AI Terminal
Alior Bank S.A.
Quarterly Report • Oct 24, 2024
5492_rns_2024-10-24_ace1a49d-3270-482c-aaa0-6dbaa9c2fd94.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Ś r ó d r o c z n e s k r ó c o n e j e d n o s t k o w e s p r a w o z d a n i e f i n a n s o w e A l i o r B a n k u S A z a o k r e s 9 m i e s i ę c y z a k o ń c z o n y 3 0 w r z e ś n i a 2 0 2 4 r o k u
| Jednostkowy rachunek zysków i strat 66 | ||
|---|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 66 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 67 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 68 | ||
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 69 | ||
| 1 | Podstawa sporządzenia 70 | |
| 2 | Zasady rachunkowości 70 | |
| 3 | Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych 71 | |
| Noty do jednostkowego rachunku zysków i strat 72 | ||
| 4 | Wynik z tytułu odsetek 72 | |
| 5 | Wynik z tytułu prowizji i opłat 72 | |
| 6 | Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych 73 | |
| 7 | Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych 73 | |
| 8 | Podatek dochodowy 73 | |
| Noty do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej 74 | ||
| 9 | Należności od klientów 74 | |
| 10 | Inwestycje w jednostkach zależnych 77 | |
| 11 | Zobowiązania wobec klientów 77 | |
| 12 | Zobowiązania podporządkowane 78 | |
| 13 | Rezerwy 78 | |
| 14 | Pozycje pozabilansowe 79 | |
| 15 | Wartość godziwa 80 | |
| 16 | Transakcje z jednostkami zależnymi 84 | |
| 17 | Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi 85 | |
| 18 | Transakcje z kluczowym personelem 86 | |
| 19 | Sprawy sporne 86 | |
| 20 | Zobowiązania warunkowe 89 | |
| 21 | Zdarzenia istotne dla działalności Banku 89 | |
| 22 | Istotne zdarzenia po dacie bilansowej 93 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat
| nota | 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023* |
|---|---|---|---|---|
| 1 798 554 | 5 239 392 | 1 818 375 | 5 323 118 | |
| 31 622 | 100 016 | 42 145 | 124 119 | |
| -497 142 | -1 547 374 | -666 067 | -2 043 159 | |
| 4 | 1 333 034 | 3 792 034 | 1 194 453 | 3 404 078 |
| 255 563 | 936 563 | 403 966 | 1 218 043 | |
| -79 686 | -403 789 | -264 679 | -721 988 | |
| 5 | 175 877 | 532 774 | 139 287 | 496 055 |
| 2 128 | 5 391 | 8 668 | 11 199 | |
| -11 792 | 3 681 | 49 509 | 68 260 | |
| 10 461 | 15 066 | 2 925 | 6 690 | |
| 10 443 | 14 484 | 2 674 | 6 181 | |
| 18 | 582 | 251 | 509 | |
| 18 845 | 60 866 | 18 395 | 57 268 | |
| -17 350 | -98 172 | -61 301 | -144 558 | |
| 1 495 | -37 306 | -42 906 | -87 290 | |
| -440 105 | -1 433 211 | -419 509 | -1 329 637 | |
| 6 | -137 597 | -249 440 | -143 968 | -499 976 |
| -82 | -1 403 | -199 | -1 180 | |
| 7 | -13 463 | -41 153 | -5 389 | -8 175 |
| -69 782 | -209 510 | -64 997 | -196 112 | |
| 850 174 | 2 376 923 | 717 874 | 1 863 912 | |
| 8 | -193 884 | -554 534 | -157 205 | -454 603 |
| 656 290 | 1 822 389 | 560 669 | 1 409 309 | |
| 130 553 991 | 130 553 991 | 130 553 991 | 130 553 991 | |
| 5,03 | 13,96 | 4,29 | 10,79 | |
| niewycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 656 290 | 1 822 389 | 560 669 | 1 409 309 |
| Pozostałe całkowite dochody netto, które będą odniesione na wynik po spełnieniu odpowiednich warunków |
240 127 | 270 307 | 327 328 | 971 385 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 149 | -2 093 | -1 262 | -177 |
| Skutki wyceny aktywów finansowych (netto) | 55 234 | 93 656 | 995 | 110 804 |
| Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
68 190 | 115 624 | 3 251 | 138 797 |
| Podatek odroczony | -12 956 | -21 968 | -2 256 | -27 993 |
| Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających (netto) | 184 744 | 178 744 | 327 595 | 860 758 |
| Zysk/strata z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających | 228 080 | 220 672 | 404 438 | 1 062 664 |
| Podatek odroczony | -43 336 | -41 928 | -76 843 | -201 906 |
| Razem dochody całkowite netto | 896 417 | 2 092 696 | 887 997 | 2 380 694 |
Noty przedstawione na stronach 70 - 93 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 247 916 | 2 521 555 | |
| Należności od banków | 795 644 | 4 615 420 | |
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 21 340 572 | 18 803 661 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 18 927 947 | 15 469 101 | |
| wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 220 279 | 408 882 | |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 2 192 346 | 2 925 678 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 317 678 | 336 122 | |
| Należności od klientów | 9 | 62 821 888 | 60 822 737 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 18 328 | 46 894 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 686 264 | 722 346 | |
| Wartości niematerialne | 418 497 | 389 028 | |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 10 | 222 252 | 222 252 |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 572 614 | 765 912 | |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 572 614 | 765 912 | |
| Pozostałe aktywa | 477 984 | 600 909 | |
| AKTYWA RAZEM | 90 919 637 | 89 846 836 |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY | nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec banków | 118 845 | 144 991 | |
| Zobowiązania wobec klientów | 11 | 76 480 577 | 75 216 392 |
| Zobowiązania finansowe | 157 787 | 276 463 | |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 469 683 | 682 631 | |
| Zmiana wyceny do wartości godziwej pozycji zabezpieczanych w zabezpieczeniu portfela przed ryzykiem stopy procentowej |
25 282 | -229 | |
| Rezerwy | 13 | 288 982 | 307 838 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 689 106 | 2 577 203 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 198 474 | 282 708 | |
| bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 198 474 | 282 708 | |
| Zobowiązania podporządkowane | 12 | 776 413 | 1 159 999 |
| Zobowiązania, razem | 80 205 149 | 80 647 996 | |
| Kapitał akcyjny | 1 305 540 | 1 305 540 | |
| Kapitał zapasowy | 7 431 101 | 6 020 705 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -19 148 | -291 548 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 174 447 | 174 447 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą | 159 | 2 252 | |
| Zysk bieżącego okresu | 1 822 389 | 1 987 444 | |
| Kapitał własny | 10 714 488 | 9 198 840 | |
| ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY RAZEM | 90 919 637 | 89 846 836 |
Noty przedstawione na stronach 70-93 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2024 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -577 048 | -577 048 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 1 410 396 | 0 | 0 | 0 | -1 410 396 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 272 400 | -2 093 | 1 822 389 | 2 092 696 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 822 389 | 1 822 389 |
| pozostałe dochody całkowite: | 0 | 0 | 0 | 272 400 | -2 093 | 0 | 270 307 |
| w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 93 656 | 0 | 0 | 93 656 |
| w tym instrumenty zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 178 744 | 0 | 0 | 178 744 |
| w tym różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 093 | 0 | -2 093 |
| 30 września 2024 | 1 305 540 | 7 431 101 | 174 447 | -19 148 | 159 | 1 822 389 | 10 714 488 |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2023 | 1 305 540 | 5 401 470 | 174 447 | -1 339 576 | 283 | 619 235 | 6 161 399 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 619 235 | 0 | 0 | 0 | -619 235 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 1 048 028 | 1 969 | 1 987 444 | 3 037 441 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 987 444 | 1 987 444 |
| pozostałe dochody całkowite: | 0 | 0 | 0 | 1 048 028 | 1 969 | 0 | 1 049 997 |
| w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 187 288 | 0 | 0 | 187 288 |
| w tym instrumenty zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 860 740 | 0 | 0 | 860 740 |
| w tym różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 969 | 0 | 1 969 |
| 31 grudnia 2023 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -291 548 | 2 252 | 1 987 444 | 9 198 840 |
| 01.01.2023 - 30.09.2023 | Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
Zyski zatrzymane |
Kapitały razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2023 | 1 305 540 | 5 401 470 | 174 447 | -1 339 576 | 283 | 619 235 | 6 161 399 |
| Przeniesienie wyniku roku ubiegłego | 0 | 619 235 | 0 | 0 | 0 | -619 235 | 0 |
| Dochody całkowite | 0 | 0 | 0 | 971 562 | -177 | 1 409 309 | 2 380 694 |
| zysk netto | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 409 309 | 1 409 309 |
| pozostałe dochody całkowite: | 0 | 0 | 0 | 971 562 | -177 | 0 | 971 385 |
| w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 110 804 | 0 | 0 | 110 804 |
| w tym instrumenty zabezpieczające | 0 | 0 | 0 | 860 758 | 0 | 0 | 860 758 |
| w tym różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 | -177 | 0 | -177 |
| 30 września 2023 | 1 305 540 | 6 020 705 | 174 447 | -368 014 | 106 | 1 409 309 | 8 542 093 |
Noty przedstawione na stronach 70- 93 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024- 30.09.2024 | 01.01.2023- 30.09.2023 | |
|---|---|---|
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk brutto za okres | 2 376 923 | 1 863 912 |
| Korekty | 170 336 | 172 446 |
| Niezrealizowane zyski/straty z tytułu różnic kursowych | -2 093 | -177 |
| Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych | 176 417 | 182 642 |
| Zmiana odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości | ||
| niematerialnych | 1 403 | 1 180 |
| Dywidendy otrzymane | -5 391 | -11 199 |
| Zysk brutto po korektach a przed zmianą stanów bilansowych | 2 547 259 | 2 036 358 |
| Zmiana stanu kredytów i innych należności | 1 820 625 | -1 061 172 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | -3 367 924 | -4 288 743 |
| Zmiana stanu aktywów wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 188 603 | 22 753 |
| Zmiana stanu aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 28 566 | -47 413 |
| Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 0 | 1 611 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | 122 925 | -34 717 |
| Zmiana stanu depozytów | 1 493 226 | 1 239 262 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji | -811 246 | 872 066 |
| Zmiana stanu zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | -118 676 | -17 516 |
| Zmiana stanu instrumentów pochodnych zabezpieczających | 51 679 | -3 738 |
| Zmiana stanu innych zobowiązań | -1 330 793 | -70 552 |
| Zmiana stanu rezerw | -18 856 | -3 098 |
| Krótkoterminowe umowy leasingu | 652 | 50 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed podatkiem | 606 040 | -1 354 849 |
| Podatek zapłacony | -509 365 | -332 170 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 96 675 | -1 687 019 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej: | -1 127 089 | -136 546 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -57 771 | -55 788 |
| Nabycie wartości niematerialnych | -75 325 | -49 969 |
| Nabycie aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | -993 993 | -30 789 |
| Wpływy z działalności inwestycyjnej: | 1 739 821 | 3 200 546 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych | 6 510 | 16 671 |
| Wykup aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu | 1 733 311 | 3 183 875 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 612 732 | 3 064 000 |
| Działalność finansowa | ||
| Wydatki z tytułu działalności finansowej: | -533 046 | -143 361 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych - kapitał | -391 700 | 0 |
| Spłata zobowiązań podporządkowanych i długoterminowych - odsetki | -79 077 | -74 513 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część kapitałowa | -55 278 | -61 809 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu część odsetkowa | -6 991 | -7 039 |
| Wpływy z działalności finansowej | 550 000 | 0 |
| Zaciągnięcie zobowiązań długoterminowych | 550 000 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 16 954 | -143 361 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 726 361 | 1 233 620 |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych | -32 962 | -16 591 |
| Bilansowa zmiana stanu gotówki i ekwiwalentu gotówki | 726 361 | 1 233 620 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, Bilans otwarcia | 2 521 555 | 2 565 406 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, Bilans zamknięcia | 3 247 916 | 3 799 026 |
| Dodatkowe ujawnienia na temat przepływów operacyjnych | ||
| Odsetki otrzymane | 5 054 930 | 5 059 168 |
| Odsetki zapłacone | -1 535 886 | -1 981 963 |
Noty przedstawione na stronach 70 -93 stanowią integralną część niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
1 Podstawa sporządzenia
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Jednostkowy rachunek zysków i strat, jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. oraz jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2024 r. wraz z danymi porównawczymi zostały sporządzone przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem zmian w standardach, które są obowiązujące od dnia 1 stycznia 2024 r.
Zakres podmiotowy i waluta sprawozdania
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA zawiera dane dotyczące Banku. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Jeśli nie zaznaczono inaczej, kwoty prezentowane są w tysiącach złotych.
Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku Spółki Akcyjnej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Banku przez okres co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, tzn. po 30 września 2024 r.
2 Zasady rachunkowości
2.1 Istotne zasady rachunkowości
Szczegółowe zasady rachunkowości zostały zaprezentowane w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Alior Banku SA za rok zakończony 31 grudnia 2023 opublikowanym na stronie internetowej Alior Banku w dniu 28 lutego 2024 roku.
2.2 Zmiany w standardach rachunkowości
Zmiany w zasadach rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku oraz standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują, ponieważ nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.3.
2.3 Istotne szacunki
Istotne szacunki, do których należą między innymi: ujęcie przychodów z bancassurance, utrata wartości kredytów i pożyczek, oczekiwane straty kredytowe, utrata wartości aktywów trwałych, ujęcie inwestycyjnych aktywów finansowych i instrumentów pochodnych, rezerwy dotyczące zwrotu prowizji w przypadku przedterminowej spłaty, rezerwa na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi, rezerwa aktuarialna, zasady wyceny do wartości godziwej oraz rachunkowość zabezpieczeń, i które mają wpływ na wartości aktywów i zobowiązań wykazywanych w tym i następnym okresie sprawozdawczym zostały szczegółowo zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 2.2.1. Szacunki te nie uległy zmianie w stosunku do
poprzedniego okresu sprawozdawczego. Poniżej został zaprezentowany opis istotnego szacunku w zakresie wakacji kredytowych.
Wakacje kredytowe
W dniu 7 maja 2024 roku, została opublikowana ustawa z dnia 12 kwietnia 2024 r. o zmianie ustawy o wsparciu kredytobiorców, którzy zaciągnęli kredyt mieszkaniowy i znajdują się w trudnej sytuacji finansowej oraz ustawy o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom. Nowelizacja ustawy przewiduje, że o zawieszenie rat mogą ubiegać się tylko osoby z kredytem hipotecznym w złotówkach na kwotę maksymalną 1,2 mln zł. Ponadto umowa kredytowa – musi być zawarta przed 1 lipca 2022 roku, nie ma możliwości zawieszenia rat również, jeśli do końca okresu spłaty kredytu hipotecznego zostało mniej niż 6 miesięcy. Z wakacji można skorzystać dwukrotnie w okresie od 1 czerwca do 31 sierpnia 2024 oraz dwukrotnie w okresie od 1 września do 31 grudnia 2024. Z wakacji kredytowych można skorzystać, jeśli rata przekroczy 30 proc. dochodu gospodarstwa domowego, liczonego jako średnia za poprzednie trzy miesiące albo jeśli kredytobiorca ma na utrzymaniu co najmniej troje dzieci (na dzień złożenia wniosku).
W związku z powyższym Alior Bank na dzień podpisania ustawy, w oparciu o MSSF 9 5.4.3, dokonał przeliczenia wartości bilansowej brutto ekspozycji kredytowych na podstawie wartości bieżącej oczekiwanych przepływów pieniężnych zmodyfikowanych w oparciu o warunki ustawy (tj. uwzględniających możliwość zawieszenia spłaty rat kredytowych w wyznaczonych ramach czasowych przy jednoczesnym wydłużeniu okresu kredytowania), zdyskontowanych pierwotną efektywną stopą procentową. Strata z tytułu modyfikacji została ujęta w wyniku finansowym jako pomniejszenie przychodów odsetkowych w wysokości 117 mln zł.
W związku z niższym niż pierwotnie zakładany napływem wniosków o wakacje kredytowe Bank zweryfikował pierwotne szacunki, dokonując korekty rezerwy o wartość 31 mln zł na 30 czerwca 2024 roku, a następnie o kolejne 24 mln zł na 30 września 2024 roku.
W związku z powyższym wg stanu na 30 września 2024 roku całkowita strata na modyfikacji oszacowana na podstawie wskaźnika partycypacji - portfela korzystającego z wakacji w wysokości 14%, wynosi łącznie 62 mln zł.
Powyższy szacunek będzie podlegać dalszym okresowym weryfikacjom, a jego aktualizacja będzie ujmowana w bieżących wynikach finansowych Banku.
3 Zmiany prezentacyjne i objaśnienie różnic w stosunku do publikowanych wcześniej sprawozdań finansowych
W porównaniu do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.09.2023 roku, Bank skorygował sposób prezentacji kosztów rezerw na sprawy sporne. Po zmianie koszty rezerw na sprawy sporne są prezentowane w pozycji "Pozostałe koszty operacyjne". Wcześniej Bank prezentował te koszty w pozycji "Koszty działania Banku". Wprowadzona zmiana w ocenie Banku jest lepszym miejscem prezentacji z uwagi na fakt, iż koszty rezerw na sprawy sporne są pośrednio związane z działalnością operacyjną Banku. Powyższa zmiana nie miała wpływu na wynik netto.
| Pozycje rachunku zysków i strat | Dane opublikowane 01.01.2023-30.09.2023 |
zmiana | Dane przekształcone 01.01.2023-30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Koszty działania Banku | -1 394 327 | 64 690 | -1 329 637 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -79 868 | -64 690 | -144 558 |
Noty do jednostkowego rachunku zysków i strat
4 Wynik z tytułu odsetek
| 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 798 554 | 5 239 392 | 1 818 375 | 5 323 118 |
| lokaty terminowe | 4 854 | 12 564 | 4 278 | 11 524 |
| kredyty i pożyczki wyceniane według zamortyzowanego kosztu* | 1 411 787 | 4 068 649 | 1 436 812 | 4 208 831 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 18 002 | 62 768 | 45 151 | 145 670 |
| inwestycyjne aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
278 955 | 827 998 | 221 869 | 629 688 |
| skupione wierzytelności | 11 008 | 37 300 | 17 638 | 57 577 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | 18 745 | 62 921 | 24 213 | 55 993 |
| rachunki bieżące | 45 480 | 134 339 | 50 413 | 148 703 |
| lokaty jednodniowe | 1 786 | 6 318 | 3 651 | 8 801 |
| inne | 7 937 | 26 535 | 14 350 | 56 331 |
| Przychody o podobnym charakterze | 31 622 | 100 016 | 42 145 | 124 119 |
| instrumenty pochodne | 31 433 | 99 827 | 42 145 | 124 119 |
| kredyty i pożyczki wyceniane wg wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
189 | 189 | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek | -497 142 | -1 547 374 | -666 067 | -2 043 159 |
| depozyty terminowe | -190 402 | -623 238 | -240 521 | -765 503 |
| emisja własna | -51 663 | -142 426 | -48 073 | -119 275 |
| operacje papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu | -22 083 | -83 766 | -29 384 | -72 831 |
| zabezpieczenia pieniężne | -1 498 | -4 425 | -1 131 | -2 965 |
| leasing | -2 278 | -6 991 | -2 627 | -7 039 |
| inne | -249 | -846 | -563 | -1 727 |
| depozyty bieżące | -94 336 | -276 197 | -102 039 | -307 450 |
| instrumenty pochodne | -134 633 | -409 485 | -241 729 | -766 369 |
| Wynik z tytułu odsetek | 1 333 034 | 3 792 034 | 1 194 453 | 3 404 078 |
*w tym wynik na modyfikacji z tytułu wakacji kredytowych w wysokości 62 mln zł
5 Wynik z tytułu prowizji i opłat
| 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 255 563 | 936 563 | 403 966 | 1 218 043 |
| obsługa kart płatniczych, kredytowych | 42 425 | 284 382 | 208 072 | 575 606 |
| marża transakcyjna na transakcjach wymiany walut | 74 988 | 235 321 | 62 606 | 246 227 |
| obsługa rachunków bankowych | 25 939 | 79 961 | 26 003 | 74 060 |
| prowizje maklerskie | 16 467 | 48 889 | 12 590 | 39 050 |
| wynagrodzenia z tyt. pośrednictwa sprzedaży ubezpieczeń | 9 010 | 29 995 | 10 528 | 31 090 |
| kredyty i pożyczki | 36 000 | 112 640 | 40 617 | 119 117 |
| przelewy | 15 767 | 45 262 | 14 296 | 43 174 |
| operacje kasowe | 8 604 | 25 429 | 8 973 | 25 974 |
| gwarancje, akredytywy, inkaso, promesy | 3 697 | 10 621 | 3 100 | 8 979 |
| skupione wierzytelności | 976 | 3 294 | 1 278 | 3 847 |
| działalność powiernicza | 1 795 | 5 954 | 2 034 | 6 123 |
| spłata zajęcia egzekucyjnego | 2 638 | 7 355 | 2 003 | 5 799 |
| pozostałe prowizje | 17 257 | 47 460 | 11 866 | 38 997 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -79 686 | -403 789 | -264 679 | -721 988 |
| koszty transakcji kartowych i bankomatowych, w tym koszty wydanych kart | -26 388 | -246 733 | -214 108 | -574 476 |
| prowizje wypłacane agentom | -11 998 | -34 509 | -11 096 | -32 514 |
| ubezpieczenia produktów bankowych | -5 245 | -15 430 | -3 156 | -9 458 |
| 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| koszty nagród dla klienta | -6 911 | -19 414 | -5 935 | -18 506 |
| prowizje za udostępnianie bankomatów | -6 417 | -20 709 | -7 005 | -20 379 |
| prowizje wypłacane podmiotom z tytułu umów na wykonywanie określonych czynności |
-6 703 | -20 556 | -6 560 | -18 307 |
| prowizje maklerskie | -1 257 | -3 819 | -1 183 | -3 443 |
| działalność powiernicza | -1 330 | -3 045 | -996 | -3 121 |
| przelewy i przekazy | -6 155 | -18 959 | -5 923 | -18 404 |
| pozostałe prowizje | -7 282 | -20 615 | -8 717 | -23 380 |
| Wynik z tytułu prowizji i opłat | 175 877 | 532 774 | 139 287 | 496 055 |
6 Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
| 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Odpisy na straty oczekiwane Koszyk 3 | -254 528 | -517 507 | -110 379 | -586 012 |
| klient detaliczny | -78 823 | -270 559 | -71 382 | -353 364 |
| klient biznesowy | -175 705 | -246 948 | -38 997 | -232 648 |
| Odpisy na straty oczekiwane 1 i 2 (ECL) | 71 822 | 102 620 | 9 533 | 41 746 |
| Koszyk 2 | 88 245 | 126 100 | 10 838 | 62 832 |
| klient detaliczny | 9 286 | 38 994 | -1 994 | 22 542 |
| klient biznesowy | 78 959 | 87 106 | 12 832 | 40 290 |
| Koszyk 1 | -16 423 | -23 480 | -1 305 | -21 086 |
| klient detaliczny | -17 016 | -7 760 | -5 575 | -16 303 |
| klient biznesowy | 593 | -15 720 | 4 270 | -4 783 |
| POCI | -14 339 | -48 190 | -70 617 | -128 912 |
| Odzyski | 21 719 | 171 119 | 31 106 | 120 767 |
| Papiery wartościowe | -757 | -2 224 | -534 | 6 531 |
| Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe | 38 486 | 44 742 | -3 077 | 45 904 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | -137 597 | -249 440 | -143 968 | -499 976 |
Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na dzień 30 września 2024 roku ukształtował się znacząco poniżej w stosunku do 30 września 2023 roku. Wynika to z serii pozytywnych zdarzeń zrealizowanych przez Bank w roku 2024 do których należą: sprzedaż portfela NPL, zakończenie skutecznych procesów restrukturyzacji oraz odnotowanie znacząco niższych kosztów z tytułu migracji do default, ze względu na ustabilizowaną odporność klientów na wymagające otoczenie makroekonomiczne (w tym zasadniczo wysokie stopy procentowe).
7 Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych
| 01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Należności od klientów - korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów |
-11 852 | -24 884 | -4 146 | -6 577 |
| Rezerwy | -1 611 | -16 260 | -1 243 | -1 598 |
| Inne | 0 | -9 | 0 | 0 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | -13 463 | -41 153 | -5 389 | -8 175 |
8 Podatek dochodowy
Zgodnie z MSR 34, Bank uwzględnił zasadę ujmowania obciążeń wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego na podstawie możliwie najlepszego szacunku kierownictwa dotyczącego średniej ważonej rocznej stawki podatku dochodowego, jakiej Bank oczekuje w roku 2024. Prognozowana roczna efektywna stawka podatkowa wynosi ok. 25%.
8.1 Obciążenie podatkowe w ramach rachunku zysków i strat
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | 425 131 | 304 586 | |
| Podatek odroczony | 129 403 | 150 017 | |
| Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat | 554 534 | 454 603 |
8.2 Kalkulacja efektywnej stawki podatkowej
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | 2 376 923 | 1 863 912 |
| Podatek dochodowy 19% | 451 615 | 354 143 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu (efekt podatkowy) | 112 395 | 100 586 |
| Rezerwy na należności kredytowe w części niepokrytej podatkiem odroczonym |
42 124 | 31 986 |
| Opłata na rzecz BFG | 7 722 | 11 186 |
| Podatek od niektórych instytucji finansowych | 39 788 | 37 261 |
| Koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych | 7 819 | 1 553 |
| Inne | 14 942 | 18 600 |
| Przychody niepodlegające opodatkowaniu (efekt podatkowy) | -5 203 | -4 502 |
| Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego | -4 273 | 4 376 |
| Podatek księgowy ujęty w rachunku zysków i strat | 554 534 | 454 603 |
| Efektywna stawka podatkowa | 23,33% | 24,39% |
Noty do jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej
9 Należności od klientów
Zasady rachunkowości zostały przedstawione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 19.
9.1 Dane finansowe
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
| Segment detaliczny | 40 591 213 | -1 497 898 | 39 093 315 | 39 718 395 | -1 722 645 | 37 995 750 |
| Kredyty konsumpcyjne | 15 854 320 | -1 249 846 | 14 604 474 | 16 293 830 | -1 504 909 | 14 788 921 |
| Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe | 20 074 773 | -212 577 | 19 862 196 | 18 385 184 | -182 042 | 18 203 142 |
| Kredyty consumer finance | 4 662 120 | -35 475 | 4 626 645 | 5 039 381 | -35 694 | 5 003 687 |
| Segment biznesowy | 25 400 558 | -1 673 415 | 23 727 143 | 25 107 505 | -2 280 518 | 22 826 987 |
| Kredyty operacyjne | 17 666 988 | -985 482 | 16 681 506 | 17 350 294 | -1 190 472 | 16 159 822 |
| Kredyty inwestycyjne | 5 013 286 | -551 401 | 4 461 885 | 5 152 329 | -681 233 | 4 471 096 |
| Pozostałe gospodarcze | 2 720 284 | -136 532 | 2 583 752 | 2 604 882 | -408 813 | 2 196 069 |
| Razem | 65 991 771 | -3 171 313 | 62 820 458 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
|
| Segment detaliczny | 40 591 213 | -1 497 898 | 39 093 315 | 39 718 395 | -1 722 645 | 37 995 750 | |
| Koszyk 1 | 36 617 017 | -321 148 | 36 295 869 | 35 222 693 | -315 786 | 34 906 907 | |
| Koszyk 2 | 2 533 191 | -325 078 | 2 208 113 | 2 755 743 | -368 491 | 2 387 252 | |
| Koszyk 3 | 1 410 956 | -853 216 | 557 740 | 1 707 963 | -1 037 412 | 670 551 | |
| POCI | 30 049 | 1 544 | 31 593 | 31 996 | -956 | 31 040 | |
| Segment biznesowy | 25 400 558 | -1 673 415 | 23 727 143 | 25 107 505 | -2 280 518 | 22 826 987 | |
| Koszyk 1 | 18 100 561 | -75 499 | 18 025 062 | 17 150 310 | -59 902 | 17 090 408 | |
| Koszyk 2 | 4 317 442 | -220 997 | 4 096 445 | 4 345 174 | -310 340 | 4 034 834 | |
| Koszyk 3 | 2 708 274 | -1 375 017 | 1 333 257 | 3 329 098 | -1 896 085 | 1 433 013 | |
| POCI | 274 281 | -1 902 | 272 379 | 282 923 | -14 191 | 268 732 | |
| Razem | 65 991 771 | -3 171 313 | 62 820 458 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu według metod kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych |
30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
||
| Koszyk 3 | 4 119 230 | -2 228 233 | 1 890 997 | 5 037 061 | -2 933 497 | 2 103 564 | |
| metoda indywidualna | 1 238 133 | -655 196 | 582 937 | 1 797 438 | -1 065 495 | 731 943 | |
| metoda kolektywna | 2 881 097 | -1 573 037 | 1 308 060 | 3 239 623 | -1 868 002 | 1 371 621 | |
| Koszyk 2 | 6 850 633 | -546 075 | 6 304 558 | 7 100 917 | -678 831 | 6 422 086 | |
| Koszyk 1 | 54 717 578 | -396 647 | 54 320 931 | 52 373 003 | -375 688 | 51 997 315 | |
| POCI | 304 330 | -358 | 303 972 | 314 919 | -15 147 | 299 772 | |
| Razem | 65 991 771 | -3 171 313 | 62 820 458 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu – ekspozycja Banku na ryzyko kredytowe |
30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
Wartość netto | ||
| Koszyk 3 | 4 119 230 | -2 228 233 | 1 890 997 | 5 037 061 | -2 933 497 | 2 103 564 | |
| nieprzeterminowane | 1 154 140 | -470 013 | 684 127 | 1 139 961 | -434 105 | 705 856 | |
| przeterminowane | 2 965 090 | -1 758 220 | 1 206 870 | 3 897 100 | -2 499 392 | 1 397 708 | |
| Koszyk 1 i koszyk 2 | 61 568 211 | -942 722 | 60 625 489 | 59 473 920 | -1 054 519 | 58 419 401 | |
| nieprzeterminowane | 59 400 885 | -684 897 | 58 715 988 | 57 352 469 | -772 851 | 56 579 618 | |
| przeterminowane | 2 167 326 | -257 825 | 1 909 501 | 2 121 451 | -281 668 | 1 839 783 | |
| POCI | 304 330 | -358 | 303 972 | 314 919 | -15 147 | 299 772 | |
| Razem | 65 991 771 | -3 171 313 | 62 820 458 | 64 825 900 | -4 003 163 | 60 822 737 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 52 373 003 | 7 100 919 | 5 037 061 | 314 919 | 64 825 902 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 18 315 797 | 0 | 0 | 62 348 | 18 378 145 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -10 230 385 | -652 009 | -444 106 | -12 561 | -11 339 061 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 845 431 | -813 600 | -31 831 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -2 263 077 | 2 440 737 | -177 660 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -457 510 | -714 152 | 1 171 662 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -3 885 891 | -508 257 | -282 268 | -44 155 | -4 720 571 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -1 149 344 | -13 978 | -1 163 322 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 20 210 | -3 005 | -4 284 | -2 243 | 10 678 |
| Stan na 30.09.2024 | 54 717 578 | 6 850 633 | 4 119 230 | 304 330 | 65 991 771 |
| Oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2024 | 375 688 | 678 831 | 2 933 497 | 15 147 | 4 003 163 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
178 842 | 0 | 0 | 48 360 | 227 202 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -77 290 | -77 203 | -382 171 | -13 113 | -549 777 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 88 630 | -79 913 | -8 717 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -65 702 | 143 716 | -78 014 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -40 406 | -123 421 | 163 827 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -60 594 | 10 721 | 822 582 | 12 943 | 785 652 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
23 480 | -126 100 | 517 507 | 48 190 | 463 077 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -1 149 344 | -13 978 | -1 163 322 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -39 629 | -39 629 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -2 521 | -6 656 | -73 427 | -9 372 | -91 976 |
| Stan na 30.09.2024 | 396 647 | 546 075 | 2 228 233 | 358 | 3 171 313 |
| Wartość bilansowa netto 30.09.2024 | 54 320 931 | 6 304 558 | 1 890 997 | 303 972 | 62 820 458 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | POCI | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto | |||||
| Stan na 01.01.2023 | 48 805 244 | 7 162 811 | 5 643 628 | 229 781 | 61 841 464 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia | 13 807 499 | 0 | 0 | 124 822 | 13 932 321 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -5 384 908 | -942 716 | -518 983 | -1 243 | -6 847 850 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 825 512 | -796 371 | -29 141 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -2 938 235 | 3 120 187 | -181 952 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -603 931 | -735 719 | 1 339 650 | 0 | 0 |
| Zmiany z tytułu wyceny | -3 319 802 | -593 817 | -247 232 | -25 701 | -4 186 552 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -570 488 | -1 910 | -572 398 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -5 359 | -307 | 3 151 | 655 | -1 860 |
| Stan na 30.09.2023 | 51 186 020 | 7 214 068 | 5 438 633 | 326 404 | 64 165 125 |
| Oczekiwane straty kredytowe | |||||
| Stan na 01.01.2023 | 419 267 | 767 903 | 3 103 295 | 41 034 | 4 331 499 |
| Utworzenie odpisów dla instrumentów nowo nabytych, powstałych, udzielonych |
217 394 | 0 | 0 | 117 592 | 334 986 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -62 024 | -53 761 | -246 681 | -1 355 | -363 821 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 98 994 | -90 806 | -8 188 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -91 556 | 139 948 | -48 392 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -58 849 | -172 911 | 231 760 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania odpisu na straty oczekiwane | -82 873 | 114 698 | 657 513 | 12 675 | 702 013 |
| Razem odpisy na oczekiwane straty kredytowe w rachunku wyników i strat |
21 086 | -62 832 | 586 012 | 128 912 | 673 178 |
| Aktywa spisane z bilansu | 0 | 0 | -570 488 | -1 910 | -572 398 |
| Wycena do wartości godziwej na moment początkowego ujęcia | 0 | 0 | 0 | -127 364 | -127 364 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -580 | 152 | 7 519 | -8 045 | -954 |
| Stan na 30.09.2023 | 439 773 | 705 223 | 3 126 338 | 32 627 | 4 303 961 |
| Wartość bilansowa netto 30.09.2023 | 50 746 247 | 6 508 845 | 2 312 295 | 293 777 | 59 861 164 |
Sprzedaż portfela kredytów gotówkowych udzielonych przez oddział Banku w Rumunii
W czerwcu 2024 r. Bank zawarł z rumuńskim Patria Bankiem SA umowę sprzedaży portfela kredytów gotówkowych udzielonych przez oddział Banku w Rumunii. W związku z powyższym, Bank zgodnie z zapisami MSSF 9 4.4.1 dokonał przeklasyfikowania powyższych aktywów. W dniu 7 września 2024 r. oddział Alior Banku w Rumunii dokonał, zgodnie z umową, transferu portfela kredytów do Patria Bank SA. Ostateczne rozliczenie z nabywcą nastąpiło w dniu 7 października 2024 r. Na transakcji sprzedaży portfela kredytów Bank rozpoznał stratę w wysokości 13,4 mln zł, która obciążyła wynik III kwartału 2024 r .
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Segment detaliczny | 1 430 | 0 |
| Kredyty konsumpcyjne | 1 430 | 0 |
| Razem | 1 430 | 0 |
10 Inwestycje w jednostkach zależnych
10.1 Dane finansowe
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 5 357 | 5 357 |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 146 895 | 146 895 |
| Meritum Services ICB SA | 32 185 | 32 185 |
| Alior TFI SA | 21 453 | 21 453 |
| Corsham sp. z o.o. | 10 205 | 10 205 |
| RBL_VC sp. z o.o. | 30 | 30 |
| RBL_VC sp. z o.o. ASI spółka komandytowo-akcyjna | 6 127 | 6 127 |
| Razem | 222 252 | 222 252 |
11 Zobowiązania wobec klientów
11.1 Dane finansowe
| Według struktury rodzajowej i segmentu klientów | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Segment detaliczny | 52 948 199 | 51 929 220 |
| Depozyty bieżące | 38 437 936 | 36 284 917 |
| Depozyty terminowe | 13 816 886 | 14 128 620 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 413 288 | 1 252 656 |
| Pozostałe zobowiązania | 280 089 | 263 027 |
| Segment biznesowy | 23 532 378 | 23 287 172 |
| Depozyty bieżące | 13 491 428 | 14 248 110 |
| Depozyty terminowe | 8 359 531 | 7 997 937 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 2 221 | 4 665 |
| Emisja własna obligacji | 1 432 424 | 851 858 |
| Pozostałe zobowiązania | 246 774 | 184 602 |
| Razem | 76 480 577 | 75 216 392 |
| Wartość nominalna w walucie |
Waluta | Okres | Stan zobowiązań | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oprocentowanie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
| Obligacje serii M | 400 000 | PLN | 26.06.2023-26.06.2026 | WIBOR6M +3,10 | 409 524 | 400 584 |
| Obligacje serii N | 450 000 | PLN | 20.12.2023-15.06.2027 | WIBOR6M +2,81 | 461 543 | 451 274 |
| Wartość | Stan zobowiązań | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| nominalna w walucie |
Waluta | Okres | Oprocentowanie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Obligacje serii O | 550 000 | PLN | 27.06.2024-09.06.2028 | WIBOR6M +1,99 | 561 357 | 0 |
| BPW | 14 414 | EUR | 12.2022 – 02.2025 | Oprocentowanie zostaje obliczone | 62 343 | 62 777 |
| BPW | 301 208 | PLN | 07.2021-04.2025 | przez Emitenta BPW według formuły opisanej w ostatecznych |
314 289 | 1 068 216 |
| BPW | 9 885 | USD | 07.2021-04.2025 | warunkach danej serii. Wypłata i wysokość oprocentowania może być stała, zmienna lub uzależniona od warunków kształtowania się wyceny instrumentu bazowego takiego np. jak indeks giełdowy, wycena akcji spółek. |
38 877 | 126 328 |
| Razem | 1 847 933 | 2 109 179 |
| od 1 stycznia do 30 września 2024 |
Waluta | Emisje – waluta oryginalna |
Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii O | PLN | 550 000 | 550 000 | 0 | 0 |
| BPW | EUR | 9 950 | 42 956 | 0 | 0 |
| BPW | PLN | 28 256 | 28 256 | 7 961 | 7 961 |
| BPW | USD | 0 | 0 | 114 | 449 |
| Razem | 621 212 | 8 410 |
| od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 |
Waluta | Emisje – waluta oryginalna |
Emisje – w przeliczeniu na polskie złote |
Wykupy – waluta oryginalna |
Wykupy – w przeliczeniu na polskie złote |
|---|---|---|---|---|---|
| Obligacje serii M | PLN | 400 000 | 400 000 | 0 | 0 |
| Obligacje serii N | PLN | 450 000 | 450 000 | 0 | 0 |
| BPW | EUR | 4 464 | 20 153 | 32 | 146 |
| BPW | PLN | 462 450 | 462 450 | 17 788 | 17 788 |
| BPW | USD | 29 956 | 131 965 | 0 | 0 |
| Razem | 1 464 568 | 17 934 |
12 Zobowiązania podporządkowane
12.1 Dane finansowe
| Wartość | Stan zobowiązań | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| walucie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| - | PLN | 26.09.2014-26.09.2024 | WIBOR6M +3,14 | 0 | 329 215 |
| - | PLN | 29.04.2016-16.05.2024 | WIBOR6M +3,00 | 0 | 70 754 |
| 600 000 | PLN | 20.10.2017-20.10.2025 | WIBOR6M +2,70 | 623 106 | 609 924 |
| 150 000 | PLN | 14.12.2017-29.12.2025 | WIBOR6M +2,70 | 153 307 | 150 106 |
| 776 413 | 1 159 999 | ||||
| nominalna w | Waluta | Okres | Oprocentowanie |
*Szczegóły w nocie 21
13 Rezerwy
13.1 Dane finansowe
| Rezerwy na sprawy sporne* |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01. 01.2024 | 153 629 | 8 221 | 75 449 | 894 | 69 645 | 307 838 |
| Utworzenie rezerw | 71 157 | 8 588 | 73 213 | 3 207 | 2 452 | 158 617 |
| Rezerwy na sprawy sporne* |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rozwiązanie rezerw | -16 475 | -663 | -117 955 | 0 | -5 005 | -140 098 |
| Wykorzystanie rezerw | -14 222 | -7 903 | 0 | -769 | -14 327 | -37 221 |
| Inne zmiany | 3 | 0 | -136 | -21 | 0 | -154 |
| Stan na 30.09.2024 | 194 092 | 8 243 | 30 571 | 3 311 | 52 765 | 288 982 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
* rezerwy na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi wynoszą 51 mln zł
| Rezerwy na sprawy sporne* |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na udzielone zobowiązania o charakterze pozabilansowym |
Rezerwy na restrukturyzację |
Rezerwa z tytułu zwrotu kosztów kredytu (rezerwa TSUE) |
Rezerwy ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 51 344 | 5 365 | 117 791 | 1 718 | 91 556 | 267 774 |
| Utworzenie rezerw | 72 078 | 6 477 | 82 290 | 0 | 234 | 161 079 |
| Rozwiązanie rezerw | -5 790 | -689 | -128 194 | 0 | 0 | -134 673 |
| Wykorzystanie rezerw | -6 805 | -4 805 | 0 | -577 | -17 325 | -29 512 |
| Inne zmiany | -11 | 0 | 21 | -2 | 0 | 8 |
| Stan na 30.09.2023 | 110 816 | 6 348 | 71 908 | 1 139 | 74 465 | 264 676 |
* rezerwy na ryzyko prawne związane z portfelem kredytów indeksowanych walutami obcymi wynoszą 7 mln zł
14 Pozycje pozabilansowe
14.1 Dane finansowe
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone | 13 536 189 | 12 906 604 |
| Dotyczące finansowania | 12 606 267 | 12 083 171 |
| Gwarancyjne | 929 922 | 823 433 |
| Gwarancje dobrego wykonania | 355 349 | 307 737 |
| Gwarancje finansowe | 574 573 | 515 696 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 |
| Dotyczące finansowania | 11 442 250 | 1 064 779 | 99 238 | 16 004 | 7 541 | 1 931 |
| Gwarancyjne | 752 936 | 160 621 | 16 365 | 222 | 277 | 4 596 |
| Razem | 12 195 186 | 1 225 400 | 115 603 | 16 226 | 7 818 | 6 527 |
| Wartość nominalna | Rezerwa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | |
| Dotyczące finansowania | 10 662 201 | 1 268 205 | 152 765 | 14 817 | 25 700 | 1 825 | |
| Gwarancyjne | 621 161 | 148 711 | 53 561 | 192 | 324 | 32 591 | |
| Razem | 11 283 362 | 1 416 916 | 206 326 | 15 009 | 26 024 | 34 416 |
Poniżej zostały zaprezentowane uzgodnienia pomiędzy bilansem otwarcia a saldem zamknięcia pozabilansowych zobowiązań warunkowych udzielonych klientom oraz uzgodnienia dotyczące wartości utworzonych z tego tytułu rezerw.
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 11 283 362 | 1 416 916 | 206 326 | 12 906 604 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
4 902 031 | 196 981 | 5 469 | 5 104 481 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 844 159 | -432 563 | -130 540 | -3 407 262 |
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 137 881 | -109 661 | -28 220 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -408 799 | 410 391 | -1 592 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -4 580 | -53 704 | 58 284 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -865 977 | -201 696 | 7 442 | -1 060 231 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -4 573 | -1 264 | -1 566 | -7 403 |
| Stan na 30.09.2024 | 12 195 186 | 1 225 400 | 115 603 | 13 536 189 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Zmiana zobowiązań pozabilansowych (wartość nominalna) |
Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 9 304 615 | 1 128 403 | 348 191 | 10 781 209 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
4 298 133 | 185 018 | 38 615 | 4 521 766 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -2 028 772 | -349 136 | -198 482 | -2 576 390 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 225 606 | -225 203 | -403 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -469 195 | 469 851 | -656 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -7 767 | -5 101 | 12 868 | 0 |
| Zmiana zaangażowania | -623 931 | -1 934 | 10 180 | -615 685 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | -2 347 | -1 549 | -276 | -4 172 |
| Stan na 30.09.2023 | 10 696 342 | 1 200 349 | 210 037 | 12 106 728 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 15 009 | 26 024 | 34 416 | 75 449 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
10 130 | 6 058 | 334 | 16 522 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -8 069 | -12 220 | -30 168 | -50 457 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 2 270 | -2 060 | -210 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -3 439 | 3 825 | -386 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | -43 | -19 200 | 19 243 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-1 094 | -1 630 | -8 083 | -10 807 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 1 462 | 7 021 | -8 619 | -136 |
| Stan na 30.09.2024 | 16 226 | 7 818 | 6 527 | 30 571 |
| Zmiana rezerwy na zobowiązania pozabilansowe | Koszyk 1 | Koszyk 2 | Koszyk 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 13 805 | 9 702 | 94 284 | 117 791 |
| Ujęcie instrumentów w momencie nabycia, powstania, udzielenia |
13 419 | 6 931 | 8 950 | 29 300 |
| Zmiany z tytułu sprzedaży lub wygaśnięcia instrumentu | -4 571 | -4 883 | -60 932 | -70 386 |
| Reklasyfikacja do koszyka 1 | 2 299 | -2 299 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 2 | -4 338 | 4 338 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacja do koszyka 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana oszacowania rezerwy na zobowiązania pozabilansowe |
-5 363 | 1 438 | -893 | -4 818 |
| Inne zmiany, w tym różnice kursowe | 1 723 | -1 587 | -115 | 21 |
| Stan na 30.09.2023 | 16 974 | 13 640 | 41 294 | 71 908 |
15 Wartość godziwa
Zasady wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych oraz niekwotowanych papierów dłużnych wycenianych do wartości godziwej zostały zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nocie 29 - Wartość godziwa i nie uległy zmianie w stosunku do zasad prezentowanych w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.
15.1 Dane finansowe
| 30.09.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 15 412 294 | 3 908 125 | 165 243 | 19 485 662 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
10 373 | 187 440 | 23 896 | 221 709 |
| SWAP | 0 | 126 451 | 0 | 126 451 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 844 | 0 | 844 |
| FRA | 0 | 44 | 0 | 44 |
| FX swap | 0 | 15 961 | 0 | 15 961 |
| FX forward | 0 | 19 680 | 0 | 19 680 |
| CIRS | 0 | 5 407 | 0 | 5 407 |
| Opcje FX | 0 | 10 883 | 68 | 10 951 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 232 | 232 |
| Pozostałe instrumenty | 1 | 8 170 | 0 | 8 171 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1 | 187 440 | 300 | 187 741 |
| Obligacje skarbowe | 10 372 | 0 | 0 | 10 372 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 22 162 | 22 162 |
| Papiery wartościowe | 10 372 | 0 | 22 166 | 32 538 |
| Należności od klientów | 0 | 0 | 1 430 | 1 430 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
15 401 921 | 3 403 007 | 141 347 | 18 946 275 |
| Bony pieniężne | 0 | 1 499 042 | 0 | 1 499 042 |
| Obligacje skarbowe | 14 325 763 | 0 | 0 | 14 325 763 |
| Bony skarbowe | 426 199 | 1 903 965 | 0 | 2 330 164 |
| Obligacje pozostałe | 631 631 | 0 | 0 | 631 631 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 141 347 | 141 347 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenia zobowiązań | 18 328 | 0 | 0 | 18 328 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 317 678 | 0 | 317 678 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 317 678 | 0 | 317 678 |
| 31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 12 510 332 | 3 555 685 | 148 088 | 16 214 105 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
53 398 | 324 037 | 31 447 | 408 882 |
| SWAP | 0 | 177 758 | 0 | 177 758 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 1 804 | 0 | 1 804 |
| FRA | 0 | 1 056 | 0 | 1 056 |
| FX swap | 0 | 96 237 | 0 | 96 237 |
| FX forward | 0 | 21 953 | 0 | 21 953 |
| CIRS | 0 | 13 946 | 0 | 13 946 |
| Opcje FX | 0 | 7 298 | 0 | 7 298 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 3 179 | 3 179 |
| Pozostałe instrumenty | 0 | 3 985 | 0 | 3 985 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 324 037 | 3 179 | 327 216 |
| Obligacje skarbowe | 53 398 | 0 | 0 | 53 398 |
| Obligacje pozostałe | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 28 264 | 28 264 |
| Papiery wartościowe | 53 398 | 0 | 28 268 | 81 666 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
12 456 934 | 2 895 526 | 116 641 | 15 469 101 |
| 31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Bony pieniężne | 0 | 950 000 | 0 | 950 000 |
| Obligacje skarbowe | 9 569 859 | 0 | 0 | 9 569 859 |
| Bony skarbowe | 2 303 364 | 1 945 526 | 0 | 4 248 890 |
| Obligacje pozostałe | 583 711 | 0 | 0 | 583 711 |
| Instrumenty kapitałowe | 0 | 0 | 116 641 | 116 641 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 336 122 | 0 | 336 122 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 336 122 | 0 | 336 122 |
| 30.09.2024 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
196 | 157 156 | 435 | 157 787 |
| SWAP | 0 | 119 924 | 0 | 119 924 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 844 | 0 | 844 |
| FRA | 0 | 183 | 0 | 183 |
| FX swap | 0 | 4 271 | 0 | 4 271 |
| FX forward | 0 | 15 296 | 0 | 15 296 |
| CIRS | 0 | 1 048 | 0 | 1 048 |
| Opcje FX | 0 | 11 057 | 202 | 11 259 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 233 | 233 |
| Pozostałe instrumenty | 196 | 4 533 | 0 | 4 729 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 469 683 | 0 | 469 683 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 469 683 | 0 | 469 683 |
| 31.12.2023 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
55 814 | 217 470 | 3 179 | 276 463 |
| Obligacje | 55 814 | 0 | 0 | 55 814 |
| SWAP | 0 | 138 861 | 0 | 138 861 |
| Opcje Cap Floor | 0 | 1 804 | 0 | 1 804 |
| FRA | 0 | 1 578 | 0 | 1 578 |
| FX swap | 0 | 44 658 | 0 | 44 658 |
| FX forward | 0 | 13 846 | 0 | 13 846 |
| CIRS | 0 | 2 936 | 0 | 2 936 |
| Opcje FX | 0 | 10 001 | 0 | 10 001 |
| Pozostałe opcje | 0 | 0 | 3 179 | 3 179 |
| Pozostałe instrumenty | 0 | 3 786 | 0 | 3 786 |
| Pochodne instrumenty zabezpieczające | 0 | 682 631 | 0 | 682 631 |
| Transakcje stopy procentowej | 0 | 682 631 | 0 | 682 631 |
Uzgodnienie zmian na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej
| 30.09.2024 | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych |
Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Należności od klientów |
Instrumenty pochodne |
| Bilans otwarcia | 144 905 | 4 | 3 179 | 0 | 3 179 |
| Nabycia/przeklasyfikowanie aktywów | 0 | 0 | 69 | 1 430 | 204 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
24 834 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków u strat |
2 979 | 0 | -1 220 | 0 | -1 220 |
| 30.09.2024 | Zobowiązania | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych |
Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Należności od klientów |
Instrumenty pochodne |
| Różnice kursowe | -748 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -8 461 | 0 | -1 728 | 0 | -1 728 |
| Razem | 163 509 | 4 | 300 | 1 430 | 435 |
| 30.09.2023 | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| Zmiana stanu aktywów i zobowiązań finansowych | Instrumenty kapitałowe |
Instrumenty dłużne |
Instrumenty pochodne |
Instrumenty pochodne |
| Bilans otwarcia | 135 260 | 57 600 | 529 | 529 |
| Nabycia/przeklasyfikowanie aktywów | 0 | 0 | 29 | 29 |
| Zmiany netto ujęte w innych całkowitych dochodach |
16 033 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiany netto ujęte w rachunku zysków u strat | 3 914 | 0 | 798 | 798 |
| Różnice kursowe | 453 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia/wykupy | -21 184 | -57 596 | 0 | 0 |
| Razem | 134 476 | 4 | 1 356 | 1 356 |
W ciągu III kwartałów 2024 r. Bank nie dokonywał żadnej reklasyfikacji instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej.
Poniżej zaprezentowano wartości bilansową i godziwą aktywów i zobowiązań, które nie są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej.
| 30.09.2024 | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | |
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3 247 916 | 1 961 671 | 1 286 245 | 0 | 3 247 916 |
| Należności od banków | 795 644 | 0 | 795 644 | 0 | 795 644 |
| Należności od klientów | 62 820 458 | 0 | 0 | 60 077 799 | 60 077 799 |
| Segment detaliczny | 39 093 315 | 0 | 0 | 36 283 694 | 36 283 694 |
| Kredyty konsumpcyjne | 14 604 474 | 0 | 0 | 13 621 490 | 13 621 490 |
| Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe | 19 862 196 | 0 | 0 | 17 992 184 | 17 992 184 |
| Kredyty consumer finance | 4 626 645 | 0 | 0 | 4 670 020 | 4 670 020 |
| Segment biznesowy | 23 727 143 | 0 | 0 | 23 794 105 | 23 794 105 |
| Kredyty operacyjne | 16 681 506 | 0 | 0 | 16 613 878 | 16 613 878 |
| Kredyty inwestycyjne | 4 461 885 | 0 | 0 | 4 596 476 | 4 596 476 |
| Pozostałe | 2 583 752 | 0 | 0 | 2 583 751 | 2 583 751 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 192 346 | 2 212 990 | 0 | 61 | 2 213 051 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 472 554 | 0 | 0 | 472 554 | 472 554 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 118 845 | 0 | 118 845 | 0 | 118 845 |
| Depozyty bieżące | 1 868 | 0 | 1 868 | 0 | 1 868 |
| Depozyty terminowe | 49 825 | 0 | 49 825 | 0 | 49 825 |
| Kredyt otrzymany | 14 805 | 0 | 14 805 | 0 | 14 805 |
| Pozostałe zobowiązania | 52 347 | 0 | 52 347 | 0 | 52 347 |
| Zobowiązania wobec klientów | 76 480 577 | 0 | 0 | 76 480 133 | 76 480 133 |
| Depozyty bieżące | 51 929 364 | 0 | 0 | 51 929 364 | 51 929 364 |
| Depozyty terminowe | 22 176 417 | 0 | 0 | 22 176 417 | 22 176 417 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 415 509 | 0 | 0 | 415 065 | 415 065 |
| Emisja własna obligacji | 1 432 424 | 0 | 0 | 1 432 424 | 1 432 424 |
| Pozostałe zobowiązania | 526 863 | 0 | 0 | 526 863 | 526 863 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 819 798 | 0 | 0 | 819 798 | 819 798 |
| 30.09.2024 | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem | ||
| Zobowiązania podporządkowane | 776 413 | 0 | 0 | 776 413 | 776 413 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Wartość bilansowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Razem |
| Aktywa | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 521 555 | 1 121 499 | 1 400 056 | 0 | 2 521 555 |
| Należności od banków | 4 615 420 | 0 | 4 615 420 | 0 | 4 615 420 |
| Należności od klientów | 60 822 737 | 0 | 0 | 58 372 077 | 58 372 077 |
| Segment detaliczny | 37 995 750 | 0 | 0 | 35 364 992 | 35 364 992 |
| Kredyty konsumpcyjne | 14 788 921 | 0 | 0 | 13 509 739 | 13 509 739 |
| Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe | 18 203 142 | 0 | 0 | 16 760 914 | 16 760 914 |
| Kredyty consumer finance | 5 003 687 | 0 | 0 | 5 094 339 | 5 094 339 |
| Segment biznesowy | 22 826 987 | 0 | 0 | 23 007 085 | 23 007 085 |
| Kredyty operacyjne | 16 159 822 | 0 | 0 | 16 290 914 | 16 290 914 |
| Kredyty inwestycyjne | 4 471 096 | 0 | 0 | 4 520 102 | 4 520 102 |
| Pozostałe | 2 196 069 | 0 | 0 | 2 196 069 | 2 196 069 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 46 894 | 46 894 | 0 | 0 | 46 894 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
2 925 678 | 2 923 603 | 0 | 61 | 2 923 664 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 603 188 | 0 | 0 | 603 188 | 603 188 |
| Zobowiązania | |||||
| Zobowiązania wobec banków | 144 991 | 0 | 144 991 | 0 | 144 991 |
| Depozyty bieżące | 4 664 | 0 | 4 664 | 0 | 4 664 |
| Kredyt otrzymany | 14 582 | 0 | 14 582 | 0 | 14 582 |
| Pozostałe zobowiązania | 125 745 | 0 | 125 745 | 0 | 125 745 |
| Zobowiązania wobec klientów | 75 216 392 | 0 | 0 | 75 352 518 | 75 352 518 |
| Depozyty bieżące | 50 533 027 | 0 | 0 | 50 533 027 | 50 533 027 |
| Depozyty terminowe | 22 126 557 | 0 | 0 | 22 126 557 | 22 126 557 |
| Emisja własna bankowych papierów wartościowych | 1 257 321 | 0 | 0 | 1 393 447 | 1 393 447 |
| Emisja własna obligacji | 851 858 | 0 | 0 | 851 858 | 851 858 |
| Pozostałe zobowiązania | 447 629 | 0 | 0 | 447 629 | 447 629 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 552 904 | 0 | 0 | 1 552 904 | 1 552 904 |
| Zobowiązania podporządkowane | 1 159 999 | 0 | 0 | 1 159 999 | 1 159 999 |
16 Transakcje z jednostkami zależnymi
Jednostki zależne Alior Banku SA na dzień 30 września 2024 r. i dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiają się następująco:
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 23.10.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Alior Services sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| Alior Leasing sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - AL Finance sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| - Alior Leasing Individual sp. z o.o. | 90% - Alior Leasing sp. z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
90% - Alior Leasing sp.z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
90% - Alior Leasing sp.z o.o. 10% - AL Finance sp. z o.o. |
| Meritum Services ICB SA | 100% | 100% | 100% |
| Alior TFI SA | 100% | 100% | 100% |
| Corsham sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| RBL_VC sp. z o.o. | 100% | 100% | 100% |
| ( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h ) | |||
|---|---|---|---|
| Nazwa spółki – jednostki zależne | 23.10.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| RBL_VC sp z o.o. ASI spółka komandytowo-akcyjna | 100% | 100% | 100% |
| Jednostki zależne | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności od klientów | 5 762 298 | 5 094 201 |
| Pozostałe aktywa | 147 | 250 |
| Aktywa razem | 5 762 445 | 5 094 451 |
| Zobowiązania wobec klientów | 119 991 | 121 778 |
| Rezerwy | 951 | 1 571 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 477 | 2 896 |
| Zobowiązania razem | 125 419 | 126 245 |
| Jednostki zależne | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozabilansowe zobowiązania udzielone klientom | 725 426 | 458 904 |
| dotyczące finansowania | 725 426 | 458 904 |
| Jednostki zależne | 01.01.2024 -30.09.2024 | 01.01.2023 -30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
271 505 | 251 731 |
| Koszty z tytułu odsetek | -1 497 | -1 554 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 7 998 | 5 074 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -338 | -292 |
| Przychody z tytułu dywidend | 5 097 | 11 064 |
| Wynik na instrumentach wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i wynik z pozycji wymiany |
89 | -25 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 242 | 2 656 |
| Pozostałe koszty opoeracyjne | 0 | -1 |
| Koszty działania | -7 045 | -7 773 |
| Wynik z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 645 | 3 643 |
| Razem | 278 696 | 264 523 |
17 Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi
Poniżej zaprezentowano istotne transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zgodnie z wyjątkiem zawartym w MSR 24.25. Transakcje ze Skarbem Państwa dotyczą głównie operacji na skarbowych papierach wartościowych. Pozostałe transakcje zaprezentowane w poniższej nocie dotyczą operacji z wybranymi podmiotami o największym zaangażowaniu.
| Skarb Państwa i jednostki powiązane | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Inwestycyjne aktywa finansowe i instrumenty pochodne | 17 208 189 | 12 654 638 |
| wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 15 483 347 | 10 200 464 |
| wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 10 371 | 53 398 |
| wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 714 471 | 2 400 776 |
| Należności od banków | 3 259 | 0 |
( w t y s i ą c a c h z ł o t y c h )
| Skarb Państwa i jednostki powiązane | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności od klientów | 516 447 | 731 145 |
| Aktywa razem | 17 727 895 | 13 385 783 |
| Zobowiązania finansowe | 0 | 55 814 |
| Zobowiązania wobec banków | 4 257 | 9 286 |
| Zobowiązania wobec klientów | 682 332 | 578 378 |
| Zobowiązania razem | 686 589 | 643 478 |
| Transakcje ze Skarbem Państwa i jednostkami powiązanymi | 01.01.2024 - 30.09.2024 | 01.01.2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej |
1 007 129 | 657 133 |
| Koszty z tytułu odsetek | -30 964 | -36 958 |
| Razem | 976 165 | 620 175 |
Wszystkie transakcje ze Skarbem Państwa i jego podmiotami powiązanymi zawierane są na zasadach rynkowych.
18 Transakcje z kluczowym personelem
18.1 Dane finansowe
Wszystkie transakcje z osobami nadzorującymi i zarządzającymi odbywają się zgodnie z regulaminami korzystania z produktów bankowych, przy zastosowaniu stawek rynkowych.
| 30.09.2024 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów | 443 | 327 | 116 |
| Zobowiązania razem | 443 | 327 | 116 |
| 30.09.2023 | Osoby nadzorujące, zarządzające | Rada Nadzorcza | Zarząd Banku |
|---|---|---|---|
| Należności od klientów | 408 | 0 | 408 |
| Aktywa razem | 408 | 0 | 408 |
| Zobowiązania wobec klientów | 273 | 0 | 273 |
| Zobowiązania razem | 273 | 0 | 273 |
19 Sprawy sporne
Żadne z pojedynczych postępowań toczących się w ciągu III kwartałów 2024 r. przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, jak również wszystkie postępowania łącznie nie stwarzają zagrożenia dla płynności finansowej Banku.
Bank zgodnie z MSR 37 każdorazowo ocenia czy zdarzenie przeszłe spowodowało powstanie obecnego obowiązku. W przypadkach spraw sądowych dodatkowo Bank posiłkuje się opiniami ekspertów. W sytuacji gdy na podstawie osądu eksperckiego, biorąc pod uwagę wszystkie okoliczności, Bank oceni, iż występowanie obecnego obowiązku na dzień bilansowy jest bardziej prawdopodobne niż jego brak i bank jest w stanie wiarygodnie oszacować kwotę zobowiązania z tego tytułu, wówczas tworzy rezerwę. Bank na dzień 30 września 2024 roku utworzył rezerwy na sprawy sporne prowadzone przeciwko Bankowi, które w opinii prawnej wiążą się z ryzykiem wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku w wysokości 194 092 tys. zł a na 31 grudnia 2023 roku w wysokości 153 629 tys. zł.
Istotne w ocenie Zarządu Banku postępowania zostały zaprezentowane poniżej.
Sprawy w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych
Bank w ramach prowadzonej działalności w ramach wyodrębnionej jednostki organizacyjnej – Biura Maklerskiego Alior Bank SA w latach 2012 – 2016 prowadził działalność w zakresie dystrybucji certyfikatów uczestnictwa funduszy inwestycyjnych: Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (dalej łącznie jako "Fundusze"). Bank rozdystrybuował ponad 250 tys. certyfikatów inwestycyjnych Funduszy.
Komisja Nadzoru Finansowego ("KNF") w dniu 21 listopada 2017 roku wydała decyzję o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności przez FinCrea TFI SA, będącej organem zarządzającym Funduszy. KNF uzasadniło wydanie decyzji stwierdzonymi w trakcie postępowania administracyjnego rażącymi naruszeniami przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Decyzja miała rygor natychmiastowej wykonalności. Żadne towarzystwo nie zdecydowało się na przejęcie zarządzania Funduszami, co zgodnie z art. 68 ust. 2 w zw. z art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi było przyczyną rozwiązania Funduszy. Rozwiązanie funduszu inwestycyjnego następuje po przeprowadzeniu likwidacji.
W dniu 5 czerwca 2024 roku Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidator, funduszy Vivante FIZAN w likwidacji oraz Inwestycje Selektywne FIZAN w likwidacji dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Ostatecznie na jeden certyfikat funduszu Vivante FIZAN w likwidacji wypłacono 158,39 zł (wobec 95,22 zł na otwarcie likwidacji), zaś funduszu Inwestycje Selektywne FIZAN w likwidacji – odpowiednio 927,99 zł (wobec 641,15 zł). Wypłata ta oznacza umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
W dniu 31 lipca 2024 roku Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidator, funduszu Inwestycje Rolne FIZAN w likwidacji dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Ostatecznie na jeden certyfikat funduszu Inwestycje Rolne FIZAN w likwidacji wypłacono 980,39 zł (wobec 789,86 zł na otwarcie likwidacji). Wypłata ta oznacza umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
W dniu 21 sierpnia 2024 toku Raiffeisen Bank International AG z siedzibą w Wiedniu - likwidator, funduszu Lasy Polskie FIZAN w likwidacji dokonał wypłaty uzyskanych z likwidacji środków pieniężnych proporcjonalnie do liczby posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych. Ostatecznie na jeden certyfikat funduszu Lasy Polskie FIZAN w likwidacji wypłacono 444,16 zł (wobec 324,76 zł na otwarcie likwidacji). Wypłata ta oznacza umorzenie posiadanych przez uczestników funduszy certyfikatów inwestycyjnych.
Bank dokonał na datę bilansową zmiany szacunku posiadanych rezerw w związku z prowadzonymi przeciwko Bankowi sprawami z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę jak i o ustalenie odpowiedzialności. Bank będzie na bieżąco analizował zapadające wyroki w powyższych sprawach biorąc pod uwagę wpływ likwidacji oraz wypłaty z tego tytułu i adekwatnie kształtował wysokość rezerw.
Pozwy o zapłatę
Na dzień 30.09.2024 roku, Bank jest pozwanym w 170 sprawach z powództwa nabywców certyfikatów inwestycyjnych Funduszy o zapłatę (naprawienie szkody). Łączna wartość przedmiotu sporu w tych sprawach to 57 mln zł.
W ocenie Banku każda sprawa o zapłatę wymaga indywidualnego podejścia. Bank przeprowadził analizę, dokonał selekcji spraw i wyodrębnił takie, w których występują określone czynniki ryzyka, które Bank uwzględnił w podejściu do utworzonej z tego tytułu rezerwy. Bank w kalkulacji rezerwy uwzględnił również oczekiwany wzrost skali pozwów. Łączna kwota rezerwy na dzień 30.09.2024 roku wynosi 74,3 mln zł.
Pozwy o ustalenie odpowiedzialności
Bank jest pozwanym w 1 sprawie zbiorowej z powództwa osoby fizycznej – reprezentanta grupy 320 osób fizycznych i prawnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę oraz w 4 sprawach indywidualnych o ustalenie odpowiedzialności Banku za szkodę.
Pozew zbiorowy został wniesiony w dniu 5 marca 2018 r. przeciwko Bankowi w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności Banku za szkodę spowodowaną nienależytym wykonywaniem obowiązków informacyjnych przez Bank wobec klientów oraz nienależytym wykonywaniem umów o świadczenie usług przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia certyfikatów inwestycyjnych Funduszy. Sąd postanowił rozpoznać sprawę w postępowaniu grupowym.
W dniu 8 marca 2023 roku, Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o ustaleniu składu grupy. Postanowienie to na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest nieprawomocne. Wartość przedmiotu sporu powództwa zbiorowego wynosi ok. 103,9 mln zł, jednakże pozew zbiorowy został złożony w przedmiocie ustalenia odpowiedzialności (nie o zapłatę, czyli naprawienie szkody), w związku z tym Bank nie przewiduje wypływu środków pieniężnych z tytułu tego postępowania, innych niż koszty procesowe, których wysokość Bank szacuje na kwotę 600 tys. zł.
Postępowania sądowe dotyczące kredytów hipotecznych indeksowanych walutami obcymi
Na dzień 30 września 2024 roku przeciwko Bankowi toczyło się 148 postępowań sądowych (na 31 grudnia 2023 roku: 86 ) dotyczących kredytów hipotecznych udzielonych w ubiegłych latach w walucie obcej o łącznej wartości przedmiotu sporu 141,9 mln zł (na 31 grudnia 2023 roku: 92,1 mln zł).
Główna przyczyna sporu wskazywana przez powodów dotyczy kwestionowania zapisów umowy kredytu w zakresie stosowania przez Bank kursów przeliczeniowych i skutkuje roszczeniami dotyczącymi orzeczenia częściowej lub całkowitej nieważności umów kredytowych.
Bank monitoruje na bieżąco stan orzecznictwa sądowego w sprawach kredytów indeksowanych lub denominowanych do waluty obcej pod kątem kształtowania się i ewentualnych zmian linii orzeczniczych.
Poniżej tabela prezentująca skumulowane koszty ryzyka prawnego kredytów hipotecznych w walutach obcych (w mln zł)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Korekta pomniejszająca wartość bilansową brutto kredytów | 128 | 114 |
| Rezerwy | 51 | 36 |
| Razem | 179 | 150 |
Postępowania sądowe dotyczące sankcji kredytu darmowego
Na dzień 30 września 2024 roku przeciwko Bankowi toczyło się 2171 postępowań sądowych dotyczących sankcji kredytu darmowego o wartości przedmiotu sporu 86,8 mln zł (na 31 grudnia 2023 roku 1219 postępowań o wartości przedmiotu sporu 44,1 mln zł). Postępowania te głównie inicjowane są przez klientów lub podmioty, które nabyły od klientów wierzytelności i dotyczą zapisów umów pożyczek gotówkowych. Bank stoi na stanowisku, że kredytowanie kosztów kredytu, w szczególności prowizji, jest dopuszczalne, zgodne z przepisami krajowymi i europejskimi, nie jest abuzywne, a wszystko to pod warunkiem prawidłowego ujmowania w umowie kredytu kredytowanych kosztów w całkowitej kwocie kredytu, kwocie całkowitego kosztu kredytu oraz w rocznej rzeczywistej stopie procentowej, zatem Bank
kwestionuje zasadność roszczeń podnoszonych w tych sprawach. Łączna kwota rezerwy z tego tytułu na dzień 30.09.2024 roku wynosi 35 mln zł.
20 Zobowiązania warunkowe
Bank zaprezentował opis najistotniejszych postępowań prowadzonych na dzień 30.09.2024 roku przeciwko Bankowi, które stanowią zobowiązania warunkowe w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w nocie 33.
Łączna wartość przedmiotu sporu na dzień 30.09.2024 roku w postępowaniach sądowych prowadzonych przeciwko Bankowi wynosi 918 709 tys. zł, a na dzień 31.12.2023 roku 621 150 tys. zł.
21 Zdarzenia istotne dla działalności Banku
Decyzje o przedterminowym wykupie obligacji
W dniu 10 stycznia 2024 r. Zarząd Banku podjął uchwały w sprawie wcześniejszego wykupu obligacji własnych: serii P1B wyemitowanych w dniu 29 kwietnia 2016 r., oraz serii F wyemitowanych w dniu 26 września 2014 r., których ostateczny termin wykupu przypadał odpowiednio na dzień 16 maja 2024 r. oraz na dzień 26 września 2024 r. Wcześniejszy wykup ww. obligacji nastąpił w dniu 30.01.2024 roku.
Kwoty wykupów były następujące:
| Nominał | |
|---|---|
| Obligacje serii F | 321 700 |
| Obligacje serii P1B | 70 000 |
Ocena wpływu reformy IBOR na sytuację Banku
Od dnia 1 stycznia 2018 roku na terenie Unii Europejskiej obowiązuje nowy standard w zakresie opracowywania wskaźników referencyjnych, którego podstawą prawną jest Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2016/1011 w sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wyników funduszy inwestycyjnych (dalej: rozporządzenie BMR, reforma IBOR). Głównym celem przyświecającym organom unijnym podczas prac nad reformą IBOR była potrzeba zwiększenia ochrony konsumentów. Zgodnie z reformą IBOR wszystkie wskaźniki referencyjne, które są bazą do ustalania odsetek od kredytów czy stopy procentowej dla różnych instrumentów finansowych, muszą być wyliczane i stosowane według ściśle określonych zasad, tak by uniknąć podejrzeń o jakiekolwiek nadużycia. Wskaźnik referencyjny wg reformy IBOR w szczególności:
- ma opierać się w pierwszej kolejności na danych transakcyjnych,
- ma wiernie odzwierciedlać rynek bazowy, którego pomiar jest celem wskaźnika,
- ma być możliwy do zweryfikowania przez administratora,
- ma być odporny na manipulację,
- ma być transparentny dla odbiorców wskaźników referencyjnych.
Bank podjął i zrealizował szereg działań w celu wdrożenia IBOR tj.:
- dokonano nowelizacji planu awaryjnego, który w szczególności obejmuje schemat działań na wypadek istotnej zmiany lub zaprzestania opracowywania danego wskaźnika referencyjnego oraz listę stosowanych wskaźników referencyjnych wraz z ich alternatywami,
- przyjęto priorytety aneksowania umów w zakresie zastąpienia wygaszanych wskaźników,
- przygotowano i wprowadzono wzory aneksów dla umów, których reforma IBOR dotyczy,
- przeprowadzono proces aneksowania umów,
-
przeprowadzono kampanię informacyjno-przypominającą skierowaną do klientów,
-
przeprowadzono szkolenia pracowników w zakresie IBOR,
- zawarto pierwsze transakcje typu OIS oparte o nowe wskaźniki referencyjne (ESTR, SOFR).
Bank monitoruje działania po stronie regulatorów i administratorów wskaźników, zarówno na szczeblu krajowym, europejskim oraz ogólnoświatowym, w zakresie wskaźników referencyjnych. Bank jest zaangażowany w prace Narodowej Grupy Roboczej ds. reformy WIBOR.
Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR), powołanej w związku z reformą wskaźników referencyjnych pracuje nad opracowaniem alternatywnego wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, którego danymi wejściowymi są informacje reprezentujące transakcje ON (overnight).
W dniu 11 kwietnia 2024 r., Ministerstwo Finansów zwróciło się do członków Komitetu Sterującego z prośbą o ponowne przeprowadzenie przeglądu i analizy wskaźników alternatywnych dla WIBOR-u, biorąc pod uwagę zarówno WIRON, jak i inne możliwe wskaźniki. W związku z powyższym możliwe są zmiany w mapie drogowej przechodzenia na nowy wskaźnik. Prace nad reformą będą kontynuowane aż do pełnego, najbardziej efektywnego i bezpiecznego zakończenia procesu zastąpienia wskaźnika WIBOR przez nowy wskaźnik referencyjny typu RFR.
W związku z reformą IBOR, Bank narażony jest na następujące rodzaje ryzyka:
Zdarzenia prawne
W szczególności dotyczy to możliwości kwestionowania stosowanych zapisów w umowie klienta z Bankiem oraz brak porozumienia w zakresie zastosowania zapisów fallback dotyczących wskaźników referencyjnych. Klauzule fallback określają plan działania, jaki zamierza uruchomić Bank w sytuacji zaprzestania publikacji bądź istotnej zmiany wskaźnika referencyjnego.
Przesłanką do kwestionowania zapisów umownych może być w szczególności różnica pomiędzy wartościami wskaźników referencyjnych. Bank zarządza ryzykami wynikającymi z reformy IBOR aktywnie aneksując umowy z klientami Banku. Różnicę w poziomach wskaźników referencyjnych bank mityguje natomiast stosując odpowiednie korekty dostosowawcze, niwelujące wpływ ekonomiczny zmiany wskaźnika na umowę z klientem.
Ryzyko stopy procentowej
Dotyczy niedopasowania wskaźników referencyjnych pomiędzy aktywami, pasywami oraz instrumentami pochodnymi. Bank zarządza tymi ryzykami stosując tożsame rozwiązania w poszczególnych produktach, doprowadzając do możliwie największej zbieżności metodologicznej pomiędzy nimi.
Dodatkowo ryzyko stopy procentowej może się zmaterializować, szczególnie w zakresie stawki LIBOR EUR, w postaci niepomyślnego aneksowania umów z klientami. Efektem tego jest utrzymanie stawki w umowie klientowskiej z ostatniego dnia obowiązywania LIBOR EUR, z ostatniej daty przeszacowania bądź na poziomie zero. Bank ogranicza to ryzyko aktywnie zachęcając klientów do aneksowania umów oraz w ramach bieżącego zarządzania ekspozycją na ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej.
Na dzień 30 września 2024 r. reforma IBOR w odniesieniu do walut, wobec których Bank posiada ekspozycje, została w dużej mierze zrealizowana; w tym znaczeniu, iż oprócz kontynuacji procesów aneksowania, nie przewiduje się już dodatkowych działań. Należy też uwzględnić, iż z przyczyn obiektywnych (każdy klient musiałby się zgodzić na zawarcie aneksu) nie uda się nigdy aneksować każdej umowy objętej tym procesem. Poniższa tabela przedstawia status przejścia na nowe wskaźniki referencyjne wg reformy IBOR.
| Waluta | Wskaźnik referencyjny przed reformą |
Status wskaźnika na 01.01.2024 |
Wskaźnik referencyjny stosowany przez Bank po reformie |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | WIBOR | Zgodny z BMR | WIRON | Aneksowanie portfela w trakcie (w zakresie klauzul fallback) |
Aneksowanie portfela w trakcie (w zakresie klauzul fallback) |
| EUR | LIBOR EUR | Zlikwidowany | EURIBOR | Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR EUR na EURIBOR (obecnie pojedyncze przypadki) |
Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR EUR na EURIBOR (obecnie pojedyncze przypadki) |
| EUR | EURIBOR | Zgodny z BMR | EURIBOR | Portfel nie był aneksowany |
Portfel nie był aneksowany |
| USD | LIBOR USD | Zlikwidowany | SOFR | Proces aneksowania portfela LIBOR USD rozpoczęty w czerwcu 2023r. Aneksowanie dotyczy zmiany indeksu z LIBOR USD na SOFR |
Proces aneksowania portfela LIBOR USD rozpoczęty w czerwcu 2023r. Aneksowanie dotyczy zmiany indeksu z LIBOR USD na SOFR. |
| CHF | LIBOR CHF | Zlikwidowany | SARON | Aneksowanie portfela zakończone. Zmiana indeksu nastąpiła zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 r. |
Aneksowanie portfela zakończone. Zmiana indeksu nastąpiła zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2021/1847 z dnia 14 października 2021 r. |
| GBP | LIBOR GBP | Zlikwidowany | SONIA | Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR GBP na SONIA |
Aneksowanie portfela w trakcie – zmiana indeksu z LIBOR GBP na SONIA (obecnie pojedyncze przypadki) |
Wszystkie nowe umowy zawarte po dniu 31.12.2021 roku zawierają odpowiednie klauzule fallback, mitygujące ryzyko związane z zaprzestaniem publikacji wskaźników referencyjnych.
Wskaźniki zgodne z rozporządzeniem BMR to wskaźniki, które zostały zatwierdzone przez odpowiedni podmiot określony na podstawie rozporządzenia BMR (rejestr ESMA – Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych - https://www.esma.europa.eu/policy-rules/benchmarks).
Z dniem 31.12.2021 roku publikacja LIBOR EUR, LIBOR CHF oraz LIBOR GBP (dla większości tenorów) została wstrzymana.
W zakresie syntetycznego wskaźnika LIBOR USD, wskaźnik będzie publikowany do końca września 2024 r. W zakresie zamiennika dla LIBOR CHF, Bank opiera się na Rozporządzeniu Wykonawczym Komisji Europejskiej z 14 października 2021 r., w myśl którego zamiennikiem dla LIBOR CHF są odpowiednio skonstruowane wskaźniki na podstawie wskaźnika SARON.
Wskaźniki WIBOR (https://gpwbenchmark.pl/dokumentacja) oraz EURIBOR (https://www.emmibenchmarks.eu/benchmarks/euribor/) są zgodne z rozporządzeniem BMR, Bank będzie aneksowała umowy oparte o wskaźnik WIBOR ze względu na konieczność uwzględnienia w umowach klauzul fallback.
| 30.09.2024 Wskaźnik referencyjny |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| WIBOR | 46 740 940 | 10 132 865 | 6 020 | 19 799 647 |
| LIBOR EUR | 14 716 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR USD | 70 332 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR CHF | 24 896 | 0 | 0 | 0 |
Ekspozycja Banku w podziale na poszczególne wskaźniki referencyjne IBOR
| 30.09.2024 Wskaźnik referencyjny |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| EURIBOR | 5 914 667 | 3 009 | 1 892 | 743 623 |
| LIBOR GBP | 1 802 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 52 767 353 | 10 135 874 | 7 912 | 20 543 270 |
| 31.12.2023 Wskaźnik referencyjny |
Aktywa (wartość bilansowa brutto) |
Pasywa (wartość bilansowa brutto) |
Zobowiązania pozabilansowe – udzielone (wartość nominalna) |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|---|---|---|
| WIBOR | 47 673 934 | 10 566 283 | 5 032 | 16 805 827 |
| LIBOR EUR | 15 846 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR USD | 79 257 | 0 | 0 | 0 |
| LIBOR CHF | 26 554 | 0 | 0 | 0 |
| EURIBOR | 5 609 694 | 2 373 | 2 561 | 558 978 |
| LIBOR GBP | 268 727 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 53 674 012 | 10 568 656 | 7 593 | 17 364 805 |
Ekspozycja transakcji zawartych w ramach rachunkowości zabezpieczeń w podziale na wskaźniki referencyjne
| 30.09.2024 Wskaźnik referencyjny |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|
| WIBOR | 22 062 000 |
| EURIBOR | 1 028 696 |
| Razem | 23 090 696 |
| 31.12.2023 Wskaźnik referencyjny |
Instrumenty pochodne (wartość nominalna) |
|---|---|
| WIBOR | 16 623 000 |
| EURIBOR | 658 287 |
| Razem | 17 281 287 |
Zmiany CRR
W dniu 19.06.2024 r. ogłoszone zostało Rozporządzenie 2024/1623 z dnia 31.05.2024 r. (tzw. CRR3) wprowadzające zmiany w metodach wyliczania wymogów kapitałowych Banku. Zmiany wynikające z Rozporządzenia wchodzą w życie od 01.01.2025 r., i będą wpływały na wzrost RWA Banku w szczególności poprzez wprowadzenie zaprzestania funkcjonowania metody AMA w zakresie wyliczania wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne, a także szereg zmian w zakresie wyliczania wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, w tym wprowadzenie kategorii ekspozycji związanych z nabyciem, zagospodarowaniem i zabudową gruntu, wyznaczaniem ekspozycji stanowiących ustalenia umowne zaoferowane przez Bank a jeszcze nie zaakceptowane przez Klienta, wprowadzeniem zmian w sposobie wyznaczania CCF oraz zmian w procesie wyceny i monitorowania wartości nieruchomości.
Bank aktualnie pracuje nad implementacją zmian wynikających z CRR3 do własnych systemów.
Pozaustawowe moratorium sektora bankowego dla powodzian
W związku z klęską żywiołową jaka w III kw. 2024 r. dotknęła południowo-zachodni region Polski, sektor bankowy podjął działania zmierzające do opracowania moratorium pozaustawowego przewidującego
odroczenie spłaty kredytu na wniosek dla klientów dotkniętych skutkami powodzi. Wejście w życie moratorium musi zostać poprzedzone formalnym zatwierdzeniem przez EBA.
Z działań pomocowych będą mogli skorzystać kredytobiorcy będący: klientami indywidualnymi lub przedsiębiorcami należącymi do segmentów: mikro, małe lub średnie, w tym również podmioty prowadzące działalność rolniczą oraz agroturystyczną.
Podstawową pomocą dla kredytobiorców dotkniętych skutkami powodzi jest odroczenie spłat rat kapitałowych lub kapitałowo-odsetkowych w trybie automatycznym lub uproszczonym maksymalnie o 3 miesiące. W ocenie Banku, skorzystanie przez klientów z pozaustawowego moratorium sektora bankowego dla powodzian nie będzie miało istotnego wpływu na wyniki finansowe Banku.
Wsparcie dla powodzian ze środków Funduszu Wsparcia Kredytobiorców (FWK)
Znowelizowana ustawa z 1 października 2024 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z usuwaniem skutków powodzi oraz niektórych innych ustaw przewiduje wsparcie dla kredytobiorców poszkodowanych w powodzi ze środków Funduszu Wsparcia Kredytobiorców. Bezzwrotne wsparcie polega na spłacie do 12 miesięcznych pełnych rat kapitałowo-odsetkowych kredytu mieszkaniowego.
W zależności od ilości i wartości wniosków może pojawić się konieczność uzupełnienia środków FWK. Udział Alior Banku w ewentualnej dodatkowej wpłacie na FWK powinien być zbliżony do udziału Banku w wartości udzielonych kredytów hipotecznych tj. ok. 4%, a dodatkowa wpłata nie powinna w sposób istotny zaburzyć wyników Banku.
Rekomendacja KNF dotycząca Wskaźnika Finansowania Długoterminowego (Rekomendacja WFD)
15 lipca 2024 roku Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła uchwałę w sprawie wydania Rekomendacji dotyczącej Wskaźnika Finansowania Długoterminowego ("Rekomendacja WFD").
Celem wprowadzenia Rekomendacji WFD jest ograniczenie ryzyka związanego z aktualną strukturą finansowania kredytów hipotecznych i zmiana tej struktury poprzez zwiększenie udziału długoterminowych instrumentów dłużnych w pasywach banków w stosunku do wartości udzielonych kredytów hipotecznych. Wprowadzenie Rekomendacji WFD ma zapewnić zwiększenie finansowania długoterminowych kredytów hipotecznych przede wszystkim długoterminowymi instrumentami dłużnymi, które nie mogą zostać wykupione w okresie co najmniej jednego roku. Zgodnie z Rekomendacją WFD, począwszy od 31 grudnia 2026 r. Bank powinien utrzymywać Wskaźnik Finansowania Długoterminowego na poziomie co najmniej 40%.
W ocenie Banku wprowadzenie Rekomendacji WFD będzie skutkować w kolejnych latach znacznym wzrostem wartości emisji instrumentów dłużnych przez banki objęte tą rekomendacją, co może się przełożyć na cenę oraz dostępność kredytów hipotecznych oferowanych klientom. Wzrost wartości emisji instrumentów dłużnych może również wpłynąć na strukturę oferty depozytowej banków jak również zwiększyć ekspozycję na ryzyko walutowe (w przypadku, gdy skala emisji instrumentów dłużnych przewyższy możliwości finansowe rynku krajowego).
22 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej
Nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały ujęte w niniejszym sprawozdaniu.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Alior Banku SA za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku liczy 31 kolejno ponumerowanych stron.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Podpis | |
|---|---|---|
| 23.10.2024 | Zdzisław Wojtera - Wiceprezes Zarządu Banku kierujący pracami Zarządu Banku |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 23.10.2024 | Jacek Iljin - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 23.10.2024 | Tomasz Miklas - Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
| 23.10.2024 | Wojciech Przybył – Wiceprezes Zarządu | Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
| 23.10.2024 | Urszula Nowik-Krawczyk – Dyrektor Departamentu Rachunkowości, Główny Księgowy Banku |
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym |
|---|---|---|
| Data | Podpis |