów lub podmioty, które nabyły od klientów wierzytelności i dotyczą zapisów umów pożyczek gotówkowych. Łączna kwota rezerwy z tego tytułu na dzień 31.03.2025 roku wynosi 53 mln zł i obejmuje zarówno rezerwę na aktualnie prowadzone spory, jak i na zakładany przez bank przyszły napływ sporów.
20 Zobowiązania warunkowe
Bank zaprezentował opis najistotniejszych postępowań prowadzonych na dzień 31 marca 2025 roku przeciwko Bankowi, które stanowią zobowiązania warunkowe w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 33.
Łączna wartość przedmiotu sporu na dzień 31.03.2025 roku w postępowaniach sądowych prowadzonych przeciwko Bankowi wynosi 1 031 922 tys. zł, a na dzień 31.12.2024 roku 967 420 tys. zł.
21 Zdarzenia istotne dla działalności Banku
Przyjęcie Strategii Grupy Kapitałowej Alior Banku SA na lata 2025-2027
W dniu 24 marca 2025 roku została przyjęta przez Zarząd Banku i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku Strategia Grupy Kapitałowej Alior Bank SA na lata 2025-2027 "Alior Bank. Albo nic".
Ocena wpływu reformy IBOR na sytuację Banku
Od dnia 1 stycznia 2018 roku na terenie Unii Europejskiej obowiązuje nowy standard w zakresie opracowywania wskaźników referencyjnych, którego podstawą prawną jest Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/1011 w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych (dalej: rozporządzenie BMR, reforma IBOR). Głównym celem przyświecającym organom unijnym podczas prac nad reformą IBOR była potrzeba zwiększenia ochrony konsumentów. Zgodnie z reformą IBOR wszystkie wskaźniki referencyjne, które są bazą do ustalania odsetek od kredytów czy stopy procentowej dla różnych instrumentów finansowych, muszą być wyliczane i stosowane według ściśle określonych zasad, tak by uniknąć podejrzeń o jakiekolwiek nadużycia. Wskaźnik referencyjny wg reformy IBOR w szczególności:
- ma opierać się w pierwszej kolejności na danych transakcyjnych,
- ma wiernie odzwierciedlać rynek bazowy, którego pomiar jest celem wskaźnika,
- ma być możliwy do zweryfikowania przez administratora,
- ma być odporny na manipulację,
- ma być transparentny dla odbiorców wskaźników referencyjnych.
Bank podjął i zrealizował szereg działań w celu wdrożenia IBOR tj.:
- dokonano nowelizacji planu awaryjnego, który w szczególności obejmuje schemat działań na wypadek istotnej zmiany lub zaprzestania opracowywania danego wskaźnika referencyjnego oraz listę stosowanych wskaźników referencyjnych wraz z ich alternatywami,
- przyjęto priorytety aneksowania umów w zakresie zastąpienia wygaszanych wskaźników,
- przygotowano i wprowadzono wzory aneksów dla umów, których reforma IBOR dotyczy,
- przeprowadzono proces aneksowania umów,
- przeprowadzono kampanię informacyjno-przypominającą skierowaną do klientów,
- przeprowadzono szkolenia pracowników w zakresie IBOR,
- zawarto pierwsze transakcje typu OIS oparte o nowe wskaźniki referencyjne (ESTR, SOFR).
Bank monitoruje działania po stronie regulatorów i administratorów wskaźników, zarówno na szczeblu krajowym, europejskim oraz ogólnoświatowym, w zakresie wskaźników referencyjnych. Bank jest zaangażowany w prace Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy WIBOR.
Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR) podjął decyzję o wyborze propozycji indeksu z rodziny WIRS o technicznej nazwie "WIRF"– bazującego na depozytach niezabezpieczonych Instytucji Kredytowych i Instytucji Finansowych, jako docelowego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, który miałby zastąpić wskaźnik referencyjny WIBOR. Po zapoznaniu się z opiniami dotyczącymi aspektów prawnych, rynkowych i marketingowych KS NGR podjął decyzję 24 stycznia 2025 r. o wyborze docelowej nazwy POLSTR. Administratorem POLSTR – w rozumieniu Rozporządzenia BMR będzie spółka GPW Benchmark SA, wpisana do rejestru Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA). Tym samym KS NGR zweryfikował i zmodyfikował swoją wcześniejszą decyzję o wyborze WIRON (pierwotnie WIRD) na podstawie przesłanek wskazanych poniżej, a także wspomnianych w poprzednich komunikatach NGR.
Kolejnym krokiem KS NGR będzie zaktualizowanie Mapy Drogowej w ramach dotychczasowego harmonogramu działań mających na celu zastąpienie wskaźnika referencyjnego WIBOR docelowym wskaźnikiem POLSTR.
W związku z reformą IBOR, Bank narażony jest na następujące rodzaje ryzyka:
Zdarzenia prawne
W szczególności dotyczy to możliwości kwestionowania stosowanych zapisów w umowie klienta z Bankiem oraz brak porozumienia w zakresie zastosowania zapisów fallback dotyczących wskaźników referencyjnych. Klauzule fallback określają plan działania, jaki zamierza uruchomić Bank w sytuacji zaprzestania publikacji bądź istotnej zmiany wskaźnika referencyjnego.
Przesłanką do kwestionowania zapisów umownych może być w szczególności różnica pomiędzy wartościami wskaźników referencyjnych. Bank zarządza ryzykami wynikającymi z reformy IBOR aktywnie aneksując umowy z klientami Banku. Różnicę w poziomach wskaźników referencyjnych bank mityguje natomiast stosując odpowiednie korekty dostosowawcze, niwelujące wpływ ekonomiczny zmiany wskaźnika na umowę z klientem.
Ryzyko stopy procentowej
Dotyczy niedopasowania wskaźników referencyjnych pomiędzy aktywami, pasywami oraz instrumentami pochodnymi. Bank zarządza tymi ryzykami stosując tożsame rozwiązania w poszczególnych produktach, doprowadzając do możliwie największej zbieżności metodologicznej pomiędzy nimi.
Dodatkowo ryzyko stopy procentowej może się zmaterializować, szczególnie w zakresie stawki LIBOR EUR, w postaci niepomyślnego aneksowania umów z klientami. Efektem tego jest utrzymanie stawki w umowie klientowskiej z ostatniego dnia obowiązywania LIBOR EUR, z ostatniej daty przeszacowania bądź na poziomie zero. Bank ogranicza to ryzyko aktywnie zachęcając klientów do aneksowania umów oraz w ramach bieżącego zarządzania ekspozycją na ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej.
Na dzień 31 marca 2025 r. reforma IBOR w odniesieniu do walut, wobec których Bank posiada ekspozycje, została w dużej mierze zrealizowana; w tym znaczeniu, iż oprócz kontynuacji procesów aneksowania, nie przewiduje się już dodatkowych działań. Należy też uwzględnić, iż z przyczyn obiektywnych (każdy klient musiałby się zgodzić na zawarcie aneksu) nie uda się nigdy aneksować każdej umowy objętej tym procesem. Poniższa tabela przedstawia status przejścia na nowe wskaźniki referencyjne wg reformy IBOR.
| Waluta | Wskaźnik referencyjny przed reformą |
Status wskaźnika na 01.01.2025 |
Wskaźnik referencyjny stosowany przez Bank po reformie |
31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | WIBOR | Zgodny z BMR | Zgodnie z postanowieniami NGR (więcej informacji na stronie https://www.knf.gov.pl/dla_rynku/ Wskazniki_referencyjne/prace_grupy) |
Aneksowanie portfela w trakcie (w zakresie klauzul fallback) |
Aneksowanie portfela w trakcie (w zakresie klauzul fallback) |
| EUR | LIBOR EUR | Zlikwidowany | EURIBOR | Aneksowanie portfela – zmiana indeksu z LIBOR EUR na EURIBOR - pojedyncze przypadki |
Aneksowanie portfela – zmiana indeksu z LIBOR EUR na EURIBOR - pojedyncze przypadki |
| EUR | EURIBOR | Zgodny z BMR | EURIBOR | Portfel nie był aneksowany |
Portfel nie był aneksowany |
| USD | LIBOR USD | Zlikwidowany 09.2024 |
SOFR | Aneksowanie portfela - zmiana indeksu z LIBOR USD na SOFR – obecnie pojedyncze przypadki |
Aneksowanie portfela - zmiana indeksu z LIBOR USD na SOFR – obecnie pojedyncze przypadki |
| CHF | LIBOR CHF | Zlikwidowany | SARON | Aneksowanie portfela zakończone. Zmiana indeksu nastąpiła zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 r. |
Aneksowanie portfela zakończone. Zmiana indeksu nastąpiła zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 r. |
| GBP | LIBOR GBP | Zlikwidowany 03.2024 |
SONIA | Aneksowanie portfela – zmiana indeksu z LIBOR GBP na SONIA – obecnie pojedyncze przypadki |
Aneksowanie portfela – zmiana indeksu z LIBOR GBP na SONIA – obecnie pojedyncze przypadki |
Wszystkie nowe umowy zawarte po dniu 31.12.2021 roku zawierają odpowiednie klauzule fallback, mitygujące ryzyko związane z zaprzestaniem publikacji wskaźników referencyjnych.
Wskaźniki zgodne z rozporządzeniem BMR to wskaźniki, które zostały zatwierdzone przez odpowiedni podmiot określony na podstawie rozporządzenia BMR (rejestr ESMA – Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych - https://www.esma.europa.eu/policy-rules/benchmarks).
Z dniem 31.12.2021 roku publikacja LIBOR EUR, LIBOR CHF oraz LIBOR GBP (dla większości tenorów) została wstrzymana. LIBOR GBP był publikowany jako wskaźnik syntetyczny do 31.03.2024 r.
W zakresie syntetycznego wskaźnika LIBOR USD, wskaźnik był publikowany do końca września 2024 r. W zakresie zamiennika dla LIBOR CHF, Bank opiera się na Rozporządzeniu Wykonawczym Komisji Europejskiej z 14 października 2021 r., w myśl którego zamiennikiem dla LIBOR CHF są odpowiednio skonstruowane wskaźniki na podstawie wskaźnika SARON.
Wskaźniki WIBOR (https://gpwbenchmark.pl/dokumentacja) oraz EURIBOR (https://www.emmibenchmarks.eu/benchmarks/euribor/) są zgodne z rozporządzeniem BMR, Bank będzie aneksowała umowy oparte o wskaźnik WIBOR ze względu na konieczność uwzględnienia w umowach klauzul fallback.
Ekspozycja Banku w podziale na poszczególne wskaźniki referencyjne IBOR
| Wskaźnik referencyjny 31.03.2025 |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| WIBOR | 46 435 573 | 9 673 839 | 6 344 | 20 763 699 |
| LIBOR EUR | 13 805 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR USD | 3 542 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR CHF | 24 136 | 0 | 0 | 0 |
| EURIBOR | 6 019 241 | 2 339 | 1 404 | 567 553 |
| LIBOR GBP | 1 679 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 52 497 976 | 9 676 178 | 7 748 | 21 331 252 |
| Wskaźnik referencyjny 31.12.2024 |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| WIBOR | 46 513 631 | 9 574 038 | 5 611 | 18 122 188 |
| LIBOR EUR | 14 033 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR USD | 3 770 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR CHF | 24 961 | 0 | 0 | 0 |
| EURIBOR | 6 016 342 | 3 190 | 1 286 | 568 865 |
| LIBOR GBP | 1 517 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 52 574 254 | 9 577 228 | 6 897 | 18 691 053 |
Ekspozycja transakcji zawartych w ramach rachunkowości zabezpieczeń w podziale na wskaźniki referencyjne
| Wskaźnik referencyjny 31.03.2025 |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|
| WIBOR | 20 920 000 |
| EURIBOR | 655 199 |
| Razem | 21 575 199 |
| Wskaźnik referencyjny 31.12.2024 |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|
| WIBOR | 18 381 000 |
| EURIBOR | 669 152 |
| Razem | 19 050 152 |
22 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej
Nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku liczy 33 kolejno ponumerowanych stron.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Podpis | |
|---|---|---|
| 24.04.2025 | Piotr Żabski - Prezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.04.2025 | Marcin Ciszewski - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.04.2025 | Jacek Iljin- Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.04.2025 | Wojciech Przybył- Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 24.04.2025 | Zdzisław Wojtera- Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| 24.04.2025 | Urszula Nowik-Krawczyk – Dyrektor Departamentu Rachunkowości, Główny Księgowy Banku |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
|---|---|---|
| Data | Podpis |