Alcomet AD

Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2024

789000RIK6FHZQLPN2902023-01-012023-12-31iso4217:BGN789000RIK6FHZQLPN2902022-01-012022-12-31iso4217:BGNxbrli:shares789000RIK6FHZQLPN2902023-12-31789000RIK6FHZQLPN2902022-12-31789000RIK6FHZQLPN2902021-12-31789000RIK6FHZQLPN2902021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember789000RIK6FHZQLPN2902021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember789000RIK6FHZQLPN2902021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember789000RIK6FHZQLPN2902022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember789000RIK6FHZQLPN2902022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember789000RIK6FHZQLPN2902022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember789000RIK6FHZQLPN2902022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember789000RIK6FHZQLPN2902022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember789000RIK6FHZQLPN2902022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember789000RIK6FHZQLPN2902023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember789000RIK6FHZQLPN2902023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember789000RIK6FHZQLPN2902023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember789000RIK6FHZQLPN2902023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember789000RIK6FHZQLPN2902023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember789000RIK6FHZQLPN2902023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember АЛКОМЕТ АД ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2023 СЪДЪРЖАНИЕ: ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ ...................................................................................... 1 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД ............................................................. 2 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ .................................................... 3 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ .................................................................. 4 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ........................... 5 ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ............... 6 ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ Надзорен съвет Фикрет Индже Фикрет Кузуджу Семих Корай Бекир Юджел Осман Керем Кузуджу Бранимир Младенов Младенов Иван Христов Папазов Управителен съвет Хюсеин Йорюджю Хюсеин Умут Индже Семих Батурай Нели Кънчева Тончева Мехмет Емрах Сазак Регистриран офис Шумен 9700 Втора индустриална зона Правни консултанти Адвокат Катерина Обретенова Адвокат Борислав Геронтиев Обслужващи банки Уникредит Булбанк АД София Банка ДСК АД Т-Дже Зираат Банкасъ клон Варна Обединена българска банка АД Одитори Константинов Одит ЕООД ул. „Иван Вазов” № 15 офис 3 гр.Сливен България ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА на Алкомет АД за 2023 година Настоящият доклад е изготвен съобразно разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 7 и 8 н от Закона за публично предлагане на ценни книжа, чл. 187 д и чл. 247 на Търговския закон и Наредба № 2 от 09.11.2021 година на Комисията за финансов надзор за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа 4 I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА Групата включва компанията – майка Алкомет АД и дъщерното дружество – Евромет ЕООД. Дружеството – майка Алкомет АД е акционерно дружество, регистрирано по фирмено дело №41 от 1991 год. на Шуменския окръжен съд. Предметът на дейност на Дружеството-майка е производство и търговия с алуминиев прокат, изделия от алуминий и алуминиеви сплави, използвани в машиностроенето, строителството, хранително-вкусовата промишленост и други отрасли. Дружеството-майка е водещият български производител на алуминиеви продукти и един от големите производители на Балканите. Заводът е уникален за България, тъй като включва цялостен производствен цикъл и с модерното технологично оборудване на трите си основни цеха – леярен, валцов и пресов произвежда широка гама от валцовани и пресовани продукти с технически и качествени показатели, съответстващи на международните стандарти ISO 9001:2008, ISO 14000:2004, OHSAS 18000:2007, AA, EN, DIN, BDS. Към 31.12.2023 г. Дружеството-майка е със седалище, адрес на управление, телефон, факс, e- mail и web-site както следва: България, гр. Шумен – 9700, Втора Индустриална Зона Тел.: +35954858601, факс: +35954858688 E-mail: legal@alcomet.eu, web-site: www.alcomet.bg Основният капитал възлиза на 17 952 959 лева, разпределени в толкова броя безналични акции. Структурата на акционерния капитал на Дружеството-майка към последната налична извадка от Централен Депозитар към 31 декември 2023 г. включва 50 юридически лица, притежаващи дялов капитал 98.41% и 2 593 физически лица с дялов капитал 1.59%. В долната таблица са отразени акционерите притежаващи над 5 % от акционерния капитал на Дружеството-майка. Алуметал АД 73.25% FAF METAL SANAYII VE TICARET AS 16.86% Няма значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО. Няма сключени съществени договори, пораждащи действия, водещи до промяна на контрола на Дружеството - майка при търгово предлагане, както и споразумения между Дружеството-майка, Надзорния съвет и Управителния съвет за обезщетения при напускане или уволнение по причини свързани с търгово предлагане. През отчетния период не са извършвани сделки със свързани лица, които биха повлияли съществено върху финансовото състояние или резултатите на Групата. Групата няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер над 10% от собствения капитал. Годишният консолидиран доклад за дейността на Групата е изготвен съгласно разпоредбите на глава VII, раздел II от Закона за счетоводството, чл. 100 н от Закона за публично предлагане на ценни книжа, чл. 187 д и чл. 247 на Търговския закон и Наредба № 2 от 09.11.2021 година на Комисията за финансов надзор за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа. 5 I.ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Дружеството - майка Алкомет АД има двустепенна система на управление – Надзорен съвет и Управителен съвет. Надзорният съвет е в състав от 7 члена, а Управителният съвет е в състав от 5 члена. Членовете на Управителния съвет, на контролните органи и ръководния състав не притежават пряко акции на Дружеството - майка. Дружеството - майка се представлява и управлява от двама изпълнителни директори – Хюсейин Йорюджю и Хюсейин Умут Индже. Управителен Съвет на Алкомет АД към 31.12.2023: Хюсейин Йорюджю Хюсейин Умут Индже Семих Батурай Нели Кънчева Тончева Мехмет Емрах Сазак Надзорен Съвет на Алкомет АД към 31.12.2023: Фикрет Индже Фикрет Кузуджу Семих Корай Бекир Юджел Иван Христов Папазов Осман Керем Кузуджу Бранимир Младенов Младенов Дъщерното дружество Евромет ЕООД е учредено с фирмено дело на Шуменски Окръжeн съд N 200/12.03.1997, вписано в Търговския регистър с ЕИК 127030136. Към 31.12.2023 г. дъщерното дружество е със седалище, адрес на управление , телефон, факс, e-mail и web-site както следва: България, гр. Шумен – 9700, Втора Индустриална Зона Тел.:+35954858601, факс: +35954858688 E-mail: legal@alcomet.eu, web-site: www.alcomet.bg II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА ОСНОВНА ДЕЙНОСТ НА ГРУПАТА Основната дейност на Дружеството - майка е производство на алуминиеви продукти: - Валцови: домакинско фолио, контейнерно фолио, техническо фолио, финсток, ленти на автомобилната индустрия, ленти за шумоизолационни панели, стандартни ленти, листа, листа „Омния“ - Пресови: стандартни профили, специални профили - Леярски: рулони, заготовки Дъщерното дружество е с предмет на дейност - изкупуване, преработка и търговия с цветни и черни метали и вторични суровини, търговско представителство и посредничество, комисионни и спедиционни сделки, консултантски услуги, внос и износ на стоки, външно-икономическа дейност и други услуги, разрешени със закон. Капиталът на дъщерното дружество, към 31.12.2023 г. е 5 000 лв. разпределени по 500 равни дяла, всеки един по 10 лева, еднолична собственост на Дружеството - майка; дъщерното дружество се управлява от Управителя си Фикрет Кузуджу. През 2023 год. няма реализирани необичайни или спорадични събития, сделки или съществени икономически промени, които съществено да променят отчетените приходи от дейността на Групата. 6 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ПРОИЗВОДСТВО НА ГРУПАТА Основните материали за производство са: - първичен блок; - вторичен блок; - скрап - заготовки за пресоване - продукти за претопяване - рулони. Основните доставчици на материали са компаниите Mechem S.A., ГЛЕНКОР ИНТЕРНЕШЪНЪЛ АГ, STAR EXPORTS, като Групата има експозиция, надхвърляща 10 % от разходите за покупки към Mechem S.A., ГЛЕНКОР ИНТЕРНЕШЪНЪЛ АГ съответно 28,74%, 15,45% от общите покупки Закупените и доставени количества суровина за производството през отчетния период са представени в таблицата по-долу, сравнени с данните за 2021 год. Вид на суровината за 2022 (МТ) за 2023 (МТ) първичен блок 52,926 45,698 вторичен блок 7,355 3,677 скрап 2,014 5,116 заготовки за пресоване 11,454 4,620 продукти за претопяване 156 - рулони 5,066 1,572 Всичко 78,971 60,683 Количеството основна суровина, изразена в проценти за 2023, е представена в следващата графика: 7 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ПРОИЗВОДСТВО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) В стойностно изражение покупките на основна суровина са както следва: Вид на суровината за 2022 г. (хил. лв.) за 2023 г. (хил. лв.) първичен блок 322,424 209,503 вторичен блок 17,515 10,671 скрап 10,509 20,880 заготовки за пресоване 78,647 22,778 продукти за претопяване 933,0 0 рулони 32,633 7,97 Всичко 462,661 271,803 ГОТОВА ПРОДУКЦИЯ НА ГРУПАТА Произведеният алуминиев прокат от леярния цех на Групата за отчетния период включва 70,991 МТ, количество с около 9,8 % по-малко, в сравнение с 2022 год. Вид алуминиев прокат за 2022 (МТ) за 2023 (МТ) Рулони 55,417 42,144 Заготовки 23,328 28,847 Всичко 78,745 70,991 Произведената валцова и пресова продукция от Групата за 2022 год. е 70,903 MT, което е 57,381 MT, което е с около 19.1 % по - малко от произведената продукция за 2022 г. Произведена продукция за 2022 (МТ) за 2023 (МТ) Валцов цех 45,800 32,458 Пресов цех 25,103 24,923 Всичко 70,903 57,381 СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА КАЧЕСТВОТО НА ГРУПАТА В Групата се извършва непрекъснат процес за подобряване на качеството, който ще гарантира лидерските позиции на пазара при наличието на динамична и конкурентна среда. Гамата от продукти на Групата е с технически и качествени показатели, съответстващи на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14000:2015, ISO 45001:2018, IATF 16949:2016, 333:2011 EU, CE 305:2011. ТЪРГОВСКА ДЕЙНОСТ НА ГРУПАТА Групата има стабилни и утвърдени позиции на пазара за алуминиеви профили и алуминиево фолио. Оперира както на вътрешния, така и на външния пазар, като 94.99 % от приходите са от външни клиенти. През 2023 г. има намаление в приходите от продажби на продукция с 37,5 %. 8 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ТЪРГОВСКА ДЕЙНОСТ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Вътрешен пазар: През 2023 г. се наблюдава намаление на продажбите на вътрешният пазар с 41,34%, от 36,797 хил. лв. през 2022 г.до 21,585 хил. лв. през 2023 г. Външен пазар: Външният пазар е силната страна на Групата, като експортът представлява 94.99 % от продажбите на Групата и причина за това са вече утвърдените връзки с редица чуждестранни клиенти от Западна и Централна Европа. С най-голям дял са клиентите от Германия, Полша, Италия, Испания и Нидерландия. Продажбите към тях са намалели с около 37,25 % от 652,642 хил. лв. през 2022 г.до 409,517 хил. лв. през 2023 г. ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ НА ГРУПАТА Работниците и служителите в дружеството - майка са безценен ресурс за осъществяване на плановете за развитие на Дружеството. Натрупаният опит и умения се считат за най-големите активи в бъдеще. Броят на сключените трудови договори и броят на прекратените трудови договори през 2023 г. е по-голям в сравнение с 2022 г. Основна причина за това е текучеството на производствен персонал. Към края на отчетния период на трудов договор в Дружеството-майка работят 1 203 служителя. Числеността на персонала през 2023 г. е по-голям в сравнение с тази за предходната година. Индексът на движение на работната сила в дружеството - майка е 10,71 %. Относителният дял на заетите до 30-годишна възраст е 12 %; от 31 до 50-годишна възраст – 60%, над 5-годишна възраст – 28%. Делът на служителите със стаж до 5 г. в Дружеството-майка е 46 %, със стаж от 6 г. до 20 г. – 44 %, над 21 г. – 10 %. Разпределението по образование е: с висше образование – 22 %; със средно – 68 %, с основно – 10 % от заетите. Обучението на работниците и служителите е един от постоянните приоритети на компанията. Целта е непрекъснато повишаване на професионалната квалификация, уменията и компетентността на персонала за постигане на все по-добри резултати. В дружеството - майка през 2023 г. бяха проведени обучения на работещите, съобразно изпълняваната работа и конкретните нужди от такива, посочени от преките ръководители. Разходите за обучение през 2023г. са на обща стойност 117659 лв. Заедно с определянето на потребностите от обучение, преките ръководители формулираха целите и съдържанието на обученията. През 2023 г. са проведени 301 обучения, от които: - ЗБР, качество и ОС - 25 бр.; - на работното място, в т.ч. и обучения за въвеждане на нови материали/технологии/,оборудване или за производство на нови продукти - 42 бр. - за поддържане на квалификацията - 40 бр.; - въвеждащо обучение на новоназначен персонал - 194 бр. Поддържането и повишаването на професионалната квалификация на служителите се осъществява по утвърден годишен план. Предварително бяха определени формите, времетраенето на видовете обучения, както и подлежащия на обучение персонал. През годината бяха правени и допълнения към плана, наложени от актуални нужди и предложения, както и поради промени в плановете на обучаващите организации. 9 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Информация по политика на социалната отговорност Дарените средства от дружеството – майка АД през 2023 година са в размер на 769 110 лв. Средствата са предоставени в помощ на физически лица за лечение, в полза на образованието, в помощ на училища и детски градини, в подкрепа на местни културни прояви, в помощ на граждански организации и сдружения от региона. Стипендии от дружеството са получили 13 студенти в ШУ „Епископ Константин Преславски“, съгласно Договор за съвместна дейност между дружеството и университета. Наблюдавано жилище – Община Шумен е дългосрочна социална услуга в общността за оказване на подкрепа, консултиране, професионално ориентиране и придружаване на младежи, на които предстои да напуснат или които са напуснали специализирана институция, преходно или защитено жилище, както и на младежи в общността по пътя към техния самостоятелен живот. Целевата група са младежи, напуснали специализирани институции и младежи в риск от общността, които нямат семейства или не получават семейна подкрепа и които се нуждаят от професионална помощ в прехода към самостоятелен живот и са навършили 18 години. Дружеството - майка вече няколко години подпомага финансово със стипендии част от тези младежи, които учат - за периода на учебната година. С наша подкрепа през 2023 година двама младежи продължиха образованието си и се реализираха на трудовия пазар през летните месеци. Към социалната политика на компанията към служителите на дружеството от 2022 година е включена нова инициатива, в помощ на родители, грижещи се сами за децата си останали сираци. Помощта е под формата на стипендия към ученици и студенти, в рамките на учебната година. За учебната 2022/2023 година стипендианти по програмата са 12 ученика, за учебната 2023/2024 година стипендиантите са 10 ученици и 1 студент. Общата сума отпусната под формата на стипендии е в размер на 63 250 лв. За социални и културни проекти, които фирмата е подкрепила чрез дарения към шуменските читалища, фондации и различни сдружения са отделени общо 309 502 лв. Финансирани са обществено значими проекти допринасящи за подобряване качеството на живот в града, съфинансирани са дарителски програми на неправителствени организации, обновени са материално-технически бази. По-значимите от тях : Ежегодна подкрепа към Център за психосоциална и духовна подкрепа „Споделеност“ –който осъществява обществена подкрепа на деца и възрастни за преодоляване на последиците от преживян травматизъм в различни ситуации, осъществява безплатни психологически и юридически консултации за гражданите, поддържа и развива дейности за работа с групи за взаимопомощ и в посока превенция на агресията и насилието. Със средствата отпуснати от дружеството – майка се покриват разходите по поддържане на гореща телефонна линия, от която през годината са се възползвали близо 90 жени и момичета претърпели физическо и психическо насилие, както и други потърпевши, преживели под различна форма агресивно поведение. Подкрепа към Сдружение „Алтернативи, доброволчество, развитие“ – сдружение, което предлага на децата и младите хора на Шумен образователни, доброволчески и кариерни инициативи осмислящи свободното им време. За реализирането на дейността обединяваме усилия както техните родители и учители, общественици, научни и културни дейци, така и ние. В сдружението съвместно работят 30 ученици и 20 възрастни. Ежегодна е подкрепата ни към Сдружение „Друмеви театрални празници“, за провеждане на Международен фестивал “Друмеви театрални празници ”, който се проведе в гр. Шумен 10-16 май 2023г. 10 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Фондация Международен фестивал на червенокръстките и здравни филми – подкрепа за провеждането на на 20-то Юбилейно издание на Международния фестивал на червенокръстките и здравни филми през месец юни в гр.Варна. След възстановяването си през 2014 г. фестивалът привлича кинотворци от цял свят създаващи здравни и филми с обща хуманна насоченост. Участие в благотворителната инициатива „Подкрепи една мечта“ – 2023 г., която се реализира по инициатива на Президента на Р.България Г-н Румен Радев. С дарените средства се покриват разходите по организацията на абитуриентския бал на младежите от социалните домове и стипендии за младежите, които продължават образованието си във висши учебни заведения. НЧ „Добри Люцканов“ с.Васил Друмев – читалището е домакин на Културен фестивал „Забравени традиции – разпалена жарава“ за пета поредна година, с участието на читалищни колективи от различни области на страната. Културният фестивал има конкурсен характер с председател на журито Ути Бъчваров. Освен жителите на селото, които са 350 души, на празника са присъствали още 350 гостуващи. Народно читалище „Асен Златаров - 1872“ получи помощ за реализиране на концерт-спектакъл по повод 150 г. от основаването на читалището. Регионален център за подкрепа на процеса на приобщаващото образование гр.Шумен е държавно обслужващо звено, което осигурява ресурсно подпомагане на 205 деца и ученици със специални образователни потребности в област Шумен. За популяризиране на своята дейност и промяна на нагласите по посока приемане и приобщаване на децата с увреждания в общообразователна среда, Регионалният център организира концерт под наслов „Пъстър детски свят – сцена на толерантността“ за организирането на който дружеството – майка оказа съдействие. В концерта взеха участие 180 деца и ученици със специални образователни потребности, както и деца и ученици с изявени дарби и таланти. Подкрепа получи и Сдружение „Поощряване и подпомагане на детски таланти – Вега“ – за организирането на XIV ти национален фестивал „Като звездите“, проведен на 19 май 2023 г. в гр.Шумен. Всяка година той се провежда в различни градове на страната. Единствения в Европа пътуващ детски фестивал на талантливите деца от социалните институции. На фестивала, проведен под патронажа на Президента на Р.България Г-н Румен Радев присъстваха над 200 деца с увреждания, на родители с нисък социален статус, в риск, деца от социалните институции и такива с етнически произход. Фестивалът няма конкурсен характер, целта му е да привлече общественото внимание към талантите на децата в неравностойно положение, да им осигури възможност за изява и да повиши социалната им адаптивност, за да преодолеят чувството на изолираност от обществото. Археологически музей „Велики Преслав“ - за опазване, съхранение и популяризиране на миналото в Шуменска област дружеството даде своя приност за подмяна на експозиционните витрини, визуалното представяне на отделните екпозиционни площи, дигиталното представяне със съвременни средства както на отделни експонати, така и на значими исторически личности от средновековен Преслав. НЧ „Стилиян Чилингиров - 1963“ – през м.юли в Мемориален комплекс „Създатели на българската държава“ беше реализирано представянето на оперетата „Царицата на чардаша“, по музика на Имре Калман. В спектакъла наред с духовия оркестър на читалището взеха участие Смесен хор „Проф.Венета Вичева“ и солисти от различни оперни театри на страната. Народно читалище „Пробуда 1928“, град Каспичан - за участието на театралния състав на читалището в национални театрални фестивали Тополовград, Каварна 2023 г. Народно читалище „Отец Паисий - 1931“, с.Градище получи помощ за изграждане на паметна плоча в знак на почит към загиналите жители на село Градище в Балканската, Първа световна и Втора световна войни. 11 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Народно читалище „Христо Ботев 1907“, с.Мараш, читалището беше домакин на празника на „Чушката и домата“. НЧ „Съединение – 1905“ с.Кочово – Всяка година читалището отбелязва 6 септември - Денят на съединението освен като национален и като свой празник. Тази година идеята на организирания концерт беше „съединение“ на талантите от Севера и Юга. НЧ Каменен стълб 1888 " село Кюлевча – за отбелязване на 135 годишншната от създаването на читалището. НЧ“Тодор Петков - 1963“ – за извършване на строително-ремонтни дейности в читалището.Народно читалище „Добри Войников - 1856“ ежегодно получава съдействие от дружеството – майка, за абонамент на вестници и списания, предназначени за библиотеката на читалището. Читателите на библиотеката наброяват 650 души. Регионална организация на евреите „Шалом“ – по повод отбелязването на 80 – годишнината от спасението на българските евреи, регионалната организация на евреите изгради и постави паметна плоча в знак на благодарност към шуменци. Скулптурата беше открита през м.юни в централната алея на Градската градина. Дружеството – майка се включи в проекта за да подчертае толерантността характерна за града – толерантността между етносите. Фондация „Университет на деца“ – за реализация на Регионален технологичен форум „Инженери в действие“ Варна. Форумът е национален конкурс-изложение посветен на високите технологии и наука, като основните цели на форума са да подкрепи ученици и студенти в кариерното им и научно развитие. Фондация "Сърце до сърце за България" - През 2023 година в община Шумен стартира здравнообразователна програма, която има за цел да се бори с тежките последици на инсулт. Проведено беше мащабно здравно обучение, свързано със симптомите на инсулт и правилната реакция в случай на спешност. БЪРЗИ ГЕРОИ 112 е здравнообразователна програма, в която деца от 6 до 9 години и техните семейства се обучават как да разпознават симптомите на инсулт и как да действат правилно в случай на спешност. Програмата ползва естествения ентусиазъм на децата да споделят знанията си у дома и така да научат всички в семейството как да разпознават симптомите на инсулта, за да действат уверено и бързо. В обучението се включиха 41-на детски градини и училища на територията на цялата община Шумен. Здравното обучение се провежда в рамките на учебната програма на децата от техните учители, по специално изработени за целта учебници. Инициативата е на ФОНДАЦИЯ „СЪРЦЕ ДО СЪРЦЕ ЗА БЪЛГАРИЯ“. Осъществяването на програмата беше финансово подкрепена и от дружеството – майка. Сдружение „Атлантически клуб в България“ – частично финансиране организиране на третото издание на младежки научен фест „Ало Космос! Говори България“, проведен през м.юни в гр.София. Творческа школа за деца и възрастни „От нота до цвят“ предлага уроци по рисуване, китара, пеене, пиано и др. Дружеството – майка помогна за реализирането на фестивала „Арт алеи“ в парк „Градска градина“, който школата организира от няколко години насам. Шуменското плато стана декор на детски пиратски филм, в района на Горското училище беше заснета част от продукцията „Децата на Бендида“ със сценарист и режисьор Ник Станчев. Във филма участва перкусионистът Калин Вельов, който играе ролята на разбойник. Първият етап от заснемането на приключенския филм е бил край Варна. На Шуменското плато снимките продължиха около месец. Дружеството – майка помогна за реализирането на детския филм. 12 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) През месец септември в гр.Шумен беше проведено първото издание на Младежки фестивал “Деца на джаза“. С подкрепата на дружеството – майка беше осъществена преподавателската дейност на Мирослав Турийски в обучителния модул и концерт на неговия квартет. Дружеството – майка подкрепи участието на Държавен културен институт Софийска опера и балет в оперни спектакли, които се проведоха в град Акара и град Истанбул през месец ноември, по случай 100 годишнината от основаването на Република Турция. „Българската Коледа“ – и тази година компанията ни подкрепи благотворителната инициатива на Президента на Република България, която има за цел да насърчава дарителството, да спомага за решаване на значими за обществото проблеми, касаещи здравето на децата и да подпомага лечението на децата. От няколко години дружеството – майка подпомага Дружеството на шуменските художници, осигурявайки награди за отличили се шуменски творци. Дружеството – майка се включи неколкократно през годината в различни дарителски инициативи в помощ на пострадалите от опостушителните земетресения в Република Турция. Дружеството – майка подкрепя спорта в града подпомагайки мъжките спортни клубове по баскетбол, хандбал и футбол. Ученическите спортни клубове, които подкрепяме са: УСШ „Хан Крум“, за подготовка и участие в зонални футболни първенства на общо 100 деца между 10 и 16 годишна възраст; клуб по шахмат Шумен – в клуба тренират 100 деца, на възраст между 6 г. – 16 г., и клуб по борба - в клуба тренират 45 деца, на възраст между 7 г. – 18 г. През 2023 година подкрепа получиха още: Сдружение "Велоклуб Илчов баир" за подпомагане организацията на 12-ти маратон по колоездене, бягане и дуатлон „Шуменско плато 2023“ – в който взеха участие близо 300 колоездачи и бегачи. Сдружение Спортен клуб на глухите – Шумен - за провеждането на турнири по шах, риболов и белот за хората със слухови увреждания. Тенис клуб „Шуменец – в помощ на около 40 деца между 7 г. – 14 г. искащи да тренират тенис. АСК „Шумен аутоспорт“ – за провеждане на автомобилно състезание „Планинско изкачване Шумен, през м.април 2023 г. и автомобилно състезание рали „Стари столици“ през месец август. СК по волейбол "Йоан Екзарх Български - Шумен 05" – за закупуване на частична екипировка на отборите кадетки и девойки. Спортен клуб по хандбал "Шумен 98" – в клуба тренират над 80 деца на възраст от 8 г. до 16 г. Клуб по спортни танци „Фея денс Шумен“ – Шумен бе домакин на 3-и кръг от купа България, държавното първенство по спортни танци по възраст и клас и турнир “Млади надежди”. С надпреварите бе отбелязан и 20-ия рожден ден на шуменския клуб “Фея денс”, който бе домакин на състезанията с помощта на Българска федерация на клубовете по спортни танци, Община Шумен и спонсори. Участваха състезатели от цяла България, на възраст от 7 до 19 години. Развитието на спорта в региона е подкрепено със сумата от 198 490 лв. Училищата, детските градини и ясли получиха помощта от 41 327 лв. за оборудване на помещения, за изграждане на нови детски площадки, за реализация на различни културно- образователни проекти, участия в турнири и състезания : ППМГ "Н. Попович" - за участието на клуба по речи и дебати на английски език на гимназията в три турнира по английска реч и дебати. Пролетният турнир се проведе през месец февруари 2023 г. в МГ "Петър Берон" гр. Варна, където клуба спечели три 5-ти, едно 4-то, едно 3-то и едно 2-ро място в категории интерпретация на поезия и проза, и оратория в две възрастови групи. На Националния турнир, проведен през м.април 2023 г. в УНСС гр.София, клубът спечели 4-то място в интерпретация на поезия в малка възрастова група. Учениците, които участваха в програмата на фондация БЕСТ за ученически лидери, през май месец спечелиха лидери на годината. През месец ноември 2023 г. се проведе Есенния турнир в Гимназия с преподаване на западни езици „Захарий Стоянов“ гр. Сливен, където клубът спечели едно 6-то, едно 5-то, две 4- ти и едно 2-ро място в категории интерпретация на поезия и проза, и оратория в две възрастови групи. 13 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ЧОВЕШКИ РЕСУРСИ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ПЕГ “Никола Йонков Вапцаров” - за участие на клуба по речи и дебати на английски език на гимназията в турнирът по английска реч и дебати. Единадесет ученици участваха в ноемврийския турнир, проведен в Сливен. Учениците се състезаваха във всички дисциплини. Отбора по дебати за начинаещи се класира на девето място и стигна до националния турнир, който се провежда през пролетта на 2024 г. СУ“Панайот Волов“ – през м.април в гр.Шумен се проведе Национална олимпиада по информационни технологии – национален кръг, с организатори Министерството на образованието и науката, Регионалното управление на образованието в града и училища домакини, едно от които СУ“Панайот Волов“ . В състезанието се включиха около 200 ученици от 25 области на България, които се състезаваха в три възрастови групи. Дружеството – майка осигури награди за учениците, чиито проекти се класираха на първите три места в седемте направления. СУ "Васил Левски", гр. Нови Пазар - за покриване на разходи свързани с подмяната на дограма на една от сградите на училището, в която учат учениците от начален етап. Сдружение „Школа А и Б“ - за участие на шуменски отбор в XX Международна Жаутиковска Олимпиада по математика, информатика и физика, която ще се проведе от 08.01. до 13.01.2024 г. в гр.Алмати, Казахстан. По рано през годината дружеството – майка помогна и за частично ремонтиране на младежкия клуб за настолни занимания, функциониращ на територията на школата. ДГ „Китка“ град Нови Пазар – закупени са две интерактивни дъски за осигуряване на нови съвременни начини и форми за представяне на образователната информация. В детската градина се отглеждат и обучават 80 деца. ДГ „Латинка” - за подпомагане честването на 70 годишнината на детското заведение. С наша помощ беше издадена книга „70 години история – ДГ Латинка“, бяха закупени също и награди за игрите в състезание с научен и приложен характер с родители и деца, проведени по време на честванията. ДГ „Брезичка“ – с цел подновяване на част от амортизираните мебели в детската градина, беше закупен дидактичен шкаф. ДГ „Слънце” – с наша помощ беше обновена детската спалня на трета възрастова група, със закупуване на детски легла за сън и почивка за 21 деца. ДГ „Пчелица“ – с цел дигитализация на образованието и работа с мултимедийни технологии, осигурихме интерактивен тъч дисплей за нуждите на детската градина. Филиал Шумен на Медицински университет „Проф.д-р Параскев Стоянов“ – Варна – оказахме финансова подкрепа за събитие организирано по повод дипломирането на Випуск 23 от филиала в гр.Шумен. За 2023 година здравеопазването в Шумен е подкрепено със сумата от 156 541 лв. „МБАЛ-ШУМЕН” АД - беше закупена интраоперативна невромониторираща система за хирургия на грава и шия и УНГ хирургични процедури за нуждите на отделението по Ушно- носно-гърлени болести, както и автоматичен коагулометър за нуждите на Клиничната лаборатория на болницата. Останалата част от сумата отделена за здравеопазване са дарения направени към физически лица, за тяхното лечение в страната и чужбина. През годината помощ за лечение са получили общо 39 лица. ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ НА ГРУПАТА През септември 2023 беше анонсирана нова тригодишна инвестицонна програма стойност около 137 милиона лева; тя предвижда: - Разширение на съществуващ Валцов цех 2, с допълнителни 5 000 м2 и увеличаване на производствените мощности за валцови продукти посредством монтаж на нов 4-Hi универсален фолиев валцов стан и пещи за отгряване. 14 II. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И СЪСТОЯНИЕТО НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ НА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) - Изграждане на нов Леярен цех, в който е планирано изграждане на високотехнологична линия за леене на рулони, която ще позволи на компанията да увеличи производствения си капацитет на вече предлаганите продукти, както и да произвежда нови видове сплави за конверторно фолио и фолио за акумулатори (батерии). - Нова маса за леене на заготовки с диаметър 12" и аспирационна система над топилните пещи на линиите за непрекъснато леене са предвиждат във Леярен цех 1. - В Пресов цех са предвидени две нови преси за екструдиране с усилие 26MN, заготовки с диаметър 7" и с дължина 1100 mm и преса за екструдиране с усилие 45MN, заготовки с диаметър 12" и с дължина 1500 mm. - В цех Алкомет Аутомотив ще бъде изградена нова линия за пасивиране. Високотехнологична линия за повърхностна обработка на детайли за автомобилния сектор. Линията е с по-голям капацитет и по-добра производителност, което ще допринесе за подобряване на качеството и съкращаване на времето за обработка на алуминиевите детайли III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА Нетната печалба на Групата в лева за последните три години е показана в таблицата по-долу: Описание 2021 г. (хил. лв.) 2022 г.(хил. лв.) 2023 г. ( хил. лв.) Нетен финансов резултат – печалба/(загуба) (140) 56,376 (5,665) Приходи от продажби 513,928 689,439 431,102 Забавяне на икономическия растеж , инфлационни процеси, военни конфликти , икономически войни , нестабилна политическа среда – с това се характеризираше 2023 година. На фона на тези негативни в световен мащаб процеси и сектора , в който Алкомет АД оперира се оказа засегнат и реализира отрицателни резултати в сравнение с тези през 2022 година. Занижено търсене , високи складови наличности, намален обем на нови поръчки доведоха до намаление на общите продажби на фирмата с 18.34 %, като основната нестабилност се дължи на валцовите продукти , където спада е 28%.. В количествено изражение продажбите са както следва: Продажби 2022, MT 2023, MT Пресова продукция 25,602 25,342 Валцова продукция 45,892 33,043 Всичко 71,494 58,385 В стойностно изражение продажбите са както следва: Продадена продукция 2022 г. (хил. лв.) 2023 г. ( хил. лв) Пресова продукция 245,064 191,673 Валцова продукция 444,375 239.429 Всичко 689,439 431,102 15 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ Анализ на продажбите по видове продукти Пресови продукти На фона на много индустрии със застой в развитието, като например соларната и строителството, автомобилната индустрия е в сравнително добро състояние. Новите проекти, свързани с разработката на електромобили създават условия за динамика и растеж в този сектор. Стартиралата през 2023г. обновена линия за елоксация увеличи възможностите на фирмата за производство на елоксирани профили, което се отрази на капацитета и качеството и създаде условия за навлизането в нови пазарни ниши . Това доведе до ръст на продажбите на елоксирани профили с 11 %. Спадът при стандартните и специалните профили е от 0.9% и 1.5% , а при боядисаните- 24.1 %. Сравнението за разглеждания период е представено в приложената графика по-долу: Валцови продукти При валцовите продукти спадът на продажбите е 28% . Най-значителен е при фолиото за конвертиране – 67.3%, финстока – 43.8% и домакинското фолио – 33.4 % , дължащи се на проблеми и намаление на дейността на сектори като опаковъчна индустрия и климатична и вентилационна техника. Намаленото търсене се отрази на поръчките за за листа и ленти, съответно с 4.9% и 15.9 %. Останалите валцови продукти бележат също негативен резултат на продажбите, съответно : обмазано фолио – от 20.6% и техническо фолио – от 25.4%. Остава неясна перспективата за възстановяване на пазарите, въпреки положителните сигнали от пазара за първото тримесечие на 2024. Сравнението за разглеждания период е представено в приложената графика по-долу: 16 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ Анализ на продажбите по пазари Разпределението на продажбите по пазари през 2023 г се запазва почти непроменено, като основни са Европейските пазари и САЩ. Сравнението за разглеждания период е представено в приложената графика по-долу: В стойностно изражение продажбите по пазари се анализират както следва: Продадена продукция 2022 г. (хил. лв.) 2023 г. ( хил. лв) Износ 652,642 409,517 Вътрешен пазар 36,797 21,585 Всичко 689,439 431,102 17 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ НА ГРУПАТА В долната таблица са посочени няколко от финансовите коефициенти, следени от Групата. Коефициенти Към 31.12.2022 Към 31.12.2023 Коефициент за обща ликвидност - краткосрочни активи/краткосрочни пасиви 1,61 1.37 Доходност на акция в лева 3,20 (0,32) EBITDA / MT, лв 1 223,63 388,10 EBITDA / Приходи от продажби на продукция % 12,30 % 5,26 % Анализ на финансовите резултати Анализ на Баланса на Групата Анализът на основните показатели от баланса на дружеството, сравнявайки 2022 и 2023 е както следва: - имоти, машини и съоръжения – намаление с около 0,4 % ; - материални запаси - намаление на нивата на материални запаси от около 14,9 %; спрямо 2022; - търговски и други вземания – намаление с около 27 %; - текущо кредитиране – намаление с над 6,8 %. Анализ на Отчета за доходите на Групата Нетните приходи от продажби за 2023 год. възлизат на 436,906 хил. лева, като в тях приходите от продажба на продукция са 431,102 хил. лв. и двете стойности представляват намаления с над 37 % спрямо 2022. Намалените приходи са главно резултат от намалените стойности на основната суровина, както и намалените ни продажби. За 2023, средната цена на алуминия на Лондонска метална борса е 2 082,41 EUR/MT, а за 2022 е 2 558,13 EUR/МТ, намаление с над 18%. Анализът на отчетените разходи по отделните статии на Отчета за доходите ни води до следните изводи: - намаление на разходите за материали с над 37 % спрямо 2022 . - намаление на разходите за външни услуги от около 29 %, - ръст от около 7 % на нивата на разходи за заплати и осигуровки в абсолютна стойност . - увеличение на разходите за лихви от над 68 % Като краен резултат за отчетния период дружеството отчита нетна загуба в размер на 5,665 хил. лв, като за същия период на 2022 год. дружеството отчита нетна печалба в размер на 56 376 хил. лв.. Експозиция на Групата по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. 18 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ Пазарен риск Пазарният риск е рискът справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовите инструменти да варират поради промяна в пазарните цени и може да се прояви като валутен, лихвен или ценови риск. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложено на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки на суровини и продава продукция в щатски долари. Групата няма получени и предоставени лихвени заеми, деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като основната част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва ( EURIBOR), завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основни си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например: рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат Ценови риск Ценовият риск е свързан с възможни промени в пазарните цени на капиталовите инструменти на разположение за продажба и произвежданата продукция от Групата. Промените в продажните цени на произвежданата продукция се обуславят в най-значителна степен от движението на цената на алуминия на световните борси. Групата използва форуърдни договори за хеджиране на рисковете, свързани с пазарните цени на алуминия на Лондонската борса за метали. Тези договори са класифицирани като инструменти за хеджиране на парични потоци, тъй като те хеджират степента на риска от вариране на паричните потоци, като следствие на специфичния риск, свързан с планираните продажби и покупки. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения. За неговото ограничаване Групата е сключила договори с международна и българска застрахователни компании за застраховане на вземанията по продажби. Също така политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. Финансовите активи, които потенциално излагат Дружеството на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изпълнят своите задължения. 19 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ За неговото ограничаване Групата е сключила договори с международна и българска застрахователни компании за застраховане на вземанията по продажби, като в случай на забавено плащане или при неплатежоспособност от страна на клиентите, Групата би получила като обезщетение, 90% от стойността на съответното застраховано търговско вземане. Към 31 декември 2023 и 2022 година Групата няма значителна кредитна експозиция към нито един контрагент или група контрагенти със сходни характеристики. Контрагентите се определят като контрагенти със сходни характеристики, ако те са свързани лица. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск е отговорност на Управителния и Надзорния съвет и включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. Промени в цената на акциите на Дружеството-майка За отчетния период, по информация публикувана на сайта www.investor.bg, са били сключени сделки на Българска Фондова Борса за покупко-продажба на 163 519 бр. безналични поименни акции на Дружеството, като реализирания оборот е 1 334 558.90 лева. Най-високата регистрирана цена при затваряне на търговията за съответния период е 8.95 лева на акция, а най- ниската цена – 6.75 лева на акция. Движението на цените на акциите, по цени на затваряне, може да се проследи от следната графика: 20 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ Системи за управление на качеството Дружеството – майка е защитило успешно сертификации по системи за управление от международно признати одиторски организации за пълният обхват от произвеждани валцови и пресови продукти, както следва: ISO 9001:2015 Система за управление на качеството, от одитор SGS. ISO 14001:2015 Система за управление на околната среда, от одитор SGS. ISO 45001:2018 Система за управление на здравето и безопасността при работа, от одитор SGS. ISO/ IEC 27001:2022 Система за управление на информационната сигурност, от одитор Bireau Veritas, сертификация от 04.12.2023 г. Дружеството - майка има пълна сертификация по престижния глобален стандарт ASI (Aluminium Stewardship Initiative), сертификация от 21.07.2023г. Дружеството - майка е сертифицирано по IATF 16949:2016 система за управление на качеството на производителите на автомобили и организациите за съответните сервизни части за производство на алуминиеви профили, от одитор Lloyd’s Register. По продуктови стандарти, дружеството е сертифицирано по: Регламент (EU) 305/2011 (СЕ), съгласно EN 15088:2005 за съответствие на производствен контрол по системата 2+ за конструкционни изделия за строителството, от одитор „Дедал – оценяване и сертификация“. Системата за производствен контрол по EN 15088:2005 за Великобритания (“UKCA”), от одитор SGS United Kingdom. Регламент (EU) 333/2011 за третиране, съхранение и продажба на алуминиев скрап от собствено производство, от одитор SGS. Qualanod & Qualicoat, от одитор Qualanod / Qualicoat, Switzerland. Kosher, от Rabbanut of Bulgaria. Дейности по околна среда Разработената и внедрена ИСУ в Алкомет АД покрива изискванията на стандарта ISO 14001:2004. Алкомет АД осъществява своята дейност, в частта екология въз основа на издадено Комплексно разрешително. През месец януари пред Басейнова дирекция е докладвано количеството използвана свежа вода и съответните дължими такси. Входиран е доклад за изпълнение на условията по разрешителните за водоползване. През същия месец е отчетена дължимата продуктова такса за 2022г. През месец февруари е входирана информация за наличието на оборудване съдържащо Флорирани парникови газове(ФПГ). През месец март е изготвен и изпратен в МОСВ доклад за ниво на активност на инсталацията. Изготвен и представен в ИАОС е доклад за емисии парникови газове. В НИСО са изготвени годишни отчети за дейностите свързани с отпадъците. Извършено е докладване на замърсители ЕРИПЗ. В края на месец март е входиран в РИОСВ годишния доклад по изпълнение на условията по комплексното разрешително. През месец март бяха проведени успешни одити от РИОСВ и Басейнова дирекция, съответно по изпълнение условията на комплексното разрешително и условията по разрешителните за водоползване. През месец април беше подадено заявление към Басейнова Дирекция за удължаване срока на валидност за разрешителното за водоползване от дълбок сондаж 151Х. През месец юни беше проведен годишния мониториг на шум. В края на периода, поради законодателна промяна беше извършена актуализация на програмата за мониторинг на питейни води. През мeсец август беше получено Разрешително за емисии на парникови газове. В края на мeсец август в РИОСВ – Шумен беше входирано инвестиционно намерение за „Разширяване на продуктовия микс, чрез инсталиране на линия за непрекъснато леене, линии за производство на профили, универсален фолиев стан и съпътстващи съоръжения“. В края на месец септември от независима лаборатория бяха извършени замервания на емисии в атмосферния въздух от точкови източници, съгласно годишната програма за собствен мониторинг. 21 III. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА - ПРОДЪЛЖЕНИЕ През месец ноември беше входирана в РИОСВ – Шумен Информация по приложение 2 от ЗООС относно необходимостта от провеждане на ОВОС по инвестиционно намерение „Разширяване на продуктовия микс, чрез инсталиране на линия за непрекъснато леене, линии за производство на профили, универсален фолиев стан и съпътстващи съоръжения“. През месец декември отново в РИОСВ-Шумен беше входиран доклад по проведени собствени периодични измервания на емисии от точкови източници. През месец декември в РЗИ – Шумен беше внесена за одобрение Програма за мониторинг на питейни води. През месец декември от Басейнова дирекция – Черноморски район беше получен документ, удостоверяваш удължаване срока на разрешително за ползване на подземни води от дълбок сондаж 151Х. IV. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА СЪСТАВЯНЕ НА ГОДИШНИЯ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ През месец януари 2024 година е подписан анекс 9 към договор за заем М, с който срокът за усвояване е удължен до 30 март 2024 година. През месец март 2024 година е подписан анекс 17 към договор за заем П, с който размерът на кредита е увеличен на 15,000 хил. евро и срокът за усвояване е удължен до 15 февруари 2025 година. През месец март 2024 година е подписан анекс 10 към договор за заем М, с който срокът за усвояване е удължен до 30 май 2025 година. През месец февруари 2024 година е подписан анекс 58 към договор за заем Б, с който се допуска сумите по подлимит Б6 да се усвояват освен в евро също и в лева и щатски долари. За периода между отчетната дата и датата на одобряването на финансовия отчет за издаване не са настъпили други важни и/или значителни за дейността на Групата събития, които да налагат оповестяване или корекции в настоящия финансов отчет. V. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ГРУПАТА Очакваното развитие на Групата е основано бизнес плана за 2023 г. и свързаните с него инвестиционни намерения. Очаквани продажби, финансови показатели На базата на предположение за запазване на текущите цени на основната суровина и запазване на регулаторната рамка, третираща митническото му оформяне, също както и предположения относно продажните цени и пазарни дялове на Дружеството - майка, предвижданият обем на продажби е, както следва: - пресови изделия от около 30 000 МТ. Акцентът отново ще е към засилени продажби на елоксирани, боядисани и специални профили, продукти носещи по-висока добавена стойност; - валцови изделия – очаквани продажби за около 53 000 МТ. Прдодажби основно към фолията – домакински, технически, обмазани и пакетиращи, продукти имащи висока добавена стойност. След остойностяване на горните обеми на продажби, при запазване на нивата на алуминия на Лондонска метална борса, очакванията на ръководството през 2024 год. са продажби от около 550 млн. лв., нива на EBIDTA около 7 %, и нето печалба около 8 мио лв. 22 VI. ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТНА НА ГРУПАТА Като голям производител на валцови и пресови полуфабрикати от алуминий и алуминиеви сплави, дружеството развива активна развойна дейност. Екипът от експерти от Дирекция иновации и развойна дейност, заедно с експертите от Дирекция Продажби, продължават да проучват потенциалните пазарни ниши и разработват нови продукти и нови клиенти. Основните мероприятия в областта на научноизследователската и равойна дейност може да се обобщи по тримесечия със следното: През първото тримесечие беше разработен и реализиран проект за графитна спрей система която да замени съществуващата пламъчна система при запазване на текущите количествени и качествени параметри на леене. В резултат на нарастващите изисквания към профила на лятата лента, обследвано и анализирано беше текущото положение, и се взе решение за преминаване изцяло на леярски валци с подобрено охлаждане. В участък полунепрекъснато леене, беше реализиран проект за подобряване на ефективността на дегазирането на стопилката в поток. Модернизирана беше системата за обезмасляване на фолиото на фолиевите станове. Стартира процес по сертифициране на валцовото производство по система за управление на качеството IATF 16949 за автомобилната промишленост. През второто тримесечие на годината в дружеството бяха реализирани следните дейности: Цех Леярен: Във връзка със завишени изисквания към определени крайни продукти, беше тествана нова технология за филтриране на течния метал - PDBF филтър. Стартирана беше индукционна пещ. Бяха направени множество опити и тестове на различни по вид материали, за установяване на най-подходящите за рециклиране материали. Цех Валцов: В резултат на усилената работа на екипа, бяха разработени и усвоени множество технологии за продукти от сплави 5ХХХ серия в различни термични състояния. Това доведе до значителен ръст на продуктите от тази серия сплави. Продължава и работата по сертифициране на валцовото производство по система за управление на качеството IATF 16949 Цех Пресов: Подменена беше инсталацията за елоксация, с такава с по-висока производителност и по-добро качество на елоксираните профили. Усвоени в производство бяха множество специални профили, и такива предназначени за нови продукти за аутомотив индустрията Цех Механична обработка: Интензивно се работи над нови проекти. Разработват се схеми за увеличаване на капацитета на производство. През втората полвина на 2023 включването на Алкомет в мултинационален проект за производство на автомобилни батерии, наложи щателно и задълбочено проучване на този сегмент от продукти. Анализирани и оценени бяха изискванията към този тип продукти, технологичните особенности при производство им, както и потенциала на пазара за компоненти и фолио за батерии. Тъй като, батерийното фолио и компонентите за батерии са високотехнологични продукти, анализирани бяха, необходимите технологични нововъведения осигуряващи достигането на качествените изисквания към този тип продукти. В резултат на анализа беше изготвена и амбициозна инвестиционна програма включваща: 23 VI. ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) - Нова линия за леене състояща се от Топилна пещ 40 МТ, Задържаща пещ 30 МТ и машина за непрекъснато леене с ширина до 2 150 мм. - Универсален фолиев стан и сепарираща машина проектирани за производство на батерийно фолио - Нова маса за леене на 10“ и 12“ заготовки - Две нови преси 26MN и 45MN VII. ИНФОРМАЦИЯТА, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН НА ГРУПАТА През 2022 год. не са придобивани и не са прехвърляни собствени акции. Дружеството-майка не притежава собствени акции. VIII. ИНФОРМАЦИЯТА, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН НА ГРУПАТА Членовете на Надзорния и Управителния съвет не притежават акции от капитала на Дружеството – майка. Участието на членовете на Надзорния и Управителния съвет в съветите на търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество - майка, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: Надзорен съвет: Фикрет Индже Алуметал АД- член на Съвета на Директорите (СД), FAF Metal AS , Турция - съдружник (50%), Fin metal AS, Турция - съдружник (30%) Фикрет Кузуджу Алуметал АД- член на СД; Евромет - управител, FAF Metal AS, Турция - съдружник (50%), Fin metal AS, Турция - съдружник (40%) Семих Корай няма Бекир Юджел няма Иван Христов Папазов Ридос ООД – Управител, Виалима ООД – съдружник, Компакт АЛ ООД – съдружник, Осман Керем Кузуджу Алуметал АД – член на СД Бранимир Младенов Младенов Сартен България ООД – прокурист, Управител и едноличен собственик на ДМК Билд ЕООД Управителен съвет: Хюсейин Йорюджю няма Хюсейин Умут Индже Алуметал АД – член на СД Семих Батурай Семя ООД - съдружник (50%) и управител Нели Кънчева Тончева няма Мехмет Емрах Сазак Джансу България, управител и едноличен собственик През 2023 год. не са сключвани договори с Дружеството - майка от членовете на Управителния съвет или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на Дружеството - майка или съществено се отклоняват от пазарните условия. 24 IX. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ГРУПАТА Групата няма регистрирани клонове в страна и чужбина. Дружеството - майка притежава инвестиция в дъщерно дружество Евромет ЕООД, Шумен. X. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ГРУПАТА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ Дружеството-майка изцяло хеджира риск от неблагоприятни движения в цената на своята основна суровина, чрез фючърсни контракти, търгувани на Лондонската Метална Борса, със съдействието на няколко брокера, 1 ранк членове на пода на борсата. Дружеството - майка няма съществена валутна експозиция, доколкото основната суровина е котирана в EUR, а продажбите са насочени изцяло към Европейския или Българския пазар (където лева е фиксиран към еврото). В случай на валутна експозиция към друга валута, най- често използваните инструменти за хеджиране на валутния риск са валутни форуърди. Групата застрахова всяко едно вземане на отложено плащане в застрахователи на кредитен риск. XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Продадена продукция 2023 г. (МТ) 2023 г. (хил. лв.) Относително тегло Пресова продукция 25,342 191,673 44,5% Валцова продукция 33,043 239,429 55,5% Всичко 58,385 431,102 100% Продадена продукция 2022 г.(МТ) 2022 г.(хил. лв.) Относително тегло Пресова продукция 25,602 245,064 35,55 % Валцова продукция 45,892 444,375 64,45 % Всичко 72,779 689,439 100% 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Износ 409,517 652,642 Вътрешен пазар 21,585 36,797 Общо приходи от продажби 431,102 689,439 25 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Информация относно концентрацията на покупките на Дружеството - майка от определени доставчици е оповестена с раздел „Преглед на дейността и състоянието на Дружеството“. Дружеството - майка няма експозиция в размер, надхвърлящ 10% от общите приходи към някои от своите клиенти. 3. Информация за сключени съществени сделки Групата няма съществени сделки, които били допринесли в промяна в размер на 5 или повече на сто, от приходите или печалбата на емитента, от друг финансов показател, както и от пазарната цена на издадените от емитента ценни книжа; и/или биха повлияли инвеститорите при вземането на инвестиционно решение или при упражняването правото на глас. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. По-важните сделки със свързани лица през 2022 и 2021 година са следните: 31 декември 2023 31 декември 2022 Крайна компания майка Начислени лихви по получени заеми - 86 Платени лихви по получени заеми (391) (75) Изплатени главници по заеми (5,535) - Предприятия със значително влияние върху Групата Получени услуги 21 21 Първо крайно контролиращо лице Начислени лихви по получени заеми 120 29 Изплатени главници по заеми (1,971) - Изплатени лихви по заеми (91) - Получени заеми 7,333 - Второ крайно контролиращо лице Получени заеми 2,441 - Изплатени главници по заеми (534) Начислени лихви по получени заеми 32 Предприятие под общ контрол Покупки на материали 1,719 1,926 Покупки на дълготрайни активи 225 76 Покупки на услуги 75 105 26 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Неуредените вземания от свързани лица включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Предприятие под общ контрол Fin Metal Aluminyum San. Ve Tic. A.S. – търговско вземане и аванси за покупка на дълготрайни активи (приложение 21) 376 376 Общо вземания от свързани лица 376 376 Не са налице сделки, които са извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които Групата е страна. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През 2023 год. не са налице събития или показатели с необичаен с за емитента характер, които да имат съществено влияние върху дейността му, реализираните от него приходи и извършени разходи. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Съгласно Националния план за разпределение на квоти за търговия с емисии на парникови газове, Групата разполага с EUA квоти за 2022 година в размер на 23,433 тона. През 2023 година са предоставени EUA квоти в размер на 22,710 тона. За 2023 и 2022 година, съгласно Годишни доклади за емисиите, изготвени от Групата и верифицирани от акредитиран от Изпълнителна агенция Българска служба за акредитация орган, са били емитирани съответно 23,339 и 26,215 тона парникови емисии. За емитираните през 2023 и 2022 година парникови емисии са използвани EUA квоти от закупени такива. През месец февруари 2024 година е сключен договор за доставка на машини и оборудване на стойност 18,000 хил. евро, от които авансово са преведени 500 хил. евро. През 2024 година в полза на Групата са открити банкови гаранции от доставчици в размер общо на 227 хил. евро и с най-късен срок на валидност до месец декември 2024 година. През 2024 година Групата е открила акредитив в полза на доставчик в размер на 735 хил. евро и срок на валидност до 27 март 2024 година. През 2024 година в полза на Групата е открит акредитив от клиент в размер на 91 хил. евро и срок на валидност до месец април 2024 година. През 2024 година Групата е открила акредитив в полза на доставчик в размер на 848 хил. евро и срок на валидност до 15 май 2024 година. 27 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. През 2022 г. Дружеството - майка не е правило подобни инвестиции. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения 31 декември 2023г. Главница Матуритет Банкови заеми - Заем Б2 - - Заем Б4 - - Заем Б6 4,244 31октомври 2024 г. - Заем В 1,179 10 април 2024 г. - Заем Г 17,534 31 юли 2024 г.. - Заем Д 7,499 31 юли 2024 г. - Заем К 14,620 31 юли 2024 г. - Заем П1 14,061 12 април 2024 г. -Заем М 28,707 31 март 2024 г -Заем О 14,995 30 октомври 2027 г -Заем С 17,961 30 октомври 2028 г Общо 120,800 31 декември 2023 г. Главница Матуритет Търговски заеми - Заем З/Дружество майка и крайна компания майка – получени търговски заеми 1,032 31 декември 2025 г. - Заем (У) първо крайно контролиращо лице 6,914 14 август 2024 г. - Заем (Т) второ крайно контролиращо лице 1,938 14 август 2024 г. - Финансиране с обратен лизинг 1,783 20 декември 2025 г. - Пасиви по лизинг 2,726 20 декември 2025 г. Общо 14,393 28 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Крайната компания майка е предоставила търговски заем на Дружеството - майка, срокът на който е 31 декември 2025 година. Към 31 декември 2022 година вземането по него е в размер на 6,940 хил. лв., в това число главница 5,735 хил. лв. и лихви 1,205 хил. лв. През месец август 2023 година дружеството – майка е сключило договор за заем с крайното контролиращо лице (Заем У) на обща стойност 3,750 хил. евро. Срокът на погасяване е 14 август 2024 година, а лихвата е в размер на месечен EURIBOR+0.75% на годишна база. Към 31 декември 2023 година задълженията по заема са в размер на 6,914 хил. лв. (главница 6,799 хил. лв. и лихви 115 хил. лв.). През месец август 2023 година дружеството – майка е сключило договор за заем с второто крайно контролиращо лице (Заем Т) на обща стойност 1,250 хил. евро. Срокът на погасяване е 14 август 2024 година, а лихвата е в размер на месечен EURIBOR+0.75% на годишна база. Към 31 декември 2023 година задълженията по заема са в размер на 1,938 хил. лв. (главница 1,906 хил. лв. и лихви 32 хил. лв.). На 3 януари 2017 година дружеството – майка е сключило договор за заем с крайното контролиращо лице на обща стойност 750 хил. евро. Срокът на погасяване е 31 декември 2019 година, а лихвата е в размер на 2% на годишна база. С анекс през 2019 година срокът на погасяване е удължен до 2023 година. Към 31 декември 2022 година задълженията по заема са в размер на 1,523 хил. лв. (главница 1,437 хил. лв. и лихви 86 хил. лв.), а през 2023 година заемът е изцяло погасен. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период През разглеждания отчетен период Дружеството няма издадена нова емисия акции. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Дружеството-майка няма публикувана прогноза за 2023 г. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им Управлението на финансовите ресурси е подчинено на изискването за достигането на максимална ефективност с едновременното съблюдаване на сроковете за плащане договорени както с доставчици, така и с клиенти. Това означава преимуществено използване на собствени средства, което води до по-малки финансови разходи и разходите за лихви. От друга страна, по този начин се запазва и значим резерв от неусвоени кредити, с които могат да бъдат обслужвани както текущи, така и инвестиционни разходи с, което се поддържа висока ликвидност на плащанията. 29 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ Съотношенията нетен дълг към собствен капитал за 2023 и 2022 година са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Дълг 135,193 160,174 Парични средства (249) (712) Нетен дълг 134,944 159,464 Собствен капитал 290,007 312,945 Корекция за суми отнесени в капитала за хеджиране на парични потоци 1,471 (1,414) Коригиран собствен капитал 291,478 311,534 Съотношение дълг – капитал 0.46 0.51 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност Информацията е оповестена в секцията за „Бъдещо развитие на Групата“. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството Не е настъпила промяна в основните принципи на управление на Дружеството - майка. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове За осъществяване на ефективен вътрешен контрол и управление на риска в Дружеството-майка са приети и се изпълняват редица процедури, които са обединени в интегрирана система за управление (ИСУ). В нея са дефинирани правата, задълженията и отговорностите на ръководството и служителите. Чрез процедурите на ИСУ се стандартизират процесите на взаимодействие с клиентите, доставчиците, както и организацията на производствената дейност, управлението на инвестиционните проекти и човешките ресурси. Процедурите за управление на документите и записите и за обмен на информация между отделните структурни звена допринасят информацията в първичните документи да е надеждна и навременна, което повишава коректността при процесите на финансово отчитане. За надежден контрол в процесите се използва система на двойно одобрение от пряк ръководител и ресорен мениджър или изпълнителен директор. В Дружеството-майка е създаден и функционира тричленен одитен комитет. Основните му функции са да наблюдава процесите на финансово отчитане, ефективността на системите за вътрешен контрол и управлението на риска и да предоставя препоръки и предложения. 16. Информация за промените в състава на Управителния и Надзорния съвет през 2023 год. Няма промени в състава на Управителния и Надзорния съвет през 2023 год на дружеството - майка 30 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: А) получени суми и непарични възнаграждения Б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен етап В) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения Изплатеното възнаграждение на всеки член на УС и НС през Отчетния период е в размер на договореното възнаграждение съгласно Договорите за управление и контрол и определено с Решение на Общото събрание на акционерите на Дружеството - майка. Общият размер на изплатените възнаграждения на членовете на управителните органи на Дружеството - майка през Отчетния период е в размер на 3,756 хил. лв, както следва: Бекир Юджел 36 хил. лв, Бранимир Младенов Младенов 36 хил. лв, Иван Христов Папазов 36 хил. лв, Осман Керем Кузуджу 36 хил. лв, Семих Корай 36 хил. лв, Фикрет Индже1,140 хил. лв, Фикрет Кузуджу 1,140 хил. лв, Мехмет Емрах Сазак 100,8 хил. лв, Нели Кънчева Тончева 330 хил. лв, Семих Батурай 268 хил. лв, Хюсейин Йорюджю 330 хил. лв, Хюсейин Умут Индже 267 хил. лв. 18. Информация за притежаваните от членовете на управителните и контролните органи, прокуристи и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху, които са учредените, цена на упражняване на опциите, покупка цена, ако има такава, и срок на опциите. Членовете на Управителния и Надзорния Съвет не притежават пряко акции на Дружеството- майка. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Няма такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. 31 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Към 31 декември 2023 година Дружеството няма висящи съдебни, административни и арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 21. Данни за директора за връзки с инвеститора Петър Константинов Станчев, тел 054 858 651, адрес за кореспонденция – Алкомет АД, II Индустриална Зона, 9700 Шумен, E-mail: petar.stanchev@alcomet.eu 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството – за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството – за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. 1. Описание на бизнес модела на предприятието. Дружеството - майка е акционерно дружество, регистрирано по фирмено дело №41 от 1991 год. на Шуменския окръжен съд. Предметът на дейност на Дружеството е производство и търговия с алуминиев прокат, изделия от алуминий и алуминиеви сплави, използвани в машиностроенето, строителството, хранително-вкусовата промишленост и други отрасли. Дружеството е водещият български производител на алуминиеви продукти и един от големите производители на Балканите. Заводът е уникален за България, тъй като включва цялостен производствен цикъл и с модерното технологично оборудване на трите си основни цеха – леярен, валцов и пресов произвежда широка гама от валцовани и пресовани продукти с технически и качествени показатели, съответстващи на международните стандарти ISO 9001:2008, ISO 14000:2004, OHSAS 18000:2007, AA, EN, DIN, BDS. Годишният производствен капацитет на леярния цех е 85 хил.тона, на валцовия – 85 хил.тона и на пресовия – 36 хил.тона. 2. Политика по околната среда Ръководството на Дружеството - майка официално декларира своята Политика по околната среда, която е огласена, разбрана, прилагана и поддържана на всички равнища в Организацията. Настоящата политика е подходяща за дейностите на дружеството, при условия определящи степента на въздействие на тези дейности върху околната среда, отговарящи на изискванията на действащото законодателство и носещи минимални аспекти по отношение на замърсяване на околната среда. Ръководството се ангажира да следва своята Политика по околната среда, чиито основни цели са: • Да поддържа и усъвършенства документираната Интегрираната система за управление (ИСУ) в частта околна среда, като ангажира за това целия персонал на Организацията; 32 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) • Да постигне и поддържа пълно съответствие по отношение на околната среда с всички приложими за дейността законови и други изисквания, предписания на трети страни и обществени мнения; • Да идентифицира и оценява всички аспекти на своята дейност, като определи и прилага ефективни методи за управление на значимите аспекти за предотвратяване на замърсяването и непрекъснато подобряване; • Да планира и изпълнява конкретни мерки (цели и програми), водещи до намаляване на негативното въздействие върху околната среда; • Периодично да отчита степента на изпълнение на общите и конкретни цели, програмите по околна среда, степента на съответствие с комплексното разрешително, както и изискванията на заинтересованите страни, свързани с резултатността спрямо околната среда; • Да усъвършенства технологиите на производство/ предоставяне на продукти/ услуги, с цел намаляване разхода на суровини, материали, енергия и редуцирането на количеството отпадъци/емисии до стойности, определени от действащото законодателство; • Да отстранява екологосъобразно всички отпадъци от дейността си, чието генериране не може да бъде предотвратено. За реализиране на тази Политика и цели Дружеството – майка е разработила, внедрила и поддържа с активното участие на целия ръководен и изпълнителски състав Интегрирана система за управление (ИСУ), съответстваща на изискванията на стандарта EN ISO 14001:2004. Адекватността на Политиката, степента на изпълнение на целите и програмите, съответствието с нормативните изисквания, състоянието на ИСУ и възможностите за подобрение се проверяват чрез редовното провеждане на Вътрешни одити и Прегледи от ръководството. Декларираната Политика по ОС е съвместима с Визията и Стратегията на Ръководството за бъдещето развитие на компанията. • Оповестявания във връзка с Таксономията на ЕС Регламентът за таксономията (ЕС) 2020/852 (Регламента) на Европейския парламент и на Съвета от 18 юни 2020 година предоставя рамка за класифициране на икономически дейности, считани за устойчиви, по отношение на шест екологични цели. ▪ смекчаване на изменението на климата; ▪ адаптиране към изменението на климата; ▪ устойчивото използване и опазването на водните и морските ресурси; ▪ преход към кръгова икономика; ▪ предотвратяване и контрол на замърсяването; ▪ опазване и възстановяване на биологичното разнообразие и екосистемите. По смисъла на чл.3 от Регламента, икономическата дейност се квалифицира като екологично устойчива, когато: 33 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) (1) съществено допринася за една или повече от общо шестте екологични цели; (2) не причинява значителна вреда на нито една от другите пет екологични цели (рамката DNSH); (3) се извършва в съответствие с минималните гаранции във връзка със здравословни и социални условия на работа на ниво компания (социални гаранции), (4) отговаря на техническите критерии за проверка, установени от Комисията в съответствие с член 10 – 15 от Регламента. Член 8 от регламента изисква предприятията да включат в своя „консолидиран нефинансов отчет“ информация за това как и доколко дейностите на компанията са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви съгласно членове 3 и 9 от Регламента. По-специално, компаниите следва да оповестяват: ▪ делът на техния оборот, получен от продукти или услуги, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологични устойчиви; ▪ делът на техните капиталови разходи и оперативни разходи, свързани с активи или процеси, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 от 6 юли 2021 г. за допълване на Регламент (ЕС) 2020/852 определя съдържанието и представянето на информация, която трябва да бъде разкрита от компаниите по отношение на устойчивите икономически дейности. Според Делегираният регламент, допустима икономическа дейност (Допустима дейност) от гледна точка на Таксономията е икономическа дейност, която е описана в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 от 4 юни 2021 г., независимо дали тази икономическа дейност отговаря на някои или всички критерии за технически скрининг, определени в този делегиран акт, а таксономично недопустима икономическа дейност е всяка икономическа дейност, която не е описана в делегирания регламент (ЕС) 2021/2139. Икономическа дейност, съобразена с таксономията (Съгласувана дейност) е икономическа дейност, която отговаря на специфични критерии (определени в член 3 от Регламента), които икономическите дейности трябва да изпълняват, за да бъдат разглеждани като устойчиви за околната среда. В съответствие с чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852 за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията, за допълнение на Регламента чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията по отношение на екологично устойчивите икономически дейности и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване, Дружеството - майка изготви анализ на икономическите дейности на компанията с цел да идентифицира кои от тях са допустими и недопустими за Таксономията на ЕС. Настоящата декларация представя анализ на допустимостта на икономическите дейности на Дружеството - майка, извършени през 2023г. Анализът в текста по-долу и данните в Таблици 1, 2, 3 и 4 по-долу представят резултатите на дружеството за отчетен период 1 януари – 31 декември 2023 г. 34 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Допустимост на дейностите на Дружеството - майка Дружеството - майка изчисли дела на своите допустими и недопустими икономически дейности според Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 от 4 юни 2021 г. и Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 от 6 юли 2021 г. (Таблица 1). Таблица 1. Процент на допустимите и недопустимите по Таксономия икономически дейности в нетния оборот, капиталовите и оперативните разходи на Дружеството - майка за 2023 г. Общо за 2023 (лв.) Дял на допустимите дейности (%) Дял на недопустимите дейности (%) Оборот 437 319 336.59 36 % 64% CapEx 27 832 619.48 4% 96% OpEx 2 997 188.68 74% 26% Оценката на допустимостта по отношение на Таксономията е фокусирана върху основните икономически дейности за предоставяне на стоки или услуги. Основната дейност на Дружеството - майка е производство на алуминиеви валцови и пресови продукти. Ключовите показатели за резултат от дейността (КПРД) Ключовите показатели за резултата от дейността (КПРД) включват: - КПРД относно оборота - КПРД, свързан с капиталовите разходи (CapEx) - КПРД, свързан с оперативните разходи (OpEx) Съгласно Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 относно разкриването на информацията във връзка с таксономията на ЕС, са взети предвид счетоводните критерии при изчисляването на числителя и знаменателя на допустимия и недопустимия нетен оборот, CapEx и OpEx. • Оборот (съгласно член 8, параграф 2 т. а от Регламента), е делът на нетния оборот, произтичащ от продукти или услуги, включително нематериални активи, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви (числител), разделен на нетния оборот (знаменател), както е дефиниран в член 2, параграф 5 от Директива 2013/34/EС. • Капиталови разходи – CapEx (съгласно член 8, параграф 2, т. б от Регламента). CapEx включва придобиване на материални и нематериални активи през съответната финансова година преди амортизация, амортизацията и преоценки, включително тези, произтичащи от преоценки и намаления, за съответната финансова година, без промени в справедливата стойност. Капиталовите разходи отразяват следните параметри: „Собственост, Сгради и Оборудване“, „Наеми“, „Проекти“ и „Други Нематериални Активи“. 35 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) • Оперативни разходи – OpEx (съгласно член 8, параграф 2, т. б от Регламента). OpEx включва не капитализирани директни разходи, които се отнасят за научноизследователска и развойна дейност, краткосрочни лизинги, поддръжка и ремонти, както и други директни разходи, свързани с ежедневната поддръжка на активи, свързани с имоти, сгради и оборудване, от компанията или трето лице, на което са възлагани дейности, и които са необходими за осигуряване на непрекъснатата и ефективна работа на тези активи. За да се изчисли делът на допустимите по Таксономията на ЕС икономически дейности в нетния оборот, капиталовите и оперативните разходи по трите ключови показателя, е изчислено съотношението на нетния оборот, CapEx и OpEx, считани за допустими в Таксономията (числител), спрямо общия оборот, CapEx и OpEx (знаменател) на Дружеството - майка към края на 2023 година. КПРД, свързан с оборота Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 дефинира знаменателят на КПРД за оборота на основата на нетния оборот на дружеството, определен в съответствие с член 2, т. 5 от Директива 2013/34/ЕС (сумите, които са получени от продажбата на продукти и предоставянето на услуги, след като се приспаднат търговските отстъпки, данък добавена стойност и други данъци, пряко свързани с оборота) и включващ приходи включени в обхвата на МСФО 15 и МСФО 16. Резултатите от анализа показват, че 36 % от общата стойност на нетния оборот на дружеството за 2023г. се отнасят към допустимите по Таксономията икономически дейности. Тези дейности са в размер на 157 434 961 лв. и са свързани с основното за дружеството производство на алуминий чрез преработка на вторичен алуминий с цел производство на алуминиеви продукти. Съответната дейност в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 е Производство на алуминий (таксономичен код 3.8 - в частност производство на алуминий чрез рециклиране на вторичен алуминий). Дейността е допустима по таксономията и е свързана с първите две екологични цели: смекчаване на изменението на климата, където е определена като „Преходна“, и адаптиране към климатичните промени. Дружеството - майка планира да обследва възможностите за привеждане на съответната дейност в съответствие с техническите критерии, определени от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, и с целите на Таксономията през 2024г. КПРД, свързан с CAPEX КПРД, свързан с CAPEX се определя като отговарящите на таксономията капиталови разходи (числител), се разделят на общия размер капиталови разходи (знаменател). Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 определя дефиницията за общите капиталови разходи, които включват придобиване на дълготрайни материални и нематериални активи и инвестиционни имоти през финансовата година, преди обезценка, амортизация и всякакви допълнителни оценки, включително тези, произтичащи от преоценки и обезценки, както и с изключение на промени в справедливата стойност. Те включват придобиване на имоти, машини и съоръжения (МСС 16), нематериални активи (МСС 38), активи с право на ползване (МСФО 16), инвестиционни имоти (МСС 40). 36 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Направеният анализ показва, че 4 % от общата стойност на капиталовите разходи на Дружеството - майка за 2023г., в размер на 976 895.25 лв., се отнасят към допустимите по Таксономията икономически дейности. Инвестициите попадат в дейност Обновяване на съществуващи сгради (таксономичен код 7.2 - строителни работи или подготовка за тях). Дейността е допустима по таксономията и е свързана с екологичните цели: смекчаване на изменението на климата, където е определена като „Преходна“, адаптиране към климатичните промени и кръгова икономика. Следва да се уточни, че делът от 4% от общата стойност на капиталовите разходи включва дейности, описани в делегираните актове на Таксономията, но не и екологично устойчиви такива, т.е. дейности, които да са съобразени с Таксономията. Затова, делът на съобразените с Таксономията дейности е 0%. Дружеството - майка планира да направи анализ на възможността да приведе тези допустими икономически дейности в съответствие с техническите критерии и съответно да ги определи като екологично устойчиви в бъдеще. КПРД, свързан с OPEX КПРД, свързан с OPEX се определя като отговарящите на таксономията оперативни разходи (числител) се разделят на общите оперативни разходи (знаменател). Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 определя дефиницията за общите оперативни разходи, които се състоят от преки некапитализирани разходи, които се отнасят до научноизследователска и развойна дейност, разходи за ремонт и обновяване на сгради (ползвани в дейността и инвестиционни имоти), краткосрочни лизингови договори, поддръжка и ремонт, както и всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, съоръжения и оборудване и инвестиционни имоти. По отношение на числителя, Дружеството - майка разгледа всички оперативни разходи, като преките разходи, свързани със заплащане на заплати, обучение и други нужди за адаптиране на човешките ресурси, са изключени от анализа. По отношение на числителя дружеството идентифицира следните дейности, допустими по Таксономията: • Събиране и транспортиране на неопасни отпадъци във фракции (таксономичен код 2.3), разделени по източник (OpEx C) – 17%. Дейността е допустима по Таксономията и е свързана с първите две екологични цели: смекчаване на изменението на климата и адаптиране към климатичните промени. • Обновяване на съществуващи сгради (таксономичен код 7.2), (OpEx B) – 57%. Дейността е допустима за таксономията и е свързана с екологичните цели: смекчаване на изменението на климата, адаптиране към климатичните промени и кръгова икономика. Направеният анализ показва, че 74 % от общата стойност на оперативните разходи на Дружеството - майка се отнасят към допустимите по Таксономията икономически дейности за 2023 г. и са в размер на 2 216 995.10 лв. Следва да се уточни, че 74% от общата стойност на оперативните разходи на дружеството за 2023г. Включва дейности, описани в делегираните актове на Таксономията, но не и екологично устойчиви такива, т.е. дейности, които да са съобразени с Таксономията. Затова, делът на съобразените с таксономията дейности е 0%. 37 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Таблица 1. Дял на оборота от продукти или услуги, свързани с икономически дейности съобразени с таксономията. Критерии за съществен принос DNSH критерии („Не вреди значително“) Икономически дейности (1) Код (2) Абсолютен оборот (3) Пропорция на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биоразнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) биоразнообразие (16) Минимални предпазни мерки (17) Таксон омично съобраз ен дял от общия оборот, година N (18) Катего рия (позвол яваща дейнос т) (20) Катег ория (прех одна дейно ст) (21) Текст лв. % % % % % % % Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не % д T A. ДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ ПО ТАКСОНОМИЯ 36 % А.1. Екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% Оборот от екологично устойчиви дейности (приведени в съответствие с таксономията) (A.1) 0.00 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0% 0% A.2 Таксономично допустими, но не екологично устойчиви дейности (не са съобразени с таксономията дейности) 3.8 Производство на алуминий 157 434 961.17 36 % Оборот от дейности, отговарящи на условията за таксономия, но не устойчиви за околната среда (несъгласувани с таксономията дейности) (A.2) 157 434 961.17 36 % Общо (A.1+A.2) 157 434 961.17 36 % Б. ТАКСОНОМИЯ- НЕДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ Оборот на Таксономично недопустими дейности 279 884 375.42 64 % Общо (A+B) 437 319 336.59 10 0 % 38 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Таблица 2. Дял на капиталовите разходи (CapEx) от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности. Критерии за съществен принос DNSH критерии („Не вреди значително“) Икономически дейности (1) Код (2) Абсолютен оборот (3) Пропорция на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биоразнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) биоразнообразие (16) Минимални предпазни мерки (17) Так соном ично съобра зен дял от общия оборот , година N (18) Ка тегор ия (позв оляв аща дейно ст) (20) Ка тего рия (пре ходн а дейн ост) (21) Текст лв. % % % % % % % Д а/ Не Д а/ Не Д а/ Не Д а/ Не Д а/ Не Д а/ Не Д а/ Не % д T A. ДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ ПО ТАКСОНОМИЯ 4 % А.1. CapEx на екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% CapEx на екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) (A.1) 0.00 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0% 0 % A.2 Таксономия - Допустими, но не екологично устойчиви дейности (не са съобразени с таксономията) Обновяване на съществуващи сгради (CapEx C) 976 895.25 4 % 0 % CapEx на отговарящи на условията за таксономия, но не екологично устойчиви дейности (не съобразени с таксономията дейности) (A.2) 976 895.25 4 % Общо (A.1+A.2) 976 895.25 4 % Б. ТАКСОНОМИЯ- НЕДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ Капиталови разходи за Таксономично недопустими дейности 26 855 724.23 9 6 % 39 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Таблица 3. Дял на оперативните разходи (OpEx) от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности. Критерии за съществен принос DNSH критерии („Не вреди значително“) Икономически дейности (1) Код (2) Абсолютен оборот (3) Пропорция на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5)* Адаптиране към изменението на климата (6) вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биоразнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биоразнообразие (16) Минимални предпазни мерки (17) Та ксоно мичн о съобр азен дял от общи я оборо т, годин а N (18) К атег ория (поз воля ващ а дейн ост) (20) К ате гор ия (пр ехо дна дей нос т) (21) Текст лв. % % % % % % % Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е % д T A. ДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ ПО ТАКСОНОМИЯ 4% А.1. А.1. Екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% Оперативни разходи за екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) (A.1) 0.00 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0 % 0 % A.2 Таксономия - Допустими, но не екологично устойчиви дейности (не са съобразени с таксономията) Събиране и транспортиране на неопасни отпадъци във фракции, разделени по източници (OpEx C) 517 586.12 17 % Обновяване на съществуващи сгради (OpEx B) 1 699 408.98 57 % Оперативни разходи за отговарящи на условията за таксономия, но не екологично устойчиви дейности (не съобразени с таксономията дейности) (A.2) 2 216 995.10 74 % Общо (A.1+A.2) 2 216 995.10 74 % Б. ТАКСОНОМИЯ-НЕДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ Оперативни разходи за Таксономично недопустими дейности 780 193.58 26% Модел за екологично отговорно управление: • Въглероден отпечатък и управление на енергийната ефективност Част от стратегическото управление на Дружеството - майка е опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие от неговите дейности, чрез превенция и прилагане на мерки в съответствие с най-добрата налична практика. Дружеството декларира своя ангажимент като е разработило набор от политики за устойчиво развитие и околната среда. Дружеството има действаща интегрирана система за управление, като в частта екология е 40 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) разработена и сертифицирана по изискванията на ISO 14001:2015 (БДС EN ISO 14001:2015). Дейността на Дружеството - майка е напълно прозрачна и в съответствие с приложимото законодателство. Дружеството отделя време и ресурси, за да уведомява всички заинтересовани страни и да насърчава културата на адаптивност и осъзнаване на нашето въздействие върху околната среда. По този начин декларира своя ангажимент да опазва околната среда, да предотвратява замърсяването и да намалява отрицателното въздействие върху околната среда чрез устойчиво използване на природните ресурси, опазване на биоразнообразието и екосистемите в района. Предприети са действия за подобряване на енергийната ефективност чрез месечен анализ на ефективността, както и внедряване на система за енергиен мониторинг. През 2022 година Дружеството – майка стартира изграждането на две покривни фотоволтаични централи на два от производствените цехове с обща инсталирана мощност 2192.68 kWp. Очаквано годишно производство от двете централи е 2 571,21 MWh/година. Целта на инвестицията е производство на „зелена“ енергия от алтернативни източници за покриване на собствените нужди на предприятието и намаляване на вредните емисии. Двете централи бяха въведени в експлоатация през третото тримесечие на 2023 г. Продължава работата по проект ALUGREEN (Greener anodizing for cleaner nature) с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България, очакваният период за пускане на новата линията за елоксация е второто тримесечие на 2024. Реализирането на инвестицията ще доведе до повишаване на енергийната ефективност и намаляване на количеството на генерираните отпадъци. • Оперативна екологична ефективност (управление на промишлени отпадъци и отпадъчни води) Дружеството - майка се стреми да поддържа качеството на свежите и отпадъчните води до нива, определени от действащото законодателство, да намали количеството отпадъци, чието генериране не може да бъде предотвратено, с оглед повторна употреба и рециклиране. Предприемат се действия за подобряване и поддържане на качеството на свежите и отпадъчните води чрез месечен анализ на ефективността. Въведени са изискванията на ISO 14001:2015 на системата за управление на околната среда, както и набор от политики и процедури с цел повишаване на осведомеността и уверяване на отговорността. Висшият мениджмънт участва активно и носи пълната отговорност в изпълнението на дейностите, свързани с устойчивото екологично развитие на Дружеството. Също така, ръководството определя и представя визията и стратегическите насоки за устойчиво развитие, ориентирано към опазване на околната среда, установява свързани цели и политики, които са съвместими с контекста на организацията и нуждите и очакванията на заинтересованите страни. Дружеството - майка е въвело в експлоатация иновативна технология за улавяне на маслени аерозоли, Oil Mist Recovery (OMR), отделяни в процеса на валцоване. Съоръжението осигури редуциране с над 60% консумацията на валцовъчно масло. 41 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Пусната в експлоатация система за възстановяване базовите параметри на валцовъчно масло, Rolling Oil Rectification (ROR) осигурява безкраен жизнен цикъл на валцовъчни масла. Дружеството - майка разполага с пречиствателна станция за ежедневни битови и промишлени отпадни води с капацитет 200 m3/ден. Чрез биологични и химични процеси се постига пречистване на водите до степен, позволяваща повторното им използване. Продължава работата по проект ALUGREEN (Greener anodizing for cleaner nature) с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България, очакваният период за пускане на новата пречиствателна станция за отпадни води е второто тримесечие на 2024. Дружеството - майка прилага мерки за разделно събиране, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци. Съхранението се извършва на специално обособени за целта площадки, които отговарят на нормативните изисквания и се предават на лицензирани фирми за рециклиране, обезвреждане и оползотворяване. • Продукт срещу кръгова икономика – възможност за рециклиране и повторна употреба на продуктите (използване на алуминиев рециклируем скрап, насърчаване на проектиране на пълен жизнен цикъл) Загрижеността на Дружеството - майак за околната среда и устойчивото потребление на суровини са част от приоритетните теми в стратегическото му управление и са в основата на политиката му за устойчиво развитие. Следвайки целите си в областта на опазването на околната среда, чрез политиката за опазване на околната среда се ангажира да използва повторно и рециклира материалните ресурси. Внедрени са изискванията на ISO 14001:2015 на системата за управление на околната среда, както и набор от политики и процедури за устойчиво управление и ефективно използване на природните ресурси, рециклиране на алуминиев скрап, предотвратяване на отпадъци. Една от стратегическите насоки на Дружеството - майка е да инициира мерки за непрекъснато намаляване на количеството отпадъци и насърчаване на повторната употреба и рециклирането. Отпадъците не могат да бъдат предотвратени, затова Дружеството работи за повторното им използване или подготовка за повторна употреба, рециклиране или безопасно изхвърляне, ако не е налична друга възможност. Дружеството - майка използва повторно 75% от генерирания алуминиев отпадък чрез претопяване. Останалите 25% се предават на лицензирани фирми за рециклиране и се връщат в Дружеството за повторна употреба. През 2022 година стартира изграждане на индукционна пещ за топене на вътрешен скрап (обрезки от фолио) с капацитет 3 т. Инвестицията е иновативна за Дружеството - майка , тъй като до момента Дружеството - майкане е разполагало със съоръжение за преработка на този вид вътрешен скрап. Очаква се пещта да бъде въведена в експлоатация през второто тримесечие на 2024 година. 42 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) 3. Политика по социалните въпроси. Дружеството - майка се ангажира и спазва стандартите на социална политика, поведение и социална отговорност както към своите работници и служители, така и към обществото извън дружеството. Развива и надгражда своите добри практики, които прилага: • подпомагане на събития и инициативи, в подкрепа на лица или групи от хора в неравностойно или затруднено положение; • ангажираност в полза на здравеопазването; • образователни проекти в полза на детски градини, училища, университети; • подпомагане на социални и културни проекти за обществено значими мероприятия провеждащи се основно на територията на област Шумен • подпомагане развитието на детско-юношеския спорт в региона; • подкрепа в професионалното ориентиране и израстване на младите хора; Концепцията на фирмата за социална отговорност е преплетена с бизнес стратегиите за разрастване дейността на дружеството. Компанията ежегодно разкрива нови работни места, към момента броя на служителите е 1 203 души. По-високият стандарт, който Дружеството - майка се стреми да осигури на своите служители се разпозвнава с допълнителните грижи и пакет от придобивки, целящи подобряване условията на труд, както и повишаване мотивацията на служителите: • осигурен здравен пункт и стоматологично лечение; • осигурена безплатна храна и безплатен транспорт до работното място; • платен годишен отпуск по-голям от законоустановения размер, съобразен и със стажа във фирмата; • по-високо платен нощен труд; • по-високо заплащане за придобит трудов стаж и професионален опит; • отпускане на помощи за лечение; • подкрепа на младите родители за всяко новородено дете и всеки първокласник; • ежегодно увеличаване на възнагражденията на всички работници и служители на компанията; • еднократни плащания за празници - Великден, Коледа и Нова година, 5-и ноември Ден на металурга; • организиране на фирмени празници и мероприятия, включително за децата на работещите в дружеството. Обучението на работниците и служителите е друг постоянен приоритет на компанията. Целта е непрекъснато повишаване на професионалната квалификация, уменията и компетенциите на персонала за постигане на все по-добри резултати. Ежегодно се провеждат серия обучения на работниците и специалистите работещи в дружеството, съобразно изпълняваната работа и конкретните нужди от такива. Поддържането и повишаването на професионалната квалификация на служителите се осъществява по утвърден годишен план с участия в курсове, семинари, конференции и други форуми в страната и чужбина. 43 XI. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ, ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ СЪДЪРЖАНИЕ НА ГОДИШНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ОТ НАРЕДБА 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕТО НА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Предварително се определят формите, времетраенето на видовете обучения, както и подлежащия на обучение персонал. На всички новопостъпили и преназначени работници и служители се провежда встъпително обучение, с цел ефективна и бърза интеграция в организацията. Обучението на персонала се провежда по утвърдена процедура от Интегрираната система на управление. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма XII. ИНФОРМАЦИЯТА ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №3 ОТ НАРЕДБА №2 НА КФН 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма такива 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството - майка, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Информацията относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на Дружеството -майка, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акции са представени в долната таблица. Основните акционери с над 5% дялов капитал са както следва: Компания Притежавани акции %-ен дял Алуметал АД 13,149,951 73.25% FAF METAL SANAYII VE TICARET AS 3,026,504 16.86% 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Дружеството - майка няма данни за акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас Няма известни на Дружеството - майка споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на дружеството - майка, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството - майка е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма известни съществени договори на Дружеството - майка, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството - майка. 44 XIII. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕЦЕНКА НА ДРУЖЕСТВОТО Групата преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от Дружеството и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение. Групата представя на комисията и обществеността в срок, обстоятелствата дефинирани с чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014; тази информация дружеството публикува на сайта на своя медиен партньор – Сервиз Финансови Пазари EООД, www.x3news.com или на сайта на дружеството, www.alcomet.bg Подписано от името на Алкомет АД на 15 април 2024 г. Х. Йорюджю Х. Индже Изпълнителен Директор Изпълнителен Директор Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:20:06 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:24:54 +03'00' 1 Декларацията за корпоративно управление на Групата на „Алкомет“ АД във връзка с чл. 100 н, ал 7, ал 8 на Закон за изменение и допълнение на Закона за публичното предлагане на ценни книжа от 31.05.2016 Към годишния консолидиран финансов отчет на Алкомет АД, Шумен А. Информация за спазване на Кодекса за корпоративно управление, одобрен с Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., Заместник-председателят на КФН, ръководещ управление Надзор на инвестиционната дейност. Алкомет АД („Дружеството-майка“) има двустепенна система на управление – Надзорен съвет и Управителен съвет. Надзорният съвет е в състав от 7 членове, а Управителният съвет е в състав от 5 членове. 1. КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА Функциите и задълженията на Управителния съвет са залегнали в приетия на ОСА устав на Дружеството - майка от 2009 . и изменението му с решение на ОСА от 15.06.2022 и те са в съответства с принципите на НККУ и именно: Управителният съвет: - Управлява Дружеството - майка в съответствие с установените визия, цели и стратегии на Дружеството - майка и интересите на акционерите. - Следи за резултатите от дейността на Дружеството - майка и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. - Третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. - Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Управителният съвет приема и спазва Етичен кодекс. - Осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин Надзорния съвет за своите действия. - Изгражда в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, финансово- информационната система на Дружеството - майка и осигурява нейното надеждно функциониране. - Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството - майка, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените актове на Дружеството - майка. - Информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация. 2 Структура и компетентност на Управителния съвет - Структурата и броят на членовете на Управителния съвет гарантират ефективната дейност на Дружеството - майка. - При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на Дружеството - майка. - В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към Дружеството- майка и основанията за освобождаване. - Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Възнаграждение на Управителният съвет Регулирано е с договор за управление и е в съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление. Конфликт на интереси - Членовете на Управителния съвет избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси, за което те декларират. - Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на Дружеството - майка. - Членовете на Управителния съвет незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Дружеството - майка и членове на Съвета и свързани с него лица. - Управителният съвет и Надзорният съвет гарантират, че всички сделки със свързани лица ще се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на Дружеството - майка и неговите акционери. - Всеки конфликт на интереси следва да бъде разкриван пред Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет следва да информират Надзорния съвет относно това дали директно, индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от каквито и да е сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху Дружеството - майка. Функциите и задълженията на Надзорния съвет са залегнали в приетия на ОСА устав на Дружеството - майка от 2009 . и изменението му с решение на ОСА от 15.06.2022 и те са в съответствие с принципите на НККУ и именно: - Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на Дружеството - майка съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. - Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при определянето на визията, целите и стратегията на Дружеството - майка и интересите на акционерите и контролира тяхното изпълнение. 3 - Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово- информационната система и контролира тяхното функциониране. - Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на Дружеството - майка. - Надзорният съвет осъществява своята дейност при ефективен обмен на информация с Управителния съвет. - Надзорният съвет поне веднъж годишно да оценява дейността на Управителния съвет и работата на всеки негов член. - Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. - При изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет имат достъп до необходимата информация за дейността на Дружеството - майка. Назначаване и освобождаване на членовете на Управителния съвет - Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно законовите изисквания, устройствените актове на Дружеството - майка, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. - Политиката на Надзорния съвет по отношение на възнагражденията би следвало да гарантира ефективно управление на Дружеството - майка в интерес на акционерите. Структура и компетентност - Съставът на Надзорния съвет гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. - Броят на членовете на Надзорния съвет, в т. ч. броят на независимите членове разпределението на задачите между тях се регламентира от устройствените актове на Дружеството - майка. - Независимият член действа в най-добрия интерес на Дружеството - майка и акционерите безпристрастно и необвързано. - Членовете на Надзорния съвет имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. - Членовете на Надзорния съвет са запознати с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството – майка. - Членовете на Надзорния съвет разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Възнаграждения на членовете на Надзорния съвет Регулирано е с договор за управление и е в съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление. Конфликт на интереси на Надзорния съвет - Членовете на Надзорния съвет избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. 4 - Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на Дружеството - майка и се декларират с декларация. - Членовете на Надзорния съвет незабавно разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Дружеството - майка и членове на Надзорния съвет или свързани с него лица. 2. ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Корпоративните ръководства, подпомагани от одитен комитет, писмено мотивират пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм. Корпоративните ръководства осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на Дружеството - майка. 3. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Корпоративните ръководства в Дружеството - майка гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, и защитават техните права, както и да улесняват упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството - майка. Корпоративните ръководства осигуряват информираност на всички акционери относно техните права. Общо събрание на акционерите - Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, сроковете за свикване включително и процедурите за гласуване. Корпоративните ръководства предоставят достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Информацията се предоставя на Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса и обществеността, чрез избраната медия за публикуване на съобщения и се публикува и на фирмения интернет сайт. - Корпоративните ръководства, по време на общото събрание, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси. - Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на Дружеството - майка лично или чрез представители, а когато е нужно и чрез кореспонденция и/или по електронен път. - Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. 5 - Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на Дружеството - майка- майка, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. - Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. - Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите, - Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. - Дружеството - майка поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. - Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание. - Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите. Еднакво третиране на акционери от един клас Всички акционери от един клас са третирани еднакво. 4. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ - В съответствие с приетата политика по и регулаторната рамка корпоративните ръководства създават и поддържат система за разкриване на информация. - Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. - Корпоративните ръководства гарантират, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. - Корпоративните ръководства своевременно оповестяват структурата на капитала на Дружеството - майка и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. - Корпоративните ръководства утвърждават и контролират спазването на вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация. - На интернет страница на дружеството - майка с утвърдено съдържание, обхват и периодичност се публикува разкриваната от Дружеството - майка информация. 5. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА - Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които Дружеството - майка 6 директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други. - В своята политика спрямо заинтересованите лица корпоративните ръководства се съобразяват със законовите изисквания. Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията. Добрата практика на корпоративно управление изисква съобразяване със заинтересованите лица в съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика. 6. ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ Не се прилага за Дружеството - майка Б. Съобразно чл. 100 н ал. 8, т. 3 даваме описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане. За осъществяване на ефективен вътрешен контрол и управление на риска в Дружеството - майка са приети и се изпълняват редица процедури, които са обединени в интегрирана система за управление (ИСУ). В нея са дефинирани правата, задълженията и отговорностите на ръководството и служителите. Чрез процедурите на ИСУ се стандартизират процесите на взаимодействие с клиентите, доставчиците, както и организацията на производствената дейност, управлението на инвестиционните проекти и човешките ресурси. Процедурите за управление на документите и записите и за обмен на информация между отделните структурни звена допринасят информацията в първичните документи да е надеждна и навременна, което повишава коректността при процесите на финансово отчитане. За надежден контрол в процесите се използва система на двойно одобрение от пряк ръководител и ресорен мениджър или изпълнителен директор. В дружествово - майка е създаден и функционира тричленен одитен комитет. Основните му функции са да наблюдава процесите на финансово отчитане, ефективността на системите за вътрешен контрол и управлението на риска и да предоставя препоръки и предложения. В. По повод на информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане, Дружеството - майка декларира, че: - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО – няма такива - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права – няма такива - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с Дружеството - майка финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа; - няма ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, или ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от Дружеството - майка или друг акционер 7 - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор - разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на Дружеството - майка и относно извършването на изменения и допълнения в устава са съобразно разпоредбите на ТЗ и устава на Дружеството - майка - правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции – няма такива - Г. По повод на чл. 100 н, ал 8 , т. 5 информираме, че Дружеството - майка има двустепенна система на управление – Надзорен съвет и Управителен съвет. Надзорният съвет е в състав от 7 членове, а именно: 1.Фикрет Кузуджу – председател 2.Фикрет Индже – зам. Председател 3. Иван Христов Папазов 4.Бранимир Младенов Младенов 5.Осман Керем Кузуджу 6.Бекир Юджел 7.Семих Корай Управителният съвет е в състав от 5 членове, а именно: 1.Хюсейин Йорюджю – председател 2.Хюсейин Умут Индже – зам. преседател 3.Семих Батурай 4.Нели Кънчева Тончева 5.Мехмет Емрах Сазак Функционирането на Управителния и Надзорния съвет е записано в устава на Дружеството - майка , приет на ОСА от 2009 и изменен с решение на ОСА на 15.06.2022. Д. По повод на чл. 100 н, ал 8 , т. 6, декларираме, че Дружеството - майка прилага политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит Подписано от името на Алкомет АД на 15 април 2024 г. Х. Йорюджю Х. Индже Изпълнителен Директор Изпълнителен Директор Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:20:42 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:25:31 +03'00' 1 Консолидирана нефинансова декларация Във връзка с чл. 41 и чл. 48 на Закона за счетоводството 1. Описание на бизнес модела на предприятието. Дружеството - майка е акционерно дружество, регистрирано по фирмено дело №41 от 1991 год. на Шуменския окръжен съд. Предметът на дейност на Дружеството е производство и търговия с алуминиев прокат, изделия от алуминий и алуминиеви сплави, използвани в машиностроенето, строителството, хранително-вкусовата промишленост и други отрасли. Дружеството е водещият български производител на алуминиеви продукти и един от големите производители на Балканите. Заводът е уникален за България, тъй като включва цялостен производствен цикъл и с модерното технологично оборудване на трите си основни цеха – леярен, валцов и пресов произвежда широка гама от валцовани и пресовани продукти с технически и качествени показатели, съответстващи на международните стандарти ISO 9001:2008, ISO 14000:2004, OHSAS 18000:2007, AA, EN, DIN, BDS. Годишният производствен капацитет на леярния цех е 85 хил.тона, на валцовия – 85 хил.тона и на пресовия – 36 хил.тона. 2. Политика по околната среда Ръководството на Дружеството - майка официално декларира своята Политика по околната среда, която е огласена, разбрана, прилагана и поддържана на всички равнища в Организацията. Настоящата политика е подходяща за дейностите на дружеството, при условия определящи степента на въздействие на тези дейности върху околната среда, отговарящи на изискванията на действащото законодателство и носещи минимални аспекти по отношение на замърсяване на околната среда. Ръководството се ангажира да следва своята Политика по околната среда, чиито основни цели са: • Да поддържа и усъвършенства документираната Интегрираната система за управление (ИСУ) в частта околна среда, като ангажира за това целия персонал на Организацията; • Да постигне и поддържа пълно съответствие по отношение на околната среда с всички приложими за дейността законови и други изисквания, предписания на трети страни и обществени мнения; • Да идентифицира и оценява всички аспекти на своята дейност, като определи и прилага ефективни методи за управление на значимите аспекти за предотвратяване на замърсяването и непрекъснато подобряване; • Да планира и изпълнява конкретни мерки (цели и програми), водещи до намаляване на негативното въздействие върху околната среда; • Периодично да отчита степента на изпълнение на общите и конкретни цели, програмите по околна среда, степента на съответствие с комплексното разрешително, както и изискванията на заинтересованите страни, свързани с резултатността спрямо околната среда; 2 • Да усъвършенства технологиите на производство/ предоставяне на продукти/ услуги, с цел намаляване разхода на суровини, материали, енергия и редуцирането на количеството отпадъци/емисии до стойности, определени от действащото законодателство; • Да отстранява екологосъобразно всички отпадъци от дейността си, чието генериране не може да бъде предотвратено. За реализиране на тази Политика и цели Дружеството – майка е разработила, внедрила и поддържа с активното участие на целия ръководен и изпълнителски състав Интегрирана система за управление (ИСУ), съответстваща на изискванията на стандарта EN ISO 14001:2004. Адекватността на Политиката, степента на изпълнение на целите и програмите, съответствието с нормативните изисквания, състоянието на ИСУ и възможностите за подобрение се проверяват чрез редовното провеждане на Вътрешни одити и Прегледи от ръководството. Декларираната Политика по ОС е съвместима с Визията и Стратегията на Ръководството за бъдещето развитие на компанията. • Оповестявания във връзка с Таксономията на ЕС Регламентът за таксономията (ЕС) 2020/852 (Регламента) на Европейския парламент и на Съвета от 18 юни 2020 година предоставя рамка за класифициране на икономически дейности, считани за устойчиви, по отношение на шест екологични цели. ▪ смекчаване на изменението на климата; ▪ адаптиране към изменението на климата; ▪ устойчивото използване и опазването на водните и морските ресурси; ▪ преход към кръгова икономика; ▪ предотвратяване и контрол на замърсяването; ▪ опазване и възстановяване на биологичното разнообразие и екосистемите. По смисъла на чл.3 от Регламента, икономическата дейност се квалифицира като екологично устойчива, когато: (1) съществено допринася за една или повече от общо шестте екологични цели; (2) не причинява значителна вреда на нито една от другите пет екологични цели (рамката DNSH); (3) се извършва в съответствие с минималните гаранции във връзка със здравословни и социални условия на работа на ниво компания (социални гаранции), (4) отговаря на техническите критерии за проверка, установени от Комисията в съответствие с член 10 – 15 от Регламента. Член 8 от регламента изисква предприятията да включат в своя „консолидиран нефинансов отчет“ информация за това как и доколко дейностите на компанията са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви съгласно членове 3 и 9 от Регламента. По-специално, компаниите следва да оповестяват: ▪ делът на техния оборот, получен от продукти или услуги, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологични устойчиви; ▪ делът на техните капиталови разходи и оперативни разходи, свързани с активи или процеси, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 от 6 юли 2021 г. за допълване на Регламент (ЕС) 2020/852 определя съдържанието и представянето на информация, която трябва да бъде разкрита от компаниите по отношение на устойчивите икономически дейности. Според Делегираният регламент, допустима икономическа дейност (Допустима дейност) от гледна 3 точка на Таксономията е икономическа дейност, която е описана в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 от 4 юни 2021 г., независимо дали тази икономическа дейност отговаря на някои или всички критерии за технически скрининг, определени в този делегиран акт, а таксономично недопустима икономическа дейност е всяка икономическа дейност, която не е описана в делегирания регламент (ЕС) 2021/2139. Икономическа дейност, съобразена с таксономията (Съгласувана дейност) е икономическа дейност, която отговаря на специфични критерии (определени в член 3 от Регламента), които икономическите дейности трябва да изпълняват, за да бъдат разглеждани като устойчиви за околната среда. В съответствие с чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852 за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията, за допълнение на Регламента чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията по отношение на екологично устойчивите икономически дейности и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване, Дружеството - майка изготви анализ на икономическите дейности на компанията с цел да идентифицира кои от тях са допустими и недопустими за Таксономията на ЕС. Настоящата декларация представя анализ на допустимостта на икономическите дейности на Дружеството - майка, извършени през 2023г. Анализът в текста по-долу и данните в Таблици 1, 2, 3 и 4 по-долу представят резултатите на дружеството за отчетен период 1 януари – 31 декември 2023 г. Допустимост на дейностите на Дружеството - майка Дружеството - майка изчисли дела на своите допустими и недопустими икономически дейности според Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 от 4 юни 2021 г. и Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 от 6 юли 2021 г. (Таблица 1). Таблица 1. Процент на допустимите и недопустимите по Таксономия икономически дейности в нетния оборот, капиталовите и оперативните разходи на Дружеството - майка за 2023 г. Общо за 2023 (лв.) Дял на допустимите дейности (%) Дял на недопустимите дейности (%) Оборот 437 319 336.59 36 % 64% CapEx 27 832 619.48 4% 96% OpEx 2 997 188.68 74% 26% Оценката на допустимостта по отношение на Таксономията е фокусирана върху основните икономически дейности за предоставяне на стоки или услуги. Основната дейност на Дружеството - майка е производство на алуминиеви валцови и пресови продукти. Ключовите показатели за резултат от дейността (КПРД) Ключовите показатели за резултата от дейността (КПРД) включват: - КПРД относно оборота - КПРД, свързан с капиталовите разходи (CapEx) - КПРД, свързан с оперативните разходи (OpEx) Съгласно Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 относно разкриването на информацията във връзка с таксономията на ЕС, са взети предвид счетоводните критерии при изчисляването на числителя и знаменателя на допустимия и недопустимия нетен оборот, CapEx и OpEx. 4 • Оборот (съгласно член 8, параграф 2 т. а от Регламента), е делът на нетния оборот, произтичащ от продукти или услуги, включително нематериални активи, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви (числител), разделен на нетния оборот (знаменател), както е дефиниран в член 2, параграф 5 от Директива 2013/34/EС. • Капиталови разходи – CapEx (съгласно член 8, параграф 2, т. б от Регламента). CapEx включва придобиване на материални и нематериални активи през съответната финансова година преди амортизация, амортизацията и преоценки, включително тези, произтичащи от преоценки и намаления, за съответната финансова година, без промени в справедливата стойност. Капиталовите разходи отразяват следните параметри: „Собственост, Сгради и Оборудване“, „Наеми“, „Проекти“ и „Други Нематериални Активи“. • Оперативни разходи – OpEx (съгласно член 8, параграф 2, т. б от Регламента). OpEx включва не капитализирани директни разходи, които се отнасят за научноизследователска и развойна дейност, краткосрочни лизинги, поддръжка и ремонти, както и други директни разходи, свързани с ежедневната поддръжка на активи, свързани с имоти, сгради и оборудване, от компанията или трето лице, на което са възлагани дейности, и които са необходими за осигуряване на непрекъснатата и ефективна работа на тези активи. За да се изчисли делът на допустимите по Таксономията на ЕС икономически дейности в нетния оборот, капиталовите и оперативните разходи по трите ключови показателя, е изчислено съотношението на нетния оборот, CapEx и OpEx, считани за допустими в Таксономията (числител), спрямо общия оборот, CapEx и OpEx (знаменател) на Дружеството - майка към края на 2023 година. КПРД, свързан с оборота Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 дефинира знаменателят на КПРД за оборота на основата на нетния оборот на дружеството, определен в съответствие с член 2, т. 5 от Директива 2013/34/ЕС (сумите, които са получени от продажбата на продукти и предоставянето на услуги, след като се приспаднат търговските отстъпки, данък добавена стойност и други данъци, пряко свързани с оборота) и включващ приходи включени в обхвата на МСФО 15 и МСФО 16. Резултатите от анализа показват, че 36 % от общата стойност на нетния оборот на дружеството за 2023г. се отнасят към допустимите по Таксономията икономически дейности. Тези дейности са в размер на 157 434 961 лв. и са свързани с основното за дружеството производство на алуминий чрез преработка на вторичен алуминий с цел производство на алуминиеви продукти. Съответната дейност в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 е Производство на алуминий (таксономичен код 3.8 - в частност производство на алуминий чрез рециклиране на вторичен алуминий). Дейността е допустима по таксономията и е свързана с първите две екологични цели: смекчаване на изменението на климата, където е определена като „Преходна“, и адаптиране към климатичните промени. Дружеството - майка планира да обследва възможностите за привеждане на съответната дейност в съответствие с техническите критерии, определени от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, и с целите на Таксономията през 2024г. КПРД, свързан с CAPEX КПРД, свързан с CAPEX се определя като отговарящите на таксономията капиталови разходи (числител), се разделят на общия размер капиталови разходи (знаменател). 5 Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 определя дефиницията за общите капиталови разходи, които включват придобиване на дълготрайни материални и нематериални активи и инвестиционни имоти през финансовата година, преди обезценка, амортизация и всякакви допълнителни оценки, включително тези, произтичащи от преоценки и обезценки, както и с изключение на промени в справедливата стойност. Те включват придобиване на имоти, машини и съоръжения (МСС 16), нематериални активи (МСС 38), активи с право на ползване (МСФО 16), инвестиционни имоти (МСС 40). Направеният анализ показва, че 4 % от общата стойност на капиталовите разходи на Дружеството - майка за 2023г., в размер на 976 895.25 лв., се отнасят към допустимите по Таксономията икономически дейности. Инвестициите попадат в дейност Обновяване на съществуващи сгради (таксономичен код 7.2 - строителни работи или подготовка за тях). Дейността е допустима по таксономията и е свързана с екологичните цели: смекчаване на изменението на климата, където е определена като „Преходна“, адаптиране към климатичните промени и кръгова икономика. Следва да се уточни, че делът от 4% от общата стойност на капиталовите разходи включва дейности, описани в делегираните актове на Таксономията, но не и екологично устойчиви такива, т.е. дейности, които да са съобразени с Таксономията. Затова, делът на съобразените с Таксономията дейности е 0%. Дружеството - майка планира да направи анализ на възможността да приведе тези допустими икономически дейности в съответствие с техническите критерии и съответно да ги определи като екологично устойчиви в бъдеще. КПРД, свързан с OPEX КПРД, свързан с OPEX се определя като отговарящите на таксономията оперативни разходи (числител) се разделят на общите оперативни разходи (знаменател). Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 определя дефиницията за общите оперативни разходи, които се състоят от преки некапитализирани разходи, които се отнасят до научноизследователска и развойна дейност, разходи за ремонт и обновяване на сгради (ползвани в дейността и инвестиционни имоти), краткосрочни лизингови договори, поддръжка и ремонт, както и всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, съоръжения и оборудване и инвестиционни имоти. По отношение на числителя, Дружеството - майка разгледа всички оперативни разходи, като преките разходи, свързани със заплащане на заплати, обучение и други нужди за адаптиране на човешките ресурси, са изключени от анализа. По отношение на числителя дружеството идентифицира следните дейности, допустими по Таксономията: • Събиране и транспортиране на неопасни отпадъци във фракции (таксономичен код 2.3), разделени по източник (OpEx C) – 17%. Дейността е допустима по Таксономията и е свързана с първите две екологични цели: смекчаване на изменението на климата и адаптиране към климатичните промени. • Обновяване на съществуващи сгради (таксономичен код 7.2), (OpEx B) – 57%. Дейността е допустима за таксономията и е свързана с екологичните цели: смекчаване на изменението на климата, адаптиране към климатичните промени и кръгова икономика. Направеният анализ показва, че 74 % от общата стойност на оперативните разходи на Дружеството - майка се отнасят към допустимите по Таксономията икономически дейности за 2023 г. и са в размер на 2 216 995.10 лв. 6 Следва да се уточни, че 74% от общата стойност на оперативните разходи на дружеството за 2023г. Включва дейности, описани в делегираните актове на Таксономията, но не и екологично устойчиви такива, т.е. дейности, които да са съобразени с Таксономията. Затова, делът на съобразените с таксономията дейности е 0%. Таблица 1. Дял на оборота от продукти или услуги, свързани с икономически дейности съобразени с таксономията. Критерии за съществен принос DNSH критерии („Не вреди значително“) Икономически дейности (1) Код (2) Абсолютен оборот (3) Пропорция на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биоразнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) биоразнообразие (16) Минимални предпазни мерки (17) Таксоно мично съобразе н дял от общия оборот, година N (18) Категор ия (позвол яваща дейност ) (20) Катег ория (прех одна дейно ст) (21) Текст лв. % % % % % % % Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не Да/ Не % д T A. ДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ ПО ТАКСОНОМИЯ 36 % А.1. Екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% Оборот от екологично устойчиви дейности (приведени в съответствие с таксономията) (A.1) 0.00 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0% 0% A.2 Таксономично допустими, но не екологично устойчиви дейности (не са съобразени с таксономията дейности) 3.8 Производство на алуминий 157 434 961.17 36 % Оборот от дейности, отговарящи на условията за таксономия, но не устойчиви за околната среда (несъгласувани с таксономията дейности) (A.2) 157 434 961.17 36 % Общо (A.1+A.2) 157 434 961.17 36 % Б. ТАКСОНОМИЯ- НЕДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ Оборот на Таксономично недопустими дейности 279 884 375.42 64 % Общо (A+B) 437 319 336.59 100 % 7 Таблица 2. Дял на капиталовите разходи (CapEx) от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности. Критерии за съществен принос DNSH критерии („Не вреди значително“) Икономически дейности (1) Код (2) Абсолютен оборот (3) Пропорция на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биоразнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) биоразнообразие (16) Минимални предпазни мерки (17) Такс ономич но съобра зен дял от общия оборот, година N (18) Кат егори я (позво лява ща дейно ст) (20) Ка тегор ия (прех одна дейно ст) (21) Текст лв. % % % % % % % Д а/Н е Д а/Н е Д а/Н е Д а/Н е Д а/Н е Д а/Н е Д а/Н е % д T A. ДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ ПО ТАКСОНОМИЯ 4 % А.1. CapEx на екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% CapEx на екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) (A.1) 0.00 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0% 0% A.2 Таксономия - Допустими, но не екологично устойчиви дейности (не са съобразени с таксономията) Обновяване на съществуващи сгради (CapEx C) 976 895.25 4 % 0 % CapEx на отговарящи на условията за таксономия, но не екологично устойчиви дейности (не съобразени с таксономията дейности) (A.2) 976 895.25 4 % Общо (A.1+A.2) 976 895.25 4 % Б. ТАКСОНОМИЯ-НЕДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ Капиталови разходи за Таксономично недопустими дейности 26 855 724.23 9 6 % 8 Таблица 3. Дял на оперативните разходи (OpEx) от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности. Критерии за съществен принос DNSH критерии („Не вреди значително“) Икономически дейности (1) Код (2) Абсолютен оборот (3) Пропорция на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5)* Адаптиране към изменението на климата (6) вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биоразнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биоразнообразие (16) Минимални предпазни мерки (17) Так соном ично съобр азен дял от общи я оборо т, годин а N (18) Ка тего рия (позв оляв аща дейн ост) (20) К атег ори я (пре ход на дей ност ) (21) Текст лв. % % % % % % % Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е Д а/ Н е % д T A. ДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ ПО ТАКСОНОМИЯ 4% А.1. А.1. Екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% Оперативни разходи за екологично устойчиви дейности (съгласувани с таксономията) (A.1) 0.00 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0 % 0 % A.2 Таксономия - Допустими, но не екологично устойчиви дейности (не са съобразени с таксономията) Събиране и транспортиране на неопасни отпадъци във фракции, разделени по източници (OpEx C) 517 586.12 17 % Обновяване на съществуващи сгради (OpEx B) 1 699 408.98 57 % Оперативни разходи за отговарящи на условията за таксономия, но не екологично устойчиви дейности (не съобразени с таксономията дейности) (A.2) 2 216 995.10 74 % Общо (A.1+A.2) 2 216 995.10 74 % Б. ТАКСОНОМИЯ-НЕДОПУСТИМИ ДЕЙНОСТИ Оперативни разходи за Таксономично недопустими дейности 780 193.58 26% Модел за екологично отговорно управление: • Въглероден отпечатък и управление на енергийната ефективност Част от стратегическото управление на Дружеството - майка е опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие от неговите дейности, чрез превенция и прилагане на мерки в съответствие с най-добрата налична практика. Дружеството декларира своя ангажимент като е разработило набор от политики за устойчиво развитие и околната среда. Дружеството има действаща интегрирана система за управление, като в частта екология е разработена и сертифицирана по изискванията на ISO 14001:2015 (БДС EN ISO 14001:2015). Дейността на Дружеството - майка е напълно прозрачна и в съответствие с приложимото законодателство. Дружеството отделя време и ресурси, за да уведомява всички заинтересовани страни и да насърчава културата на адаптивност и осъзнаване на нашето въздействие върху околната среда. По този начин декларира своя ангажимент да опазва 9 околната среда, да предотвратява замърсяването и да намалява отрицателното въздействие върху околната среда чрез устойчиво използване на природните ресурси, опазване на биоразнообразието и екосистемите в района. Предприети са действия за подобряване на енергийната ефективност чрез месечен анализ на ефективността, както и внедряване на система за енергиен мониторинг. През 2022 година Дружеството – майка стартира изграждането на две покривни фотоволтаични централи на два от производствените цехове с обща инсталирана мощност 2192.68 kWp. Очаквано годишно производство от двете централи е 2 571,21 MWh/година. Целта на инвестицията е производство на „зелена“ енергия от алтернативни източници за покриване на собствените нужди на предприятието и намаляване на вредните емисии. Двете централи бяха въведени в експлоатация през третото тримесечие на 2023 г. Продължава работата по проект ALUGREEN (Greener anodizing for cleaner nature) с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България, очакваният период за пускане на новата линията за елоксация е второто тримесечие на 2024. Реализирането на инвестицията ще доведе до повишаване на енергийната ефективност и намаляване на количеството на генерираните отпадъци. • Оперативна екологична ефективност (управление на промишлени отпадъци и отпадъчни води) Дружеството - майка се стреми да поддържа качеството на свежите и отпадъчните води до нива, определени от действащото законодателство, да намали количеството отпадъци, чието генериране не може да бъде предотвратено, с оглед повторна употреба и рециклиране. Предприемат се действия за подобряване и поддържане на качеството на свежите и отпадъчните води чрез месечен анализ на ефективността. Въведени са изискванията на ISO 14001:2015 на системата за управление на околната среда, както и набор от политики и процедури с цел повишаване на осведомеността и уверяване на отговорността. Висшият мениджмънт участва активно и носи пълната отговорност в изпълнението на дейностите, свързани с устойчивото екологично развитие на Дружеството. Също така, ръководството определя и представя визията и стратегическите насоки за устойчиво развитие, ориентирано към опазване на околната среда, установява свързани цели и политики, които са съвместими с контекста на организацията и нуждите и очакванията на заинтересованите страни. Дружеството - майка е въвело в експлоатация иновативна технология за улавяне на маслени аерозоли, Oil Mist Recovery (OMR), отделяни в процеса на валцоване. Съоръжението осигури редуциране с над 60% консумацията на валцовъчно масло. Пусната в експлоатация система за възстановяване базовите параметри на валцовъчно масло, Rolling Oil Rectification (ROR) осигурява безкраен жизнен цикъл на валцовъчни масла. Дружеството - майка разполага с пречиствателна станция за ежедневни битови и промишлени отпадни води с капацитет 200 m3/ден. Чрез биологични и химични процеси се постига пречистване на водите до степен, позволяваща повторното им използване. Продължава работата по проект ALUGREEN (Greener anodizing for cleaner nature) с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България, очакваният период за пускане на новата пречиствателна станция за отпадни води е второто тримесечие на 2024. 10 Дружеството - майка прилага мерки за разделно събиране, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци. Съхранението се извършва на специално обособени за целта площадки, които отговарят на нормативните изисквания и се предават на лицензирани фирми за рециклиране, обезвреждане и оползотворяване. • Продукт срещу кръгова икономика – възможност за рециклиране и повторна употреба на продуктите (използване на алуминиев рециклируем скрап, насърчаване на проектиране на пълен жизнен цикъл) Загрижеността на Дружеството - майак за околната среда и устойчивото потребление на суровини са част от приоритетните теми в стратегическото му управление и са в основата на политиката му за устойчиво развитие. Следвайки целите си в областта на опазването на околната среда, чрез политиката за опазване на околната среда се ангажира да използва повторно и рециклира материалните ресурси. Внедрени са изискванията на ISO 14001:2015 на системата за управление на околната среда, както и набор от политики и процедури за устойчиво управление и ефективно използване на природните ресурси, рециклиране на алуминиев скрап, предотвратяване на отпадъци. Една от стратегическите насоки на Дружеството - майка е да инициира мерки за непрекъснато намаляване на количеството отпадъци и насърчаване на повторната употреба и рециклирането. Отпадъците не могат да бъдат предотвратени, затова Дружеството работи за повторното им използване или подготовка за повторна употреба, рециклиране или безопасно изхвърляне, ако не е налична друга възможност. Дружеството - майка използва повторно 75% от генерирания алуминиев отпадък чрез претопяване. Останалите 25% се предават на лицензирани фирми за рециклиране и се връщат в Дружеството за повторна употреба. През 2022 година стартира изграждане на индукционна пещ за топене на вътрешен скрап (обрезки от фолио) с капацитет 3 т. Инвестицията е иновативна за Дружеството - майка , тъй като до момента Дружеството - майкане е разполагало със съоръжение за преработка на този вид вътрешен скрап. Очаква се пещта да бъде въведена в експлоатация през второто тримесечие на 2024 година. 3. Политика по социалните въпроси. Дружеството - майка се ангажира и спазва стандартите на социална политика, поведение и социална отговорност както към своите работници и служители, така и към обществото извън дружеството. Развива и надгражда своите добри практики, които прилага: • подпомагане на събития и инициативи, в подкрепа на лица или групи от хора в неравностойно или затруднено положение; • ангажираност в полза на здравеопазването; • образователни проекти в полза на детски градини, училища, университети; • подпомагане на социални и културни проекти за обществено значими мероприятия провеждащи се основно на територията на област Шумен • подпомагане развитието на детско-юношеския спорт в региона; • подкрепа в професионалното ориентиране и израстване на младите хора; Концепцията на фирмата за социална отговорност е преплетена с бизнес стратегиите за разрастване дейността на дружеството. Компанията ежегодно разкрива нови работни места, към момента броя на служителите е 1 203 души. По-високият стандарт, който Дружеството - 11 майка се стреми да осигури на своите служители се разпозвнава с допълнителните грижи и пакет от придобивки, целящи подобряване условията на труд, както и повишаване мотивацията на служителите: • осигурен здравен пункт и стоматологично лечение; • осигурена безплатна храна и безплатен транспорт до работното място; • платен годишен отпуск по-голям от законоустановения размер, съобразен и със стажа във фирмата; • по-високо платен нощен труд; • по-високо заплащане за придобит трудов стаж и професионален опит; • отпускане на помощи за лечение; • подкрепа на младите родители за всяко новородено дете и всеки първокласник; • ежегодно увеличаване на възнагражденията на всички работници и служители на компанията; • еднократни плащания за празници - Великден, Коледа и Нова година, 5-и ноември Ден на металурга; • организиране на фирмени празници и мероприятия, включително за децата на работещите в дружеството. Обучението на работниците и служителите е друг постоянен приоритет на компанията. Целта е непрекъснато повишаване на професионалната квалификация, уменията и компетенциите на персонала за постигане на все по-добри резултати. Ежегодно се провеждат серия обучения на работниците и специалистите работещи в дружеството, съобразно изпълняваната работа и конкретните нужди от такива. Поддържането и повишаването на професионалната квалификация на служителите се осъществява по утвърден годишен план с участия в курсове, семинари, конференции и други форуми в страната и чужбина. Предварително се определят формите, времетраенето на видовете обучения, както и подлежащия на обучение персонал. На всички новопостъпили и преназначени работници и служители се провежда встъпително обучение, с цел ефективна и бърза интеграция в организацията. Обучението на персонала се провежда по утвърдена процедура от Интегрираната система на управление. Подписано от името на Алкомет АД на 15 април 2024 г. Изпълнителен Директор Изпълнителен Директор Х. Йорюджю Х. Индже Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:21:13 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:26:09 +03'00' АЛКОМЕТ АД 1 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго Година, Година, завършваща на завършваща на 31 декември 31 декември Прил. 2023 2022 Приходи от продажби 4 431,102 689,439 Себестойност на продажбите 5 (401,953) (603,56 2) Брутна печалба 29,149 85,877 Други приходи 6 5,936 22,047 Административни разходи 7 (16,920) (22,669) Разходи по продажби 8 (16,578) (16,538) Нетна загуба от обезценка на финансови активи 9 - - Други разходи 9 (2,304) (2,324) Печалба от валутни разлики 11 404 3,378 Загуба от валутни разлики 11 (722) (3,439) Приходи от лихви 12 1 14 Разходи за лихви 12 (4,392) (2,603) Други финансови разходи 13 (752) (1,086) Печалба/(Загуба) преди данъчно облагане (6,178) 62,657 (Разход)/Приход за данък 14 513 (6,282) Печалба/(Загуба)/ за периода (5,665) 56,375 Доход/ (Загуба) на акция в лева 15 (0.32) 3.14 Одобрен за издаване от Управителния съвет на Алкомет АД на 15 април 2024 година. Хюсеин Йорюджю Хюсеин Умут Индже Семих Батурай Венцислав Петров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Финансов директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Деян Константинов Регистриран одитор-652 Пояснителните приложения на стр. 6 - 74 представляват неделима част от настоящия консолидиран финансов отчет. Ventsislav Slavchev Petrov Digitally signed by Ventsislav Slavchev Petrov Date: 2024.04.15 12:40:26 +03'00' Semih Baturay Digitally signed by Semih Baturay Date: 2024.04.15 13:11:53 +03'00' Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:21:34 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:26:35 +03'00' DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Digitally signed by DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Date: 2024.04.26 10:24:18 +03'00' АЛКОМЕТ АД 2 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго Година, Година, завършваща на завършваща на 31 декември 31 декември Прил. 2023 2022 Печалба/(Загуба) за периода (5,665) 56,375 Друг всеобхватен доход Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата: Преоценка на имоти, машини и съоръжения 16 - 51,731 Данъчен ефект върху преоценка на имоти, машини и съоръжения - (5,173) Актюерска загуба, възникнала през периода 25 (330) (91) Данъчен ефект върху актюерската загуба, възникнала през периода 33 9 Компоненти, които могат да бъдат (297) 46,476 рекласифицирани впоследствие в печалбата или загубата: Корекция на резерва за хеджиране със загубата/(печалбата) от форуърдни договори, отнесена в стойността на хеджираните позиции 24 (1,567) 7,238 Данъчен ефект за корекция на резерва за хеджиране с резултата от форуърдни договори, отнесен в стойността на хеджираните позиции 156 (724) Нереализирана печалба/(загуба) от форуърдни договори, призната в резерва за хеджиране 24 (1,635) 1,567 Данъчен ефект за нереализираната (печалба)/ загуба от форуърдни договори, призната в резерва за хеджиране 24 164 (156) Общо друг всеобхватен доход за периода, нетно (2,882) 7,925 от данъци (3,179) 54,401 ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ПЕРИОДА (8,844) 110,776 Одобрен за издаване от Управителния съвет на Алкомет АД на 15 април 2024 година. Хюсеин Йорюджю Хюсеин Умут Индже Семих Батурай Венцислав Петров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Финансов директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Деян Константинов Регистриран одитор-652 Пояснителните приложения на стр. 6 - 74 представляват неделима част от настоящия консолидиран финансов отчет. Ventsislav Slavchev Petrov Digitally signed by Ventsislav Slavchev Petrov Date: 2024.04.15 12:40:45 +03'00' Semih Baturay Digitally signed by Semih Baturay Date: 2024.04.15 13:12:37 +03'00' Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:21:58 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:27:04 +03'00' DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Digitally signed by DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Date: 2024.04.26 10:25:17 +03'00' АЛКОМЕТ АД 3 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго Прил. 31 декември 31 декември АКТИВИ 2023 2022 Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 16 267,984 268,537 Активи с право на ползване 16.1 8,460 8,986 Нематериални активи 17 1,420 996 Инвестиционни имоти 18 2,830 2,830 Вземания по предоставени заеми 19 - 2,265 Инвестиции в дъщерни дружества 19 1 1 Текущи активи 280,695 283,615 Материални запаси 20 115,297 135,480 Търговски и други вземания 21 65,930 90,271 Деривативни финансови инструменти 24 - 1,567 Парични средства 22 249 712 181,476 228,030 ОБЩО АКТИВИ 462,171 511,645 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал и резерви Основен капитал 23 17,953 17,953 Законов резерв 23 1,795 1,795 Преоценъчен резерв 23 162,612 162,612 Резерв за хеджиране 23 (1,471) 1,411 Резерв за задължения при пенсиониране 23 (2,005) (1,708) Натрупана печалба 111,123 130,882 Нетекущи пасиви 290,007 312,945 Задължения при пенсиониране 25 728 602 Дългосрочни заеми и пасиви по лизинг 26 27,815 40,875 Дългосрочна част на правителствени дарения 27 1,622 1,629 Отсрочени данъчни пасиви 14 9,446 10,859 Текущи пасиви 39,611 53,965 Търговски и други задължения 28 21,540 22,252 Краткосрочни заеми и пасиви по лизинг 26 107,378 119,299 Краткосрочна част на правителствени дарения 27 133 130 Деривативни финансови инструменти 24 1,635 - Задължения за корпоративен данък 29 87 1,843 Начисления 30 1,780 1,211 132,553 144,735 ОБЩО КАПИТАЛ И ПАСИВИ 462,171 511,645 Одобрен за издаване от Управителния съвет на Алкомет АД на 15 април 2024 година. Хюсеин Йорюджю Хюсеин Умут Индже Семих Батурай Венцислав Петров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Финансов директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Деян Константинов Регистриран одитор-652 Пояснителните приложения на стр. 6 - 74 представляват неделима част от настоящия консолидиран финансов отчет. Ventsislav Slavchev Petrov Digitally signed by Ventsislav Slavchev Petrov Date: 2024.04.15 12:40:58 +03'00' Semih Baturay Digitally signed by Semih Baturay Date: 2024.04.15 13:13:12 +03'00' Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:22:20 +03'00' Indzhe Hyusei n Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:27:33 +03'00' DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Digitally signed by DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Date: 2024.04.26 10:26:04 +03'00' АЛКОМЕТ АД 4 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго Година, Година, завършваща на завършваща на 31 декември 31 декември Парични потоци от оперативна дейност 2023 2022 Печалба/(Загуба) преди данъчно облагане (6,178) 62,657 Корекции за: Амортизация на имоти, машини и съоръжения (ИМС) и активи с право на 16, ползване 16.1 23,095 19,794 Амортизация на нематериални активи 17 412 325 (Печалба)/загуба от продажба на имоти, машини и съоръжения 6 17 6 Балансова стойност на бракувани и отписани ИМС и нематериални активи 17 505 5,666 Отписани вземания и задължения, нетно и обезценка на вземания 6,10 (147) (23) Приходи от финансирания и приходи за бъдещи периоди 6 (132) (130) Разходи за лихви, нетно 12 4,392 2,589 Изменение на начисленията и задълженията при пенсиониране 345 (376) (Загуба)/печалба от валутни курсови разлики (52) (482) 22,257 90,026 Намаление/(увеличение)/ на материалните запаси 20,183 (15,753) (Увеличение)/намаление на текущите вземания 23,146 10,711 (Намаление)/увеличение на текущите задължения (123) (31,166) Парични потоци, получени от/(използвани за) оперативна дейност 65,463 53,818 Получени лихви по заеми от свързани лица 2,263 - Получени лихви от търговски вземания 12 1 14 Изплатени лихви по заеми 26.1 (4,580) (2,408) Изплатени лихви по финасиране с обратен лизинг 26.1 (51) (60) Изплатени лихви по пасиви по лизинг 26.1 (54) (73) Изплатени данъци върху печалбата 29 (2,303) (5,511) Изплатени дивиденти (14,074) - Нетни парични потоци, получени от/(използвани за) оперативна дейност 46,665 45,780 Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи (23,487) (16,675) Постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения 113 100 Нетни парични потоци, използвани за инвестиционна дейност (23,374) (16,575) Парични потоци от финансова дейност Постъпления от заеми 26.1 543,425 552,988 Плащания по заеми 26.1 (564,926) (581,304) Постъпления от финансиране 26.1 915 764 Плащания по финансиране с обратен лизинг 26.1 (1,167) (1,104) Плащания по лизингови договори 26.1 (2,001) (591) Нетни парични потоци, (използвани за)/получени от финансова дейност (23,754) (29,247) Нетно увеличение/(намаление) на паричните средства и еквивваленти 22 (463) (42) Парични средства и еквиваленти в началото на периода 22 712 754 Парични средства в еквиваленти в края на периода 249 712 Одобрен за издаване от Управителния съвет на Алкомет АД на 15 април 2024 година. Хюсеин Йорюджю Хюсеин Умут Индже Семих Батурай Венцислав Петров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Финансов директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Деян Константинов Регистриран одитор-652 Пояснителните приложения на стр. 6 - 74 представляват неделима част от настоящия консолидиран финансов отчет. Ventsislav Slavchev Petrov Digitally signed by Ventsislav Slavchev Petrov Date: 2024.04.15 12:41:13 +03'00' Semih Baturay Digitally signed by Semih Baturay Date: 2024.04.15 13:13:46 +03'00' Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:22:49 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:28:02 +03'00' DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Digitally signed by DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Date: 2024.04.26 10:27:18 +03'00' АЛКОМЕТ АД 5 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго Основен Резерви Натрупана Общо капитал печалба Салдо към 31 декември 2021 17,953 109,749 74,467 202,169 Печалба за периода - - 56,375 56,375 Друг всеобхватен доход - 54,401 - 54,401 Общо всеобхватен доход - 54,401 56,375 110,776 Други движения Отписан преоценъчен резерв, нетно от данъци - (40) 40 - Общo други движения - (40) 40 - Салдо към 31 декември 2022 17,953 164,110 130,882 312,945 Загуба за периода - - (5,665) (5,665) Друг всеобхватен доход - (3,179) - (3,179) Общо всеобхватен доход - (3,179) (5,665) (8,844) Дивиденти - - (14,094) (14,094) Общо сделки със собствениците - - (14,094) (14,094) Салдо към 31 декември 2023 17,953 160,931 111,123 290,007 Одобрен за издаване от Управителния съвет на Алкомет АД на 15 април 2024 година. Хюсеин Йорюджю Хюсеин Умут Индже Семих Батурай Венцислав Петров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Финансов директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Деян Константинов Регистриран одитор-652 Пояснителните приложения на стр. 6 - 74 представляват неделима част от настоящия консолидиран финансов отчет. Ventsislav Slavchev Petrov Digitally signed by Ventsislav Slavchev Petrov Date: 2024.04.15 12:41:24 +03'00' Semih Batura y Digitally signed by Semih Baturay Date: 2024.04.15 13:14:21 +03'00' Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:23:12 +03'00' DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Digitally signed by DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Date: 2024.04.26 10:28:00 +03'00' АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 6 1 Общи положения 1.1 Правен статут Групата Алкомет (Групата) включва Дружество-майка и негово Дъщерно дружество “Евромет“ЕООД. Дружество-майка Алкомет АД (Дружеството-майка) е акционерно дружество, регистрирано през 1991 година. Дружеството-майка е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 837066358. Седалището и адресът на управление на Дружеството-майка е гр. Шумен, Втора индустриална зона. Алкомет АД е публично дружество, регистрирано в публичния регистър на търговските дружества съгласно решение на Комисията за финансов надзор от 1 юли 1998 година. Акциите на Дружеството-майка се търгуват на Българска фондова борса, София. Първоначално Дружеството-майка е било учредено с фирма Алумина ЕАД и е било 100 % държавна собственост. На 13 септември 1999 година Агенцията за приватизация е продала на частни инвеститори 1,116,361 акции на Дружеството-майка, които са представлявали 75 % от капитала му. Няма промяна в наименованието на Групата или другите средства за идентификация от края на предходния отчетен период. Към 31 декември 2023 и 2022 година структурата на капитала на Групата е, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Алуметал АД 73.25% 73.25% FAF Metal Sanayj Ve Ticaret AS, Турция 16.86% 16.86% ЗУПФ Алианц България 3.95% 3.95% Други 5.94% 5.94% Всичко 100.00% 100.00% Дъщерно дружество Евромет ЕООД (Дъщерното дружество) е търговско дружество, регистрирано в България с Решение на Шуменския окръжен съд №200/1997 година и със седалище и адрес на управление гр. Шумен, Втора индустриална зона . Управител на Дъщерното дружество е Фикрет Кузуджу. 1.2 Предмет на дейност Предметът на дейност на Дружеството-майка е производство и търговия с алуминиев прокат, изделия от алуминий и алуминиеви сплави, използвани в машиностроенето, строителството, хранително-вкусовата промишленост и други отрасли. Дружеството-майка е водещият български производител на алуминиеви продукти и един от големите производители на Балканите. Заводът е уникален за България, тъй като включва цялостен производствен цикъл и с модерното технологично оборудване на трите си основни цеха – леярен, валцов и пресов произвежда широка гама от валцовани и пресовани продукти с технически и качествени показатели, съответстващи на международните стандарти ISO 9001:2008, ISO 14000:2004, OHSAS 18000:2007, AA, EN, DIN, BDS. Годишният производствен капацитет на леярния цех е 85 хил. тона, на валцовия – 85 хил. тона и на пресовия – 36 хил. тона. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2020 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 7 Предметът на дейност на Дъщерното дружество е изкупуване, преработка и търговия с цветни и черни метали и вторични суровини, търговско представителство и посредничество, комисионни и спедиционни сделки, консултантски услуги, внос и износ на стоки, външно-икономическа дейност и други дейности и услуги, разрешени със закон. 2 База за изготвяне на консолидирания финансов отчет 2.1 Обща рамка за финансово отчитане Настоящият финансов отчет представлява годишният консолидиран финансов отчет на Групата, изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО) и разяснения, издадени от Комитета за разяснения (КРМСФО), приложими за дружества, които се отчитат по МСФО, приети в Европейския съюз (ЕС). МСФО, приети от ЕС, общоприетото наименование на рамка с общо предназначение за достоверно представяне, еквивалентно на дефиницията на рамката, въведена в параграф 1, т.8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството „Международни счетоводни стандарти“ (МСС). Българското законодателство не забранява решение на общото събрание на Групата за приемане на годишния счетоводен отчет да бъде отменено (по надлежния ред) и в случай на необходимост да бъде съставен и публикуван нов коригиран годишен счетоводен отчет за същата счетоводна година. Изготвянето на финансови отчети в съответствие с МСФО изисква прилагането на конкретни приблизителни счетоводни оценки. От ръководството на Групата се изисква да направи собствени преценки и допускания при прилагането на счетоводните политики. Позициите във финансовите отчети, чието представяне изисква по-висока степен на субективна преценка, както и тези позиции, за които приблизителните оценки имат значителен ефект върху финансовите отчети като цяло, са отделно оповестени в Приложение 3. (а) Нови и изменени стандарти, приети от Групата Групата е приложила следните стандарти и изменения за първи път за годишния си отчетен период, започващ на 1 януари 2023 г. Изменения на МСС 1 и Декларация за практиките по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 8 „Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки“ (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“ (издаден на 7 май 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 8 2 База за изготвяне на консолидирания финансов отчет (продължение) 2.1 Обща рамка за финансово отчитане (продължение) МСФО 17 „Застрахователни договори“ (издаден на 18 май 2017 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.), включително Изменение на МСФО 17 и Изменение на МСФО 4 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСФО 17 „Застрахователни договори“: Възможност за преход за застрахователни компании, прилагащи МСФО 17 (издаден на 9 декември 2021 и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“: Международна данъчна реформа – Втори стълб Моделни правила (издаден на 23 май 2023 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху сумите, признати в предходни периоди, нито се очаква те да имат значително въздействие върху текущия или бъдещите периоди. (б) Нови стандарти и разяснения, които все още не са приети от Групата Публикувани са определени нови счетоводни стандарти и разяснения, които не са задължителни за прилагане през отчетния период към 31 декември 2023 г. и не са били предварително приети от Групата. По-долу е изложена оценката на Групата за въздействието на тези нови стандарти и разяснения. Изменение на МСФО 16 „Лизинги“: Лизингово задължение при Продажби и обратен лизинг (издадени на 22 септември 2022 и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.) Изменение на МСС 1 „Представяне на финансови отчети“: класификация на текущи и нетекущи пасиви и класификация на текущи и нетекущи пасиви - отсрочване на датата на влизане в сила (издадени оригинално на 23 януари 2020 г. и в последствие изменени на 15 юли 2020 г. и 31 октомври 2022 г., в крайна сметка в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.) Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“: Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, произтичащи от единична операция сделка (издаден на 7 май 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Няма други стандарти, които все още не са приети, и които се очаква да имат значително въздействие върху Групата през настоящия или бъдещ отчетен период, както и върху транзакциите в обозримо бъдеще. (в) Нови стандарти, разяснения и изменения, които все още не са приети от ЕС Изменение на МСС 7 „Отчети за паричните потоци“ и МСФО 7 „Финансови инструменти“: Оповестяване – Споразумения за финансиране на доставчици (издадени на 25 май 2023 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г.) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2020 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 9 2 База за изготвяне на консолидирания финансов отчет (продължение) Изменение на МСС 21 „Ефекти от промените в обменните курсове“: Липса на курс за превалутиране (издадени на 25 май 2023 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2025 г.) 2.2 Историческа цена и справедлива стойност Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран с оценката по преоценена стойност на земя, сгради, машини, съоръжения и оборудване, справедлива стойност на инвестиционни имоти и деривативни финансови инструменти и настояща стойност на задължения при пенсиониране, както е посочено в приложения 3.7, 3.9, 3.13 и 3.5 по-долу. Историческата цена обикновено се базира на справедливата стойност на възнаграждението, получено в замяна на стоки и услуги. При определянето на справедливата стойност на актив или пасив, Групата се съобразява с характеристиките на този актив или пасив, ако пазарните участници биха имали предвид тези характеристики при оценяването на актива или пасива към датата на оценяване. Справедливата стойност за целите на оценка и/или оповестяване в този консолидиран финансов отчет се определя на тази база, с изключение на плащане на базата на акции, което е в обхвата на МСФО 2, лизингови сделки, които са в обхвата на МСФО 16, както и оценки, които имат известна прилика със справедлива стойност, но не са по справедлива стойност като нетна реализируема стойност съгласно МСС 2 или стойност в употреба съгласно МСС 36. В допълнение, за целите на финансовото отчитане, оценките по справедлива стойност са категоризирани в нива: 1, 2 или 3 в зависимост от степента, в която входящите данни за оценка на справедливата стойност са наблюдаеми и значимостта на факторите за оценяването на справедливата стойност в нейната цялост, които нива са описани, както следва: - Ниво 1 – входящите данни са котирани цени (некоригирани) на активен пазар за идентични активи или пасиви, до които Групата има достъп към датата на оценяване; - Ниво 2 – входящите данни са различни от цените на активен пазар, включени в ниво 1, които пряко или косвено са достъпни за наблюдение; - Ниво 3 – входящите данни са ненаблюдаеми входящи данни за даден актив или пасив. 2.3 Функционална валута и валута на представяне Функционалната валута е валутата на основната икономическа среда, в която Групата функционира и в която се генерират и изразходват паричните му средства. Групата осъществява своите сделки предимно в лева, поради което като функционална валута е определен българският лев, който от 1 януари 1999 година е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 BGN. Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен в хиляди лева, ако не е указано друго. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 10 2 База за изготвяне на консолидирания финансов отчет (продължение) 2.4 Принцип на действащо предприятие Консолидираният финансов отчет на Групата е изготвен на принципа на действащо предприятие, който предполага, че Групата ще продължи дейността си в обозримо бъдеще. На 07 октомври 2023 г. Хамас извърши нападение в Израел, като взе израелски граждани за заложници. В отговор, последваха серия нападения в Ивицата Газа, като това доведе до хуманитарна криза. В последните месеци на 2023 г. силно зачестиха нападенията над търговски кораби в Червено море. Всичко това, в комбинация с продължаващия конфликт между Русия и Украйна, създава среда на повишена несигурност в региона, която би могла да доведе до затруднения във веригите на доставки, нов ръст на инфлацията и затруднения в икономическите дейности на стопанските субекти. Групата е реализирала загуба след данъци за 2023 г. в размер на 5,665 хил. лв. (2022 г.: 56,375 хил. лв. печалба) и положителни парични потоци от оперативна дейност за 2023 г. в размер на 65,463 хил. лв. (2022 г.: положителни 53,818 хил. лв.). Към 31 декември 2023 г. текущите активи на Групата надвишават текущите пасиви с 48,923 хил. лв. (2022 г.: 83,295 хил. лв.), а собствения капитал на Групата е 290,007 хил. лв. (2022 г.: 312,945 хил. лв.). Към 31 декември 2023 г., Групата има краткосрочни банкови заеми и пасиви по лизинг в размер на 107,378 хил. лв. (2022 г.: 119,299 хил.лв.). Към същата дата, Групата има на разположение неусвоени кредитни лимити по договорени банкови заеми в общ размер на 111,656 хил. лв. Към датата на одобрение на финансовия отчет част от краткосрочните банкови заеми са предоговорени, като са удължени падежите им (Приложение 34). Останалите краткосрочни заеми са в процес на предоговаряне. На база на оценката на очакваните бъдещи парични потоци, ръководството на Групата счита, че ще бъде в състояние да урежда пасивите си в нормалния ход на неговата дейност. Въз основа на настоящия анализ ръководството не е установило съществена несигурност, че Групата ще може да продължи да съществува като действащо предприятие. Групата също има намерението и способността да предприеме действия, необходими, за да продължи да съществува като действащо предприятие. Групата продължава да функционира съобразно обичайната си дейност, в изпълнение на прогнозния план за продажби и в обичайния си процес на покупки, като са взети всички предпазни мерки за ограничаване на разпространението на COVID-19 с внимание към всички служители. Предприети са и всички необходими мерки за смекчаване на ефектите от войната в Украйна. До момента Групата няма ликвидни затруднения и забавяне на доставките и извършва навреме плащанията към своите доставчици. Ръководството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие на кризите и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на ефектите. В основата на изготвянето на този отчет е поставен принципа за действащо предприятие. Съгласно тази принцип предприятието ще продължи нормалното развитие на дейността си в обозримо бъдеще и няма намерения да ограничи съществено или да преустанови дейността си. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 11 3 Съществена информация за счетоводни политики 3.1 Признаване на приходите и разходите Приходи от договори с клиенти Приходи от продажби се признават, когато контролът върху продукцията, стоките или услугите се прехвърли към клиента, т.е. когато той придобие пълна свобода да ръководи използването, продажбата и цената на тази продукция и стоки и няма оставащи неудовлетворени задължения за изпълнение, които биха могли да повлияят на приемането на продукцията и стоките от клиента. Доставката на продукцията и стоките се счита за осъществена, когато продуктите са изпратени към локацията на клиента, рискът от излизане от употреба и загуби е прехвърлен от Групата към клиента, той е приел стоките в съответствие с договора за продажба или срокът за приемане е изтекъл, или когато Групата е получилo други обективни доказателства, че всички критерии за приемането са изпълнени. Приходи се признават само до размера, за който се счита, че е много вероятно да не настъпи значителен обрат. Вземане се признава, когато контролът върху продукцията и стоките са прехвърлени на клиента, тъй като това е моментът, в който възнаграждението по договора става безусловно и единственото условие за това плащането на възнаграждението да стане дължимо е изтичането на определен период от време. Разходи Разходите се признават в отчета за доходите, когато възникне намаление на бъдещи икономически изгоди, свързани с намаление на актив или увеличение на пасив, което може да бъде оценено надеждно. Разходите се признават на базата на пряка връзка между извършените разходи и получените приходи. Когато икономическите изгоди се очаква да възникват през няколко финансови периода и връзката им с приходите може да бъде определена само най-общо или косвено, разходите се признават на базата на процедури за систематично и рационално разпределение. Приходи от безвъзмездни средства Приходите от безвъзмездни средства, предоставени от държавата, свързани с активи, се признават в печалбите и загубите на системна база през целия полезен живот на активите, с които са свързани (виж приложение 3.15). 3.2 Приходи от лихви Приходите от лихви се начисляват на времева база и се определят въз основа на дължимата главница и приложимия ефективен лихвен процент, представляващ процентът, който дисконтира очакваните парични постъпления до нетната преносна стойност на финансовия актив на база предполагаемия живот на този актив. 3.3 Разходи по заеми Разходите за лихви се признават в периода, в който са възникнали и се определят въз основа на дължимата главница и приложимия ефективен лихвен процент, представляващ процентът който дисконтира очакваните парични плащания до нетната преносна стойност на финансовия пасив на база предполагаемия живот на този пасив. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 12 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.3 Разходи по заеми (продължение) Разходите по заеми, които са пряко свързани с придобиването, строителството или производството на актив, за който се изисква значителен период от време, за да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, се капитализират като част от цената на актива в съответствие с МСС 23 Разходи по заеми. Разходите по заеми, които са пряко свързани с придобиването или производството на отговарящ на условията актив, са тези разходи по заеми, които биха могли да бъдат избегнати, ако разходите за актива не са били направени. Сумата на разходите по заеми, допустима за капитализиране, се определя като действително възникналите разходи по заеми през периода са намалени с всякакъв инвестиционен доход от временно инвестиране на тези заеми. В степента, в която средствата се заемат общо и се използват за целите на придобиване на отговарящ на условията актив, размерът на разходите по заеми, които могат да се използват за капитализиране, се определя чрез прилагане на процент на капитализация към разходите по този актив. Процентът на капитализация е средно претеглената стойност на разходите по заеми, приложими към заемите, които са непогасени през периода. Инвестиционен доход, придобит от временно инвестиране на специфични заеми, до тяхното изразходване за отговарящ на условията актив, се приспада от разходите по заеми, които могат да се използват за капитализиране. Всички останали разходи по заеми се признават като печалба или загуба за периода, през който са извършени. Капитализирането на разходите по заеми се прекратява, когато по същество са приключени всички дейности, необходими за подготвянето на отговарящия на условията актив за предвижданата му употреба. 3.4 Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат по валутния курс, валиден за датата на сделката. Към края на всеки отчетен период салдата на паричните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранна валута, се преизчисляват по заключителния валутен курс на Българска Народна Банка. Курсовите разлики, възникващи при уреждането на парични позиции или при отчитането на парични позиции по курсове, различни от тези, по които са били заведени първоначално, се отчитат като текущ финансов приход или текущ финансов разход за периода, в който са възникнали. 3.5 Доходи на наети лица Краткосрочни доходи на наети лица Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда (КТ) и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство в Република България. Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях, или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за доходите в периода, в който е положен трудът за тях или са изпълнени изискванията за тяхното получаване и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от Групата вноски по социалното и здравното осигуряване се признават като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисления на съответните доходи, с които те са свързани. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 13 3. Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.5 Доходи на наети лица (продължение) Начисления за неползван платен годишен отпуск Към края на отчетния период Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи за платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на работниците и служителите през следващи отчетни периоди в замяна на труда им за изминалия отчетен период, както и съответстващите на тези доходи разходи за социално и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. Дългосрочни доходи на наети лица План за дефинирани вноски Правителството на България носи отговорност за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на Групата да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски се признават в отчета за доходите при тяхното възникване. Допълнително Групата участва в план за дефинирани вноски, който представлява пенсионен план. За персонала на Групата, който участва в този план, то плаща допълнителни фиксирани вноски в полза на този персонал на самостоятелна компания (фонд) и няма никакви законови или конструктивни задължения да плати допълнителни вноски, в случай че фондът не поддържа достатъчно активи, за да плати на всички служители обезщетенията, свързани с прослужено време от настоящия или от предишни периоди. Вноските по плана за дефинирани вноски се отразяват в отчета за доходите за годината, за която се отнасят и се включват в разходите за персонала План за дефинирани доходи В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, Групата следва да му изплати обезщетение в размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудовия стаж в Групата е по-малък от десет години, или шест брутни заплати при натрупан трудов стаж в Групата над десет последователни години. Допълнително, при преждевременно пенсиониране поради нетрудоспособност, персоналът има право на обезщетение в размер до две работни заплати при трудов стаж минимум пет години и при условие, че не са получавани такива обезщетения през последните пет години от трудовия стаж, а съгласно Колективния трудов договор на Групата, от 2006 година при невъзможност на работник или служител да изпълнява възложената му работа поради болест и прекратяване на трудовото му правоотношение, с общ трудов стаж над десет последователни години, работодателят го подпомага с допълнително обезщетение в размер на една минимална работна заплата. Кредитния метод на прогнозираните единици. Пенсионният ангажимент представлява настоящата стойност на дефинираното пенсионно задължение към датата на отчета за финансовото състояние. Настоящата стойност на дефинираното задължение се определя по прогнозните бъдещи изходящи парични потоци, използвайки лихвените проценти на държавните ценни книжа, които имат срок до падежа сходен със сроковете на съответния пасив. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 14 3. Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.5 Доходи на наети лица (продължение) План за дефинирани доходи (продължение) Чрез Кредитния метод на прогнозираните единици: - се определя каква част от доходите се отнасят за текущия период и каква част за предходни периоди и се прави приблизителна оценка (актюерски предположения) относно демографските променливи (като текучество и смъртност на наетите лица) и финансовите променливи (като бъдещо нарастване на заплатите и разходи за медицинско обслужване), които ще повлияят върху стойността на доходите; - така определените доходи се дисконтират с оглед определянето на настоящата стойност на задължението за изплащане на дефинирани доходи и разходите за текущ трудов стаж; Разходите за текущ и минал трудов стаж и лихвата върху пасива по плана с дефинирани доходи се признават в печалбите и загубите за периода. Преоценките на пасива по плана с дефинирани доходи (актюерската печалба или загуба) се признават през другия всеобхватен доход в капитала като резерв за задължения при пенсиониране. Освободените от този резерв суми се трансферират през другия всеобхватен доход в неразпределената печалба. Пенсионните разходи се начисляват или отнасят в печалбите и загубите за периода на прослужване на съответните служители. Когато разходите за минал трудов стаж са вече установени, те се признават незабавно. Сумата, отчетена в отчета за финансовото състояние, представлява настоящата стойност на задълженията на Групата за обезщетения при пенсиониране 3.6 Данъчно облагане Съгласно българското данъчно законодателство Групата дължи данък върху печалбата. Размерът на данъка върху печалбата за 2023 и 2022 година е 10 % върху облагаемата печалба. Разходът за данък представлява сумата от текущите и отсрочените данъци. Текущият разход за данък се определя на база на облагаемата печалба за годината. Тя се коригира с определени приходи и разходи, които за данъчни цели се признават в различни периоди, както и със суми, които не са облагаеми или не се признават за данъчни цели. Текущият разход за данък се определя на базата на данъчната ставка в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват за всички временни разлики между данъчната основа на активите и пасивите и тяхната преносна стойност към датата на консолидирания финансов отчет като се ползва балансовият метод на задълженията. Задълженията по отсрочени данъци се признават по отношение на всички облагаеми временни разлики, а активите по отсрочени данъци се признават до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 15 3. Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.6 Данъчно облагане (продължение) В края на всяка година се извършва преглед на преносната стойност на отсрочените данъчни активи и тя се намалява до степента, до която вече не е вероятно да се реализира достатъчно облагаема печалба, която да позволи целият или част от актива по отсрочен данък да бъде възстановен. Освен това към края на всеки отчетен период се преразглеждат непризнатите в предходни отчетни периоди отсрочени данъчни активи. Такива активи се признават до степента, до която е възможно да се генерира бъдеща облагаема печалба, срещу която отсрочените данъчни активи за бъдат възстановени. Отсрочените данъци се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, когато активът се реализира или пасивът се уреди. Отсрочените данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба или загуба за периода, освен в случаите, когато данъците произтичат от операции или събития, признати директно в капитала. В тези случаи отсрочените данъци също се дебитират или кредитират директно в капитала. Активи и пасиви по отсрочени данъци се компенсират, когато се отнасят до данъци върху печалбата, дължими на едни и същи данъчни власти и Групата възнамерява да уреди текущите данъчни пасиви и активи в нетен размер. 3.7 Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията се оценяват при първоначалното им признаване по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им, намалена с размера на начислената амортизация и евентуалната загуба от обезценка. След първоначалното им признаване земите, сградите, машините, съоръженията и оборудването се отчитат по преоценена стойност, която е справедливата им стойност към датата на преоценката, намалена с размера на начислената амортизация и евентуално последвалата загуба от обезценка. Оценките се извършват от лицензирани оценители достатъчно често, така че преносната стойност на активите да не се различава съществено от тази, която би била определена като справедливата им стойност към края на всеки отчетен период. Останалите категории имоти, машини и съоръжения се отчитат последващо по цена на придобиване, намалени с размера на начислената амортизация и евентуално последвалата загуба от обезценка. Увеличенията в преносната стойност на активите в резултат от преоценката им се отчитат директно в капитала като увеличение на преоценъчния резерв. Намаленията в преносната стойност на активите в резултат от преоценката им се признават за разходи или се отчитат директно в капитала за сметка на преоценъчния резерв дотолкова, доколкото намалението вследствие на преоценката не превишава размера на преоценъчния резерв за същите тези активи. Натрупаната амортизация на преоценените активи към датата на преоценката се преизчислява пропорционално на промяната в брутната им преносна стойност, така че преносната стойност след преоценката да е равна на преоценената им стойност. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2020 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 16 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.7 Имоти, машини и съоръжения (продължение) При последващо изписване на преоценени активи съответстващият им преоценъчен резерв се прехвърля директно към неразпределената печалба, нетно от съответния отсрочен данък. Към края на всеки отчетен период ръководството на Групата анализира преносната стойност на имотите, машините и съоръженията, за които не са били изготвяни оценки от лицензиран оценител и преценява наличието на индикации за евентуалната им обезценка. Земи и сгради, които се отдават под наем или са държани за увеличаване на стойността на капитала са представени като инвестиционни имоти (виж също приложение 3.9 и приложение 18). Начисляването на амортизацията започва от момента, в който активите са готови за въвеждане в употреба и се прекратява на по-ранната от датата на класифицирането им като държани за продажба, съгласно МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности или датата на отписването им. Амортизацията на имотите, машините и съоръженията се начислява за срока на очаквания им полезен живот на база линейния метод. Очакваният полезен живот в години на активите е, както следва: 2020 година 2019 година Сгради 25 - 30 25 - 30 Машини и съоръжения 5 - 17 5 - 17 Транспортни средства 10 10 Офис оборудване 6-7 6-7 Други нетекущи активи 5 5 Амортизация не се начислява за земи, напълно амортизирани активи и активи в процес на придобиване и изграждане. Активите се отписват при продажба или когато не се очакват бъдещи икономически изгоди от тяхното по-нататъшно използване. Резултатът, произтичащ от продажбата или изваждането на актива от употреба, се определя като разлика между постъпленията от продажби и преносната стойност на актива и се отразява в отчета за доходите. 3.8 Нематериални активи Нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и евентуалната загуба от обезценка. Амортизацията на нематериалните активи се начислява за срока на очаквания им полезен живот по линейния метод, който е в диапазона от 2 до 7 години. Евросхема за търговия с емисии и единици, редуцирани за емисии на парникови газове Получените, съгласно Националния план за разпределение на квоти за търговия с емисии на парникови газове, EUA квоти се отчитат като нематериални активи. При първоначално придобиване разпределените квоти за емисии на парникови газове се признават като нематериални активи по номинална стойност (нулева стойност). Закупените квоти се признават при придобиването им по цена на придобиване. Квотите за емисии на парникови газове не се амортизират. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2020 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 17 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) В края на всеки отчетен период, за количеството на емитираните за периода парникови газове, над наличните разпределени и закупени квоти, Групата признава задължение в отчета за финансовото състояние. Задължението се оценява по цената на придобиване на закупени квоти, използвани за покриване на превишението и по пазарни цени към датата на отчета за финансовото състояние за превишението над наличните квоти, като размерът на задължението и промените в него се признават в печалбите и загубите за отчетния период. 3.9 Инвестиционни имоти Инвестиционните имоти представляват имоти, отдавани под наем с цел получаване на приходи и са оценени по справедлива стойност. Като част от имотите, машините и съоръженията на Групата, инвестиционните имоти се преоценяват до тяхната справедлива стойност, определена от лицензирани оценители към датата на прехвърлянето им в групата на инвестиционните имоти. Увеличенията в преносната стойност на активите в резултат от тази преоценка се отчитат директно в капитала като увеличение на преоценъчния резерв. Намаленията в преносната стойност на инвестиционните имоти в резултат от преоценката им се признават в отчета за доходите или се отчитат директно в капитала за сметка на преоценъчния резерв дотолкова, доколкото намалението в следствие на преоценката не превишава размера на преоценъчния резерв за същите тези активи. След датата на прехвърлянето на активите в групата на инвестиционните имоти последващите печалби и загуби, вследствие на промените в справедливата им стойност се включват в нетната печалба за периода, в който възникват. Инвестиционните имоти се отписват при продажба или когато те се изваждат за постоянно от употреба и не се очакват бъдещи икономически изгоди. Резултатът, произтичащ от продажбата или изваждането на актива от употреба се определя като разлика между постъпленията от продажби и преносната стойност на актива и се отразява в отчета за доходите. Наемният доход от активи, обект на оперативен лизинг, се признава като приход на линейна база за срока на съответния лизингов договор. Първоначалните преки разходи, възникващи при договарянето и уреждането на лизинга, се добавят към преносната стойност на наетите активи и се признават като разход през целия срок на лизинговия договор на линейна база. 3.10 Обезценка на имоти, машини и съоръжения, нематериални активи и инвестиционни имоти В края на всеки отчетен период Групата извършва преглед на преносната стойност на имотите, машините и съоръженията, нематериалните активи и инвестиционните имоти, за да се определи дали има индикации за обезценка. Ако съществуват такива индикации, се изчислява възстановимата стойност на съответния актив, за да се определи размерът на загубата от обезценка. Когато не е възможно да се изчисли възстановимата стойност на определен актив, Групата изчислява възстановимата стойност на генериращия парични постъпления обект, към който активът принадлежи. Възстановимата стойност е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба и стойността в употреба. При определяне на стойността в употреба очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност посредством дисконтов процент, определен преди данъчно облагане, който отразява текущата пазарна оценка на парите във времето и специфичните за актива рискове, спрямо които не са коригирани оценките на бъдещите парични потоци. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2020 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 18 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.10 Обезценка на имоти, машини и съоръжения, нематериални активи и инвестиционни имоти (продължение) Ако така изчислената възстановима стойност на актива (или генериращия парични постъпления обект) е по-ниска от преносната му стойност, последната се намалява до възстановимата стойност на актива (генериращия парични постъпления обект). Загубата от обезценка се признава за разход веднага, освен ако активът се отчита по преоценена стойност, като в този случай загубата от обезценка се третира като намаление на преоценката. Когато загубата от обезценка впоследствие се възстанови, преносната стойност на актива (генериращия парични постъпления обект) се увеличава до преизчислената възстановима стойност, така че увеличената преносна стойност да не надвишава стойността, която би била определена, ако не е била призната загуба от обезценка на актива (генериращия парични постъпления обект) в предходни години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава като приход веднага, освен ако активът се отчита по преоценена стойност. В този случай възстановяването на загубата от обезценка се признава в отчета за доходите, но само до размера, до който тя е била отразена там през предходни отчетни периоди, а разликата се отнася като увеличение на преоценъчния резерв. 3.11 Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по-ниската от цената на придобиване или нетната реализуема стойност. Цената на придобиване включва покупната цена, транспортни и митнически разходи и други подобни разходи. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна стойност, намалена с очакваните разходи за завършване на продукцията и разходите, свързани с продажбата. Разходите за преработка на материалните запаси включват разходи, директно свързани с произвежданите продукти. Освен това те включват и систематично разпределени постоянни и променливи общопроизводствени разходи, които възникват в процеса на производство. Тези разходи за преработка, които не са разграничими за всеки продукт се разпределят между продуктите на рационална и постоянна основа. Потреблението на материални запаси се оценява по средна претеглена цена. 3.12 Финансови инструменти Финансови активи (i) Класификация Групата класифицира финансовите си активи в следните категории на отчитане: • такива, които в последствие трябва да бъдат отчитани по справедлива стойност (в друг всеобхватен доход или печалби и загуби), и • такива, които се оценяват по aмортизирана стойност. Класификацията зависи от бизнес модела на Групата за управление на финансовите активи и условията за паричните потоци според договорите. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 19 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.12 Финансови инструменти (продължение) Финансови активи (продължение) (i) Класификация (продължение) За активите, оценявани по справедлива стойност, печалбите и загубите се отчитат в печалби и загуби или в другия всеобхватен доход. За инвестиции в капиталови инструменти, които не се държат за търгуване, зависи от това дали Групата е направила необратим избор при първоначалното признаване и отчита инвестицията по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Групата прекласифицира дълговите инвестиции, само когато се промени бизнес моделът им за управление на тези активи. Групата класифицира финансовите си активи по амортизирана стойност само ако са изпълнени изискванията на следните критерии: • Активът се държи по бизнес модел, чиято цел е да се събират парични потоци; • Договорените условия пораждат парични потоци, които са само с цел плащания на лихва и главница. (ii) Признаване и отписване Редовните покупки и продажби на финансови активи се признават на датата на сделката - датата, на която Групата се ангажира да закупи или продаде актива. Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци от финансовите активи са изтекли или са прехвърлени и Групата е прехвърлила всички рискове и ползи от собствеността. (iii) Оценка Първоначално признаване При първоначалното признаване Групата оценява финансовия актив по неговата справедлива стойност, увеличена с разходите пряко свързани с транзакцията за придобиването на финансовия актив, с изключение на случаите на финансовите активи, които се отчита по справедлива стойност в печалби и загуби. Разходите свързани с транзакциите на финансови активи, отчитани в печалби и загуби, се отчитат в отчета за печалби и загуби. Финансовите активи с внедрени деривативи се разглеждат в тяхната цялост, като се определя дали техните парични потоци включват единствено плащане на главница и лихви. Последващо оценяване Дългови инструменти Последващото оценяване на дълговите инструменти зависи от бизнес модела на Групата за управление на активи и характеристиките на паричните потоци от тези активи. Групата класифицира своите дългови инструменти в следната категория: АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 20 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.12 Финансови инструменти (продължение) Инвестиции и други финансови активи (продължение) (iii) Оценка (продължение) Дългови инструменти (продължение) • Амортизирана стойност: Активите, които се държат за събиране на договорни парични потоци, когато тези парични потоци представляват единствено плащания на главницата и лихви, се оценяват по амортизирана стойност. Приходите от лихви от тези финансови активи се включват във финансовите приходи като се прилага методът на ефективния лихвен процент. Всяка печалба или загуба, възникваща при отписване, се признава директно в печалбата или загубата и се представя в други печалби/(загуби) заедно с печалбите и загубите от валутните курсови разлики. Загубите от обезценка се представят като отделна позиция в отчета за печалбата или загубата. Капиталови инструменти Групата в последствие отчита всички капиталови инвестиции, с изключение на инвестициите в дъщерни предприятия, по справедлива стойност. Когато ръководството на Групата е избрало да представя печалби и загуби от промените в справедливата стойност на капиталови инвестиции в друг всеобхватен доход, след отписването на инвестициите няма последваща прекласификация на печалбите или загубите от промените на справедлива стойност в отчета за печалби и загуби. Дивиденти от такива инвестиции продължават да се признават в печалбата или загубата като други приходи, когато се установи правото на Групата да получава плащания. Промените в справедливата стойност на финансовите активи отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби се признават в други печалби/(загуби) в отчета за доходите, в зависимост от случая. Загубите от обезценка (и възстановените обратно загуби от обезценки) на инвестиции в капитала, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, не се отчитат отделно от другите промени в справедливата стойност. (iv) Обезценка Групата оценява кредитните загуби на база бъдещи очаквания, свързани с неговите дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност. Прилаганата методология за обезценка зависи от това дали е налице значително увеличение на кредитния риск. За търговските вземания Групата прилага опростения подход, според МСФО 9, който изисква да се признаят очаквани загуби за целия живот още от първоначалното признаване на вземанията. Виж Приложение 31 за повече подробности. Търговските вземания от свързани лица и вземането по предоставени заеми от свързани лица са предмет на индивидуална оценка на кредитния риск, която взема предвид наличната качествена и нестатистическа количествена информация. Обезценката се определя на база очаквани кредитни загуби, като се използва “тристепенен“ подход. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 21 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.12 Финансови инструменти (продължение) Инвестиции и други финансови активи (продължение) (iv) Обезценка (продължение) Групата следва тристепенен модел за обезценка на финансови активи, различни от търговски вземания: • Степен 1 – салда, за които кредитният риск не е значимо увеличен след първоначалното признаване. Очакваните кредитни загуби се определят на базата на вероятността за неизпълнение в рамките на 12 месеца (т.е. цялата кредитна загуба умножена по вероятността тя да се случи в следващите 12 месеца); • Степен 2 – съдържа салда, при които има значимо увеличение на кредитния риск след първоначалното признаване, но няма обективна индикация за обезценка; очакваните кредитни загуби се определят на базата на вероятността от неизпълнение за целия период на договора; • Степен 3 – съдържа салда, за които има обективно доказателство за обезценка. Търговските вземания се класифицират в Степен 2 или в Степен 3: • Степен 2 – съдържа вземания, за които се прилага опростеният подход за очакваните загуби до края на валидността на вземането, с изключение на някои търговски вземания, класифицирани в Степен 3; • Степен 3 – съдържа търговските вземания, с просрочие по-голямо от нормалния оперативен цикъл или такива, които са индивидуално идентифицирани като обезценени. Финансовите активи се отписват, частично или цялостно, когато Групата на практика е изчерпала всички начини за събирането им или не съществува реалистично очакване за събирането им. Това обикновено се случва след като те бъдат просрочени поне с 5 години. Групата взема предвид следните индикатори при оценка на значимо увеличаване на кредитния риск при заемите: • заемът е просрочен повече от 30 дни; • налице са правни, технологични или макроикономически промени със значително негативно влияние върху заемополучателя; • има информация за значителни негативни събития във връзка със заема или други заеми на същия заемополучател с други заемодатели, като прекратяване на заема, нарушение на ковенанти, предоговаряне поради финансови затруднения и др.; • заемополучателят е загубил значим клиент или доставчик или по друг начин е изпитал негативни промени на пазара си. Финансови пасиви Финансовите задължения се признават в отчета за финансовото състояние на Групата, в случай че то стане страна по договорните отношения на съответния инструмент. Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато и само когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. При първоначалното им признаване финансовите пасиви се оценяват по справедлива стойност плюс всички разходи по сделката, в резултат на която възникват, с изключение на финансовите пасиви, отчитани по справедлива стойност през печалбите и загубите. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 22 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.12 Финансови инструменти (продължение) Финансови пасиви (продължение) Финансовите пасиви включват търговски и други задължения, получени заеми, задължения по финансов лизинг и деривативни финансови инструменти. Класифицирането в съответната група зависи от целта и срочността, с която е сключен съответният договор. Дългови инструменти и инструменти на собствения капитал, издадени от Групата, се класифицират като финансови пасиви или като собствения капитал според същността на условията на договорите и дефинициите за финансов пасив и инструмент на собствения капитал. Инструмент на собствения капитал е всеки договор, който доказва остатъчен дял от активите на дадено предприятие след приспадането на всички негови пасиви. 3.12.1 Парични средства За целите на отчета за паричния поток паричните средства включват неблокираните парични средства в брой и по банкови сметки, депозити с матуритет до 3 месеца. За целите на представянето в отчета за паричните потоци, паричните постъпления от клиенти и паричните плащанията към доставчици са представени като брутни суми, включващи данък добавена стойност. Платените косвени данъци по покупки на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи се посочват като плащания към доставчици в паричните потоци от оперативна дейност. Банковите овърдрафти и блокираните парични средства се посочват в намаление на паричните средства и еквиваленти за целите на отчета за паричните потоци. 3.12.2 Инвестиции в дъщерни предприятия и предоставени заеми Инвестициите в дъщерни предприятия са нетъргуеми и се отчитат по цена на придобиване, намалена с евентуалната загуба от обезценка. Предоставените дългосрочни заеми първоначално се признават по справедлива стойност и последващо се оценяват по амортизирана стойност като се използва ефективен лихвен процент, който, поради същността на договора за заем съвпада с договорения лихвен процент. 3.12.3 Търговски и други вземания Търговските вземания представляват суми дължими от клиенти за доставка на материални запаси или услуги, които са извършени като част от обичайната дейност на Групата. Най-общо те са дължими за погасяване в рамките до една година и поради тази причина всички са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално по цената, която е дължима без условие, освен ако няма съществен компонент на финансиране, в който случай те се признават по справедлива стойност. Групата притежава търговски вземания с цел получаване на договорени парични потоци и поради тази причина ги оценява последващо по амортизирана стойност използвайки модела на ефективния лихвен процент. За текущите вземания, които ще бъдат уредени в рамките на нормалните кредитни срокове, амортизираната им стойност е приблизително равна на номиналната им стойност. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 23 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.12 Финансови инструменти (продължение) 3.12.4 Търговски и други задължения Търговските и други задължения, възникнали в резултат на получени стоки или услуги, некласифицирани като финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност през печалбите и загубите, са представени в отчета за финансовото състояние по амортизирана стойност, изчислена на база на ефективния лихвен процент. За текущите задължения, които ще бъдат уредени в нормалните кредитни срокове, амортизираната им стойност е приблизително равна на номиналната им стойност. 3.12.5 Получени заеми Получените заеми се отчитат първоначално по цена на придобиване, представляваща справедливата стойност на получените еквиваленти, нетно от разходите, свързани с издаването на заема. Последващо, след първоначалното им признаване, заемите се оценяват по амортизирана стойност чрез прилагане на метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат предвид всички разходи по издаването и всички отстъпки или премии при уреждането. Печалбите и загубите се признават в нетната печалба или загуба когато задълженията се отпишат или обезценят, също както и чрез амортизацията им. 3.12.6 Лихвен риск Лихвеният риск е рискът стойността на получените заеми от Групата да варира вследствие на промени в пазарните лихвени проценти. Част от заемите са с плаващ лихвен процент, като по този начин излагат Групата на възможен лихвен риск (виж също приложения 26 и 31). 3.12.7 Кредитен риск Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби. Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изпълнят своите задължения. Политиката на Групата е насочена към осъществяването на продажби на клиенти с добра кредитна репутация. В допълнение, търговските вземания от клиенти са застраховани срещу бъдещи рискове под формата на кредитни лимити, които се определят от компанията - застраховател на база предварително проучване на клиентите. Групата би получила като обезщетение при неплатежоспособност от страна на клиентите 90% от стойността на съответното застраховано търговско вземане (виж също приложение 31). 3.12.8 Валутен риск Групата осъществява сделки в чуждестранна валута, свързани главно с доставките на суровини и материали, продажбите на готова продукция и заемите (виж и приложение 2.3). С цел да се елиминира рискът от промяна на валутния курс по отношение на продажната и покупната цена за всяка поръчка на метали, Групата използва кръстосан валутен курс за хеджиране на риска. Чрез хеджирането се покриват, както рискът от промяна на пазарните цени на металите на Лондонската борса за метали, така и рискът от промяна на валутния курс (виж също приложения 24 и 31). АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 24 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.12 Финансови инструменти (продължение) 3.12.9 Ликвиден риск Ликвидният риск възниква от времевото разминаване на договорените падежи на паричните пасиви и възможността да не бъдат уредени задълженията в стандартните кредитни срокове. Групата управлява този риск като използва техники за планиране, включително осигуряване на овърдрафти, дневни отчети на ликвидността, краткосрочни и средносрочни прогнози на паричните потоци (виж също приложение 31). 3.12.10 Деривативни финансови инструменти Групата използва форуърдни договори за хеджиране на рисковете, свързани с пазарните цени на алуминия на Лондонската борса за метали. Тези договори са класифицирани като инструменти за хеджиране на парични потоци, тъй като те хеджират степента на риска от вариране на паричните потоци като следствие на специфичния риск, свързан с планираните продажби и покупки. Деривативните финансови инструменти първоначално се признават по справедливата стойност към датата на сключване на договора и последващо се оценяват по тяхната справедлива стойност към края на всеки отчетен период. Справедливата стойност на форуърдните договори се определя на базата на текущите цени на тези договори на Лондонската борса за метали. Нереализираната печалба или загуба по форуърдните договори, които са класифицирани като ефективни, се отчитат чрез другите всеобхватни доходи и се акумулират в резерв за хеджиране. Когато хеджирана сделка влияе върху нетната печалба или загуба, нереализираните печалби или загуби, отнесени преди в резерв за хеджиране, се включват в цената на придобивания материален запас. 3.13 Начисления Начисленията се признават, когато Групата притежава настоящо задължение като резултат от минало събитие и съществува вероятност Групата да уреди това задължение. Начисленията са оценени въз основа на най-добрата преценка, която е направена от ръководството, необходима за погасяване на задължението към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет и са дисконтирани до настоящата им стойност, когато ефектът е съществен. 3.14 Безвъзмездни средства, предоставени от държавата Безвъзмездните средства, предоставени от държавата (финансирания, правителствени дарения), представляват получена помощ от правителството, правителствени агенции и други подобни органи под формата на прехвърляне на ресурси към Групата в замяна на бъдещо съответствие с определени условия по отношение на оперативната му дейност. Безвъзмездни средства, предоставени от държавата, могат да бъдат (i) свързани с активи и (ii) свързани с приходи. Правителствени дарения, се признават при наличие на приемлива гаранция, че: (i) Групата ще изпълни условията, свързани с тях; и (ii) помощта ще се получи. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 25 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.14 Безвъзмездни средства, предоставени от държавата (продължение) Получените от Групата финансирания са свързани с активи, като основното условие е да се закупят, създадат или придобият по друг начин имоти, машини и съоръжения. Те се представят в отчета за финансовото състояние като приходи за бъдещи периоди, които се признават като приход систематично и рационално за срока на полезния живот на придобитите активи. Безвъзмездните средства, свързани с доход, се представят като част от печалбата или загубата в отчета за доходите като друг приход. 3.15 Групата като лизингополучател (а) Счетоводни политики Лизинговите договори се признават като актив с право на ползване и съответно пасив по лизинга на датата, на която лизинговият актив е на разположение за използване от Групата. Всяко лизингово плащане се разпределя между пасива по лизинга и финансовите разходи. Финансовите разходи се начисляват в печалбата или загубата през периода на лизинга, така че да се получи постоянна периодична лихва върху остатъка от задължението за всеки период. Активът с правото на ползване се амортизира за по-краткия от полезния живот на актива и срока на лизинга по линейния метод. Активите и пасивите, възникващи от договор за лизинг, се оценяват първоначално на база на настоящата стойност. Задълженията за лизинг включват нетната настояща стойност на следните лизингови плащания: - фиксирани плащания, нетно от вземания по получени стимули; - променливи лизингови плащания, които се определят въз основа на индекс или процент; - суми, които се очаква да бъдат платими от лизингополучателя под формата на гаранции за остатъчна стойност; - цената за упражняване на правото за закупуване, ако лизингополучателят е сигурен в разумна степен, че тази опция ще бъде упражнена, и - плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако лизинговият срок отразява възможността лизингополучателят да упражни тази опция. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен. Ако този процент не може да бъде непосредствено определен, се използва диференциалният лихвен процент за Групата. Това е процентът, който Групата би трябвало да плаща, за да заеме за сходен период от време и при сходно обезпечение средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване в сходна икономическа среда. Всяко лизингово плащане се разпределя между пасива по лизинга и финансовите разходи. Впоследствие пасивите по лизинг се оценяват, като се използва методът на ефективния лихвен процент. Балансовата стойност на пасива по лизинга се преоценява, за да се отразят преоценките или измененията на лизинговия договор, или да се отразят коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 26 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.15 Групата като лизингополучател (продължение) (а) Счетоводни политики (продължение) Срокът на лизинговия договор е неотменимият период, за който лизингополучателят има правото да използва основния актив; периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване или прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция. Активите с право на ползване се оценяват първоначално по цената на придобиване, включваща: - стойността на първоначалната оценка на пасива по лизинг; - лизинговите плащания, извършени преди или на датата на възникване на лизинга, намалени с получени стимули по лизинга; - всички първоначални директни разходи, свързани с лизинга, и - разходи за възстановяване, свързани с лизинга. Впоследствие активите, с право на ползване, се оценяват по цена на придобиване минус всички натрупани амортизации и всички натрупани загуби от обезценка и се коригират спрямо всяка преоценка на пасива по лизинга, дължаща се на преоценка или изменение на лизинговия договор. Амортизациите за активите, придобити по финансов лизинг, се начислява за срока на очаквания им полезен живот на същата база както за собствените активи (виж приложение 16.1). В случаите, когато съществува несигурност относно прехвърлянето на собствеността в края на лизинговия срок, активите се амортизират в рамките на по-краткия от лизинговия срок и срока на очаквания им полезен живот. Плащанията, свързани с краткосрочни лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност, се признават като разход по линейния метод за срока на лизинговия договор в отчета за всеобхватния доход. Групата разглежда възможността за освобождаване от признаване по отношение на лизинг на активи с ниска стойност за всеки лизингов договор поотделно. Когато активът е придобит чрез договор за преотдаване, е признат актив с право на ползване и пасив по лизинга. За всички останали лизинги на активи с ниска стойност, лизингополучателят признава свързаните с тях лизингови плащания като разход по линейния метод за срока на лизинговия договор. Краткосрочните лизинги са със срок за не повече от 12 месеца. Те включват складови помещения и апартаменти под наем. Обратен лизинг като продавач лизингополучател При прехвърляне на даден актив от едно дружество (продавач лизингополучател) на друго дружество (купувач лизингодател) и придобиването му обратно на обратен лизинг от купувача лизингодател, Групата отчита договора за прехвърляне и лизинг, като спазва изискванията на МСФО 15. Групата прилага изискванията в МСФО 15 за определяне на момента, в който дадено задължение за изпълнение е удовлетворено, когато определя дали прехвърлянето на актив трябва да се отчита като продажба на този актив. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 27 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.15 Групата като лизингополучател (продължение) (а) Счетоводни политики (продължение) Обратен лизинг като продавач-лизингополучател (продължение) Прехвърлянето на актива представлява продажба Ако прехвърлянето на актив от продавача лизингополучател отговаря на изискванията на МСФО 15, за да бъде отчетено като продажба на актива, Групата оценява актива с право на ползване, възникващ от обратния лизинг, като дела от предишната балансова стойност на актива, отнасяща се до правото на ползване. Групата признава сумата на печалбата или загубата, която се отнася до правата, прехвърлени на купувача лизингодател. Ако справедливата стойност на възнаграждението за продажбата на актив не е равна на справедливата стойност на актива или ако плащанията за лизинга не са по пазарни цени, Групата прави следните корекции, за да оцени постъпленията от продажбата по справедлива стойност: - всички условия, които са по-благоприятни от пазарните, се отчитат като предплащане на лизинговите плащания; и - всички условия, които са по-неблагоприятни от пазарните, се отчитат като допълнително финансиране, предоставено от купувача лизингодател на Групата. Предприятието оценява всяка евентуална корекция, изисквана по предходния абзац, въз основа на по-лесно определимото измежду: - разликата между справедливата стойност на възнаграждението за продажбата и справедливата стойност на актива; и - разликата между настоящата стойност на договорните плащания за лизинга и настоящата стойност на плащания за лизинга по пазарни цени. Прехвърлянето на актива не представлява продажба Ако прехвърлянето на актив от продавача лизингополучател не отговаря на изискванията на МСФО 15, за да бъде отчетено като продажба на актива, Групата продължава да признава прехвърления актив и признава финансов пасив, равен на постъпленията от прехвърлянето. То отчита финансовия пасив съгласно МСФО 9. (б) Лизинговата дейност на Групата Групата наема производствено обордуване при условията на финансов лизинг. За всяка машина, Групата сключва отделен договор за финансов лизинг. Договорите за всички наети машини и оборудване имат еднакви условия. Основните характеристики на лизингите са обобщени по- долу: - Производственото оборудване е наето за фиксиран срок от 5 до 7 години; - Договорите съдържат опция за обратно изкупуване на оборудването; - Лизинговите плащания са фиксирани. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 28 3 Съществена информация за счетоводни политики (продължение) 3.15 Групата като лизингополучател (продължение) (б) Лизинговата дейност на Групата (продължение) Договорите за лизинг имат следните ковенанти: -Лизингополучателят може да разпределя дивидент единствено след уведомление на лизингодателя; -Лизингополучателят трябва да поддържа определени финансови коефициенти до пълното погасяване на задължението към лизингодателя. Лизинговите активи се използват като обезпечение по договорите за финансов лизинг. (в) Променливи лизингови плащания Групата е страна по лизингови договори само с определени фиксирани лизингови плащания. (г) Опции за удължаване и прекратяване Договорите за лизинг, по които Групата е страна са с фиксиран срок без опции за удължаване или прекратяване. (д) Гаранции за остатъчна стойност Групата не предоставя на лизингодателя гаранции за остатъчна стойност по отношение на лизинговите договори за оборудване. (е) Краткосрочни лизингови договори Групата има краткосрочни лизингови договори на недвижими имоти (апартаменти и складови помещения), за които разходите се признават по линейния метод през отчетния период. Общият размер на задълженията на Групата по краткосрочни лизингови договори към 31 декември 2023 г. е нула лв. 3.16 Приблизителни счетоводни оценки и ключови източници на несигурност на приблизителните счетоводни оценки Съгласно изискванията на МСФО ръководството прилага някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки, които се отразяват на отчетените стойности на активите, пасивите и оповестяванията на условните активи и задължения към края на отчетния период и върху отчетените стойности на приходите и разходите през отчетния период. Тези оценки се основават на наличната информация към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет, като действителните резултати биха могли да се различават от тези оценки. Ключовите предположения относно бъдещето и другите източници на несигурност на приблизителните оценки към края на отчетния период, които имат сериозен риск да доведат до съществени корекции в преносната стойност на активите и пасивите в рамките на следващата финансова година са: полезният живот и справедливата стойност на имотите, машините и съоръженията (приложение 3.7); обезценката на активите (приложение 3.10), справедливата стойност на инвестиционните имоти (приложение 3.9), задълженията за обезщетения при пенсиониране (приложение 3.5), справедливата стойност на деривативните финансови инструменти и обезценка на финансови активи (приложение 3.13). АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 29 4 Приходи от продажби Приходите от договори с клиенти могат да се анализират по пазари, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Износ 409,517 652,642 Вътрешен пазар 21,585 36,797 Общо приходи от продажби 431,102 689,439 Приходите от договорите с клиенти се анализират по продукти, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Фолио 156,714 298,150 Профили, тръби и други 191,673 245,064 Ленти и листа 82,715 146,225 Общо приходи от продажбите по продукти 431,102 689,439 5 Себестойност на продажбите Себестойността на продажбите включва разходи за: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Материали, горива, енергия и външни услуги 326,865 555,075 Разходи за персонала 34,552 34,045 Амортизация 21,278 19,367 Други 858 1,545 Изменение в запасите от незавършено производство, готова продукция, нетно от капитализирани разходи 18,400 (6,470) Общо себестойност на продажбите 401,953 603,562 Себестойността на продажбите се анализира по продукти, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Фолио 145,400 262,571 Профили, тръби и други 172,079 212,826 Ленти и листа 84,474 128,165 Общо себестойност на продажбите по продукти 401,953 603,562 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 30 6 Други приходи Другите приходи, нетно са, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Продажби на материали 2,583 2,692 Продажби на услуги 648 428 Приходи от финансиране на ИМСО 132 157 Приходи от финансиране на текуща дейност/ел.енергия/ 785 17,786 Отписани задължения 636 502 Приходи от наеми 165 201 Приходи от застраховки 96 103 Други 891 178 Общо други приходи 5,936 22,047 7 Административни разходи Административните разходи включват: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Разходи за персонала 8,615 8,495 Екология 517 938 Застраховки 1,028 1,054 Амортизация 1,094 859 Охрана 639 577 Ремонт и поддръжка 743 538 Дарения 774 579 Данъци 449 469 Консултантски услуги 264 266 Материали 366 626 Транспорт и командировки 479 494 Наеми 142 132 Комуникации 110 99 Представителни разходи 58 149 Отписани вземания 489 479 Глоби и неустойки 337 251 Други 816 533 Общо административни разходи 16,920 16,538 Разходите за одит на финансовите отчети на Групата, включени в административните разходи за 2023 и 2022 година, възлизат съответно на 61 хил. лв. и 53 хил. лв. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 31 8 Разходи по продажби Разходите по продажби са, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Транспорт 11,147 16,070 Комисионни по продажби 2,150 3,367 Разходи за персонала 1,995 1,558 Разходи за рекламации 489 294 Застраховки 198 431 Реклами 102 406 Материали 251 184 Амортизация 76 60 Други 170 299 Общо разходи по продажби 16,578 22,669 9 Други разходи Другите разходи са, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Себестойност на продадени материали и услуги 2,287 2,259 Обезценка и брак на имоти, машини, съоръжения - 59 Загуби от продажби на имоти, машини и съоръжения 17 6 Общо други разходи 2,304 2,324 10 Разходи за дейността по елементи Разходите, класифицирани по функционален признак и анализирани по елементи, са както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Материали 325,595 556,324 Разходи за персонала 46,496 43,449 Амортизация 23,508 20,118 Външни услуги 18,771 26,147 Други разходи 4,985 5,466 Обезценка на ИМС и инвестиционни имоти - 59 Промени в незавършено производство и готова продукция 18,400 (6,470) Общо 437,755 645,093 Себестойност на продажбите 401,953 603,562 Административни разходи 16,920 16,538 Разходи по продажби 16,578 22,669 Обезценка на ИМС и инвестиционни имоти (Други разходи, без обезценката отнесена в себестойност на продажбите) - 59 Загуба от продажба на активи (Други разходи) 17 5 Себестойност на продадени материали (Други разходи) 2,287 2,259 Себестойност на услугите (Други разходи) - 1 Общо 437,755 645,093 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 32 11 Нетна загуба от валутни разлики Нетната загуба от валутни разлики се състои от: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Положителни разлики от промяна на валутните курсове 404 3,378 Отрицателни разлики от промяна на валутните курсове (722) (3,439) Общо нетна загуба от валутни разлики (318) (61) 12 Разходи за лихви, нетно Разходите за лихви, нетно включват: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Разходи за лихви по заеми (4,267) (2,448) Разходи за лихви по финансиране с обратен лизинг (54) (60) Разходи за лихви по пасиви по лизинг (Приложение 26.1) (51) (73) Приходи от лихви 1 14 Лихви по доходи на персонала при пенсиониране (20) (22) Общо разходи за лихви, нетно (4,391) (2,589) 13 Други финансови разходи, нетно Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Банкови такси (752) (1,086) Общо други финансови разходи, нетно (752) (1,086) 14 Данъци върху печалбата Начислените отсрочени данъчни активи и пасиви са, както следва: 31 декември 2022 Друг всеобхватен доход (Разход)/ приход в печалбата или загубата 31 декември 2023 Отсрочени данъчни активи: Разходи, свързани с доходи на персонала 181 90 20 251 Начисления за доходи на физически лица 28 - 19 47 Деривативни финансови инструменти - 163 - 163 Общо отсрочени данъчни активи 209 253 39 461 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 33 14 Данъци върху печалбата (продължение) Начислените отсрочени данъчни активи и пасиви са, както следва: 31 декември 2022 Друг всеобхватен доход Разход/ (приход) в печалбата или загубата 31 декември 2023 Отсрочени данъчни пасиви: Машини, съоръжения и оборудване 10,766 - (1,004) 9,762 Инвестиционни имоти 145 - - 145 Деривативни финансови инструменти 157 (157) - - Общо отсрочени данъчни пасиви 11,068 (157) (1,004) 9,907 Общо отсрочени данъчни пасиви, нетно 10,859 (410) (1,043) 9,446 31 декември 2021 Друг всеобхватен доход (Разход)/ приход в печалбата или загубата 31 декември 2022 Отсрочени данъчни активи: Разходи, свързани с доходи на персонала 208 9 (36) 181 Начисления за доходи на физически лица 22 - 6 28 Деривативни финансови инструменти 724 (724) - - Общо отсрочени данъчни активи 954 (715) (30) 209 31 декември 2021 Друг всеобхватен доход (Разход)/ приход в печалбата или загубата 31 декември 2022 Отсрочени данъчни пасиви: Машини, съоръжения и оборудване 6,384 5,173 (791) 10,766 Инвестиционни имоти 145 - - 145 Деривативни финансови инструменти - 157 - 157 Общо отсрочени данъчни пасиви 6,529 5,330 (791) 11,068 Общо отсрочени данъчни пасиви, нетно 5,575 6,045 (761) 10,859 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 34 14 Данъци върху печалбата (продължение) Изчисленията за ефективния данъчен процент са представени в следната таблица: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 (Загуба)/печалба преди данъчно облагане (6,178) 62,657 Данъчен процент 10% 10% Корпоративен данък (618) 6,266 Данъчен ефект от постоянни разлики 105 16 Приход/(разход) за данък (513) 6,282 Ефективен данъчен процент 8.3% 10.0% Разходът за данък е, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Текущ разход за данък върху облагаемата печалба (547) (7,043) Приход от отсрочени данъци от възникващи и усвоени временни разлики през текущия период 1,060 761 Приход/(разход) за данък 513 (6,282) Отсроченият данък за 2023 и 2022 година, отнесен директно в капитала, е в размер съответно на разход 353 хил. лв. и разход 6,044 хил. лв. (виж също консолидиран отчет за всеобхватния доход). 15 Нетна стойност на активите на акция и доход на акция (Загубата)/доходът на акция е, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Среден брой акции 17,952,959 17,952,959 Печалба/(Загуба) за периода в хил. лв. (5,665) 56,375 Доход/(Загуба) на акция в лева (0.32) 3.14 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 35 16 Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията, притежавани от Групата са, както следва: Земи и сгради Машини, съоръжения и оборудване Транспортни средства и други Активи в процес на изграждане Общо Цена на придобиване или преоценена стойност Салдо към 31 декември 2021 88,080 317,629 4,447 21,286 431,442 Придобити - 1,249 215 13,446 14,910 Отписани - (855) (198) (3,493) (4,546) Увеличение вследствие на преоценка 21,122 31,102 - - 52,224 Намаление вследствие на обезценка (278) (836) - - (1,114) Прехвърлени 684 11,664 (1) (12,347) - Салдо към 31 декември 2022 109,608 359,953 4,463 18,892 492,916 Придобити - 3,452 529 18,170 22,151 Отписани - (187) (63) - (250) Прехвърлени 977 17,632 18,609 - Салдо към 31 декември 2023 110,585 380,850 4,929 18,453 514,817 Натрупана амортизация и обезценка Салдо към 31 декември 2021 (27,275) (175,603) (2,765) - (205,643) Амортизация за периода (3,004) (16,112) (376) - (19,492) Отписани - 568 188 - 756 Салдо към 31 декември 2022 (30,279) (191,147) (2,953) - (224,379) Амортизация за периода (3,593) (18,664) (299) - (22,556) Отписани 74 28 - 102 Салдо към 31 декември 2023 (33,872) (209,737) (3,224) - (246,833) Преносна стойност към 31 декември 2022 79,329 168,806 1,510 18,892 268,537 Преносна стойност към 31 декември 2023 76,713 171,113 1,705 18,453 267,984 Към 31 декември 2023, Групата има активи с балансова стойност 6,858 хил. лв., които са финансирани с обратен лизинг (31 декември 2022: 7,191 хил. лв.). Прехвърлянето на активите не представлява продажба, според изискванията на МСФО 15, следователно Групата продължава да признава прехвърлените активи в отчета за финансовото състояние. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 36 16 Имоти, машини и съоръжения (продължение) Към 31 декември 2023, Групата има активи в процес на придобиване във връзка с покупка на оборудване и строително-монтажни работи, които са в размер на 18,453 хил. лв. (31 декември 2022: 18,892 хил. лв.). Общата инвестиция е в размер на 12,500 хил. евро (24,447 хил. лв.), като тя обхваща цеховете Леярен, Валцов, Пресов и Механична обработка на Дружеството-майка. Планираните инвестиции са свързани с увеличаване на капацитета, разнообразяване на продуктовата гама, повишаване на производствената ефективност, оптимизиране и подобряване на техническите и технологични параметри на процесите и осигуряване на по- високо качество на произвежданите валцови и пресови изделия. Инвестициите се предвижда да бъдат, както следва: 1. Модернизация на линията за елоксация в цех Пресов 2. Монтиране на нова линия за рязане в цех Валцов 3. Монтиране на нови обработващи центрове в цех Механична обработка 4. Индукционна пещ в цех Леярен 5. LPG инсталация 6. Нова пречиствателна станция След завършването на цялостната инвестиционна програма се очаква общият обем на продукцията на Групата да нарастне с минимум 5% при повишаване на нивата на рентабилност. Към 31 декември 2022 година земята, сградите, машините, съоръженията, оборудването и транспортните средства са оценени от лицензиран оценител с цел да бъде определена справедливата им стойност. Нетното увеличение в балансовата стойност на активите към 31 декември 2022 година в резултат на оценката е 51,109 хил. лв. от които 51,731 хил. лв. са отнесени в друг всеобхватен доход, а 622 хил. лв. са отнесени в отчета за доходите. Оценката е извършена в съответствие с Международните оценителски стандарти при спазване на следните подходи и методи за оценка: Подходи и методи при оценка на земи и сгради Приходен подход Метод на капитализиране на бъдещите парични приходи По метода на капитализиране на бъдещите парични приходи, пазарната стойност се изчислява на базата на оценката на очакваната бъдеща доходност от обекта. Като индикатор за дохода на недвижимия имот, за целите на настоящата оценка, са приети доходите от отдаването под наем на подобни имоти на пазара. Методът включва следните изчисления: - Определяне на брутния приход, получен при отдаване под наем на сградата на база на подобни имоти на пазара; - Изчисляване на приспаданията от брутния приход, които са риск от отпадане от наем и ненаемане, оперативни разходи за управление и поддържане на сградата и постоянните разходи – данък сгради, такса смет, застраховки; - Изчисляване на чистия приход от наем; - Определяне на нормата на капитализация на чистия приход от наема; - Определяне на множителя на капитализация на очаквания доход на базата на остатъчния живот на сградата и норма на капитализация; - Преобразуване на чистия доход в стойността на недвижимия имот; - Приспадане на необходимите инвестиционни разходи; - Определяне крайната стойност на имота по Метода на бъдещите парични приходи. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 37 16 Имоти, машини и съоръжения (продължение) Пазарен подход Метод на пазарните аналози Методът на пазарните аналози има за цел определяне стойността на имота въз основа на цената на съпоставими обекти по обобщени показатели, отчитайки специфичните особености на конкретния обект. Процедурите на метода позволяват на базата на т. нар. пазарни множители да се достигне до оценка за пазарната стойност на оценявания обект, като се използва информацията за пазарната цена на еталонните имоти. Еталонните имоти следва да са сходни, аналогични на оценявания по местонахождение, начин на изграждане и степен на завършеност. За да бъде избран даден имот за еталон, неговата цена трябва да е известна – това може да бъде информация от вече осъществени продажби или информация за предлагане на сходни имоти, която може да служи за ориентир, след като се направи подбор на база експертни мнения на брокери от агенции за недвижими имоти и се приемат редица допускания. Пазарният множител е отношение между пазарната цена на дадения недвижим имот и друг негов показател. Последният може да бъде застроена площ, разгъната застроена площ, застроен обем, площ на парцела. Използваният в оценките на Групата пазарен множител е цената на квадратен метър разгъната застроена площ. Изборът на този показател до голяма степен е предопределен от възможността да се осигурят числови стойности за оценявания и за еталонния имот. За определяне пазарната стойност на земята е използвана информация от агенции за недвижими имоти. Получените данни, базиращи се на предложения за продажба на незастроени имоти в района на оценявания са в зависимост от местоположението на имота, големината на парцела и степента на изграденост на инженерната инфраструктура. За постигане на максимална пазарна адекватност е извършена допълнителна корекция с корекционен коефициент за застрояване, тъй като в оценяваните имоти на Групата е извършвано застрояване. За определяне на пазарната стойност на сградите е използвана информация от агенции за недвижими имоти в гр. Шумен, както и информация от специализирани интернет сайтове. Тъй като пряко сравнение е невъзможно поради различия в големината на имотите и местоположението им са използвани определени допускания: - Коефициент за продажба – отчита пазарната реализация на имота; - Коефициент за обзавеждане – отчита включеното обзавеждане; - Коефициент за експлоатация – отчита експлоатацията на имота; - Коефициент за техническо съответствие – отчита различията в техническото изпълнение на довършителните работи и степента на поддръжка; - Коефициент за площ – отчита разликата в площите межу аналога и оценявания имот; - Коефициент за местоположение – отчита местоположението на имота. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 38 16 Имоти, машини и съоръжения (продължение) Подходи и методи при оценка на машини, съоръжения, оборудване и транспортни средства Разходен подход Метод на амортизираната възстановителна стойност Поради специфичният характер на машините и оборудването, както и поради факта че някои от тях се произвеждат специално за Дружеството-майка съгласно технически спецификации и при липса на подобни активи, които да се предлагат свободно на пазара, оценителят е използвал историческата стойност на активите, която се счита за най-добрата оценка на тяхната възстановителна стойност. Справедливата пазарна стойност на отделния актив е обезценената възстановителна стойност, вследствие на физическото, моралното и икономическото му изхабяване. За определяне на физическото изхабяване се прилагат следните техники: - Наблюдения (експертен оглед) – по разработена качествена скала се определя физическото изхабяване, респективно годност на активите; - Изчисляване на съотношенията – определя се коефициент на физическа годност като съотношение на експертно определения остатъчен срок и общия експлоатационен срок; Моралното изхабяване отразява загубата на стойността на оборудването, в следствие на разлики: в конструкцията, материалите, точността, заложените технически новости, капацитета, обслужването и други функционални характеристики на новопроизведените активи, спрямо оценяваните. Икономическото изхабяване е намаляване на стойността на актива, вследствие на външни фактори: конкуренция, инфлация, лихвен процент, законови промени, ограничения, свързани с опазването на околната среда и др. Ръководството е разгледало основните предположения, използвани от оценителя в моделите и потвърждават, че те са разумно определени съобразно пазарните условия. Няма промяна в използваните методи в сравнение с предходни оценки. Към 31 декември 2022 г. са извършени оценки на имотите, машините и съораженията от независим лицензиран оценител. Оценките са извършени в съответствие с Международните оценителски стандарти въз основа на пазарна информация за продажните цени на сходни имоти при спазване на пазарния подход. Таблицата по-долу показва балансовата стойност на имотите, машините и съоръженията към 31 декември 2022 г., групирана по видове активи и приложените методи за оценка: 31 декември 2022 г. 31 декември 2021 г. Земи и сгради Машини, съоръжения, оборудване Земи и сгради Машини, съоръжения, оборудване 31 декември 2021 Комбинация от метод на пазарните аналози и метод на капитализираните бъдещи парични потоци 79,329 - 60,805 - Метод на амортизираната възстановителна стойност - 168,806 - 142,026 79,329 168,806 60,805 142,026 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 39 16 Имоти, машини и съоръжения (продължение) За целите на МСФО 13 Групата класифицира имотите, машините и съоръженията в ниво 3 – входящите данни са ненаблюдаеми входящи данни за даден актив или пасив. Ако имотите, машините и съоръженията и транспортни средства биха били оценявани по историческа цена, то тяхната преносна стойност би била: Земи и сгради Машини, съоръжения и оборудване Транспортни средства и други Активи в процес на изграждане Общо Преносна стойност към 31 декември 2023 43,340 17,9460 675 18,453 241,928 Преносна стойност към 31 декември 2022 30,609 116,187 980 18,892 166,668 Имоти, машини и съоръжения с отчетна стойност 19,195 хил. лв. са напълно амортизирани към 31 декември 2023 година (31 декември 2022: 8,965 хил. лв.). Имоти, машини и съоръжения са заложени като обезпечение по заеми, получени от Дружеството- майка (виж приложение 26). 16.1 Активи с право на ползванe Активи с право на ползване Машини и съоръжения Транспортни средства Активи в процес на изграждане Общо Отчетна стойност Салдо към 31 декември 2021 4,518 322 5,207 10,047 Салдо към 31 декември 2022 4,518 322 5,207 10,047 Придобити – нови договори за лизинг - - 13 13 Прехвърлени 5,220 - (5,220) - Салдо към 31 декември 2023 9,738 322 - 10,060 Натрупана амортизация Салдо към 31 декември 2021 (605) (91) - (696) Амортизация за периода (301) (64) - (365) Салдо към 31 декември 2022 (906) (155) - (1,061) Амортизация за периода (475) (64) - (539) Салдо към 31 декември 2023 (1,381) (219) - (1,600) Преносна стойност към 31 декември 2022 3,612 167 5,207 8,986 Преносна стойност към 31 декември 2023 8,357 103 0 8,460 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 40 17 Нематериални активи Нематериалните активи са, както следва: Квоти за емисии на парникови газове Софтуер Активи в процес на изграждане Общо Отчетна стойност Салдо към 31 декември 2021 13 2,365 - 2,378 Придобити 1,371 394 - 1,765 Отписани (1,296) - - (1,296) Салдо към 31 декември 2022 88 2,759 - 2,847 Придобити 557 766 - 1,323 Отписани (487) - - (487) Салдо към 31 декември 2023 158 3,525 - 3,683 Натрупана амортизация Салдо към 31 декември 2021 (6) (1,520) - (1,526) Амортизация за периода (7) (318) - (325) Салдо към 31 декември 2022 (13) (1,838) - (1,851) Амортизация за периода (30) (382) - (412) Салдо към 31 декември 2023 (43) (2,220) - (2,263) Преносна стойност към 31 декември 2022 75 921 - 996 Преносна стойност към 31 декември 2023 115 1,305 - 1,420 Съгласно Националния план за разпределение на квоти за търговия с емисии на парникови газове, Групата разполага с EUA квоти за 2022 година в размер на 23,433 тона. През 2023 година са предоставени EUA квоти в размер на 22,710 тона. За 2023 и 2022 година, съгласно Годишни доклади за емисиите, изготвени от Групата и верифицирани от акредитиран от Изпълнителна агенция Българска служба за акредитация орган, са били емитирани съответно 23,339 и 26,215 тона парникови емисии. За емитираните през 2023 и 2022 година парникови емисии са използвани EUA квоти от закупени такива. Нематериални активи с отчетна стойност в размер на 1,129 хил. лв. са напълно амортизирани към 31 декември 2023 година (31 декември 2022: 1,059 хил. лв.). АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 41 18 Инвестиционни имоти Към 31 декември 2023 и 2022 година, инвестиционните имоти включват хотел и ресторант, намиращи се в с. Кранево, област Варна на стойност 2,830 хил. лв. 31 декември 2023 31 декември 2022 Инвестиционни имоти в началото на периода 2,830 2,830 Инвестиционни имоти в края на периода 2,830 2,830 Инвестиционните имоти са заложени като обезпечение по заеми, получени от Дружеството- майка (виж също приложение 26). Към 31 декември 2023 и 2022 година са извършени оценки на инвестиционните имоти от независим лицензиран оценител. Оценките са извършени в съответствие с Международните оценителски стандарти въз основа на пазарна информация за продажните цени на сходни имоти при спазване на пазарния подход. През 2023 година пазарната стойност не се различава съществено от тази през 2022 година. През 2021 година е начислена обезценка в размер на 53 хил. лв. Подходи и методи при оценка на инвестиционните имоти – пазарен подход: Методът на пазарните аналози има за цел определяне стойността на имота въз основа на цената на съпоставими обекти по обобщени показатели, отчитайки специфични особености на конкретния обект. Процедурите на метода позволяват на базата на т.нар. пазарни множители да се достигне до оценка за пазарната стойност на оценявания обект, като се използва информацията за пазарната цена на еталонните имоти. Еталонните имоти следва да са сходни, аналогични на оценявания по местонахождение, начин на изграждане и степен на завършеност. За да бъде избран даден имот за еталон, неговата цена трябва да е известна - това може да бъде информация от вече осъществени продажби или информация за предлагане на сходни имоти, която може да служи за ориентир, след като се направи подбор на база експертни мнения на брокери от агенции за недвижими имоти и се приемат редица допускания. Пазарният множител е отношение между пазарната цена на дадения недвижим имот и друг негов показател. Последният може да бъде застроена площ, разгъната застроена площ, застроен обем, площ на парцела. Използваният в оценките на Групата пазарен множител е цената на квадратен метър разгъната застроена площ. За определяне пазарната стойност на земята е използвана информация от агенции за недвижими имоти. Получените данни, базиращи се на предложения за продажба на незастроени имоти в района на оценявания са в зависимост от местоположението на имота, големината на парцела и степента на изграденост на инженерната инфраструктура. За постигане на максимална пазарна адекватност е извършена допълнителна корекция с корекционен коефициент за застрояване, тъй като в оценяваните имоти на Групата е извършвано застрояване. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 42 18 Инвестиционни имоти (продължение) Подходи и методи при оценка на инвестиционните имоти – пазарен подход (продължение): За определяне на пазарната стойност на недвижимия имот, част от инвестиционните имоти е използвана информация от агенции за недвижими имоти в гр. Варна и гр. Добрич, както и информация от специализирани интернет сайтове. Тъй като пряко сравнение е невъзможно поради различия в големината на имотите и местоположението им са използвани определени допускания: - Коефициент за продажба – отчита пазарната реализация на имота; - Коефициент за обзавеждане – отчита включеното обзавеждане; - Коефициент за експлоатация – отчита експлоатацията на имота; - Коефициент за техническо съответствие – отчита различията в техническото изпълнение на довършителните работи и степента на поддръжка; - Коефициент за площ – отчита разликата в площите межу аналога и оценявания имот; - Коефициент за местоположение – отчита местоположението на имота. Ръководството е разгледало основните предположения, използвани от оценителя в моделите и потвърждават, че те са разумно определени съобразно пазарните условия към края на отчетния период. Няма промяна в използваните методи в сравнение с предходната година. Увеличение/намаление с 1 % в използваната пазарна цена на кв.м. по метода на пазарните аналози би довело до увеличние/намаление на балансовата стойност на инвестиционните имоти и на текущия резултат със 28 хил. лв. съответно. За целите на МСФО 13 Групата класифицира инвестиционните имоти в ниво 3 – входящите данни са ненаблюдаеми входящи данни за даден актив или пасив. 19 Вземания по предоставени заеми и инвестиции в дъщерни и асоциирани дружества Вземания по предоставени заеми и инвестиции в дъщерни и асоциирани дружества включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Дългосрочен заем към свързано лице - 2,265 Съучастия 1 1 Общо 1 2,266 Към 31 декември 2023 и 2022 година съучастията на Групата включват други съучастия на стойност 1 хил. лв. Дългосрочният заем към 31 декември 2023 година е изцяло погасен (2022: начислени лихви 2,265 хил. лв.). АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 43 20 Материални запаси Материалните запаси включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Материали 18,506 18,648 Незавършено производство 52,604 55,362 Готова продукция 35,577 51,217 Материали на път 8,610 10,253 Общо материални запаси 115,297 135,480 Незавършеното производство по производствени цехове е, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Незавършено производство във валцов цех 24,949 27,999 Незавършено производство в леярен цех 9,879 9,029 Незавършено производство в пресов цех 17,776 18,334 Общо незавършено производство 52,604 55,362 Материалите са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Суровини 11,797 13,459 Инструменти - 3 Резервни части 4,213 3,330 Горива и смазочни масла 926 817 Амбалажни материали 549 337 Спомагателни материали 799 425 Други 222 277 Общо материали 18,506 18,648 Готовата продукция се състои от: 31 декември 2023 31 декември 2022 Валцов прокат 22,883 32,014 Пресов прокат 12,606 19,203 Други продукти 88 - Общо готова продукция 35,577 51,217 Към 31 декември 2023 и 2022 година заеми, получени от Дружеството-майка, са обезпечени със залог върху материални запаси. (виж приложение 26). АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 44 21 Търговски и други вземания Търговските и други вземания, нетно са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Вземания по продажби, бруто 57,638 71,516 Намалени с обезценка - - Вземания по продажби, нетно 57,638 71,516 ДДС за възстановяване 840 4,551 Аванси на доставчици 2,436 9,317 Аванси на персонала 68 8 Предоставен заем 2 2 Вземания от свързани лица (приложение 32) 376 376 Други вземания 4,570 4,501 Общо търговски и други вземания, нетно 65,930 90,271 Към 31 декември 2023 година в Други вземания са включени 3,070 хил. лв. (към 31 декември 2022 година: 3,070 хил. лв.) предоставени депозити на Агенция Митници. Справедливата стойност на вземанията е приблизително равна на тяхната балансова стойност, тъй като ефектът от дисконтирането би бил незначителен. Максималната експозиция на кредитен риск е балансовата стойност на търговските и други вземания (виж приложение 31). Балансовите стойности на търговските и други вземания на Групата са деноминирани в следните валути: 31 декември 2023 31 декември 2022 Евро 52,081 61,128 Български лева 9,917 17,782 Британски паунд 12 597 Американски долари 3,920 10,764 Общо търговски и други вземания, нетно 65,930 90,271 Към 31 декември 2023 и 2022 година търговски и други вземания са заложени като обезпечение по заеми, получени от Дружеството-майка (виж също приложение 26). Групата няма обезпечения за своите вземания, освен получени банкови гаранции за някои вземания. Голяма част от търговските вземания са застраховани. 22 Парични средства Паричните средства включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Парични средства по банкови сметки 233 691 Парични средства в брой 15 19 Парични еквиваленти 1 2 Общо парични средства в Отчета за финансовото състояние 249 712 Банкови овърдрафти (приложение 26) - - Общо парични средства в Отчета за паричния поток 249 712 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 45 22 Парични средства (продължение) Паричните средства на Групата са деноминирани в следните валути: 31 декември 2023 31 декември 2022 Български лева 58 104 Евро 189 497 Американски долари 2 111 Общо парични средства 249 712 23 Капитал и резерви Основният капитал на Дружеството-майка към 31 декември 2023 и 2022 година възлиза на 17,952,959 лева, разпределен в 17,952,959 броя акции с номинална стойност 1 лев всяка. Структурата на акционерния капитал на Дружеството-майка към последната налична извадка от Централен Депозитар към 31 декември 2023 включва 51 юридически лица, притежаващи дялов капитал 98.43 % и 2,593 физически лица с дялов капитал 1.57 %. В долната таблица са отразени акционерите, притежаващи над 3 % от акционерния капитал на Дружеството-майка. Акционер Дял от капитала Алуметал АД 73.25% FAF METAL SANAYII VE TICARET AS 16.86% ЗУПФ АЛИАНЦ БЪЛГАРИЯ 3.95% Съгласно Търговския закон Групата е длъжна да образува законови резерви (фонд Резервен). Източниците на резерва са: • най-малко 1/10 от печалбата, която се отделя, докато средствата във фонда стигнат 1/10 или по-голяма част от капитала, определена от устава; • средствата, получени над номиналната стойност на акциите и облигациите при емисията им; • сумата на допълнителните плащания, които правят акционерите срещу предоставени им привилегии за акциите; • други източници, предвидени в устава или по решение на общото събрание. Резервът може да бъде използван само за покриване на загуби. Когато размерът на резерва надхвърля 1/10 от капитала, по-големият размер може да бъде използван за увеличаване на капитала. През 2023 година по решение на Общото събрание на акционерите е разпределен дивидент в размер на 14,079 хил. лв. Към 31 декември 2023 задълженията за неизплатен дивидент са 50 хил. лв. (31 декември 2022: 30 хил. лв.). За създаването и използването на преоценъчния резерв, резерва за хеджиране и резерва за задължение при пенсиониране виж съответно приложения 3.7, 3.13 и 3.5. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 46 23 Капитал и резерви (продължение) Движението на резервите на Групата е, както следва: Законов резерв Преоценъчен резерв Резерв за хеджиране Резерв за задължения при пенсиониране Общо Салдо към 31 декември 2021 1,795 116,094 (6,514) (1,626) 109,749 Промени в собствения капитал за 2022 година Друг всеобхватен доход за периода Актюерска загуба, нетно от данъци - - - (82) (82) Нереализирана загуба от форуърдни договори, призната в резерва за хеджиране, нетно от данъци - - 7,925 - 7,925 Преоценъчен резерв на имоти, машини и съоръжения - 46,558 - - 46,558 Отписан преоценъчен резерв, нетно от данъци - (40) - - (40) Салдо към 31 декември 2022 1,795 162,612 1,411 (1,708) 164,110 Промени в собствения капитал за 2023 година Друг всеобхватен доход за периода Актюерска загуба, нетно от данъци - - - (297) (297) Нереализирана загуба от форуърдни договори, призната в резерва за хеджиране, нетно от данъци - - (2,882) - (2,882) Салдо към 31 декември 2023 1,795 162,612 (1,471) (2,005) 160,931 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 47 24 Деривативни финансови инструменти Деривативните финансови инструменти включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Деривативни финансови активи/(пасиви) за хеджиране на парични потоци (1,634) 1,567 В това число: Текущи деривативни финансови активи/(пасиви) (1,634) 1,567 Групата е сключила форуърдни договори за покупко-продажба на метали на Лондонската борса с цел хеджиране на риска от промяна на пазарните цени на металите, свързани с планираните продажби и покупки. Към 31 декември 2023 година Групата има неуредени форуърдни договори за продажба на метали за периода от месец януари до месец май 2024 година, съгласно които то ще продаде 3,625 тона алуминий с договорна стойност 7,727 хил. евро и да купи 10,325 тона алуминий с договорна стойност 21,964 хил. евро. Групата няма прогнозни сделки, които не очаква да реализира. За периода от януари 2023 година до датата на издаване на настоящия консолидиран финансов отчет, Групата е продала форуърдни договори за 26,607 тона алуминий и е закупила форуърдни договори за 28,575 тона алуминий. Останалите договори се очаква да се реализират до месец май 2024 година. Групата няма прогнозни сделки, които вече да не очаква да реализира. Към 31 декември 2023 и 2022 година Групата е оценила хеджирането на паричните потоци като високоефективно, поради което печалбите и загубите от изменението в справедливата стойност на хеджиращите инструменти са отчетени като други всеобхватни доходи, както следва: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Печалби/(загуби) възникнали за периода (3,046) 8,080 Корекции за суми, отнесени в стойността на хеджираните позиции 1,411 (6,513) Нереализирани печалби/(загуби) от хеджиране в края на периода (1,634) 1,567 Намалени с данъчния ефект 163 (156) Общо нереализирани печалби/(загуби) от хеджиране в края на периода, нетно от данъци (1,471) 1,411 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 48 25 Задължения при пенсиониране Основните финансови предположения, използвани при изчислението на задълженията при пенсиониране са следните: 31 декември 2023 31 декември 2022 Дисконтов процент 3.25% 1.00% Бъдещо увеличение на заплатите за първата година 1.00% 1.00% Бъдещо увеличение на заплатите за втората и третата година 0.60% 0.60% Бъдещо увеличение на заплатите за следващите години 0.60% 0.60% Към 31 декември 2023 и 2022 година използваните демографски статистически предположения се основават на следното: а) смъртност на населението на България през периода от 2020 до 2022 година съгласно данните на Националния статистически институт; б) статистически данни на Националния здравен информационен център относно нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране. Текучеството на персонала е, както следва: Възраст Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 18 – 30 години 27% 29% 31 – 40 години 30% 27% 41 – 50 години 18% 18% 51 – 60 години 15% 19% над 60 години 10% 7% Сумите, признати в отчета за всеобхватния доход във връзка със задълженията при пенсиониране са следните: Година, завършваща на 31 декември 2023 Година, завършваща на 31 декември 2022 Разход за текущ стаж 72 43 Нетна лихва 20 22 Разходи, признати в печалбите и загубите 92 65 Актюерски загуби от промяна във финансовите предположения - (105) Актюерски загуби от промяна в демографските допускания 7 (112) Актюерски загуби от корекции, дължащи се на опита (337) 308 Актюерски загуби, признати в другия всеобхватен доход (330) 91 Общо (238) 156 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 49 25 Задължения при пенсиониране (продължение) Движението на задълженията за обезщетение при пенсиониране е, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Салдо в началото на периода 602 680 Разходи по текущ трудов стаж 72 42 Извършени плащания през периода (296) (234) Разходи за лихви 20 22 Актюерски загуби от промяна във финансовите предположения - (105) Актюерски загуби от промяна в демографските допускания (7) (111) Актюерски (печалби)/загуби от корекции, дължащи се на опита 337 308 Салдо в края на периода 728 602 Задължението за обезщетение при пенсиониране към 31 декември 2023 и 2022 година е както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Обезщетения при достигане на пенсионна възраст 705 586 Обезщетения при преждевременно пенсиониране 23 16 Общо задължение за обезщетение при пенсиониране 728 602 Движението на резерва за доходи на персонала е, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Резерв в началото на периода, брутно 1,897 1,806 Актюерска загуба, призната в Друг всеобхватен доход 330 91 Резерв в края на периода, брутно 2,227 1,897 Планът за дефинирани доходи излага Групата на следните актюерски рискове: Инвестиционен риск Настоящата стойност на задължението по плана с дефинирани доходи се изчислява като се използва дисконтов процент на Български държавни ценни книжа, деноминирани в лева, с матуритет до 10 години, като данните за следващите периоди са чрез интерполиране на данните. Лихвен риск Намаление на лихвения процент на Българските държавни ценни книжа ще увеличи задължението по плана с дефинирани доходи. Риск, свързан с дълголетието Настоящата стойност на задължението по плана с дефинирани доходи се изчислява при отчитане на най-добрата приблизителна оценка на смъртността на наетите лица. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 50 25 Задължения при пенсиониране (продължение) Планът за дефинирани доходи излага Групата на следните актюерски рискове: Риск, свързан със заплатата Настоящата стойност на задължението по плана с дефинирани доходи се изчислява като се отчитат бъдещите заплати на наетите лица по плана. Увеличението на заплатите ще повиши задължението по плана. Анализът на чувствителността, основаващ се на разумно възможните промени в съответните предположения, в края на отчетния период, докато всички останали предположения се приема, че остават непроменени, е както следва: Минус 0.5% Използвани предположения и резултати Плюс 0.5 % Процент на дисконтиране 2.75% 3.25% 3.75% Размер на задължението (хил. лв.) 743 728 713 Разлика (хил. лв.) 15 - (15) Разлика (%) 2% - -2% Ръст на работната заплата 0.50% 1.00% 1.50% Размер на задължението (хил. лв.) 712 728 744 Разлика (хил. лв.) (14) - 16 Разлика (%) -2% - 2% Вероятност за предсрочно оттегляне 12.50% 13.00% 13.50% Размер на задължението (хил. лв.) 746 728 710 Разлика (хил. лв.) 18 - (18) Разлика (%) 3% - -2% Допускане за смъртност - 1 год. Таблица за смъртност + 1 год. Размер на задължението (хил. лв.) 732 728 724 Разлика (хил. лв.) 4 - (4) Разлика (%) 1% - -1% Горният анализ на чувствителността е възможно да не е представителен за действителната промяна в задължението към персонала при пенсиониране, тъй като е малко вероятно да настъпи промяна в предположенията, която да е изолирана, а някои от предположенията може да са във взаимна връзка. При горните изчисления е ползван кредитният метод на прогнозните единици, използван за определяне на задължението към персонала при пенсиониране, признато в отчета за финансовото състояние. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 51 26 Заеми и пасиви по лизинг Заемите на Дружеството-майка, включително и дължимите лихви, се анализират, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Краткосрочни банкови заеми 86,665 102,555 Текуща част от дългосрочни банкови заеми 8,807 14,485 Намаление на неамортизирани начални такси - (32) 8,807 14,453 Краткосрочни търговски заеми 8,852 Текуща част от финансиране с обратен лизинг 1,103 1,103 Текуща част от пасиви по лизинг 1,951 1,188 Текуща част от дългосрочни заеми и пасиви по лизинг 20,713 16,744 Общо краткосрочни заеми и пасиви по лизинг 107,378 119,299 Дългосрочни банкови заеми 25,328 27,026 25,328 27,026 Дългосрочни търговски заеми 1,032 8,463 Дългосрочна част от финансиране с обратен лизинг 680 1,782 Дългосрочна част от пасиви по лизинг 775 3,604 Общо дългосрочни заеми и пасиви по лизинг 27,815 40,875 Общо заеми и пасиви по лизинги 135,193 160,174 Заемите на Дружеството-майка могат да бъдат анализирани и както следва: 31 декември 2023 Главница Лихва Общо Банкови заеми - дългосрочни банкови заеми 25,328 - 25,328 - текуща част от дългосрочни банкови заеми 8,807 - 8,807 - краткосрочни банкови заеми 86,665 - 86,665 Общо 120,800 - 120,800 Търговски заеми и лизингови договори - дългосрочни търговски заеми 200 832 1,032 - краткосрочни търговски заеми 8,705 147 8,852 - дългосрочна част от финансиране с обратен лизинг 680 - 680 - текуща част от финансиране с обратен лизинг 1,103 - 1,103 - дългосрочна част от пасиви по лизинг 775 - 775 - текуща част от пасиви по лизинг 1,951 - 1,951 Общо 13,414 979 14,393 Общо заеми и пасиви по лизинги 134,214 979 135,193 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 52 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) 31 декември 2022 Главница Лихва Общо Банкови заеми - дългосрочни банкови заеми 27,026 - 27,026 - текуща част от дългосрочни банкови заеми 14,453 - 14,453 - краткосрочни банкови заеми 102,555 - 102,555 Общо 144,034 - 144,034 Търговски заеми и лизингови договори - дългосрочни търговски заеми 7,172 1,291 8,463 - дългосрочна част от финансиране с обратен лизинг 1,782 - 1,782 - текуща част от финансиране с обратен лизинг 1,103 - 1,103 - дългосрочна част от пасиви по лизинг 3,604 - 3,604 - текуща част от пасиви по лизинг 1,188 - 1,188 Общо 14,849 1,291 16,140 Общо заеми и пасиви по лизинги 158,883 1,291 160,174 Банковите заеми на Дружеството-майка са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Главница Лихва Общо Главница Лихва Общо Банкови заеми - Заем Б2 - - - 1,692 - 1,692 - Заем Б4 - - - 8,503 - 8,503 - Заем Б6 4,244 - 4,244 - Заем В 1,179 - 1,179 2,282 - 2,282 - Заем Г 17,534 - 17,534 25,050 - 25,050 - Заем Д 7,499 - 7,499 12,246 - 12,246 - Заем К 14,620 - 14,620 15,690 - 15,690 - Заем И - - - 8,820 - 8,82 - Заем П1 14,061 - 14,061 9,046 - 9,046 - Заем П3 - - - 1,308 - 1,308 - Заем М 28,707 - 28,707 29,020 - 29,020 - Заем О 14,995 - 14,995 18,203 - 18,203 - Заем С 17,961 - 17,961 12,174 - 12,174 Общо 120,800 - 120,800 144,034 - 144,034 Търговските заеми и лизинги са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Главница Лихва Общо Главница Лихва Общо - Заем З 200 832 1,032 5,735 1,205 6,940 - Заем Н - - - 1,437 86 1,523 - Заем У 6,799 115 6,914 - - - - Заем Т 1,906 32 1,938 - - - - Финансиране с обратен лизинг 1,783 - 1,783 2,885 - 2,885 - Пасиви по лизинг 2,726 - 2,726 4,792 - 4,792 Общо 13,414 979 14,393 14,849 1,291 16,140 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 53 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) Заем Б На 12 юни 2008 година Дружеството-майка сключва договор с българска банка за револвиращ кредит за оборотни средства с лимит 9,000 хил. евро с първоначален падеж 31 май 2009 година, като в последствие кредитът за оборотни средства е предоговарян няколкократно. През 2019 година лимитът е променен на 14,500 хил. евро, а през 2023 година на 30,000 хил. евро. Кредитът е предоговорен като многоцелеви кредит за оборотно финансиране, усвоим при условията на револвиране, както следва: - подлимит Б5 до 7,500 хил. евро кредитна линия за финансиране на търговски вземания; - подлимит Б6 до 22,500 хил. евро кредитна линия за финансиране основната търговска дейност и издаване на банкови гаранции и акредитиви, като лимитът временно е ограничен на 7,000 хил. евро. С анекс от месец октомври 2023 г. е предоговорен падежът на заема на 31 октомври 2024 година. Обезпеченията по отделните подлимити на заема са както следва: - подлимит Б5 е обезпечен с особен залог върху съвкупност от настоящи и бъдещи вземания, произтичащи от сключени търговски сделки с определени контрагенти, като усвояваната сума е в размер на 90% от вземанията; - подлимит Б6 е обезпечен и с особен залог върху машини и оборудване, собственост на Дружеството-майка, с преносна стойност към 31 декември 2023 г. в размер на 16,542 хил. лв. - договор за поръчителство, подписан от крайният собственик за пълния лимит на кредита. Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са както следва: Заем Лимит в хил. евро Салдо към 31 декември 2022 в хил. евро Салдо към 31 декември 2022 в лева Салдо към 31 декември 2023 в хил. евро Салдо към 31 декември 2023 в лева Б1 2,000 - - - - Б2 7,500 865 1,692 - - Б4 5,000 4,348 8,503 - - Б5 7,500 - - - - Б6 22,500 - - 2,170 4,244 Oбщо: 30,000 5,213 10,195 2,170 4,244 Заем В На 26 юли 2017 година Дружеството-майка сключва договор за дългосрочен заем (Заем В) с българска лизингова компания на обща стойност 3,234 хил. евро с цел финансиране на инвестиции. Кредитът се погасява на 61 месечни вноски, първата от които е била дължима на 10 май 2019 година. Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са в размер съответно на 603 хил. евро (1,179 хил. лв.) и 1,167 хил. евро (2,282 хил. лв.). Кредитът е обезпечен със залог върху закупеното със заема оборудване и машини с балансова стойност към 31 декември 2023 година в размер на 8,750 хил. лв. (31 декември 2022 година в размер на 9,465 хил. лв.) Заем Г На 16 март 2010 година е сключен договор за поемане на кредитни ангажименти по линия за револвиращ кредит (Заем Г) между Дружеството-майка и българска банка в размер на 10,000 хил. евро. Кредитът представлява многоцелева кредитна линия, както следва: АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 54 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) - револвиращ кредит за оборотни средства, - лимит за издаване на банкови гаранции и откриване на документарни акредитиви, - лимит за издаване на кредитни карти по реда и условията на отделен договор. Лимитът по кредита неколкократно е увеличаван, докато с анекс от 2021 година максималната стойност на кредитната линия достига 22,400 хил. евро., които се разпределят както следва: - 15,000 хил. евро - револвиращ кредит за оборотни средства, лимит за издаване на банкови гаранции и акредитиви и лимит за издаване на кредити карти; - 7,400 хил. евро – лимит, който банката предоставя на Дружеството-майка до размера на 90% от стойността на фактури за продажба с вкл. ДДС съгласно предварително одобрен от банката списък на клиенти, чиито вземания за заложени в нейна полза. Съгласно анекс от месец юли 2023 година, срокът за погасяване на кредита е удължен до 31 юли 2024 година. Към 31 декември 2023 и 2022 година усвоените средства са съответно в размер на 8,965 хил. евро (17,534 хил. лева) и 12,808 хил. евро (25,050 хил. лева). Обезпечението по заема е както следва: - първи по ред залог върху машини и оборудване с преносна стойност към 31 декември 2023 година в размер на 28,086 хил. лева (31 декември 2022 година в размер на 16,521 хил. лева); - първа по ред ипотека на земи и сгради с преносна стойност към 31 декември 2023 година в размер на 47,998 хил. лв. (31 декември 2022 година в размер на 49,300 хил. лв.); - залог на вземания по Закон за договорите за финансово обезпечаване – по всички вземания, настоящи и бъдещи; - залог по Закона за особените залози на всички вземания, настоящи и бъдещи на Кредитополучателя по всички сметки в национална и чуждестранна валута, на които е титуляр Дружеството-майка при банката, е на обща стойност във всеки един момент от срока на договора в размер на 5,700 хил. евро. Към 31 декември 2023 година балансовата стойност на вземанията от клиенти, които са заложени в полза на банката възлиза на 9,498 хил. лв. (31 декември 2022 година: 14,556 хил. лв.). Заем Д На 7 юни 2022 година Дружеството-майка сключва договор за револвираща кредитна линия (Заем Д) с българска търговска банка на обща стойност 9,000 хил. евро с цел финансиране на нуждите от оборотни средства на Дружеството-майка. Обезпечение по кредита е първи по ред залог по реда на Закона за особените залози (ЗОЗ) върху съвкупността от всички настоящи и бъдещи търговски вземания, произтичащи от договори с клиенти на Дружеството-майка, включително, но не само, които вземания възлизат на EUR 26,200 хил. евро (51,243 хил. лева) . Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са съответно в размер на 3,834 хил. евро (7,499 хил. лева) и 6,262 хил. евро (12,247 хил. лева). С анекс от месец юли 2023 година срокът на заема е удължен до 31 юли 2024 година. Заем И На 15 ноември 2016 година Дружеството-майка сключва договор с българска банка с цел инвестиционен кредит за финансиране покупката на машини и оборудване съгласно инвестиционната програма на Групата за 2016-2018 с включена възможност за откриване на акредитиви за доставка на оборудване. Кредитът е с лимит 44,984 хил. лева (23,000 хил. евро) и ще се усвоява на траншове в срок от 24 месеца от датата на договора. Срокът за връщане на кредита е 84 месеца, от които 24 месеца гратисен период върху главница, като ще се погасява на равни месечни вноски. АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 55 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) Към 31 декември 2022 година задълженията по заема са в размер на 8,852 хил. лв., а през 2023 година заемът е изцяло погасен. Заем П На 23 ноември 2010 година Дружеството-майка сключва договор за банков кредит с чуждестранна търговска банка в размер на 1,750 хил. евро за финансиране на основната си дейност. През 2017 година е подписано споразумение към договора за увеличение на кредитния лимит на 5,000 хил. евро, като Банката дава възможност на Дружеството-майка да използва лимита по кредита като овърдрафт или кредитна линия, в това число за издаване на банкови гаранции за покупка на стоки. Дружеството-майка може да усвоява нови суми под формата на овърдрафт при намаляване на общата си дължима експозиция към Банката до достигане на разрешения лимит. С анекс от месец май 2022 година лимитът е увеличен на 10,000 хил. евро, усвоявани чрез три подлимита: - Подлимит П1 е с лимит до 10,000 хил. евро, усвоявани под формата на овърдрафт със срок 12 месеца. Към 31 декември 2023 и 2022 година усвоената сума е съответно в размер на 5,000 хил. евро (9,779 хил. лв.) и 4,625 хил. евро (9,046 хил. лв). - Подлимит П2 е с лимит до 6,000 хил. евро, усвоявани под формата на кредит за оборотни нужди със срок 26 месеца. По подлимита няма усвоени средства. - Подлимит П3 е с лимит до 5,000 хил. евро, усвоявани под формата на овърдрафт срещу залог на вземания от клиенти. Към 31 декември 2023 и 2022 година усвоената сума е съответно в размер на 2,190 хил. евро (4,282 хил. лв.) и 669 хил. евро (1,308 хил. лв) Кредитът е обезпечен с ипотека на инвестиционните имоти на Групата в с. Кранево с балансова стойност към 31 декември 2023 г. 1,302 хил.лв (виж също приложение 18), както и със запис на заповед за сумата от 1,925 хил. евро (3,765 хил. лв.), издаден от Дружеството-майка и авалиран от свързани лица – краен собственик, както и с поръчителство на същите свързани лица, както и първи по ред особен залог на застраховани вземания от клиенти на стойност 573 хил.лв към 31 декември 2023 г. През месец май 2023 година с анекс срокът на кредита е удължен до 12 април 2024 година. Заем М На 16 октомври 2019 година Дружеството-майка сключва договор за заем с българска търговска банка в размер на 7,500 хил. евро или тяхната равностойност в щатски долари за финансиране на основната си дейност. Лимитът по кредита е разрешен в два подлимита: в режим на овърдрафт по разплащателната сметка и лимит за издаване на банкови гаранции и акредитиви, като във всеки един момент сумата по двата подлимита не може да надвишава размера на кредита. Срокът за усвояване на кредита е до 30 октомври 2021 година, а по искане на Дружеството-майка и след решение на компетентния орган на банката може да бъде удължаван до 30 октомври 2024 година. През месец октомври 2021 година с анекс размерът е увеличен на 15,000 хил. лв. С анекс от месец октомври 2023 година срокът е удължен до 31 януари 2024 година. Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са съответно в размер на 14,668 хил. евро (28,707 хил. лв) и 14,838 хил. евро (29,020 хил. лв). Обезпечението по заема е както следва: - особен залог върху машини и оборудване с балансова стойност към 31 декември 2023 в размер на 18,169 хил. лв, а към 31 декември 2022 в размер на 20,694 хил. лв. - залог на вземания по смисъла на Закона за договорите за финансово обезпечение с право на ползване върху всички вземания по всички сметки на Кредитополучателя открити и откривани в Банката, включително и на депозити в размер на 15,000 хил. евро. 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 56 - втори по ред особен залог в полза на банката върху бъдещи машини и съоръжения на стойност 11,176 хил. евро и втори по ред особен залог в полза на банката върху настоящи и бъдещи машини и съоръжения на стойност 11,764 хил. евро. Към 31 декември 2023 година балансовата стойност на въведените активи е в размер на 6,253 хил. лв., а към 31 декември 2022 година е в размер на 7,387 хил. лв. Заем О На 16 октомври 2019 година Дружеството-майка сключва договор за заем с българска банка с цел финансиране до 85% от общите инвестиционни разходи за конкретни машини и оборудване с включена възможност за откриване на акредитиви. Кредитът е с лимит 10,000 хил. евро и може да бъде разделян на няколко подлимита. Всеки консолидиран подлимит ще се усвоява за финансиране на отделно оборудване или част от оборудване в срок 12 месеца от датата на договора, но не по-късно от 16 октомври 2020 година. Срокът на последващите усвоявания е до 24 месеца от датата на първото усвояване, но не по-късно от 16 октомври 2022 година. Крайният срок за издължаване на кредита е 30 октомври 2027 г., от които 3 години гратисен период върху главницата, като ще се погасява на равни месечни вноски. Обезпечението по заема е както следва: - особен залог върху бъдещи машини и оборудване на стойност 11,764 хил.евро. Към 31 декември 2023 година балансовата стойност на въведените активи е в размер на 6,253 хил. лв. (2022 година: 7,387 хил. лв.) - залог на вземания по смисъла на Закона за договорите за финансово обезпечение с право на ползване върху всички вземания по всички сметки в на Кредитополучателя открити и откривани в Банката, включително и на Депозити в размер на 10,000 хил. евро. - втори по ред особен залог в полза на банката върху бъдещи машини и съоръжения на стойност 11,176 хил. евро. Към 31 декември 2023 година балансовата стойност на въведените активи е в размер на 6,253 хил. лв. (2022 година: 7,387 хил. лв.) - втори по ред особен залог в полза на банката върху дълготраен материален актив с балансова стойност към 31 декември 2023 година 12,358 хил. лв. (2022 година: 13,974 хил. лв) Към 31 декември 2023 година задълженията по заема са в размер на 7,667 хил. евро (14,995 хил. лв), а към 31 декември 2022 година в размер на 9,307 хил. евро (18,203 хил. лв). Заем С На 15 октомври 2020 година Дружеството-майка сключва договор за заем с българска банка за инвестиции с цел подобряване на текущите производствени мощности и увеличаване капацитета на производство в главната производствена база на Дружеството-майка. Банката финансира до 85% (без ДДС) от общите инвестиционни разходи с включена възможност за откриване на акредитиви. Кредитът е с лимит 9,500 хил. евро Обезпечението по заема е както следва: - особен залог върху бъдещи машини и оборудване на стойност 11,176 хил.евро. Към 31 декември 2023 година балансовата стойност на въведените активи е в размер на 6,253 хил. лв. (2022 година: 7,387 хил. лв.) - втори по ред особен залог в полза на банката върху настоящи и бъдещи машини и съоръжения на стойност 11,764 хил. евро, втори по ред особен залог в полза на банката върху дълготраен материален актив на стойност 12,358 хил. лв. (2022 година: 13,974 хил. лв). Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са съответно в размер на 9,183 хил. евро (17,961 хил. лв) и 6,224 хил. евро (12,174 хил. лв). 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 57 - залог на вземания по смисъла на Закона за договорите за финансово обезпечение с право на ползване върху всички вземания по всички сметки в на Кредитополучателя открити и откривани в Банката, включително и на Депозити в размер на 9,500 хил. евро. Към 31 декември 2022 година задълженията по заема са в размер на 6,224 хил. евро (12,174 хил. лв), а към 31 декември 2021 година в размер на 727 хил. евро (1,421 хил. лв). Заем К На 1 декември 2021 година Дружеството-майка сключва договор за револвираща кредитна линия (Заем Е) с българска търговска банка на обща стойност 15,000 хил. евро с цел финансиране на нуждите от оборотни средства на Дружеството-майка. Заемът е обезпечен с втора по ред ипотека на земи и сгради с преносна стойност към 31 декември 2023 година в размер на 47,988 хил. лв. (31 декември 2022 в размер на 49,300 хил. лв.). С анекс от месец юли 2023 година срокът на заема е удължен до 31 юли 2024 година. Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са съответно в размер на 7,475 хил. евро (14,620 хил. лв.) и 8,022 хил. евро (15,960 хил. лв.). Към 31 декември 2021 година няма усвоени суми по заема. Заем З През 2002 година са получени 3,178 хил. щатски долара и 215 хил. евро от свързано лице (крайната компания – майка на Групата) като изпълнение на договор за предоставяне на финансови средства за подпомагане и осъществяване на търговската и инвестиционна дейност на Групата (Заем З). Договорен е краен срок за погасяване в срок от три години, считано от първото ефективно усвояване на средства по кредита и лихвен процент 1 годишен либор +2%. Съгласно допълнително споразумение от 2 декември 2005 година страните се споразумяват да преобразуват задължението от щатски долари в евро, с което размерът на предоставения заем в щатски долари се променя на 2,932 хил. евро. Съгласно допълнително споразумение от 2020 година срокът за плащане на главницата и дължимите лихви по заема се променя на 31 декември 2025 година. Лихвеният процент по кредита е променен на 1.5%. Към 31 декември 2023 и 2022 година задълженията по заема са съответно в размер на 1,032 хил. лв. (главница 200 хил. лв. и лихви 832 хил. лв.) и 6,940 хил. лв. (главница 5,735 хил. лв. и лихви 1,205 хил. лв.). Заем Н На 3 януари 2017 година е сключен договор за заем с крайното контролиращо лице (Заем Н) на обща стойност 750 хил. евро. Срокът на погасяване е 31 декември 2019 година, а лихвата е в размер на 2% на годишна база. С анекс през 2019 година срокът на погасяване е удължен до 2023 година. Към 31 декември 2022 година задълженията по заема са в размер на 1,523 хил. лв. (главница 1,437 хил. лв. и лихви 86 хил. лв.), а през 2023 година заемът е изцяло погасен. Заем У През месец август 2023 година е сключен договор за заем с крайното контролиращо лице (Заем У) на обща стойност 3,750 хил. евро. Срокът на погасяване е 14 август 2024 година, а лихвата е в размер на месечен EURIBOR+0.75% на годишна база. Към 31 декември 2023 година задълженията по заема са в размер на 6,914 хил. лв. (главница 6,799 хил. лв. и лихви 115 хил. лв.). 26 Заеми и пасиви по лизинг (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 58 Заем Т През месец август 2023 година е сключен договор за заем с второто крайно контролиращо лице (Заем Т) на обща стойност 1,250 хил. евро. Срокът на погасяване е 14 август 2024 година, а лихвата е в размер на месечен EURIBOR+0.75% на годишна база. Към 31 декември 2023 година задълженията по заема са в размер на 1,938 хил. лв. (главница 1,906 хил. лв. и лихви 32 хил. лв.). Финансиране с обратен лизинг На 3 юни 2020 година и 26 ноември 2020 година, Дружеството-майка е сключило три договора за обратен лизинг с българска финансова институция за финансиране на закупуване на четири актива на обща стойност 7,236 хил. лв. с цел подобряване на текущите производствени мощности и увеличаване капацитета на производство в главната производствена база на Дружеството- майка. Срокът за погасяване на първите два договора е 25 юни 2025 г., а на третият 20 декември 2025 г. Лихвата е в размер на 1.65 %. Към 31 декември 2023 година, задълженията по обратният лизинг са в размер на 1,783 хил. лв., а към 31 декември 2022 година в размер на 2,885 хил. лв. Няма неплатена лихва към 31 декември 2023 г. Към 31 декември 2023 година няма плащанията, които не са включени в оценяването на задължението. Групата е приложила изискванията на МСФО 15 за определяне на момента, в който дадено задължение за изпълнение е удовлетворено и на база на изискванията на МСФО 15 е заключило, че прехвърленето не представлява продажба. Групата е признала финансов пасив, равен на постъпленията от прехвърлянето. Балансовата стойност на закупените активи при условията на обратен лизинг, вкл. самоучастието и допълнително капитализираните разходи към 31 декември 2022 година е 6,857 хил. лв. (31 декември 2021: 7,854 хил. лв.). 26.1 Пасиви по лизинг Дружеството-майка има задължения по договори за лизинг за покупка на производствени машини, които към 31 декември 2023 година са в размер на 4,509 хил. лв. (31 декември 2022 г.: 4,792 хил. лв.). Балансовата стойност на закупените активи при условията на лизинг, вкл. самоучастието и допълнително капитализираните разходи към 31 декември 2023 година е 9,764 хил. лв. (31 декември 2023: 9,024 хил. лв.) (приложение 16.1) 26.1 Пасиви по лизинг (продължение) Пасиви по лизинг 31 декември 2023 31 декември 2022 Краткосрочни пасиви по лизинг 1,455 1,188 Дългосрочни пасиви по лизинг 3,054 3,604 Общо пасиви по лизинг 4,509 4,792 АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 59 Задълженията по договори за лизинг към 31 декември 2023 година са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2023 Минимални лизингови плащания Настояща стойност на лизинговите плащания До 1 година 1,462 1,455 Между 1 и 5 години 3,110 3,053 Общо минимални лизингови вноски 4,572 4,508 Намалени със сумите, представляващи финансови разходи (63) - Настояща стойност на минималните лизингови вноски 4,509 4,508 Задълженията по договори за лизинг към 31 декември 2022 година са, както следва: 31 декември 2022 31 декември 2022 Минимални лизингови плащания Настояща стойност на лизинговите плащания До 1 година 1,261 1,188 Между 1 и 5 години 3,716 3,604 Общо минимални лизингови вноски 4,977 4,792 Намалени със сумите, представляващи финансови разходи (185) - Настояща стойност на минималните лизингови вноски 4,792 4,792 Таблицата по-долу представя движението на заемите (без овърдрафти, класифицирани като парични еквиваленти за целите на отчета за паричните потоци) и пасивите по лизинг за конкретния период: Банкови и търговски заеми Обратен лизинг Пасиви по лизинги Общо дълг Баланс към 31 декември 2021 180,775 3,988 5,382 190,145 Парични потоци, нетно (30,611) (1,163) (663) (32,437) Нови лизингови договори - - - - Начислена лихва 2,333 60 73 2,466 Баланс към 31 декември 2022 152,497 2,885 4,792 160,174 Парични потоци, нетно (26,080) (1,157) (2,117) (29,354) Нови лизингови договори - - - - Начислени лихви (Прил. 12) 4,268 54 51 4,373 Баланс към 31 декември 2022 130,685 1,782 2,726 135,193 27 Финансирания и правителствени дарения АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 60 31 декември 2023 31 декември 2022 Правителствени дарения в началото на годината 1,759 1,125 Получени през годината 128 764 Признати в отчета за доходите (132) (130) Правителствени дарения в края на годината 1,755 1,759 Включително: Краткосрочна част 133 130 Дългосрочна част 1,622 1,629 През 2014 година Групата е получила 2,057 хил. лв. във връзка с изпълнението на проект „Инвестиции за разширяване на дейността на „Алкомет” АД и опазване на околната среда”, по договор за безвъзмездна помощ № BG161PO003-2.3.01-0032-С001 от 12 юли 2012 година по Оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика” 2007- 2013 г. През 2023 година Групата е сключила договор за безвъзмездна финансова помощ с Фонд „Условия на Труд“ за изпълнението на проект „Подобряване на работната среда и условията на труд в предприятие „Алкомет“ АД“ и през 2023 година е получило средства в размер на 30 хил. лв. През 2021 година Групата е сключила договор за безвъзмездна финансова помощ с Норвежкия финансов механизъм по проект Алугрийн – модернизация на линия за елоксация в цех Пресов, като целта е да се постигне намаляване на въглеродните емисии и енергийна ефективност. През 2023 година е получено финансиране по проекта в размер на 98 хил. лв. 28 Търговски и други задължения Търговските и други задължения включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Доставчици 14,825 14,403 Задължения към персонала 2,819 3,948 Получени аванси от клиенти 996 651 Задължения за социално осигуряване 1,259 1,521 Задължения към бюджета 332 424 Търговски задължения към свързани лица (приложение 32) 542 140 Задължения за дивиденти 50 30 Начисления на задължения към доставчици 717 1,135 Общо търговски и други задължения 21,540 22,252 29 Задължения за корпоративен данък АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 61 31 декември 2023 31 декември 2022 Задължения за корпоративен данък в началото на периода 1,843 311 Начислен корпоративен данък 547 7,043 Платен корпоративен данък (2,303) (5,511) Задължения за корпоративен данък в края на периода 87 1,843 30 Начисления 31 декември 2023 31 декември 2022 Неизползван платен годишен отпуск на персонала 1,458 1,008 Социално и здравно осигуряване 322 203 Общо начисления 1,780 1,211 Движението на начисленията за неизползван платен годишен отпуск на персонала е, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Салдо в началото на периода 1,211 1,396 Начислени 1,780 1,211 Използвани (1,211) (1,396) Салдо в края на периода 1,780 1,211 31 Финансови инструменти и управление на рисковете Преносните стойности на финансовите активи и пасиви към 31 декември 2023 и 2022 година са представени в таблиците по-долу: Финансови активи по категории: 31 декември 2023 31 декември 2022 Амортизирана стойност Парични средства (приложение 22) 249 712 Вземания по предоставени заеми (приложение 19) - 2,265 Търговски вземания, нетно (приложение 21) 58,016 71,892 Справедлива стойност в печалби и загуби Съучастия в дружества (приложение 19) 1 1 Справедлива стойност в друг всеобхватен доход Деривативни инструменти за хеджиране (приложение 24) - 1,567 Общо 58,266 76,437 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 62 Финансови пасиви по категории: 31 декември 2023 31 декември 2022 Амортизирана стойност Търговски и други задължения (приложение 28) 15,417 14,573 Задължения по получени заеми (приложение 26) 130,684 152,497 Финансиране с обратен лизинг (приложение 26) 1,783 2,885 Пасиви по лизинг (приложение 26.1) 2,726 4,792 Справедлива стойност в друг всеобхватен доход Деривативни инструменти за хеджиране (приложение 24) 1,635 - Общо 152,245 174,747 Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящото приложение е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Пазарен риск Пазарният риск е рискът справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовите инструменти да варират поради промяна в пазарните цени и може да се прояви като валутен, лихвен или ценови риск. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутните курсове на щатския долар и британския паунд, тъй като Групата осъществява покупки на суровини и продава продукция в щатски долари и британски паунди. Групата няма получени и предоставени лихвени заеми, деноминирани в чужда валута освен в евро. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари и британски паунди са представени в следната таблица: 31 декември 2023 31 декември 2022 ориг. валута в хиляди хил. лв. ориг. валута в хиляди хил. лв. Търговски и други вземания 3,656 6,551 6,140 11,360 Общо финансови активи 3,656 6,551 6,140 11,360 Търговски и други задължения (135) (246) (86) (158) Общо финансови пасиви 135 (246) (86) (158) Общо финансови активи/(пасиви), нетно 3,521 6,503 6,054 11,202 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 63 Валутен риск (продължение) Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 5% промяна на курсовете на щатския долар и британския паунд спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутните курсове за изминалата година. Ако към 31 декември 2023 и 2022 година щатският долар и британският паунд биха поскъпнали с 5% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи биха били константни, печалбата преди данъци би се увеличила с 315 хил. лв. за 2023 година (2022: печалбата преди данъци би се намалила с 540 хил. лв.), главно в резултат на курсови разлики от преоценки на търговските вземания за 2023 и 2022 година. Продажбите на Групата са концентрирани основно в страни от Европейския Съюз, в т.ч. и България, като в този регион се реализират около 97% от продукцията. Сделките с клиенти от тези държави се договарят в евро, което на практика изключва наличието на значим валутен риск. Освен това, поради все по-голямата значимост на еврото като валута в световен мащаб, Групата има възможност да реализира и част от продажбите извън от Европейския Съюз в евро, което допълнително намалява валутния риск. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като основната част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва (LIBOR, EURIBOR), завишена с определена надбавка, която варира между 0.98% и 2.85% (2021: 0.98% и 2.85%) През 2023 и 2022 година заемите с променливи лихвени проценти са деноминирани в български лева и евро. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основни си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например: рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящия консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Инструменти с фиксиран лихвен процент 81,611 97,999 Финансови активи - 2,265 Финансови пасиви 81,611 95,734 Инструменти с променлив лихвен процент 52,603 63,181 Финансови пасиви 52,603 63,181 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 64 Лихвен риск (продължение) При евентуална вариация на лихвения процент от +1 % до -1 % размерът на лихвата за изминалия едногодишен период би имал следното отражение в отчета за доходите: За годината приключваща на 31 декември 2023 г. Начислена лихва Размер на лихвата при евентуална вариация на лихвения % с +1% с -1% Банкови заеми 4,098 3,624 4,572 Търговски заеми 170 141 199 Финансиране с обратен лизинг (приложение 12) 54 54 54 Пасиви по лизинг (приложение 12) 51 51 51 Провизии за пенсиониране 20 20 20 Общо разходи за лихви 4,392 3,890 4,896 Общо разходи за лихви, нетно 4,392 3,890 4,896 За годината приключваща на 31 декември 2022 г. Начислена лихва Размер на лихвата при евентуална вариация на лихвения % с +1% с -1% Банкови заеми 2,333 1,515 3,150 Търговски заеми 115 115 115 Финансиране с обратен лизинг (приложение 12) 60 60 60 Пасиви по лизинг (приложение 12) 73 73 73 Провизии за пенсиониране 22 22 22 Общо разходи за лихви 2,603 1,785 3,420 Общо разходи за лихви, нетно 2,603 1,785 3,420 Ценови риск Ценовият риск е свързан с възможни промени в пазарните цени на капиталовите инструменти на разположение за продажба и произвежданата продукция от Групата. Промените в продажните цени на произвежданата продукция се обуславят в най-значителна степен от движението на цената на алуминия на световните борси. Групата използва форуърдни договори за хеджиране на рисковете, свързани с пазарните цени на алуминия на Лондонската борса за метали. Тези договори са класифицирани като инструменти за хеджиране на парични потоци, тъй като те хеджират степента на риска от вариране на паричните потоци, като следствие на специфичния риск, свързан с планираните продажби и покупки (виж приложение 24). Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени заеми. Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения. 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 65 Кредитен риск (продължение) За неговото ограничаване Групата е сключила договори с международна и българска застрахователни компании за застраховане на вземанията по продажби. Също така политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. Към 31 декември 2023 и 2022 година Групата няма значителна кредитна експозиция към нито един контрагент или група контрагенти със сходни характеристики. Контрагентите се определят като контрагенти със сходни характеристики, ако те са свързани лица. В таблиците са представени кредитните лимити и преносната стойност на вземанията от петте клиента на Групата, към които то има най-съществена експозиция към 31 декември 2023 и 2022 година. Вземанията от продажби от тези клиенти към 31 декември 2023 и 2022 година възлизат съответно на 21,529 хил.лв. и 21,529 хил. лв., което представлява респективно 28 % и 28 % от брутната сума на вземанията по продажби. 31 декември 2023 Преносна стойност Кредитен лимит Компания А 2,627 6,845 Компания Б 3,370 5,867 Компания В 3,661 4,107 Компания Г 2,874 4,107 Компания Д 3,545 8,421 16,077 29,349 31 декември 2022 Преносна стойност Кредитен лимит Компания А 4,791 4,205 Компания Б 2,853 6,356 Компания В 4,945 5,867 Компания Г 3,124 5,867 Компания Д 5,816 3,912 21,529 26,207 В таблиците са представени кредитните лимити и преносна стойност на вземанията от петте клиента на Групата, към които то има най-съществени продажби през 2023 и през 2022 година. 31 декември 2023 Преносна стойност Кредитен лимит Компания Б 3,370 5,867 Компания Е 1,944 3,912 Компания Ж 310 4,573 Компания З 1,569 5,867 Компания Д 3,545 8,421 10,738 28,641 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 66 Кредитен риск (продължение) 31 декември 2022 Преносна стойност Кредитен лимит Компания А - 4,205 Компания Б 4,791 6,356 Компания В 2,558 1,173 Компания Е 4,945 3,912 Компания Ж 5,816 2,934 18,110 18,580 През 2023 година 15% от приходите на Групата са реализирани от продажби към петте описани по-горе клиенти (2022 г.: 13%). Вземанията от продажби от тези клиенти към 31 декември 2023 и 2022 година възлизат съответно на 10,738 хил.лв. и 18,110 хил. лв., което представлява респективно 19% и 24% от брутната сума на вземанията по продажби. Обезценка на финансови активи – търговски и други вземания и вземания по предоставени заеми Групата притежава следните групи финансови активи, които са предмет на анализ за обезценка по модела на очакваната кредитна загуба: - парични средстава и еквиваленти - търговски вземания - търговски вземания от свързани лица - предоставени заеми към свързани лица Въпреки, че паричнте средства подлежат на анализ за обезценка съгласно изискванията на МСФО 9, то идентифицираната загуба от обезценка е несъществена. Кредитният риск на паричните средства по банкови сметки и деривативните финансови инструменти е минимален, тъй като Групата работи само с банки с висок кредитен рейтинг. За краткосрочни търговски вземания без значителен финансов компонент Групата прилага опростен подход, в съответствие с МСФО 9, и измерва провизията за обезценка спрямо очакваните кредитни загуби за целия срок от момента на първоначално признаване на вземанията. Групата използва матрица за провизии, в която се изчисляват провизии за загуби от търговски вземания, които попадат в различни периоди на застаряване или просрочване. За измерване на очакваните кредитни загуби търговските вземания се групират на базата на споделени характеристики на кредитния риск и дни на просрочие в съответни категории. Процентите за очаквана кредитна загуба по групи се определят въз основа на вероятността за неизпълнение и загубата в случай на неизпълнение. Вероятноста за неизпълнение е определена на базата на профила на плащанията от клиенти по продажби за период от 12 месеца преди 31 декември 2023 и 2022 година, а загубата в случай на неизпълнение е определена на базата на историческите кредитни загуби за период от 12 до 36 месеца. Стойностите по подразбиране се изчисляват за следните интервали на стареене: (1) до 30 дни; (2) от 30 до 60 дни; (3) от 60 до 90 дни и (4) над 90 дни, както се вземат предвид и застрахованата част на експозициите и обезпеченията по тях. Очакваната кредитна загуба се изчислява, като се вземат предвид процентите описани по-горе, коригирани за влиянието на прогнозната информация и сумата на остатъчното вземане към датата на баланса за всеки интервал на застаряване. 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 67 Кредитен риск (продължение) Групата е оценила въздействието на прогнозната информация за размера на кредитните загуби и е заключило, че влиянието й е несъществено. Към 31 декември 2023 година търговски вземания в размер на 73,097 хил. лв. са застраховани (31 декември 2022 година: 73,097 хил. лв.). Въз основа на този анализ, Групата е установила, че очакваните кредитни загуби по търговски вземания са несъществени (под 1%). Поради тази причина, Групата не е признала обезценка на търговски вземания от клиенти към 31 декември 2023 и 2022 година. Към 31 декември 2023 и 2022 година възрастовата структура на търговските вземания на Групата е както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Непадежирали 45,647 53,854 до 30 дни 8,117 13,386 30-60 дни 1,510 1,840 60-90 дни 549 747 Над 90 дни 2,195 2,067 Общо търговски вземания 58,018 71,894 Търговските вземания от свързани лица, както и предоставените заеми на свързани лица са предмет на индивидуална оценка на кредитния риск, която взема предвид наличната качествена и нестатистическа количествена информация. На база на тази информация, ръководството не е начислило обезценка на търговските вземания от Fin Metal Aluminyum San. Ve Tic. A.S към 31 декември 2023 и 2022 г., тъй като очакваната кредитна загуба е несъществена. Преносната стойност на финансовите активи, представя в максимална степен кредитния риск, на който Групата е изложена. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск е отговорност на Управителния съвет и включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В следващата таблица са представени договорените падежи на недеривативните финансови пасиви и активи на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати и в правото си да ги получи. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви: 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 68 Ликвиден риск (продължение) 31 декември 2023 До 1 месец Между 1 и 3 месеца Между 3 месеца и 1 година Между 1 и 5 години Над 5 години Общо Финансови задължения Задължения по дългосрочни банкови заеми 728 1,455 6,624 25,328 - 34,135 Задължения по краткосрочни банкови заеми 28,707 - 57,958 - - 86,665 Задължения по търговски заеми от свързани лица - - 8,853 1,031 - 9,884 Пасиви по лизинг 5 475 1,471 775 - 2,726 Финансиране с обратен лизинг - 276 827 680 - 1,783 Задължения към доставчици 12,354 2,462 - - - 14,816 Търговски задължения към свързани лица 542 - - - - 542 Задължения за дивиденти 50 - - - - 50 Общо 42,386 4,668 75,733 27,814 - 150,601 31 декември 2023 До 1 месец Между 1 и 3 месеца Между 3 месеца и 1 година Между 1 и 5 години Над 5 години Общо Финансови активи Вземания по предоставен заем на свързано лице - - - - - - Парични средства и еквиваленти 248 - - - - 248 Търговски вземания 36,731 21,140 148 - - 58,019 Вземания от свързани лица 381 - - - - 381 Вземания по търговски заеми 2 - - - - 2 Общо 37,362 21,140 148 - - 58,650 31 декември 2022 До 1 месец Между 1 и 3 месеца Между 3 месеца и 1 година Между 1 и 5 години Над 5 години Общо Финансови задължения Задължения по дългосрочни банкови заеми 1,303 2,606 10,576 26,994 - 41,479 Задължения по краткосрочни банкови заеми - 10,354 92,201 - - 102,555 Задължения по търговски заеми от свързани лица - - - 8,463 - 8,463 Пасиви по лизинг 5 292 891 3,604 - 4,792 Финансиране с обратен лизинг 276 827 1,782 - - 2,885 Задължения към доставчици 11,087 3,152 155 - - 14,394 Търговски задължения към свързани лица 140 - - - - 140 Задължения за дивиденти 30 - - - - 30 Общо 12,841 17,231 105,605 39,061 - 174,738 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 69 Ликвиден риск (продължение) 31 декември 2022 До 1 месец Между 1 и 3 месеца Между 3 месеца и 1 година Между 1 и 5 години Над 5 години Общо Финансови активи Вземания по предоставен заем на свързано лице - - - 2,663 - 26,63 Парични средства и еквиваленти 711 - - - - 711 Търговски вземания 44,556 26,550 410 - - 71,516 Вземания от свързани лица 381 - - - - 381 Вземания по търговски заеми 2 - - - - 2 Общо 45,650 26,550 410 2,663 - 75,273 Оценки по справедлива стойност Някои от финансовите активи и пасиви на Групата се оценяват по справедлива цена в края на всеки отчетен период. Таблицата по-долу дава информация за начина на определяне (техники на оценяване и входящи данни) на справедливите стойности на тези активи и пасиви. Финансови активи/ (пасиви) Справедливи стойности Ниво Техники на оценяване и входящи данни 31 декември 2023 31 декември 2022 Деривативи за хеджиране на парични потоци (1,634) 1,567 Ниво 1 Котирани цени на първичен пазар Информацията за финансовите активи и пасиви, оценени по справедлива стойност към 31 декември 2023 и 2022 година е, както следва: Описание Оценки по справедлива стойност в края на отчетния период при използвани: 31 декември 2023 Ниво 1 31 декември 2022 Ниво 1 Повтарящи се оценки по справедлива стойност Деривативи за хеджиране на парични потоци (1,634) (1,634) 1,567 1,567 Общо повтарящи се оценки по справедлива стойност (1,634) (1,634) 1,567 1,567 В таблиците по-долу е посочена справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които не се оценяват по справедлива стойност, но оповестяването й се изисква от МСФО. Ръководството на Групата счита, че справедливата стойност на невключените в таблиците финансови активи и пасиви е приблизително равна на тяхната преносна стойност. 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 70 Оценки по справедлива стойност (продължение) 31 декември 2023 Преносна стойност Справедлива стойност Финансови активи Вземания по лихвени заеми (приложение 19) - - Финансови пасиви Задължения по получени банкови заеми (приложение 26) 121,832 121,832 Финансиране с обратен лизинг (приложение 26) 1,783 1,783 Пасиви по лизинг (приложение 26.1) 2,726 2,726 31 декември 2022 Преносна стойност Справедлива стойност Финансови активи Вземания по лихвени заеми (приложение 19) 2,265 2,265 Финансови пасиви Задължения по получени банкови заеми (приложение 26) 152,497 152,497 Финансиране с обратен лизинг (приложение 26) 2,885 2,885 Пасиви по лизинг (приложение 26.1) 4,792 4,792 Управление на капитала Групата управлява капитала си така, че да осигури функционирането си като действащо предприятие, като едновременно с това се стреми да максимизира възвращаемостта за акционерите, чрез оптимизация на съотношението между дълг и капитал (възвращаемостта на инвестирания капитал). Целта на Ръководството е да поддържа доверието на инвеститорите, кредиторите и пазара и да гарантира бъдещото развитие на Групата. Ръководството на Групата наблюдава капиталовата структура на базата на съотношението нетен дълг към собствен капитал. Нетният дълг включва както дългосрочните и краткосрочните лихвени заеми, така и дългосрочните и краткосрочните задължения по финансов лизинг, намалени с паричните средства. Ръководството на Групата определя размера на необходимия капитал пропорционално на нивото на риск, с който се характеризират отделните дейности (проекти, бизнес сегменти). Поддържането и коригирането на капиталовата структура се извършва в тясна връзка с промените в икономическите условия, както и в зависимост от нивото на риск, присъщо на съответните активи (проекти), в които се инвестира. Основните инструменти, които се използват за управление на капиталовата структура са: емитиране на капиталови и дългови инструменти; продажба на активи, с цел намаляване на нивото на задлъжнялост; рефинансиране на дълга, чрез издаване на инструменти с по-дълъг матуритет и др. Всички решения за промени в тази насока се вземат при отчитане на баланса между цената и рисковете, присъщи на различните източници на финансиране. 31 Финансови инструменти и управление на рисковете (продължение) Управление на капитала (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 71 Съотношенията нетен дълг към собствен капитал за 2023 и 2022 година са, както следва: 31 декември 2023 31 декември 2022 Дълг (виж приложение 26) 135,193 160,174 Парични средства (виж приложение 22) (249) (712) Нетен дълг 134,944 159,462 Собствен капитал 290,007 312,945 Корекция за суми отнесени в капитала за хеджиране на парични потоци (виж приложение 24) 1,471 (1,411) Коригиран собствен капитал 291,478 311,534 Съотношение дълг – капитал 0.46 0.51 В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Групата следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2023 и 2022 година Групата изпълнява тези изисквания, тъй като нетните й активи са съответно 290,007 хил. лв. и 312,945 хил. лв., а стойността на регистрирания капитал е 17,953 хил. лв. Групата управлява капитала си така, че да осигури функционирането си като действащо предприятие. Към 31 декември 2023 и 2022 година краткосрочните активи на Групата превишават краткосрочните й пасиви съответно с 48,923 хил. лв. и 83,295 хил. лв. Ръководството на Групата е уверено, че ще поддържа нормална дейност и в бъдеще чрез самофинансиране и повишаване ефективността от дейността. 32 Свързани лица Свързани лица на Групата са: 1. Алуметал АД – София – Дружество майка и крайна компания майка; 2. FAF Metal Sanayj Ve Ticaret AS – Истанбул, Турция – предприятие със значително влияние върху Групата чрез пряко и косвено участие в капитала на Групата; 3. Fin Metal Aluminyum San. Ve Tic. A.S., Турция – дружество под общ контрол 4. Г-н Фикрет Индже – крайно контролиращо лице 5. Г-н Фикрет Кузуджу – второ крайно контролиращо лице 6. Ключов управленски персонал - членове на Надзорен съвет и Управителен съвет 32 Свързани лица (продължение) По-важните сделки със свързани лица през 2023 и 2022 година са следните: АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 72 31 декември 2023 31 декември 2022 Крайна компания майка Начислени лихви по получени заеми - 86 Платени лихви по получени заеми (391) (75) Изплатени главници по заеми (5,535) - Предприятия със значително влияние върху Групата Получени услуги 21 21 Първо крайно контролиращо лице Начислени лихви по получени заеми 120 29 Изплатени главници по заеми (1,971) - Изплатени лихви по заеми (91) - Получени заеми 7,333 - Второ крайно контролиращо лице Получени заеми 2,441 - Изплатени главници по заеми (534) Начислени лихви по получени заеми 32 Предприятие под общ контрол Покупки на материали 1,719 1,926 Покупки на дълготрайни активи 225 76 Покупки на услуги 75 105 Неуредените вземания от свързани лица включват: 31 декември 2023 31 декември 2022 Предприятие под общ контрол Fin Metal Aluminyum San. Ve Tic. A.S. – търговско вземане и аванси за покупка на дълготрайни активи (приложение 21) 376 376 Общо вземания от свързани лица 376 376 32 Свързани лица (продължение) Неуредените задължения към свързани лица са, както следва: АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 73 31 декември 2023 31 декември 2022 Крайна компания майка Алуметал АД – получени търговски заеми (приложение 26) 1,014 6,940 Първо крайно контролиращо лице Крайно контролиращо лице (приложение 26) 6,914 1,523 Второ крайно контролиращо лице Крайно контролиращо лице (приложение 26) 1,939 - Предприятие под общ контрол Fin Metal Aluminyum San. Ve Tic. A.S. – търговско задължение (приложение 28) 542 140 Общо задължения към свързани лица 10,409 8,603 Възнагражденията на членове на управленския персонал включват само краткосрочни доходи, които за 2023 и 2022 година са в размер съответно на 3,756 хил. лв. и 3,566 хил. лв. Неуредените задължения към ключовия ръководен персонал към 31 декември 2023 и 2022 година са в размер съответно на 465 хил. лв. и 279 хил. лв. През 2023 година Групата е разпределила дивидент (виж приложение 23). 33 Условни активи, пасиви и капиталови ангажименти Към 31 декември 2023 година Групата има сключени договори за покупка на машини и оборудване и на стойност общо 2,408 хил. евро (4,710 хил. лв). Към 31 декември 2023 година са разплатени 1,201 хил. евро (2,350 хил. лв), от които авансово преведени 200 хил. евро (391 хил. лв). Към 31 декември 2023 година в полза на Групата са издадени банкови гаранции на обща стойност 327 хил. лв и 1,370 хил. евро. Гаранциите падежират през 2024 и 2025 година. Към 31 декември 2023 година Групата има открит акредитив в полза на доставчик на стойност 643 хил. евро, който изтича през 2024 година. Към 31 декември 2023 година Групата има сключени договори с доставчици за покупка на 3,620 тона алуминий през 2024 година. 34 Събития след датата на консолидирания финансов отчет През месец февруари 2024 година е сключен договор за доставка на машини и оборудване на стойност 18,000 хил. евро, от които авансово са преведени 500 хил. евро. През месец януари 2024 година е подписан анекс 9 към договор за заем М, с който срокът за усвояване е удължен до 30 март 2024 година. 34 Събития след датата на консолидирания финансов отчет (продължение) АЛКОМЕТ АД ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ за годината, завършваща на 31 декември 2023 Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго 74 През месец март 2024 година е подписан анекс 17 към договор за заем П, с който размерът на кредита е увеличен на 15,000 хил. евро и срокът за усвояване е удължен до 15 февруари 2025 година. През месец март 2024 година е подписан анекс 10 към договор за заем М, с който срокът за усвояване е удължен до 30 май 2025 година. През месец февруари 2024 година е подписан анекс 58 към договор за заем Б, с който се допуска сумите по подлимит Б6 да се усвояват освен в евро също и в лева и щатски долари. През 2024 година в полза на Групата са открити банкови гаранции от доставчици в размер общо на 227 хил. евро и с най-късен срок на валидност до месец декември 2024 година. През 2024 година Групата е открила акредитив в полза на доставчик в размер на 735 хил. евро и срок на валидност до 27 март 2024 година. През 2024 година в полза на Групата е открит акредитив от клиент в размер на 91 хил. евро и срок на валидност до месец април 2024 година. През 2024 година Групата е открила акредитив в полза на доставчик в размер на 848 хил. евро и срок на валидност до 15 май 2024 година. За периода между отчетната дата и датата на одобряването на финансовия отчет за издаване не са настъпили други важни и/или значителни за дейността на Групата събития, които да налагат оповестяване или корекции в настоящия финансов отчет. 2 nd Industrial Zone Phone: (+359 54) 858 601 9700 Shumen Fax: (+359 54) 858 688 Bulgaria www.alcomet.eu Д Е К Л А Р А Ц И Я По чл. 100 н, ал. 4, т. 4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и Наредба № 2 от 09.11.2021 година на Комисията за финансов надзор за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа Долуподписаните Хюсейин Йорюджю и Хюсейин Умут Индже, в качеството си на Изпълнителни членове на Управителния Съвет и представляващи Алкомет АД, гр. Шумен ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно: 1. Консолидираният финансов отчет за 2023 г. е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите, пасивите, финансовото състояние и печалбата на група Алкомет АД, гр. Шумен. 2. Годишният консолидиран доклад за дейността на група Алкомет АД, гр. Шумен съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на група Алкомет АД, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправена група Алкомет АД. 15.02.2024 Х. Йорюджю Изпълнителен Директор Х. Индже Изпълнителен Директор Yorucu Huseyin Digitally signed by Yorucu Huseyin Date: 2024.04.15 13:23:41 +03'00' Indzhe Hyusein Umut Digitally signed by Indzhe Hyusein Umut Date: 2024.04.15 13:28:41 +03'00' 2 nd Industrial Zone Phone: (+359 54) 858 601 9700 Shumen Fax: (+359 54) 858 688 Bulgaria www.alcomet.eu Д Е К Л А Р А Ц И Я По чл. 100 н, ал. 4, т. 4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и Наредба № 2 от 09.11.2021 година на Комисията за финансов надзор за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа Долуподписаният Венцислав Петров, в качеството си на съставител на консолидирания финансов отчет на Алкомет АД, гр. Шумен ДЕКЛАРИРАМ, че доколкото ми е известно: 1. Консолидираният финансов отчет за 2023 г. е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите, пасивите, финансовото състояние и печалбата на група Алкомет АД, гр. Шумен. 2. Годишният консолидиран доклад за дейността на група Алкомет АД, гр. Шумен съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на група Алкомет АД, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправена група Алкомет АД. 15.04.2024 Венцислав Петров Съставител Ventsislav Slavchev Petrov Digitally signed by Ventsislav Slavchev Petrov Date: 2024.04.15 12:41:43 +03'00' 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на “АЛКОМЕТ“ АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на “АЛКОМЕТ“ АД и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023г. и консолидирания отчет за доходите, консолидирания отчет за всеобхватния доход, консолидирания отчет за измененията в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2023 г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) и интерпретацията на Европейската Комисия – ГД „Вътрешен пазар и услуги“. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценка на Имоти, машини и съоръжения. Нашите одиторски процедури по отношение на оценката на ръководството на земя, сгради, машини, съоръжения и оборудване включиха: 2 Вижте Приложение 16 в годишния консолидиран финансов отчет на Групата. След първоначалното признаване, земи, сгради, машини, съоръжения и оборудване се отчитат по тяхната преоценена стойност, която представлява справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с последващо натрупаната амортизация и последващо натрупаната загуба от обезценка. Към 31 декември 2023г. балансовата стойност на земи, сгради, машини, съоръжения и оборудване възлиза на 247,826 хил. лв. (2022 г.: 248,135 хил. лв.), а преоценъчният резерв възлиза на 162,612 хил. лв. (2022 г.: 162,612 хил. лв.). Преоценките се извършват от лицензирани оценители с достатъчна честота, така че преносната стойност да не се различава съществено от стойността, която би била определена ако се използват справедливи стойности към края на отчетния период. Последната преоценка, на база на която Групата е признало печалба от преоценка на стойност 51,731 хил. лв., е извършена през годината, завършваща на 31 декември 2022 г. В края на всеки отчетен период, ръководството на Групата анализира различни фактори, които биха могли да имат съществено влияние върху преносната стойност на имотите, машините и съоръженията с цел преценка на адекватността на последно извършената преоценка и необходимостта от извършване на нова такава. Поради значимостта на тези преценки върху съответните позиции в консолидирания отчет за финансовото състояние на Групата • Анализ на факторите, които Групата е взела предвид при формиране на преценката си по отношение на уместността на честотата на оценките, като показателите за икономическата среда в България, резултатите от дейността на Групата през годината и очакваните икономически резултати на Групата обобщени в бюджети и бизнес планове; • Ние прегледахме и оценихме моделите, използвани от външните експерти на ръководството за последната оценка на земя, сгради, машини, съоръжения и оборудване към 31 декември 2022 г., като се уверихме в достоверността на данните, използвани за изготвянето на оценките, адекватността на методологията и валидността на ключовите допускания, като ги сравнихме и с външни източници на информация, където е приложимо. Ние използвахме наши вътрешни експерти, които да изразят мнение по отношение на моделите и допусканията, използвани от независимите оценители; Нашите одиторски процедури по отношение на оценката на земя, сгради, машини, съоръжения и оборудване, извършена от външни оценители, включиха; • Оценка на компетентността, квалификацията, опита и обективността на независимите външни оценители, назначени от ръководството на Групата; • Потвърждаване на точността на извадка от входящите данни, използвани за изготвянето на оценката, сравнявайки ги с първични документи; • Потвърждаване на валидността на ключовите допускания, използвани за изготвянето на оценките, сравнявайки ги с външни източници на информация (например, пазарни данни), където е приложимо; • Преглед дали използваните модели са подходящи за целите на оценката; • Проверка на математическата точност на изчисленията при изготвянето на оценките; • Ние извършихме и независима оценка на справедливата стойност на извадка от земя, сгради, машини, съоръжения и оборудване; Проведохме дискусия с ръководството на Групата и неговия технически персонал, за да се уверим, че фактите, обстоятелствата и основните параметри, взети предвид при оценката на земя, сгради, машини, съоръжения и оборудване към 31 декември 2022 г., извършена от външни оценители, са валидни. Направихме оценка на текущото състояние на машини, съоръжения и оборудване, включително чрез присъствие на годишните инвентаризации на Групата 3 (Имоти, машини и съоръжения, Преоценъчен резерв), както и поради счетоводни преценки, базирани на допусканията и входящите данни в моделите за оценяване, използвани от лицензираните оценители, ние считаме този въпрос за ключов одиторски въпрос. към 31 декември 2023 г., с цел потвърждаване на текущата и бъдещата използваемост на активите в контекста на настоящата инвестиционна програма на Групата. Оценихме факторите, оказващи влияние на физическото, функционалното и икономическото износване на машините, съоръженията и оборудването, включително разходи за годишна поддръжка и ремонти. Прегледахме счетоводната политика на Групата за капитализиране на ремонтни дейности в стойността на машини и оборудване, и на счетоводните записи за капитализирани през отчетния период ремонти. Прегледахме текущите полезни животи на машини, съоръжения и оборудване, сравнихме ги с тези от предходния отчетен период и дискутирахме с ръководството на Групата промени в полезните животи през текущия период и причините, които са довели до това. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, включващ в съдържанието си Приложение № 2 и Приложение № 3 от Наредба № 2 от 09.11.2021г. на КФН, декларация за корпоративно управление на Групата, консолидирана нефинансова декларация, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, 4 каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: • идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. • получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. • оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. • достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност 5 оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. • оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. • получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, декларацията за корпоративно управление на Групата, консолидираната нефинансова декларация, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона 6 за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в годишния консолидиран доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен годишния консолидиран финансов отчет, съответства на годишния консолидиран финансов отчет. б) Годишният консолидиран доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен годишният консолидиран финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Консолидираната нефинансова декларация за финансовата година, за която е изготвен годишния консолидиран финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на „АЛКОМЕТ“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „789000RIK6FHZQLPN290-20231231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този 7 електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за управление на качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. 8 Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: • получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); • проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; • проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; • оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; • оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; • оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „789000RIK6FHZQLPN290-20231231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. • Регистриран одитор Деян Венелинов Константинов е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на “АЛКОМЕТ“ АД от общото събрание на акционерите, проведено на 15.06.2023г., за период от една година. • Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Групата представлява трети поред пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази група, извършен от нас. 9 • Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на “АЛКОМЕТ“ АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. • Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. • Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. • За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Групата, които не са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата: Регистриран одитор: ДЕЯН КОНСТАНТИНОВ-дипл.652 26 април 2024 година Гр. Сливен, България Ул. „ Мур” 13- А-4 DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Digitally signed by DEYAN VENELINOV KONSTANTINOV Date: 2024.04.26 10:29:51 +03'00'