ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • May 8, 2025

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

Giriş

Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Mart 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı''na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. Kısım 5.b'de belirtildiği üzere, Banka yönetiminin geçmiş yıllarda BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında ayırmış olduğu 7.300.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığın 7.000.000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde iptal edilmiş olup, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda 300.000 bin TL tutarında diğer karşılıklar altında serbest karşılık yer almaktadır. Söz konusu serbest karşılık geçmiş yıllarda ayrılmamış ve cari dönemde de iptal edilmemiş olsaydı, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren dönemde diğer karşılıklar 300.000 bin TL daha az, net dönem karı ve özkaynaklar sırasıyla 7.000.000 bin TL daha az ve 300.000 bin TL daha fazla olacaktı.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Kılıçali Paşa Mah. Meclis-i Mebusan Cad. No:8 İç Kapı No:301 Beyoğlu/İstanbul T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, yukarıda şartlı sonucun dayanağı paragrafında açıklanan hususun ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi'nin 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 8 Mayıs 2025

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.'NİN 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları : 0216 666 01 01 – 0216 666 16 00 Banka'nın İnternet Sayfası Adresi : www.albaraka.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi : albarakaturk@albarakaturk.com.tr

Banka'nın Yönetim Merkezinin Adresi : İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad.No:6 34768 Ümraniye /İstanbul

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• SINIRLI DENETİM RAPORU
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Houssem BEN HAJ AMOR	Malek Khodr TEMSAH	Umut ÇAKMAK	Yasin KAYNAR
Yönetim Kurulu Başkanı	Genel Müdür	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Raporlama ve Bütçe Yönetimi Müdür Vekili
	Mohamed Ali CHATTI	Khaled A. Mohamed ATEEQ
Denetim Komitesi Üyesi		Denetim Komitesi Üyesi
Tel :	0 (216) 666 07 32	Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad /Unvan : Tugay BİNGÜL / Finansal Raporlama ve Bütçe Yönetimi Müdürlüğü /Yönetici

Faks : 0 (216) 666 16 11

İçindekiler

Birinci bölüm

Genel bilgiler

I.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
	elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
	açıklama	1
III.	Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
IV.	varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2 2
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3
VI.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
	ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
İkinci bölüm
	Konsolide olmayan finansal tablolar
I	Bilanço (Finansal durum tablosu)	5
II.	Nazım hesaplar tablosu	7
III.	Kar veya zarar tablosu	8
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	9
V	Özkaynaklar değişim tablosu	10
VI.	Nakit akış tablosu	12
Üçüncü bölüm
	Muhasebe politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	13
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	14
III.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	15
IV.	Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	15
V.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	15
VI.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	15
VII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	18
VIII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	20
IX.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	20
X.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
	hakkında açıklamalar	21
XI.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
XII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	22
XIII.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	22
XIV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XV.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	24
XVI. XVII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	25 27

• XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 28 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 28
• XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 28 XXII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 28 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 28

XVIII. Hisse senedi ihracına ilişkin açıklamalar 28

Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler

I.	Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar	29
II.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	33
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	33
IV.	Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	35
V.	Likidite riskine ilişkin açıklamalar	35
VI.	Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar	43
VII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	43
VIII.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	43
IX.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	44
X.	Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar	45

Beşinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 46 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 64 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 73 IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 75 V. Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 81 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 81 VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 82 VIII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 83 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 X. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar 83 Altıncı bölüm Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 84 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 84

Yedinci bölüm

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar

I.	Genel bilgiler	85
II.	Banka hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler	89

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Bilgiler

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:

Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. "Banka", Özel Finans Kurumları Kurulması hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'na istinaden 5 Kasım 1984 tarihinde Albaraka Türk Özel Finans Kurumu A.Ş. unvanıyla kuruluşunu gerçekleştirmiş ve 21 Ocak 1985 gün 10912 sayılı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası yazısıyla faaliyet iznini almıştır.

Bakanlar Kurulu'nun 83/7506 sayılı kararına istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren Özel Finans Kurumları, 17 Aralık 1999 tarih 4491 sayılı Kanun ile yapılan değişiklikle, 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. Özel Finans Kurumları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu "BDDK" tarafından, 20 Eylül 2001 tarih ve 24529 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik" hükümlerine tabi tutulmuşlardır. "Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik", 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik"le yürürlükten kaldırılmış olup Banka, 1 Kasım 2005 gün ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanununa göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Banka'nın unvanı, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde ve 21 Aralık 2005 günü yapılan Olağanüstü Genel Kurul kararıyla "Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş." olarak değiştirilmiş ve 22 Aralık 2005 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilerek 27 Aralık 2005 tarih 6461 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanmıştır.

Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik Banka, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla yurt içinde 223 (31 Aralık 2024: 223), yurt dışında 2 (31 Aralık 2024: 2) şubesi ve 2.826 (31 Aralık 2024: 2.761) personeli ile hizmet vermektedir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın hisselerinin %43,37'si (31 Aralık 2024: %43,37) Albaraka Grup'a, %8,30'u (31 Aralık 2024: %8,30) Dallah Albaraka Holding'e, %4,23'ü (31 Aralık 2024: %4,23) İslam Kalkınma Bankası'na ait olup %42,04'ü (31 Aralık 2024: %42,03) Borsa İstanbul'a kote, halka açık hisselerden oluşmaktadır. Kalan kısım ise farklı gerçek ve tüzel kişilere aittir.

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar:

			Öğrenim	Hisse
Unvanı	Adı ve Soyadı	Görevi ve Sorumluluk Alanları	Durumu	Oranı (%)
Yönetim Kurulu Başkanı	Houssem BEN HAJ AMOR	Yönetim Kurulu Başkanı	Lisans	-
Yönetim Kurulu Üyeleri:	Dr. Bekir PAKDEMİRLİ Dr. Mohamed Ali CHATTI	Yönetim Kurulu Başkan Vekili (Bağımsız) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız)	Doktora Doktora	- -
	Ghassan Ahmed M. AMODI	Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız)	Lisans	-
		Dr. Khaled A. Mohamed ATEEQ Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız)	Doktora	-
	Azhar Aziz DOGAR	Yönetim Kurulu Üyesi	Yüksek Lisans	-
	Akram YASSIN	Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız)	Yüksek Lisans	-
Genel Müdür:	Malek Khodr TEMSAH	Yönetim Kurulu Üyesi/Genel Müdür	Yüksek Lisans	-
Genel Müdür Yardımcıları: Turgut SİMİTCİOĞLU		Genel Müdür Başyardımcısı	Yüksek Lisans	-
	Dr. Muhammet Faruk TORLAK	Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Doktora	-
	Mehmet Emin ÇONKAR	Kredi İzleme ve Hukuki Takipten Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	-
	Serhan YILDIRIM	Hazine ve Uluslararası Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	-
	Muzaffer ÇÖLMEK	Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	-
	Mehmet ULUDAĞ	Bireysel ve Özel Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Yüksek Lisans	-
	Serhan AKYILDIZ	Tüzel Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	-
	Umut ÇAKMAK	Finans ve İnsan Kıymetlerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	-
	Dr. Ömer EMEÇ	Strateji ve Dönüşümden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Doktora	-
	Yasemin AYDIN	Bilgi Teknolojileri ve Dijital Kanallar Geliştirmeden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı	Yüksek Lisans	-
Denetim Komitesi:	Dr. Mohamed Ali CHATTI Dr. Khaled A.Mohamed ATEEQ	Denetim Komitesi Üyesi (Bağımsız) Denetim Komitesi Üyesi (Bağımsız)	Doktora Doktora	- -

* Sn. Mustafa Büyükabacı, 27.03.2025 tarihinde Denetim Komitesi Başkan ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinden istifa ederek ayrılmıştır.

IV. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 2.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL (tam) olan 2.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Bu sermayenin 1.084.167 TL'si nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ait olup, söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda yer almaktadır.

Ad Soyad/Ticaret unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları (*)	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Albaraka Grup	1.084.167	%43,37	1.084.167	-

(*) Halka açık kısımdan alınan paylar dahil edilmemiştir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:

Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Banka, esas olarak "özel cari hesaplar" ve kar zarar ortaklığı sözleşmeleri ve sadece tüzel kişilere yönelik yatırım vekaleti sözleşmeleri aracılığıyla "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, kâr-zarar ortaklığı yatırımı, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Banka hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kar payı ödemeli) ve birikimli katılma hesabı olmak üzere altı vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâra katılma oranlarını veya yatırım vekaletleri için tahmini kar oranını serbestçe belirleyebilmektedir. Katılma hesaplarının zarara katılma oranı ise yüzde yüzdür. Önceden belirlenmiş projelerin veya diğer yatırımların finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi bir aydan daha az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir.

Banka bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Bereket Sigorta, Anadolu Sigorta, Türkiye Katılım Sigorta, Neova Sigorta, Coface Sigorta, HDI Sigorta ve HDI Katılım Sigorta adına sigorta acenteliği, Anadolu Hayat Emeklilik, Agesa Hayat ve Emeklilik ile Katılım Emeklilik ve Hayat adına bireysel emeklilik sigorta acenteliği, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına aracı kurum acenteliği, kıymetli madenlerin alım satımı işlemleri, hızlı para transfer işlemlerine aracılık hizmetleri, kredi kartı ve üye işyeri (P.O.S.) hizmetleri de sunmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Banka'nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu'nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme' de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Ticaret Bakanlığı'nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme' ye eklenir.

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller:

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki bir engel bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide olmayan finansal tablolar

• I. Konsolide olmayan bilanço (finansal durum tablosu)
• II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tablosu
• III. Konsolide olmayan kar veya zarar tablosu
• IV. Konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
• V. Konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu
• VI. Konsolide olmayan nakit akış tablosu

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VARLIKLAR				Cari dönem 31 Mart 2025		Önceki dönem 31 Aralık 2024
		Bölüm-I)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.1.1 1.1.2	FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar	(1)	56.382.831 29.103.440 21.436.910 7.744.021	70.711.417 42.905.979 27.918.136	85.977.447 142.360.278 99.814.857 64.342.889 35.662.157	55.669.525 28.420.827 22.027.725 6.603.030	55.362.681 39.233.688 16.207.071	67.952.923 123.622.448 83.783.508 61.261.413 22.810.101
1.1.3 1.1.4 1.2	Para Piyasalarından Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan		- 77.491	- 112.698	- 190.189	- 209.928	- 78.078	- 288.006
1.2.1 1.2.2 1.2.3	Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Finansal Varlıklar	(2)	15.305.500 429.851 - 14.875.649	7.347.466 6.385.516 151.176 810.774	22.652.966 6.815.367 151.176 15.686.423	15.307.552 316.052 - 14.991.500	6.509.878 5.667.966 126.498 715.414	21.817.430 5.984.018 126.498 15.706.914
1.3 1.3.1 1.3.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	(3)	11.839.988 11.618.951 7.667	7.770.278 3.952.271 50.704	19.610.266 15.571.222 58.371	11.895.869 11.673.678 7.667	5.983.238 3.668.942 44.521	17.879.107 15.342.620 52.188
1.3.3 1.4 1.4.1	Diğer Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar	(5)	213.370 133.903	3.767.303 148.286	3.980.673 282.189	214.524 45.277	2.269.775 97.126	2.484.299 142.403
1.4.2 II.	Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL		133.903 -	148.286 -	282.189 -	45.277 -	97.126 -	142.403 -
2.1	VARLIKLAR (Net) Krediler	(6)	101.547.090 87.267.345		89.538.396 191.085.486 71.299.109 158.566.454	94.515.819 81.279.520		76.275.789 170.791.608 61.987.447 143.266.967
2.2 2.3 2.3.1	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri	(7) (4)	3.853.279 12.573.721 12.573.721	4.327.099 15.536.632 15.536.632	8.180.378 28.110.353 28.110.353	3.254.454 12.398.909 12.398.909	1.962.093 14.374.418 14.374.418	5.216.547 26.773.327 26.773.327
2.3.2 2.4 III.	Diğer Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN	(6)	- 2.147.255	- 1.624.444	- 3.771.699	- 2.417.064	- 2.048.169	- 4.465.233
3.1 3.2	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin	(8)	335.112 335.112 -	118.173 - 118.173	453.285 335.112 118.173	4.127.302 4.127.302 -	118.173 - 118.173	4.245.475 4.127.302 118.173
IV. 4.1 4.1.1	ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	(9)	115.100 90.000 -	- - -	115.100 90.000 -	92.600 67.500 -	- - -	92.600 67.500 -
4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2	Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		90.000 5.100 5.100 -	- - - -	90.000 5.100 5.100 -	67.500 5.100 5.100 -	- - - -	67.500 5.100 5.100 -
4.3 4.3.1 4.3.2	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler		20.000 - 20.000	- - -	20.000 - 20.000	20.000 - 20.000	- - -	20.000 - 20.000
V. VI. 6.1	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye	(10) (11)	4.789.050 881.178 -	95.376 - -	4.884.426 881.178 -	4.725.026 713.793 -	81.936 - -	4.806.962 713.793 -
6.2 VII.	Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(12)	881.178 -	- -	881.178 -	713.793 -	- -	713.793 -
VIII. IX. X.	CARİ VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER	(13) (14)	30.571 1.678.647 7.195.627	- - 1.971.958	30.571 1.678.647 9.167.585	8.161 1.785.466 3.908.440	- - 573.008	8.161 1.785.466 4.481.448
	VARLIKLAR TOPLAMI						172.955.206 177.701.350 350.656.556 165.546.132 145.001.829 310.547.961

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER				Cari dönem 31 Mart 2025		Önceki dönem 31 Aralık 2024
		Bölüm-II)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. II. III. IV.	TOPLANAN FONLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(1) (2)	20.374.818 14.678.249 -	103.237.612 111.757.196 214.994.808 43.224.164 - -	63.598.982 14.678.249 -	107.915.855 17.187.212 - -	96.850.726 33.049.580 - -	204.766.581 50.236.792 - -
V. VI. 6.1	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	(3)	- 166.026 166.026	- 31.776 31.776	- 197.802 197.802	- 112.184 112.184	- 6.105 6.105	- 118.289 118.289
6.2 VII.	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	(4)	- 1.206.062	- 78.036	- 1.284.098	- 1.107.778	- 73.257	- 1.181.035
VIII.	KARŞILIKLAR	(5)	1.636.207	230.905	1.867.112	9.384.032	35.439	9.419.471
8.1 8.2 8.3	Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		- 1.122.232 -	- - -	- 1.122.232 -	- 1.954.693 -	- - -	- 1.954.693 -
8.4 IX.	Diğer Karşılıklar CARİ VERGİ BORCU	(6)	513.975 885.844	230.905 133.528	744.880 1.019.372	7.429.339 553.652	35.439 132.055	7.464.778 685.707
X. XI.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(7)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
11.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
11.2 XII. 12.1	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI Krediler	(8)	- - -	- 23.016.597 23.016.597	- 23.016.597 23.016.597	- - -	- 14.007.315 14.007.315	- 14.007.315 14.007.315
12.2 XIII. XIV.	Diğer Borçlanma Araçları DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR	(9) (10)	- 6.860.239 18.475.514	- 4.556.505 107.278	- 11.416.744 18.582.792	- 8.000.501 18.320.659	- 3.703.326 108.285	- 11.703.827 18.428.944
14.1 14.2	Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		2.500.000 33.510 23.278	- - -	2.500.000 33.510 23.278	2.500.000 2.688.530 23.278	- - -	2.500.000 2.688.530 23.278
14.3	14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer		- 10.232	- -	- 10.232	- 2.665.252	- -	- 2.665.252
14.4	Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer		2.105.954	-	2.105.954	2.110.996	-	2.110.996
14.5	Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr Yedekleri 14.5.1 Yasal Yedekler		2.077.145 10.545.464 614.967	107.278 - -	2.184.423 10.545.464 614.967	1.593.637 6.679.763 464.809	108.285 - -	1.701.922 6.679.763 464.809
	14.5.2 Statü Yedekleri 14.5.3 Olağanüstü Yedekler 14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		- 9.210.497 720.000	- - -	- 9.210.497 720.000	- 5.494.954 720.000	- - -	- 5.494.954 720.000
14.6	Kâr veya Zarar		1.213.441	-	1.213.441	2.747.733	-	2.747.733
	14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		(6.633.015) 7.846.456	- -	(6.633.015) 7.846.456	(1.562.715) 4.310.448	- -	(1.562.715) 4.310.448
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI			167.520.571 183.135.985 350.656.556			162.581.873 147.966.088	310.547.961

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NAZIM HESAPLAR TABLOSU				Cari dönem 31 Mart 2025		Önceki dönem 31 Aralık 2024
		Bölüm III)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		54.403.670	64.233.678	118.637.348	40.565.170	46.534.249	87.099.419
I.	GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	26.725.750	18.512.585	45.238.335	23.342.299	17.053.338	40.395.637
1.1	Teminat Mektupları		26.540.008	11.495.647	38.035.655	23.096.458	10.398.647	33.495.105
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		2.385.464	600.481	2.985.945	2.317.179	504.278	2.821.457
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		8.540	3.884.965	3.893.505	390	3.415.338	3.415.728
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		24.146.004	7.010.201	31.156.205	20.778.889	6.479.031	27.257.920
1.2.	Banka Kredileri		-	173.016	173.016	-	171.087	171.087
1.2.1. 1.2.2.	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		- -	173.016 -	173.016 -	- -	171.087 -	171.087 -
1.3.	Akreditifler		17.034	6.788.507	6.805.541	67.629	6.434.310	6.501.939
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.3.2.	Diğer Akreditifler		17.034	6.788.507	6.805.541	67.629	6.434.310	6.501.939
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2.	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Diğer Garantilerimizden		-	55.415	55.415	-	49.294	49.294
1.7.	Diğer Kefaletlerimizden		168.708	-	168.708	178.212	-	178.212
II.	TAAHHÜTLER	(1)	13.099.392	974.837	14.074.229	11.042.295	1.341.379	12.383.674
2.1. 2.1.1.	Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri		13.054.892 682.908	974.837 974.837	14.029.729 1.657.745	10.997.795 848.079	1.341.379 1.341.379	12.339.174 2.189.458
2.1.2.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	22.500	-	22.500
2.1.3.	Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri		626.177	-	626.177	626.280	-	626.280
2.1.4.	Menkul Kıymet İhracına Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.5.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.6.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		2.991.814	-	2.991.814	2.174.162	-	2.174.162
2.1.7.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon
	Yükümlülükleri		153.350	-	153.350	134.211	-	134.211
2.1.8.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		8.599.568	-	8.599.568	7.191.304	-	7.191.304
2.1.9.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
	Promosyon Uygulama Taahhütleri		517	-	517	698	-	698
	2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler		558	-	558	561	-	561
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		44.500	-	44.500	44.500	-	44.500
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2.	Diğer Cayılabilir Taahhütler		44.500	-	44.500	44.500	-	44.500
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	14.578.528	44.746.256	59.324.784	6.180.576	28.139.532	34.320.108
3.1.	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1.	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
	İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2.	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3.	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2.	Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar		14.578.528	44.746.256	59.324.784	6.180.576	28.139.532	34.320.108
3.2.1	Vadeli Alım-Satım İşlemleri		269.020	547.204	816.224	306.312	755.364	1.061.676
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		133.444	276.429	409.873	197.595	335.799	533.394
	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		135.576	270.775	406.351	108.717	419.565	528.282
3.2.2.	Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri		14.309.508	44.199.052	58.508.560	5.874.264	27.384.168	33.258.432
3.3.	Diğer		-	-	-	-	-	-
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI)		694.083.034	225.333.143	919.416.177	593.395.337 185.847.893		779.243.230
IV.	EMANET KIYMETLER		38.230.029	140.020.077	178.250.106		30.840.723 111.112.171	141.952.894
4.1. 4.2.	Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler		20.447.192 6.363	- 39.267.311	20.447.192 39.273.674	14.371.807 5.675	- 32.988.820	14.371.807 32.994.495
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		14.184.570	394.389	14.578.959	13.003.919	335.290	13.339.209
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		3.237.300	1.071.166	4.308.466	3.090.972	1.132.703	4.223.675
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		103	-	103	103	-	103
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler		228.548	4.640.567	4.869.115	264.794	4.224.585	4.489.379
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		125.953	94.646.644	94.772.597	103.453	72.430.773	72.534.226
V.	REHİNLİ KIYMETLER		655.853.005	85.313.066	741.166.071	562.554.614	74.735.722	637.290.336
5.1.	Menkul Kıymetler		26.229.802	17.864.196	44.093.998	21.821.520	16.378.836	38.200.356
5.2.	Teminat Senetleri		12.701.541	280.122	12.981.663	9.259.361	259.091	9.518.452
5.3. 5.4.	Emtia Varant		109.418.262 -	6.213.006 -	115.631.268 -	90.720.131 -	6.416.222 -	97.136.353 -
5.5.	Gayrimenkul		488.675.710	53.400.598	542.076.308	421.629.326	45.388.628	467.017.954
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		18.429.507	7.522.850	25.952.357	18.749.005	6.262.880	25.011.885
5.7.	Rehinli Kıymet Alanlar		398.183	32.294	430.477	375.271	30.065	405.336
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		748.486.704		289.566.821 1.038.053.525	633.960.507 232.382.142		866.342.649

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	KAR VEYA ZARAR TABLOSU	Dipnot (Beşinci Bölüm IV)	Cari dönem 1 Ocak – 31 Mart 2025	Önceki dönem 1 Ocak – 31 Mart 2024
I.	KÂR PAYI GELİRLERİ	(1)	12.663.482	8.068.765
1.1 1.2	Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler		8.945.987 1.251.129	5.955.043 2.734
1.3	Bankalardan Alınan Gelirler		-	987
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler		10.923	22.205
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Gelirler		2.022.317	1.570.651
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		122.056	123.949
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		991.360	460.317
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülenler		908.901	986.385
1.6 1.7	Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri		428.188 4.938	397.391 119.754
II.	KÂR PAYI GİDERLERİ (-)	(2)	11.561.508	5.850.498
2.1	Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları		8.311.658	4.645.100
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları		2.728.776	1.057.547
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları		468.715	112.024
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları		-	-
2.5	Kiralama Kâr Payı Giderleri		48.668	32.999
2.6	Diğer Kâr Payı Giderleri		3.691	2.828
III. IV.	NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		1.101.974 1.044.447	2.218.267 733.982
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		1.236.241	888.738
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		146.261	105.637
4.1.2	Diğer	(3)	1.089.980	783.101
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		191.794	154.756
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		1.028	149
4.2.2	Diğer	(3)	190.766	154.607
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(4)	196	151
VI. 6.1	TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	(5)	638.414 601.019	(633.880) 962.019
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		198.533	(1.616.194)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(161.138)	20.295
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(6)	9.398.703	1.225.095
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		12.183.734	3.543.615
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	(7)	257.064	314.284
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(7)	331.635	49.697
XI. XII.	PERSONEL GİDERLERİ (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(8)	2.062.045 1.531.242	1.463.200 848.966
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		8.001.748	867.468
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(9)	8.001.748	867.468
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(10)	155.292	253.462
18.1 18.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		- 698.156	- 872.659
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		542.864	619.197
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(11)	7.846.456	614.006
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER	(11)	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI. 21.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		- -	- -
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3 XXIV	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		- -	- -
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(12)	7.846.456	614.006
	Hisse Başına Kâr/Zarar		3,13858	0,24560

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	Cari dönem 1 Ocak – 31 Mart 2025	Önceki dönem 1 Ocak – 31 Mart 2024
I.
II.	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	7.846.456 477.459	614.006 77.450
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(5.042)	(11.863)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	(5.042)	(11.863)
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	482.501	89.313
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	516.837	165.785
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların
	Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(49.051)	(109.246)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	14.715	32.774
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	8.323.915	691.456

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU							Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler				Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Dipnot (Beşinci Bölüm-V)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Cari dönem (1 Ocak – 31 Mart 2025)
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2.500.000	23.278	-	2.665.252	2.477.178	(366.182)	-	1.489.755	212.167	-	6.679.763	(1.562.715)	4.310.448	18.428.944
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan
	Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2.500.000	23.278	-	2.665.252	2.477.178	(366.182)	-	1.489.755	212.167	-	6.679.763	(1.562.715)	4.310.448	18.428.944
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	(5.042)	-	-	516.837	(34.336)	-	-	-	7.846.456	8.323.915
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
	Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
	Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. IX.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış		-	-	-	(2.655.020)	-	-	-	-	-	-	-	(5.084.002)	-	(7.739.022)
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.865.701		13.702 (4.310.448)	(431.045)
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(431.045)	(431.045)
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.865.701		- (3.879.403)	(13.072)
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13.702	-	13.072
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		2.500.000	23.278	-	10.232	2.472.136	(366.182)	-	2.006.592	177.831	-	10.545.464	(6.633.015)	7.846.456	18.582.792

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU				Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kâr veya Zararda Yeniden Diğer Kapsamlı Gelirler ve Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Dipnot (Beşinci Bölüm-V)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri (*)	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Önceki dönem (1 Ocak – 31 Mart 2024)
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2.500.000	23.278	-	4.056.733	1.804.567	(224.944)	-	1.116.839	262.000	-	1.533.386	(1.112.998)	3.428.558	13.387.419
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan
	Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2.500.000	23.278	-	4.056.733	1.804.567	(224.944)	-	1.116.839	262.000	-	1.533.386	(1.112.998)	3.428.558	13.387.419
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	(11.863)	-	-	165.785	(76.472)	-	-	-	614.006	691.456
V. VI.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
	Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış		-	-	-	189.215	-	-	-	-	-	-	135	(303.035)(**)	-	(113.685)
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.413.251	15.307	(3.428.558)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.413.251	(3.413.251)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.428.558	(3.428.558)	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)		2.500.000	23.278	-	4.245.948	1.792.704	(224.944)	-	1.282.624	185.528	-	4.946.772	(1.400.726)	614.006	13.965.190

(*) Banka, "Bereket One Ltd." aracılığıyla ihraç etmiş olduğu 205.000.000 ABD Doları tutarında vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işlemi "TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum" Standardı ("TMS 32") çerçevesinde "diğer sermaye yedekleri" altında muhasebeleştirmiştir.

(**) Banka, vadesiz ilave ana sermaye Tier 1 sukuk işleminin kupon kar payı tutarı olan 359.384 TL'yi Şubat 2024 tarihlerinde ödemiş ve "geçmiş yıllar kar / zararı" hesabı altında muhasebeleştirmiştir. İlgili ödemeye ilişkin 59.927 TL tutarındaki vergi giderini de "geçmiş yıllar kar / zararı" hesabı altında muhasebeleştirmiştir.

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	NAKİT AKIŞ TABLOSU	Dipnot (Beşinci Bölüm-VI)	Cari dönem 1 Ocak 31 Mart 2025	Önceki dönem 1 Ocak 31 Mart 2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		(399.811)	(575.280)
1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.2	Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(V-I-6,h2) (V-VI-3)	13.118.435 (11.596.180) 196 1.057.467 473.573 111.834 (2.296.369) (356.510) (912.257) (6.350.491)	7.365.361 (5.527.546) 151 775.093 157.038 44.174 (1.801.113) (136.061) (1.452.377) (17.890.131)
1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(V-VI-3)	(3.049.618) (5.193.968) (17.873.072) (1.583.795) (2.488.242) 10.788.217 - 689.550 - 12.360.437	6.818.039 (6.494.408) (6.596.781) (4.762.598) (511.291) (4.622.768) - - - (1.720.324)
I. B.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI		(6.750.302)	(18.465.411)
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(1.923.624)	(2.720.762)
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer	(V-I-4) (V-I-4)	(22.500) - (809.131) 217.408 (4.459.456) 3.150.055 - - -	(22.500) - (221.057) 2.295 (7.370.929) 4.941.102 (3.088.077) 3.038.404 -
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		17.702.318	19.796.212
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer		148.689.921 (130.914.263) - - (73.340) -	38.732.716 (18.527.214) - - (49.906) (359.384)
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	(V-VI-3)	2.016.150	447.821
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		11.044.542	(942.140)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(V-VI-a)	39.569.653	31.859.321
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(V-VI-b)	50.614.195	30.917.181

Muhasebe Politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş Türkiye Muhasebe Standardı 34 (TMS 34) Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlamıştır. Bununla birlikte, TFRS'de yer alan TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı, aşağıda açıklandığı üzere bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri açısından uygulanmamaktadır.

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar, yükümlülükler ve yeniden değerlenen gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

KGK, 23 Kasım 2023 tarihli duyurusu ile, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına ("TMS 29") göre hazırlanması gerektiğini, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğini açıklamıştır. BDDK, KGK'nın bu duyurusuna istinaden 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı ile bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Son olarak, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararında ise, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri tarafından 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulanmamasına karar verilmiştir. Buna istinaden 31 Mart 2025 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

KGK tarafından 31 Aralık 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Şubat 2019'da yayımlanan TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri standardı, standart kapsamına giren sigorta sözleşmelerinin finansal tablolara alınması, ölçümü, sunumu ve açıklanmasına ilişkin esasları belirlemektedir. TFRS 17'nin amacı, işletmelerin söz konusu sözleşmeleri gerçeğe uygun bir biçimde göstermelerini sağlamaktır. KGK şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasına karar vermiştir. KGK'nın 15 Şubat 2024 tarih ve 22667 sayılı yazısına istinaden ise TFRS 17'nin yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir. KGK tarafından yapılan güncel duyuruyla, Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı):

b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.

Finansal tabloların BDDK Raporlama ve Muhasebe Mevzuatı'na göre hazırlanmasında, Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını, dava karşılıklarını, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal varlıkların değer düşüklüğünü ve gayrimenkullerin değerlemesini içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi mali tablolara yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2024'te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.

c. Karşılaştırmalı bilgiler ve sınıflamalar:

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Banka'nın finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir.

Karşılaştırmalı bilgiler cari dönem sunumu ile uyumlu olması açısından elden çıkarılacak kıymetler (1.427.724 TL), bilanço içerisindeki maddi duran varlıklar kaleminden çıkarılıp diğer aktifler kaleminde sınıflandırılmıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısını dikkate alarak oluşturmaktadır. Banka'nın kaynak yapısı, esas olarak özel cari hesaplar ile katılma hesaplarında toplanan fonlardan meydana gelmektedir. Toplanan fonlar dışında Banka'nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan fonlardır. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayan likidite yapısını, yeterli düzeyde nakit varlık bulundurarak korumaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde "Kur Değişiminin Etkilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 21") esas alınarak muhasebeleştirilmiştir. Yabancı para varlık ve yükümlülükler, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Yabancı para krediler hesaplarında izlenen krediler takibe intikal ettiklerinde yabancı para krediler hesaplarında izlenmeye devam edilirler ve cari kurlarla değerlenirler.

Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal varlıkların Türk Lirası'na dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.

Banka'nın yurtdışı şubelerinin finansal tablolarının TL'ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru esas alınmıştır. Kar zarar kalemleri ise işlem tarihindeki banka gişe döviz alış kuru kullanılarak TL'ye dönüştürülmekte ve çevrimden doğan tüm kur farkları TMS 21 uyarınca özkaynaklar altında "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Aktif ve pasif hesaplarda izlenen ve bir vadeye bağlı olmayan kıymetli maden (altın ve gümüş) cinsinden varlık ve yükümlülükler dönem sonu Banka gişe altın alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan değerleme farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Banka'nın aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

Banka'nın genel olarak türev işlemleri portföyü vadeli döviz alım satım, vadeli kıymet alım satım ve swap sözleşmelerinden oluşmaktadır. Türev işlemler portföyü piyasa koşullarına göre dönem içinde değişiklik göstermektedir. Banka valörlü spot döviz alım-satım işlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleştirmektedir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev finansal araçlar ilk olarak gerçeğe uygun değerleriyle kayda alınmaktadır. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde; gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı veya türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar ve kambiyo işlemleri kârı/zararı kalemleri altında muhasebeleştirilmektedir.

IV. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

Kar payı gelirleri

Kar payı gelirleri, TFRS 9'da belirlenen finansal varlığın gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen iç verim oranı yöntemine göre muhasebeleştirilmekte ve tahakkuk esasına göre kayıtlara yansıtılmaktadır.

Kar-zarar Yatırım Ortaklığı projeleri finansal durum tablosunda "Krediler" hesabı altında takip edilmektedir. Kar-Zarar Yatırım Ortaklığı projeleri her yıl periyodik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulup değerlemeye ilişkin pozitif farklar kar veya zarar tablosunda gösterilmektedir.

Banka, donuk alacakları için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri – Beklenen Zarar Karşılığı), etkin kar payı oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

Kar payı giderleri

Banka, kar payı giderlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre hesaplanan gider reeskontu, bilançoda "Toplanan Fonlar" hesabı üzerinde gösterilmiştir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon gelir ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin kar oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka tarafından kullandırılan nakdi ve gayrinakdi krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların dönemi ilgilendiren bölümü TFRS hükümleri çerçevesinde sırasıyla iç verim yöntemi ve ilgili kredinin komisyon dönemi içerisinde doğrusal olarak dönem gelirlerine yansıtılmaktadır. Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise "Kazanılmamış Gelirler" hesabına kaydedilerek bilançoda "Diğer Yükümlülükler" içerisinde gösterilmektedir. Nakdi kredilerden alınan komisyonların döneme isabet eden kısmı gelir tablosunda "Kredilerden Alınan Kar Payları" kaleminde gösterilmektedir.

BDDK'nın 8 Haziran 2012 tarih ve B.02.1.BDK.-.13.00.--91.11-12061 sayılı yazısı ile uzun vadeli nakdi ve gayrinakdi kredilerden üçer aylık ya da üçer aydan daha kısa periyotlarla tahsil edilen komisyonların doğrudan gelir kaydedilmesinde sakınca bulunmadığı ifade edilmiş olup, Banka söz konusu nakdi ve gayrinakdi kredi komisyonlarını doğrudan gelir kaydetmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Banka'nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

İş Modeli Değerlendirmesi:

Banka'nın iş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir.

Banka'nın iş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir. Banka'nın iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:

a) Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli:

Banka'nın finansal varlıklarını ömrü boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tuttuğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür.

b) Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli:

Banka'nın finansal varlıklarını, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tuttuğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.

c) Diğer İş Modelleri:

Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kâr veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir.

Sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin kar payı ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları:

Banka, TFRS 9 uyarınca bir finansal varlığı, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutması durumunda, bu finansal varlığı sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sınıflandırmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka'nın BDDK Tekdüzen Hesap Planına göre krediler üzerinde izlediği kar zarar ortaklığı yatırımlarının muhasebeleştirilmesi TFRS 9 hükümleri gözetilerek gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülmektedir. Kar zarar ortaklığı yatırımlarının gerçeğe uygun değer ölçümlemelerinde, değerleme uzmanlarınca hazırlanan değerleme raporları baz alınmıştır.

Kar zarar ortaklıklarının gerçeğe uygun değerlemesinde çeşitli varsayımlar ve tahminler kullanılmıştır. Değerleme hesaplarında kullanılan iş planları, kullanılan iskonto oranları ve diğer gerçeğe uygun değer parametreleri piyasa koşullarına, ekonomik konjonktüre, ortaklığın bulunduğu sektöre ve diğer piyasa koşullarına göre duyarlı olup, değerler söz konusu parametrelerdeki hareketlere göre dalgalanma gösterebilecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan kira sertifikalarından BİST'te işlem görenler bilanço tarihinde BİST'te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile BİST'te işlem görmeyen finansal varlıklar T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

BDDK'nın E-43890421-101.02.02-7182 sayılı yazısı uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan yatırım fonu katılma belgeleri Banka'nın danışma komitesinin kararlarına uygun olarak, ve geri alım/geri satım konusunda müşteri ile herhangi bir anlaşmanın ve/veya şartın bulunmaması ve geri alım/geri satıma ilişkin zorunluluk olduğuna dair herhangi bir örfün dahi bulunmaması şartıyla gerçekleştirilecek işlemlerin kesin alım/satım şeklinde muhasebeleştirilmesi uygun bulunmuş olup, alım satımdan doğan kar veya zararlar ticari kar/zarar altındaki sermaye piyasası işlemleri kar/zararı kaleminde muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar:

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin kar payı yöntemi ile hesaplanan kar payı gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte ve değer düşüklüğü hesaplamasına konu edilmemektedir. Söz konusu menkul değerlerin değerleme farkları özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir.

İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

Krediler:

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "iç verim oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

Banka'nın kar zarar ortaklığı yatırımları dahil tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir. Banka'nın BDDK Tekdüzen Hesap Planına göre krediler üzerinde izlediği kar zarar ortaklığı yatırımlarının muhasebeleştirilmesi TFRS 9 hükümleri gözetilerek gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülmektedir. Kullandırılan nakdi krediler 20 Eylül 2017 tarihli ve 30186 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ"de belirlenen esaslara göre ilgili hesaplar kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, kredi ve diğer alacakların TFRS 9 uyarınca ayrılan karşılıklarını periyodik sıklıkla geriye dönük olarak sonuçları baz alınarak değerlendirmekte ve bu değerlendirmelerin sonucunda gerekli gördüğü takdirde aşamalandırma kurallarında ve ilgili karşılık bakiyelerinin hesaplamasında kullanılan parametrelerde güncellemeler yapmaktadır.

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar:

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır. 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, "Karşılık Giderleri" hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka plasmanları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar olarak ölçülemeyen finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli tahmin ve muhakemeler notunda bahsedildiği üzere, Banka 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla beklenen kredi zararları hesaplamasında kullanılan tahmin ve muhakemeleri azami gayret prensibi ile elde ettiği verileri en iyi tahmin yöntemiyle finansal tablolara yansıtmıştır:

• Münferit değerlendirmeler hariç olmak üzere karşılık ayırma parametrelerinde senaryo ağırlıklarında baz senaryo ağırlığı %80, kötü durum senaryo ağırlığı %20 olacak şekilde güncellenmiş olup iyi durum senaryosu kaldırılmıştır.

• Makroekonomik gelişmelerin ömür boyu beklenen kredi zararına etkisinin hesaplanması amacıyla, geçmiş dönemlerdeki verinin de desteğiyle aynı sektörde faaliyet gösteren bankaların takipteki kredi oranlarının dikkate alınmasıyla 2010 yılı 1. çeyreğinden 2024 yıl sonuna kadar yaklaşık 14 yıllık veri kullanılarak model kurulmuştur. Model güncelleme çalışmaları sonucunda makroekonomik senaryolarda işsizlik ve gayrisafi milli hasıla parametreleri anlamlı bulunmuştur.

Bu kapsamda, 2024 yılı boyunca karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım sürdürülmüştür, ilerleyen raporlama dönemlerinde kredi portföyü ve geleceğe ilişkin beklentilerdeki değişimler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

Beklenen kredi değer düşüklüğü modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır;

• Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

• Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Bu finansal varlıklar için karşılıklar 12 aylık beklenen kayıp ve ömür boyu beklenen kayıp olmak üzere iki farklı yaklaşım kullanılarak hesaplanmaktadır. Hesaplamalarda kullanılan kredi riski parametreleri aşağıdaki gibidir;

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (devamı):

Beklenen zarar karşılıkları hesaplanırken kullanılan parametreler: Temerrüt Olasılığı (TO):

Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Banka TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararını hesaplarken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanmaktadır:

-12 Aylık temerrüt olasılığı: Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini

‐Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

Temerrüt Halinde Kayıp (THK):

Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir.

Temerrüt Tutarı (TT):

Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir.

Finansal varlıklar, finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. Aşama):

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya daha sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır ve gecikme gün sayıları 30 günü geçmez. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir. 12 Aylık beklenen kayıp değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama):

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığına göre belirlenmektedir.

Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır:

-Gecikme gün sayısı 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler,

-Erken uyarı sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme,

-Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,

-Geri ödemesi tamamen teminata bağlı olan kredilerde teminatının net gerçekleşebilir değeri alacak tutarının altına düşen krediler.

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık):

Banka içsel prosedürlerine göre aşağıdaki durumların mevcut olması durumunda ilgili finansal varlık temerrüt kapsamına girmektedir:

-Son taksit tarihinden itibaren gecikmesi 90 günü geçen krediler

-Yeniden yapılandırılarak canlı alacak olarak sınıflandırılan ve bir yıllık izleme süresi içerisinde en az bir kez daha yapılandırılan ve/veya anapara/ kar payı ödemesi 30 günden fazla geciken krediler.

VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (devamı):

Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış sunmaktadır.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Kar Payı Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Banka finansal araçlar için beklenen kredi zararı hesaplamasını bireysel olarak yaparken kredi zararının gerçekleşme imkânı çok düşük olsa dahi kredi zararının gerçekleşme imkânı ile gerçekleşmeme imkânını dikkate alarak kredi zararının gerçekleşme olasılığını veya riskini değerlendirir. Banka bu değerlendirmeyi tahmini beklenen kredi zararlarının, olası sonuç aralığını değerlendirip belirlenen tarafsız ve olasılıklara göre ağırlıklandırılmış tutarı yansıtarak yapmaktadır.

Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.

• Finansal aracın, beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,
• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.

Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi

Beklenen zarar karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar) hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden gerçekleştirilir.

Kayıttan Düşme Politikası

BDDK tarafından 6 Temmuz 2021 tarih ve 31533 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" hükümleri kapsamında, Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı veya özel karşılık ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı, bu Grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında, borçlunun durumuna özgü olarak bankaca uygun görülen süre zarfında kayıtlardan düşülür. Kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

Banka'nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı gelire Yansıtılan" veya "İtfa Edilmiş Maliyet" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda "Para piyasası işlemlerine verilen kar payları" kaleminde izlenmektedir.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.

Banka'nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği ve elden çıkarılacak sabit kıymetler hesabında takip ettiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren bir yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içerisinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması durumunda söz konusu varlıklar maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Banka, söz konusu duran varlıkları satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetler kapsamından maddi duran varlıklar kalemine transfer etmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.3 Nisan 2024 tarihli KAP özel durum açıklamasında belirtildiği üzere Banka'nın bağlı ortaklığı olan Getinsha GMBH'nin tasfiye sürecinin başlatılmasıyla, ilgili bağlı ortaklık durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmıştır.

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye tutarı bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları, yazılım programları, aktifleştirilen bilgi teknolojileri hizmetleri ile gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemini kullanarak ayırmaktadır.

Banka'nın bilgisayar yazılımlarının faydalı ömürleri 3 ile 4 yıl olarak, diğer maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü ise 15 yıl olarak belirlenmiştir.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda "Maddi Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 16") uyarınca izlenmektedir.

Banka, 31 Mart 2009 tarihinde muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka gayrimenkullerini yeniden değerlemiş ve bağımsız değerleme şirketleri tarafından emsal karşılaştırma yöntemi kullanılarak hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Bahsi geçen değerleme değer artışı ortaklara temettü olarak dağıtılamaz. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin cari dönem amortisman giderine karşılık gelen tutar yeniden değerleme farkları hesabından geçmiş dönem karı/(zararı) hesabına transfer edilmiştir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aktiflerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

	Amortisman Oranı (%)
Binalar	2
Nakil vasıtaları	20–25
Mobilya, mefruşat ve büro makineleri	4–33
Kasalar	2–20
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (Özel maliyetler)	Kira süresince – 5 yıl
Kiralanan varlıklar	1-10 yıl

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (özel maliyetler) faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her halükârda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir. 1 Ocak 2010 tarihinden sonra kira süresinin beş yıldan uzun olması durumunda itfa süresi beş yıldır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Banka, gerçeğe uygun değeriyle taşınan maddi duran varlıklarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından lisanslandırılmış gayrimenkul şirketlerine TFRS 13 hükümlerine uygun olarak değerlettirmektedir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlığın bakım ve onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer bakım ve onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

TFRS 16 standardı uyarınca kiralamalar için aktife kaydedilen kullanım hakkı varlığı bilançoda "Maddi Duran Varlıklar" altında izlenmektedir.

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka'nın aktifinde varlık, pasifinde ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca iç verim oranı dikkate alınarak ilgili dönemler itibarıyla giderleştirilir.

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı):

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Banka, katılım bankası olarak finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren (kiralayan) taraf olarak yer almaktadır. Banka, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir, net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiraya verenler için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir.

Banka, bu standardı kısa vadeli kiralamalara (kira süresi 12 ay ve daha kısa olan kiralamalar) veya dayanak varlığın düşük değerli olduğu kiralamalara (örneğin kişisel bilgisayarlar, bazı ofis ekipmanları, vb.) uygulamama istisnasına sahiptir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte Banka, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî kar oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir.

Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır. Kiralama yükümlülüğü üzerindeki kar payı gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydedilir. Kiracının, belirli olayların gerçekleşmesi halinde kiralama yükümlülüğünü yeniden ölçmesi söz konusudur (örneğin kiralama süresindeki değişiklikler, ileriye dönük kira ödemelerinin belirli bir endeks veya orandaki değişimler nedeniyle değişikliğe uğraması, vb.). Bu durumda kiracı, kiralama yükümlülüğünün yeniden ölçüm etkisini kullanım hakkı varlığı üzerinde bir düzeltme olarak kaydeder.

Kullanım Hakkı Varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

• Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

• Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

• Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

• Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

• Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (devamı):

Kira Yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni kar oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer;

• Defter değerini, kira yükümlülüğündeki kar oranını yansıtacak şekilde artırır,

• Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır,

• Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin kar oranı, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel kar oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan koşullu yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

i) Tanımlanmış fayda planları:

Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini ("TMS 19") "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla özkaynak altında ertelenmiş vergi öncesi 523.117 TL toplam aktüeryal kayıp bulunmaktadır (31 Aralık 2024: 523.117 TL aktüeryal kayıp).

Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı):

ii) Tanımlanmış katkı planları:

Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu'na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka'nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum'a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

iii) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:

Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:

Cari vergi:

Banka, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatına tabidir.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 7394 sayılı yasanın 15 Nisan 2022 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanması ile Bankalar, tüketici finans şirketleri, faktoring ve finansal kiralama şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri için kurumlar vergisi oranı kalıcı olarak %25'e yükseltilmiştir. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerde yer alan kümülatif matrahlara uygulanmak üzere söz konusu oran %30'a çıkarılmış olup; bu tarihten itibaren kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır.

Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edilerek aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar cari dönemden önceki beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir, sektörel incelemeler yapılabilir.

Katılım hesaplarına ilişkin hesaplanan genel karşılıkların vergi hesaplamasında gider olarak dikkate alınması konusunda Maliye Bakanlığınca sektörel inceleme başlatılmış olup konu ile ilgili olarak Maliye Bakanlığı tarafından Banka'dan çalışmalar istenmiştir. Rapor tarihi itibarıyla konu ile ilgili Banka'ya ulaşmış yazılı bir bildirim bulunmamaktadır.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmişti. Buna göre; 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolara uygulanacağı, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterilecek olup, vergiye tabi tutulmayacağı yasalaşmıştır.

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı):

Cari vergi (devamı):

İlave olarak; 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7491 numaralı yasa ile bankalar, ödeme ve elektronik para kuruluşları, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde de yapacakları enflasyon düzeltmesi sonucu oluşacak kar veya zararlarının kurumlar vergisi matrahı tespitinde dikkate alınmaması düzenlenmiştir.

213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 32'nci maddesi kapsamına giren kıymetler değerlenerek %2 oranında vergilendirilmiştir. Mükerrer 298 inci maddesi uyarınca kapsama giren kıymetler ise ilgili yılda açıklanan yeniden değerleme oranı ile değerlenmekte ve oluşan değer artışı üzerinden herhangi bir vergi ödenmemektedir.

Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi

Türkiye, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi'ni yürürlüğe koymuştur. Bu vergi 2025 yılı hesap döneminden itibaren uygulanacaktır. "7524 sayılı kanun ile Asgari Kurumlar Vergisi müessesesi getirilmiş olup, bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir. Ayrıca konuya ilişkin 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği yayımlanmıştır.

Ertelenmiş vergiler:

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında geçici farkların vergilendirebilir/vergiden indirilebilir olacağı zaman tahmin edilerek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

BDDK'nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no'lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktaydı. Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Serbest karşılıklar için ise ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmamaktadır.

Banka, "XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar" kısmında detayı verilen Tier 1 işleminin kur farkı ve kupon ödemesi için özkaynaklarda ve ertelenmiş vergi gideri hesaplarında ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır. Banka Türk Vergi Mevzuatına göre hesapladığı mali kar zarar tablosunda zarar hesaplaması durumunda ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır. Bu hesaplama yapılırken Banka'nın bütçedeki büyüme projeksiyonları, gelir gider kalemleri üzerindeki desteklenebilir tahminler ve TCMB tarafından yayımlanan enflasyon, kur ve faiz beklentileri göz önüne alınmaktadır.

7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'la yapılan düzenleme ile, Bankalar tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının, kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı düzenleme altına alınmıştır. 30 Nisan 2024 tarih ve 32532 sayılı Resmi Gazete yayımlanan 560 sayılı VUK Genel Tebliğ ile 2024 hesap dönemi birinci geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesi yapılmamasının uygun bulunduğu bildirilmiştir. Vergi Usul Kanunu'nun Geçici 33'üncü maddesi çerçevesinde, 31 Mart 2025 tarihli mali tabloların VUK uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulması kapsamında oluşan vergi etkileri 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlükler için %30 oranına göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.

Transfer Fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13'üncü maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" de yer verilmiştir.

Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kuruluşlarla/kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı):

Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi

Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikleri yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir vergilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.

16 Temmuz 2024'te TBMM'ye sunulan bir Kanun Teklifi ile OECD'nin Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi düzenlemelerini (Sütun 2) benimsemeye başlamıştır. Bu düzenlemeler, 2 Ağustos 2024'te Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla yürürlüğe girmiştir. Türkiye'deki uygulama, OECD'nin Sütun 2 Model Kuralları ile büyük ölçüde uyumlu olup, kapsam, muafiyetler, konsolidasyon, vergi hesaplamaları ve beyan süreleri gibi konularda benzerlikler göstermektedir. Hesaplama detayları ve uygulama yöntemiyle ilgili ikincil düzenleme henüz yayımlanmamış olmakla birlikte, OECD tarafından yayımlanan düzenlemeler dikkate alınarak yapılan ön değerlendirmelerde, bahse konu düzenlemelerin, finansallar üzerindeki etkisi ile ilgili değerlendirme çalışmaları devam etmektedir. Bununla birlikte, Türkiye'de ve Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde mevzuat değişiklikleri takip edilmektedir.

XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:

Banka, borçlanma araçlarını TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde "etkin kar payı oranı yöntemi" ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.

Banka'nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Banka'nın borçlanmayı temsil eden araçları, bağlı ortaklığı olan Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ve yapılandırılmış işletmeleri olan Bereket One Ltd., Albaraka Sukuk Ltd., Albaraka CT One Ltd. ve Albaraka Mtn Ltd. aracılığı ile ihraç edilmiştir.

Banka'nın hisse senetlerine dönüştürülemez yapıda olan sukuk ihracı yoluyla gerçekleşen sermaye benzeri kredileri vardır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka'nın yapılandırılmış işletmesi "Bereket One Ltd." aracılığıyla ihraç edilen ve ilave ana sermaye hesabına dahil edilen yabancı para vadesiz sukuk işlemi TMS 32 çerçevesinde parasal olmayan bir kalem olarak değerlendirilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar:

Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka'nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.

Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Banka'nın gelir tablosunda yer alan hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Adi hissedarlara dağıtılabilir net kâr/(zarar)	7.846.456	614.006
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (Bin)	2.500.000	2.500.000
Hisse başına kâr (tam TL)	3,13858	0,24560

XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:

Banka, aval ve kabullerin ödemelerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülüklerde gösterilmektedir.

XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.

XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:

Faaliyet alanı Banka'nın hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür.

Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

İştirakler ve bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır.

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka'nın 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 34.510.190 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %20,03'tür. 31 Aralık 2024 için özkaynak tutarı 26.167.415 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %17,15'tir. Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir.

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	2.500.000	2.500.000
Hisse senedi ihraç primleri	23.278	23.278
Yedek akçeler	3.912.449	5.117.048
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	4.736.453	6.065.435
Kâr	7.846.456	4.310.448
Net Dönem Kârı	7.846.456	4.310.448
Geçmiş Yıllar Kârı	-	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	19.018.636	18.016.209
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	411.830	366.182
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	70.802	72.670
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	779.312	618.647
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	35.303	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan
kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere
bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	27.740	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	15.523	361.233
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	1.340.510	1.418.732
Çekirdek Sermaye Toplamı	17.678.126	16.597.477

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı):

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	7.689.550	775.720
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	7.689.550	775.720
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	7.689.550	775.720
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	25.367.676	17.373.197
KATKI SERMAYE	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4	8.252.200	7.657.100
kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	892.409	1.139.978
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	9.144.609	8.797.078
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	18
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	18
Katkı Sermaye Toplamı	9.144.609	8.797.060
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	34.512.285	26.170.257
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	-	-
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-	-
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia
ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	2.095	2.842

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı):

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan
kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	34.510.190	26.167.415
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	172.291.991	152.596.337
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10,26 14,72	10,88 11,39
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,03	17,15
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinim oranı (a+b+c)	2,50	2,50
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	-	-
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	-	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk
ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	5,76	6,38
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	- -	- -
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	1.769.365	1.695.871
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	892.409	1.139.978
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı
tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	892.409	1.139.978
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen
kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %-,6'sına
kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak
2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	- -	- -
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı):

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı):

Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; Parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 28 Haziran 2024 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılabilmesine imkan sağlanmıştır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanı kullanmıştır.

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraç eden	Albaraka CT One Ltd.	Albaraka MTN Ltd.	Bereket One Ltd.
Borçlanma aracını tanımlayıcı unsurlar (CUSIP, ISIN vb.)	XS2594992914	XS2930602409	XS17 72390628
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku	İngiliz Hukuku	İngiliz Hukuku
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1 Ocak 2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate	Hayır	Hayır	Hayır
alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem	Konsolide Olmayan/Konsolide	Konsolide Olmayan/Konsolide	Konsolide Olmayan/Konsolide
konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü	Sukuk Wakala	Sukuk Wakala	Sukuk Mudaraba
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla)	3.751.000 TL	4.501.200 TL	7.689.550 TL
Borçlanma aracının nominal değeri	3.751.000 TL	4.501.200 TL	7.689.550 TL
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlar	Sermaye Benzeri Borçlar	Özkaynaklar
Borçlanma aracının ihraç tarihi	28 Şubat 2023	30 Ekim 2024	20 Şubat 2018
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadeli	Vadesiz
Borçlanma aracının vadesi	28 Şubat 2033	30 Ekim 2034	Vadesiz
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup	Evet	Evet	Evet
olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	Son Ödeme Tarihi: 28 Şubat 2033 Kar Payı Toplam Geri Ödeme Tutarı: 50.000.000 ABD Doları (ilk 5 yıl) 50.000.000 ABD Doları (İkinci 5 Yıl) Kupon Ödeme Periyodu: 6 aylık Anapara ödemesi: 100.000.000 ABD Doları	Son Ödeme Tarihi: 30 Ekim 2034 Kar Payı Toplam Geri Ödeme Tutarı: 42.000.000 ABD Doları (ilk 5 yıl) 42.000.000 ABD Doları (İkinci 5 Yıl) Kupon Ödeme Periyodu: 6 aylık Anapara ödemesi: 120.000.000 ABD Doları	Son Ödeme Tarihi: Yok İlk geri ödeme opsiyon tarihi: 20 Şubat 2023 Kar Payı Toplam Geri Ödeme Tutarı: 102.500.000 ABD Doları (ilk 5 yıl) 117.075.500 ABD Doları (İkinci 5 Yıl) Kupon Ödeme Periyodu: 6 aylık Anapara ödemesi: 205.000.000 ABD Doları
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-	-	-
Kar Payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken Kar Payı/temettü ödemeleri	Sabit	Sabit	Sabit
Kar Payı oranı ve Kar Payı oranına ilişkin endeks değeri	%10	%7	%11,422 (ilk 5 yıl: %10)
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var	BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine	BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine	BDDK tebliğ ve yönetmeliklerine
olup olmadığı	uygun olarak ödenebilir	uygun olarak ödenebilir	uygun olarak ödenebilir
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi	Mecburi	Mecburi	İsteğe Bağlı
olma özelliği
Kar Payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun	-	-	-
olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli	Birikimli	Birikimsiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez
olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez	Hisse Senedine Dönüştürülemez
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç	-	-	-
türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma	-	-	-
aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak	Sürdürülememe Hali	Sürdürülememe Hali	Sürdürülememe Hali-Çekirdek
tetikleyici olay/olaylar			Sermaye oranının %5,125'in
			altına düşmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen	Tamamen veya Kısmen	Tamamen veya Kısmen	En az Çekirdek Sermaye oranını
değer azaltımı özelliği			%5,125'in üstüne çıkmasını
			sağlayacak kadar
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma	Sürekli	Sürekli	Sürekli ve Geçici
özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım	-	-	Çekirdek sermaye oranının
mekanizması			%5,125'in üstüne çıkması
			durumunda
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu	Katılım fonu sahibi ve diğer tüm	Katılım fonu sahibi ve diğer tüm	Katılım fonu sahipleri, diğer
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	alacaklardan sonra	alacaklardan sonra	alacaklılar ve katkı sermaye
			hesaplamasına dahil edilen
			borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci	Hayır	Hayır	Hayır
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup
olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci	Hayır	Hayır	Hayır
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı):

c. Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark ağırlıklı olarak birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarından ve Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primlerinden kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak dikkate alınmaktadır.

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar:

Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka'nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektir.

• a. Piyasa riski olarak kur riskine maruz kalan Banka, açık ya da fazla pozisyon oluşmamasına dikkat ederek kur riskini dengede tutmaktadır. Banka kur riskini günlük olarak takip etmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu/Özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, yasal raporlarda kullanılan standart metot ile riske maruz değer aylık olarak hesaplanmaktadır.
• b. Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
• c. Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Banka, kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktadır.
• ç. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	ABD Doları	EURO
31 Mart 2025 Bilanço Değerleme Kuru	37,510	40,597
28 Mart 2025 tarihi itibarıyla	37,510	40,597
27 Mart 2025 tarihi itibarıyla	37,608	40,567
26 Mart 2025 tarihi itibarıyla	37,605	40,579
25 Mart 2025 tarihi itibarıyla	37,573	40,635
24 Mart 2025 tarihi itibarıyla	37,603	40,603

d. Banka'nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 36,622 TL (Aralık 2024: 34,453 TL) ve 1 EURO için 39,537 TL (Aralık 2024: 36,080 TL) olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın kur riskine maruz kaldığı döviz cinsleri ağırlıklı olarak ABD Doları ve EURO'dur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ill. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:

	EURO	ABD Doları	Diğer YP(*)	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.	8.166.977	24.677.584	10.061.418	42.905.979
Bankalar	916.766	4.496.124	22.392.548	27.805.438
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(**)	5.080.496 -	2.415.158 -	98 -	7.495.752 -
Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	87.804	7.661.016	21.458	7.770.278
Krediler(***)	27.563.550	45.578.692	896.856	74.039.098
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyet Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	14.808.521	728.111	15.536.632
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	95.376	95.376
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(****)	395.562	578.021	1.123.674	2.097.257
Toplam Varlıklar		42.211.155 100.215.116		35.319.539 177.745.810
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar	393.986	992.768	166.557	1.553.311
Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları	21.052.902	54.144.187		35.006.796 110.203.885
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar ve Sermaye Benzeri Krediler	5.458.880	60.781.881	-	66.240.761
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	542.076	2.878.133	1.136.296	4.556.505
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	200.580	139.109	134.556	474.245
Toplam Yükümlülükler		27.648.424 118.936.078		36.444.205 183.028.707
Net Bilanço Pozisyonu		14.562.731 (18.720.962)	(1.124.666)	(5.282.897)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(13.984.100)	15.801.565	5.006.338	6.823.803
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(*)	174.327	20.473.439	5.624.682	26.272.448
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(*)	14.158.427	4.671.874	618.344	19.448.645
Gayrinakdi Krediler(**)	4.708.258	12.506.068	1.298.259	18.512.585
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	30.523.959	87.354.699		27.176.958 145.055.616
Toplam Yükümlülükler	23.039.983	93.771.114		31.046.706 147.857.803
Net Bilanço Pozisyonu	7.483.976	(6.416.415)	(3.869.748)	(2.802.187)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(7.423.686)	3.676.500	5.911.445	2.164.259
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	247.034	9.351.426	6.224.125	15.822.585
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	7.670.720	5.674.926	312.680	13.658.326
Gayrinakdi Krediler	4.206.443	11.741.901	1.104.994	17.053.338

(*) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 9.617.641TL'si (31 Aralık 2024: 8.188.589 TL), Bankalar satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 14.915.932 TL'si (31 Aralık 2024: 10.942.153 TL) ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 27.874.870 TL'si (31 Aralık 2024: 22.525.860 TL) kıymetli maden hesaplarından oluşmaktadır.

(**) Türev finansal araçlar dahil edilmiştir.

(***) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 37.334 TL tutarındaki dövize endeksli kredi bakiyesi ve finansal kiralama alacakları ile karşılıkları dahil edilmiştir (31 Aralık 2024: 48.041 TL).

(****) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 7.132 TL teminat mektubu masraf ve komisyonlarından dövize endeksli alacak tutarı dahil edilmiştir (31 Aralık 2024: 5.746 TL). Faaliyeti durdurulan Getinsha GMBH'ye ait 118.173 TL bakiyeyi içermektedir.

(*****) Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 161.804 TL (31 Aralık 2024: 270.769 TL) döviz alım taahhüdü, türev finansal borçlar içerisinde 813.033 TL (31 Aralık 2024: 1.070.610 TL) döviz satım taahhüdü yer almaktadır.

(******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar:

Banka'nın Borsa İstanbul'da işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

Banka'nın borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda da maliyet değeri ile kaydedilmektedir.

Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan hisse senedi yatırımları 167.138 TL'dir. Tamamına %100 risk ağırlığı uygulanmaktadır (31 Aralık 2024: 144.638 TL).

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar:

Likidite Riski, Yönetim Kurulu'nun onayladığı risk yönetimi politikaları ve iştahı çerçevesinde piyasa koşulları ve banka bilanço yapısından kaynaklanabilecek olası likidite sıkışıklıklarına karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını sağlamak amacıyla Aktif Pasif Komitesi (APKO) tarafından yönetilmektedir. Stres koşullarında likidite riski yönetimi ise Acil Eylem Planı çerçevesinde yürütülmektedir.

Yönetim Kurulu, likidite riski yönetimine ilişkin strateji, politika ve uygulamaları gözden geçirmektedir. Yönetim Kurulu; risk yönetimi strateji ve politikaları çerçevesinde likidite riski strateji ve politikalarını onaylamakta, bu strateji, süreç ve politikaların etkin olarak uygulanmasını ve bütünüyle Banka'nın risk yönetimi sistemine dahil edilmesini sağlamaktadır. Likidite riskinin ölçümü ve izlenmesinde dikkate alınacak temel ölçütleri belirlemektedir. Ayrıca likidite riski yönetiminde Banka'nın risk iştahını ve bu risk iştahı doğrultusunda alabileceği likidite risk limitlerini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.

APKO, Banka'nın maruz kaldığı likidite riskini değerlendirerek banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almakta ve uygulamaları izlemektedir.

Risk Yönetim Başkanlığı, Banka likidite riskini tanımlayıp, yasal mevzuata uygun likidite riski ölçümleme yöntemleri ile riskleri ölçmekte, izlemekte ve periyodik olarak ilgili birim, komite ve üst yönetime sunmaktadır, ayrıca Banka'nın risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarına uyumlu likidite yönetimi sürecinin yasal düzenlemelere uygun bir biçimde işletilmesi için ilgili tarafları koordine etmektedir. Likidite riski analizleri ile önemli erken uyarı sinyalleri periyodik olarak ilgili üst yönetime raporlanmaktadır. Ayrıca, likidite riskine ilişkin takip edilen yasal ve içsel ihtiyat limiti oranları ile birlikte yapılan analizler APKO raporunda yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan ihtiyat limiti oranları ve uyarı seviyeleri düzenli olarak izlenmekte ve ilgili taraflara raporlanmaktadır.

Banka'nın fonlama yönetimi FTF (Fon transfer fiyatlaması) komitesinin yönlendirmesi doğrultusunda APKO kararları ile yürütülmektedir. Banka'nın likiditesi değerlendirilerek fonlama ve plasman stratejisi geliştirilmektedir. Likidite riski yönetiminde normal ekonomik koşullar ve stres koşulları dikkate alınarak, alınacak tedbirler ve gerçekleştirilecek uygulamalar belirlenmektedir.

İlgili para birimlerini de dikkate almak suretiyle ödeme yükümlülüklerinin sürekli olarak yerine getirebilmesi için, varlık ve yükümlülüklerde gerekli çeşitlendirme sağlanmaktadır. Fonlamaya ilişkin yoğunlaşma riski tespit edilirken, fon kaynakları aktif bir şekilde izlenmektedir. Belli bir fonlama kaynağında yoğunlaşmanın engellenmesi amacıyla Banka'nın fonlama tabanını oluşturan toplanan fonlar ve diğer borçlanma işlemlerinin çeşitliliği gözetilmektedir. Fon kaynaklarına erişimini bozabilecek veya fonlarda ani ve önemli ölçüde çekilme meydana gelmesini tetikleyebilecek faktörler analiz edilmektedir. Banka, TL ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akışını izlemekte ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacını öngörmektedir. Nakit akış analizinde, likidite yönetimi açısından hacim ve değişim hızı itibarıyla likiditeyi etkileyen kalemlere stres uygulanmaktadır. Banka'nın maruz kaldığı likidite riski, risk iştahı, etkin kontrol ortamının tesisi ve limitler suretiyle yakından takip edilerek yönetilmektedir. Likidite riski stres testi sonuçları likidite yeterliliğinin değerlendirilmesi ile likidite riskine ilişkin strateji, politika ve uygulama usullerinin oluşturulmasında dikkate alınmaktadır ve bu çerçevede acil eylem planı hazırlanmaktadır.

Banka'da olağan faaliyetler kapsamında likidite riski artışının önlenmesine yönelik mekanizmalar ile olası likidite krizi durumu senaryolarını içeren "Likidite Riski Yönetimi Acil Eylem Planı" dokümanı bulunmaktadır. Elverişli likidite kaynakları, likidite sıkışıklıkları dikkate alınarak belirlenmektedir. Banka bu plan dahilinde likidite riskini, erken uyarı sinyalleri ile her bir stres çerçevesinde izlemektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Likidite karşılama oranı:

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
		Uygulanmamış Toplam		Uygulanmış Toplam
		Değer(*)		Değer(*)
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			81.320.678	44.112.478
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon	107.040.826	68.584.015	9.837.876	6.858.402
3	İstikrarlı toplanan fon	17.324.140	-	866.207	-
4	Düşük istikrarlı toplanan fon	89.716.686	68.584.015	8.971.669	6.858.402
5	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon
	dışında kalan teminatsız borçlar	118.523.660	54.934.129	85.644.633	34.395.636
6	Operasyonel toplanan fon	36.211.163	26.893.750	9.052.791	6.723.437
7	Operasyonel olmayan toplanan fon	42.912.665	934.341	38.867.469	435.750
8	Diğer teminatsız borçlar	39.399.832	27.106.038	37.724.373	27.236.449
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	19.409.734	16.460.959	19.409.734	16.460.959
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
	yükümlülükleri	19.409.734	16.460.959	19.409.734	16.460.959
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
	taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
	dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
	yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir
	bilanço dışı borçlar	51.184.330	16.693.670	4.584.390	2.090.747
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			119.476.633	59.805.744
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	48.546.236	28.555.002	39.374.699	25.897.383
19	Diğer nakit girişleri	19.501.741	16.651.067	19.501.741	16.651.067
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	68.047.977	45.206.069	58.876.440	42.548.450
					Üst Sınır Uygulanmış
					değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			81.320.678	44.112.478
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			60.600.193	17.257.294
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			134,19	255,62

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasıdır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu tarihler aşağıda verilmiştir.

Likidite Karşılama Oranı (%)	Cari Dönem
	TP+YP	YP
En Düşük	87,8	128,49
Tarih	31 Ocak 2025	31 Ocak 2025
En Yüksek	233,94	399,61
Tarih	12 Mart 2025	4 Mart 2025
Ortalama	134,19	255,62

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Likidite karşılama oranı (devamı):

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
		Uygulanmamış Toplam		Uygulanmış Toplam
		Değer(*)		Değer(*)
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			78.452.135	41.488.630
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon	98.686.029	63.213.223	9.164.792	6.321.322
3	İstikrarlı toplanan fon	14.076.204	-	703.810	-
4	Düşük istikrarlı toplanan fon	84.609.825	63.213.223	8.460.982	6.321.322
5	Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon
	dışında kalan teminatsız borçlar	109.788.291	53.518.717	82.819.547	35.919.382
6	Operasyonel toplanan fon	30.328.781	21.748.466	7.582.195	5.437.116
7	Operasyonel olmayan toplanan fon	38.730.360	1.079.440	35.654.598	508.011
8	Diğer teminatsız borçlar	40.729.150	30.690.811	39.582.754	29.974.255
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	8.054.703	5.650.490	8.054.703	5.650.490
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
	yükümlülükleri	8.054.703	5.650.490	8.054.703	5.650.490
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
	taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı
	diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
	yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço
	dışı borçlar	45.528.203	16.705.358	4.081.905	2.027.002
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			104.120.947	49.918.196
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	47.583.459	29.019.639	40.124.995	27.105.026
19	Diğer nakit girişleri	7.942.436	6.569.762	7.942.436	6.569.762
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	55.525.895	35.589.401	48.067.431	33.674.788
					Üst Sınır Uygulanmış
				değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			78.452.135	41.488.630
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			56.053.516	16.243.408
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			139,96	255,42

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasıdır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 2024'ün son üç ayı için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu tarihler aşağıda verilmiştir.

Likidite Karşılama Oranı (%)	Önceki Dönem
	TP+YP	YP
En Düşük	114,35	138,95
Tarih	4 Kasım 2024	27 Aralık 2024
En Yüksek	200,73	458,87
Tarih	8 Ekim 2024	10 Ekim 2024
Ortalama	139,96	255,42

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Likidite karşılama oranı, bankanın sahip olduğu yüksek kaliteli likit varlıkların, 30 günlük vade penceresindeki net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanır. Oran üzerinde belirleyici olan önemli bilanço kalemleri; TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar, geri alım vaadi ile satım/teminata konu olmayan menkul kıymetler, bankalardan alacaklar, toplanan fonlar, yurtdışı kaynaklı fonlar olarak sıralanabilir. Bu kalemlerin likit aktifler ve net nakit çıkışları içinde tutarsal olarak yüksek paya sahip olmaları, dikkate alınma oranlarının yüksek olması ve zaman içinde değişkenlik gösterebilmeleri nedeniyle likidite karşılama oranına etkileri diğer kalemlere oranla fazladır.

Yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit, merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Zorunlu karşılıklar, ilgili merkez bankası politikalarının likidite sıkışıklığı zamanlarında bankaların kullanımına izin verdiği tutar kadarıyla sınırlı olmak üzere yüksek kaliteli likit varlık hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Banka'nın yüksek kaliteli likit varlıklarının %3,06'sı nakit, %68,26'sı merkez bankaları nezdindeki hesaplar ve %28,68'i yüksek kaliteli likit menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Banka'nın, ana fon kaynakları toplanan fonlar, alınan krediler, para piyasalarına borçlar ve sermaye benzeri kredilerden oluşturmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile fon kaynaklarının %67,97'si toplanan fon, %32,03'ü alınan krediler, para piyasalarına borçlar ve sermaye benzeri krediler oluşturmaktadır.

Türev işlemler, 30 günlük zaman dilimi içerisinde yarattıkları nakit akışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları ilgili mevzuatta belirtilen metodoloji çerçevesinde hesaplanarak bilahare sonuçlara yansıtılmaktadır.

Banka konsolide ettiği ortaklıkları ve yurtdışı şubesi nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumların bulundukları ülke merkez bankası, işlem yaptıkları piyasalar, tabi olunan mevzuatlar çerçevesinde yönetmektedir. Banka'nın kendisinin, yabancı ülkelerdeki şubesinin ve konsolide ettiği ortaklıklarının maruz kaldığı likidite riski, mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve grubun temel stratejilerine uygun biçimde yönetilmektedir. Konsolide edilen ortaklıkların likidite pozisyonu banka tarafından sürekli izlenmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

						5 Yıl ve	Dağıtılamayan
	Vadesiz(*)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	(*)(**)	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	24.019.621	40.322.526	-	-	-	-	-	64.342.147
Bankalar	27.473.637	7.163.816	835.257	-	-	-	-	35.472.710
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar (**)	174.240	429.613	40.803	15.174.348	7.116.151	-	-	22.935.155
Para Piyasalarından
Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	58.371	2.229.860	1.501.153	2.474.109	12.597.892	748.881	-	19.610.266
Verilen Krediler(***)	549.155	25.997.357	24.584.193	65.012.850	45.236.264	1.275.972	319.342	162.975.133
İtfa Edilmiş Maliyeti
Üzerinden Değerlenen
Finansal Varlıklar	-	1.099.119	2.029.640	79.838	21.197.322	3.704.434	-	28.110.353
Diğer Varlıklar	-	308	15.516	54.314	685.085	783.243	15.672.326	17.210.792
Toplam Varlıklar	52.275.024	77.242.599	29.006.562	82.795.459	86.832.714	6.512.530	15.991.668	350.656.556
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve
Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan
Fonlar	1.575.560	69	-	-	-	-	-	1.575.629
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları	109.130.929	92.724.834	8.937.138	2.422.507	203.771	-	-	213.419.179
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağlanan. Fonlar ve
Sermaye Benzeri Krediler	-	28.296.856	25.042.084	11.498.688	21.777.951	-	-	86.615.579
Para Piyasalarına Borç.	-	14.678.249	-	-	-	-	-	14.678.249
İhraç Edilen Menkul
Kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	2.034.227	201.823	45.530	-	-	9.135.164	11.416.744
Diğer Yükümlülükler	-	8	919	12.891	492.704	699.214	21.745.440	22.951.176
Toplam Yükümlülükler	110.706.489	137.734.243	34.181.964	13.979.616	22.474.426	699.214	30.880.604	350.656.556
Likidite (Açığı)/Fazlası	(58.431.464)	(60.491.644)	(5.175.402)	68.815.843	64.358.288	5.813.316	(14.888.936)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	57.049	(165.223)	(139.306)	-	-	-	(247.480)
Türev Finansal Araçlardan	-	24.926.887	3.436.200	1.175.565	-	-	-	29.538.652
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan	-	24.869.838	3.601.423	1.314.871	-	-	-	29.786.132
Borçlar Gayrinakdi Krediler	40.304.781	232.681	934.589	3.227.585	538.699	-	-	45.238.335
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	47.354.585	74.951.736	25.518.614	64.827.720	76.428.776	6.489.157	14.977.373	310.547.961
Toplam Yükümlülükler	102.376.675	109.948.018	24.966.288	21.588.222	13.637.579	658.975	37.372.204	310.547.961
Likidite (Açığı)/Fazlası	(55.022.090)	(34.996.282)	552.326	43.239.498	62.791.197	5.830.182	(22.394.831)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	93.051	(155.375)	(325.602)	-	-	-	(387.926)
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar	-	12.669.945	1.740.250	2.555.896	-	-	-	16.966.091
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	12.576.894	1.895.625	2.881.498	-	-	-	17.354.017
Gayrinakdi Krediler	35.740.812	215.435	570.635	3.465.533	402.931	291	-	40.395.637

(*) Verilen Krediler satırındaki bakiye kredi tahakkuk bakiyelerini, diğer yükümlülükler satırındaki bakiye bilançoda özkaynaklar altında yer alan vadesiz ilave ana sermaye ( tier 1) bakiyesini içermektedir.

(**) Türev finansal varlıklar dahildir.

(***) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar verilen kredilerde izlenmektedir. Dağıtılmayan kısmındaki bakiye net takipteki kredi bakiyesini ifade etmektedir.

(****) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, kullanım hakkı olan menkul ve gayrimenkuller, iştirak ve bağlı ortaklıklar, durdurulan faaliyetler, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(*****)Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu özkaynak, karşılık ve (varsa) ertelenmiş vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir.

Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

31 Mart 2025 itibarıyla, NİFO %152,31olarak gerçekleşmiştir (önceki dönem: %154,72). Dikkate alınma oranı uygulanmış tutarlar göz önünde bulundurulduğunda, mevzuat kapsamında en yüksek dikkate alınma oranı uygulanan Özkaynak Unsurları, Mevcut İstikrarlı Fon tutarının %22,29'unu (önceki dönem: %16,75) ve Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Katılım Fonu ise Mevcut İstikrarlı Fon tutarının %50,75'ini (önceki dönem: %53,81) oluşturmaktadır. Gerekli İstikrarlı Fon içerisinde en büyük paya sahip kalem %54,40 (önceki dönem: %52,18) ile Canlı Alacaklar kalemidir. Oran gelişiminde dönemler arası Krediler ve Katılım Fonu gibi başlıca bilanço kalemlerinin gelişimi, bilanço vade yapısı değişimi ve aktif teminatlılığı gibi unsurlar etkili olmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (devamı):

		a	b	c	ç	d
Cari Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış				Dikkate Alma
		Tutar				Oranı
				6 Ay ile 6	1 Yıl ve 1	Uygulanmış
		Vadesiz	6 Aydan	Aydan Uzun	Yıldan	Toplam
			Kısa Vadeli	1 Yıldan	Uzun Vadeli	Tutar
				Kısa Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	50.116.252	-	-	-	50.116.252
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	50.116.252	-	-	-	50.116.252
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri katılım fonu	69.647.926	-	55.957.654	38.283	114.100.960
5 6	İstikrarlı katılım fonu Düşük istikrarlı katılım fonu	6.361.712 63.286.214	- -	14.045.431 41.912.223	22.532 15.751	19.408.190 94.692.770
7	Diğer kişilere borçlar	-	-	93.259.194	-	46.629.597
8	Operasyonel katılım fonu	-	-	45.096.722	-	22.548.361
9	Diğer borçlar	-	-	48.162.472	-	24.081.236
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	7.253.338	-	13.487.608	-	13.997.142
12	Türev yükümlülükler			-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	7.253.338	-	13.487.608	-	13.997.142
14	Mevcut İstikrarlı Fon					224.843.951
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	operasyonel katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	142.943.715	56.126.943	-	11.261.262	80.307.079
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız
19	veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı
	alacaklar	-	37.269.873	-	2.252.325	7.842.806
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
20	kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende
	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar	142.574.770	18.857.070	-	-	66.294.861
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	3.103.485	-	-		2.017.265
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	9.008.937	5.855.809
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	9.008.937	5.855.809
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
24	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	368.945	-	-	-	313.603
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	61.710.126	3.054.498	-	-	64.428.665
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	2.239.726				1.903.767
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
28	tarafa verilen garanti fonu			-		-
29	Türev varlıklar			75.885		75.885
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
30	tutarı			2.978.613		2.978.613
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	59.470.400	-	-	-	59.470.400
32	Bilanço dışı borçlar		57.654.820			2.882.741
33	Gerekli İstikrarlı Fon					147.618.485
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					152,31

2025 yılı ilk 3 aylık dönemde NİFO gelişimi aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

Cari Dönem	Oran
31 Ocak 2025	140,47
28 Şubat 2025	151,01
31 Mart 2025	152,31
3 Aylık Ortalama	147,93

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (devamı):

		a	b	c	ç	d
Önceki Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
					1 Yıl ve 1	Dikkate Alma
			6 Aydan Kısa	6 Ay ile 6 Aydan	Yıldan	Oranı
		Vadesiz	Vadeli	Uzun 1 Yıldan	Uzun	Uygulanmış
				Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	33.714.583	-	-	-	33.714.583
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	33.714.583	-	-	-	33.714.583
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri katılım fonu	61.343.595	-	57.897.801	124.164	108.319.462
5	İstikrarlı katılım fonu	4.881.303	-	12.887.241	40.617	16.918.703
6	Düşük istikrarlı katılım fonu	56.462.292	-	45.010.560	83.547	91.400.759
7	Diğer kişilere borçlar	-	-	89.163.556	-	44.581.778
8	Operasyonel katılım fonu	-	-	44.246.670	-	22.123.335
9	Diğer borçlar	-	-	44.916.886	-	22.458.443
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	6.821.356	-	15.762.036	-	14.702.374
12	Türev yükümlülükler			-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	6.821.356	-	15.762.036	-	14.702.374
14	Mevcut İstikrarlı Fon					201.318.197
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					-
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	128.255.024	49.770.672	-	9.976.012	67.891.008
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi
	kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
19	teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık
	olmayan teminatlı alacaklar	-	25.634.820	-	2.254.407	6.099.630
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
20	kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve
	perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez
	bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	127.891.944	24.135.852	-	-	56.463.717
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi
	alacaklar	2.816.865	-	-	-	1.830.962
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
	teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	7.721.605	5.019.043
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi
	alacaklar	-	-	-	7.721.605	5.019.043
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan,
24	borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma
	araçları	363.080	-	-	-	308.618
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	59.978.927	1.743.148	-	-	59.693.655
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	2.579.789				2.192.821
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya
28	merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			-		-
29	Türev varlıklar			7.746		7.746
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden
30	önceki tutarı			1.735.402		1.735.402
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	57.399.138	-	-	-	55.757.686
32	Bilanço dışı borçlar		50.589.860	-	-	2.529.493
33	Gerekli İstikrarlı Fon					130.114.156
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					154,72

2024 yılı son 3 aylık dönemde NİFO gelişimi aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Önceki Dönem	Oran
31 Ekim 2024	181,44
30 Kasım 2024	163,68
31 Aralık 2024	154,72
3 Aylık Ortalama	166,61

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar:

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla son üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,59'dir. (31 Aralık 2024: %4,38). Asgari Kaldıraç Oranının "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereğince minimum %3 olarak idame ettirilmesi gerekmektedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki değişimin nedeni ortalama ana sermayedeki artış oranının ortalama toplam risk tutarı artış oranından yüksek olmasıdır.

		Cari	Önceki
		Dönem(*)	Dönem(*)
	Bilanço içi varlıklar
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
	teminatlar dahil)	334.033.291	301.352.868
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(1.028.593)	(835.763)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların toplamı)	333.004.698	300.517.105
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	312.602	65.045
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar	255.123	115.642
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5'
	inci satırların toplamı)	567.725	180.687
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
	(Bilanço içi hariç)	8.988.420	14.159.912
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
	risk tutarı (7 ve 8'inci satırların toplamı)	8.988.420	14.159.912
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	59.867.773	52.103.643
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(40.050)	(40.050)
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların
	toplamı)	59.827.723	52.063.593
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	22.505.096	16.094.192
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	402.388.566	366.921.297
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı (%)	5,59	4,38

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.

VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IX. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında kredi riski için standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

a.1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı:

Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca hazırlanmamıştır

a.2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış:

				Asgari
		Risk Ağırlıklı Tutarlar	sermaye yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	116.436.411	107.816.690	9.314.913
2	Standart yaklaşım	116.436.411	107.816.690	9.314.913
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	624.377	353.803	49.950
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	624.377	353.803	49.950
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller
	yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi
	pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
	pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	29.680.040	27.372.478	2.374.403
17	Standart yaklaşım	29.680.040	27.372.478	2.374.403
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	25.551.163	17.053.366	2.044.093
20	Temel gösterge yaklaşımı	25.551.163	17.053.366	2.044.093
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250
	risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	172.291.991	152.596.337	13.783.359

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:

Banka, misyonu gereği bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir.

		Ticari ve
Cari Dönem	Bireysel	Kurumsal	Hazine	Dağıtılamayan	Toplam
Faaliyet Gelirleri	2.238.876	8.346.434	4.579.170	9.390.733	24.555.213
Faaliyet Giderleri	(3.721.651)	(8.284.736)	(3.792.649)	(754.429)	(16.553.465)
Faaliyet Gelirleri/Giderleri	(1.482.775)	61.698	786.521	8.636.304	8.001.748
Vergi Öncesi Kar	(1.482.775)	61.698	786.521	8.636.304	8.001.748
Vergi Geliri (Gideri)	-	-	-	(155.292)	(155.292)
Net Dönem K/Z	(1.482.775)	61.698	786.521	8.481.012	7.846.456
Toplam Varlıklar	14.256.780	155.828.894	163.769.770	16.801.112	350.656.556
Toplam Yükümlülükler	122.759.095	103.018.320	100.636.638	24.242.503	350.656.556

		Ticari ve
Önceki Dönem	Bireysel	Kurumsal	Hazine	Dağıtılamayan	Toplam
Faaliyet Gelirleri	1.177.871	6.033.812	2.823.129	1.198.783	11.233.595
Faaliyet Giderleri	(3.663.035)	(3.406.937)	(2.880.856)	(415.299)	(10.366.127)
Faaliyet Gelirleri/Giderleri	(2.485.164)	2.626.875	(57.727)	783.484	867.468
Vergi Öncesi Kar	(2.485.164)	2.626.875	(57.727)	783.484	867.468
Vergi Geliri (Gideri)	-	-	-	(253.462)	(253.462)
Net Dönem K/Z	(2.485.164)	2.626.875	(57.727)	530.022	614.006
Toplam Varlıklar	12.802.607	136.566.681	144.038.270	17.140.403	310.547.961
Toplam Yükümlülükler	115.843.272	106.824.165	63.667.213	24.213.311	310.547.961

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. a. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa / Efektif	440.781	2.347.739	394.690	3.764.971
TCMB	20.725.587	37.183.531	21.120.027	31.528.203
Diğer(*)	270.542	3.374.709	513.008	3.940.514
Toplam	21.436.910	42.905.979	22.027.725	39.233.688

(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 1.903.767 TL (31 Aralık 2024: 2.192.821 TL) tutarındaki kıymetli maden depo hesabını ve 1.741.484 TL (31 Aralık 2024: 2.260.701 TL) tutarında yoldaki paralar hesabını içermektedir.

b. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz serbest hesap	12.827.241		4.758.609 13.427.038	4.114.453
Vadeli serbest hesap Vadeli serbest olmayan hesap(*)	-	- 7.898.346 32.424.922	- 7.692.989	- 27.413.750
Toplam		20.725.587 37.183.531 21.120.027		31.528.203

(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, standart altın cinsinden tesis edilen zorunlu karşılık tutarı 7.713.874 TL'dir (31 Aralık 2024: 5.995.768 TL).

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2005/1 sayılı Tebliğ'ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, ABD Doları ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

Bankanın, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranları, katılım fonları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında; yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise katılım fonları ve diğer yükümlülüklerde vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır.

c1. Bankalara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi (*)	7.743.983	4.589.415	6.474.356	4.405.600
Yurtdışı		38 23.328.721		128.674 11.801.471
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam		7.744.021 27.918.136		6.603.030 16.207.071

(*) Yurtiçi TP hesaplarında takip edilen 7.163.816 TL (31 Aralık 2024: 6.464.574 TL) tutarındaki POS işlemlerinden kaynaklı bloke tutarı içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c2. Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar:

a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın geri alım vaadi ile satıma konu olan yatırım tutarı 192.757 TL'dir (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen nominal yatırım tutarı 914.615 TL'dir (31 Aralık 2024: 8.225.510 TL).

b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yatırım Fonu Katılım Belgeleri (Net)	14.870.332	787.710	14.816.830	696.100
Kira Sertifikası	435.168	6.385.516	490.722	5.667.982
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	151.176	-	126.498
Diğer	-	23.064	-	19.298
Toplam	15.305.500	7.347.466	15.307.552	6.509.878

3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın geri alım vaadi ile satıma konu olan nominal yatırım tutarı 8.223.517 TL'dir (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen nominal yatırım tutarı 6.011.241 TL'dir (31 Aralık 2024: 2.892.136 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı):

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin detay tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	19.555.908	17.828.064
Borsada İşlem Gören	19.555.908	17.828.064
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Yatırım Fonları	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	58.371	52.188
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	58.371	52.188
Değer Azalma Karşılığı (-)	4.013	1.145
Toplam	19.610.266	17.879.107

4. İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:

a) İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler:

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Bankanın geri alım vaadi ile satıma konu olan nominal yatırım tutarı 3.010.204 TL'dir (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen nominal yatırım tutarı 14.820.722 TL'dir (31 Aralık 2024: 15.017.532 TL).

b) İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	-	-
Hazine Bonosu	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri(*)	28.110.353	26.773.327
Diğer Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	28.110.353	26.773.327

(*) T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını içermektedir.

c) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	28.110.353	26.773.327
Borsada İşlem Görenler	28.110.353	26.773.327
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	28.110.353	26.773.327

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

4. İtfa edilmiş maliyet üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):

ç) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	26.773.327	28.852.543
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1.178.731	2.162.058
Yıl İçindeki Alımlar(*)	-	6.171.172
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar(*)	-	(11.671.492)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	-	-
Yeniden sınıflandırmalar	-	-
Gelir tahakkuk ve reeskontlarında artış (azalış)	158.295	1.259.046
Dönem Sonu Toplamı	28.110.353	26.773.327

(*) Nominal değerler üzerinden gösterilmiştir.

5. Türev finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a) Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	2.759	514	7.752	5.687
Swap İşlemleri	123.536	146.878	22.511	90.085
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer(*)	7.608	894	15.014	1.354
Toplam	133.903	148.286	45.277	97.126

(*) Spot işlem reeskont tutarıdır.

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

6. Kredilere ilişkin açıklamalar:

a. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	827.409	53.952	3.136.891	40.502
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	825.583	53.952	3.134.942	40.152
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	1.826	-	1.949	350
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	277	5.170	203	102
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	337.784	135	240.868	135
Toplam	1.165.470	59.257	3.377.962	40.739

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):
• 6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı):
• b. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

b1. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin detay tablosu:

		Yakın İzlemedeki Krediler
Cari dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler		Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Yeniden Finansman Yapılanlar
	Krediler
Krediler
İhracat Kredileri	18.043.165	325.461	7.701	-
İthalat Kredileri	16.108.855	72.141	-	-
İşletme
Kredileri(**)	58.755.927	2.697.995	1.453.641	4.048.998
Tüketici Kredileri	12.986.713	276.883	4.121	-
Kredi Kartları	3.060.370	76.550	599	-
Mali Kesime
Verilen Krediler	2.849.802	-	-	-
Diğer(*)	34.091.702	1.062.676	397.862	8.801
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	145.896.534	4.511.706	1.863.924	4.057.799
(*) Diğer kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Taksitli ticari krediler	15.709.676
Diğer yatırım kredileri	5.416.244
Yurtdışı krediler	6.122.334
Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları (**)	7.493.015
Müşteri adına menkul değer alım kredileri	735.738
Diğer	84.034

Toplam 35.561.041

(**) İlgili bakiye. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kar zarar ortaklığı yatırımları (3 adet) yöntemiyle kullandırılan fonlardan oluşmaktadır. Bu projelerin tamamı İstanbul'un çeşitli bölgelerindeki gayrimenkul geliştirme projeleridir. Kar zarar ortaklığı yatırımı projelerinin gelir paylaşımı proje bitimlerinde ya da etap/kısım sonlarında ilgili maliyet hesapları netleştikten ve net kar hesaplandıktan sonra taraflar arasında imzalanan kar zarar ortaklığı yatırımı sözleşmesi çerçevesinde yapılmaktadır. Kar zarar ortaklığı yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlık olarak değerlendirilmiş, proje bazlı bankanın riski ile o projeye ilişkin bağımsız değerleme raporlarına dayalı varlıklar arasında 2024 yılı için 1.008.187 TL tutarındaki net değerleme karı (1.042.603 TL değerleme karı, 34.416 TL değerleme karı iptali) kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır. Kar zarar ortaklığı yatırımları üzerindeki toplam birikmiş değer artışı 3.689.033 TL 'dir.

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

• b. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı):
• b1. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin detay tablosu (devamı):

		Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki dönem		Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli	Kapsamında Yer	Sözleşme Koşullarında	Yeniden Finansman
Nakdi Krediler	Krediler	Almayanlar	Değişiklik Yapılanlar	Yapılanlar
Krediler
İhracat Kredileri	16.614.567	180.619	-	-
İthalat Kredileri İşletme	10.185.675	59.472	-	-
Kredileri(**)	52.563.946	2.302.842	2.537.368	1.655.923
Tüketici Kredileri	11.789.486	236.908	1.796	-
Kredi Kartları	2.707.656	56.594	1.070	-
Mali Kesime
Verilen Krediler	3.526.282	-	-	-
Diğer(*)	35.559.966	858.061	400.403	8.664
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	132.947.578	3.694.496	2.940.637	1.664.587
(*) Diğer kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Taksitli ticari krediler				12.633.054
Diğer yatırım kredileri				4.780.184
Yurtdışı krediler				11.230.056
Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları (**)				7.477.789
Müşteri adına menkul değer alım kredileri				665.321
Diğer				40.690

Toplam 36.827.094

(**) İlgili bakiye 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kar zarar ortaklığı yatırımları (3 adet) yöntemiyle kullandırılan fonlardan oluşmaktadır. Bu projelerin tamamı İstanbul'un çeşitli bölgelerindeki gayrimenkul geliştirme projeleridir. Kar zarar ortaklığı yatırımı projelerinin gelir paylaşımı proje bitimlerinde ya da etap/kısım sonlarında ilgili maliyet hesapları netleştikten ve net kar hesaplandıktan sonra taraflar arasında imzalanan kar zarar ortaklığı yatırımı sözleşmesi çerçevesinde yapılmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kar zarar ortaklığı yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlık olarak değerlendirilmiş, proje bazlı bankanın riski ile o projeye ilişkin bağımsız değerleme raporlarına dayalı varlıklar arasında 2024 yılı için 1.008.187 TL tutarındaki net değerleme karı (1.042.603 TL değerleme karı, 34.416 TL değerleme karı iptali) kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır. Kar zarar ortaklığı yatırımları üzerindeki toplam birikmiş değer artışı 3.689.033 TL 'dir.

b2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar:

Cari dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	222.226	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	1.632.324
Önceki dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	509.140	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	2.183.910

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

ç. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari dönem	Orta ve
	Kısa Vadeli	Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	342.924	12.605.369	12.948.293
Konut Kredisi	48.413	10.735.812	10.784.225
Taşıt Kredisi	40.936	809.243	850.179
İhtiyaç Kredisi	253.575	1.060.314	1.313.889
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	17.318	17.318
Konut Kredisi	-	8.849	8.849
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	8.469	8.469
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	1.052.626	-	1.052.626
Taksitli	148.362	-	148.362
Taksitsiz	904.264	-	904.264
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	182.754	119.352	302.106
Konut Kredisi	-	25.425	25.425
Taşıt Kredisi	173	3.601	3.774
İhtiyaç Kredisi	182.581	90.326	272.907
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	35.678	-	35.678
Taksitli	7.924	-	7.924
Taksitsiz	27.754	-	27.754
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	1.613.982	12.742.039	14.356.021

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):
• ç. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):

	Orta ve
Önceki dönem	Kısa Vadeli	Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	311.210	11.486.006	11.797.216
Konut Kredisi	42.593	9.305.985	9.348.578
Taşıt Kredisi	52.939	1.011.171	1.064.110
İhtiyaç Kredisi	215.678	1.168.850	1.384.528
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	21.035	21.035
Konut Kredisi	-	9.451	9.451
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	11.584	11.584
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	888.873	-	888.873
Taksitli	106.304	-	106.304
Taksitsiz	782.569	-	782.569
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	79.832	130.107	209.939
Konut Kredisi	-	15.014	15.014
Taşıt Kredisi	213	4.436	4.649
İhtiyaç Kredisi	79.619	110.657	190.276
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	30.929	-	30.929
Taksitli	4.148	-	4.148
Taksitsiz	26.781	-	26.781
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	1.310.844	11.637.148	12.947.992

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

	Orta ve
Cari dönem	Kısa vadeli	Uzun vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	2.931.072	9.497.304	12.428.376
İşyeri Kredileri	176.416	1.033.952	1.210.368
Taşıt Kredileri	2.598.049	7.694.428	10.292.477
İhtiyaç Kredileri	156.607	768.924	925.531
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler Dövize Endeksli	-	696	696
İşyeri Kredileri	-	246	246
Taşıt Kredileri	-	450	450
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	150.968	3.129.636	3.280.604
İşyeri Kredileri	37.771	1.029.823	1.067.594
Taşıt Kredileri	113.197	1.816.361	1.929.558
İhtiyaç Kredileri	-	283.452	283.452
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	2.049.153	62	2.049.215
Taksitli	28.373	20	28.393
Taksitsiz	2.020.780	42	2.020.822
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-

Toplam 5.131.193 12.627.698 17.758.891

	Orta ve
Önceki dönem	Kısa vadeli	Uzun vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	2.392.871	7.740.807	10.133.678
İşyeri Kredileri	87.473	837.534	925.007
Taşıt Kredileri	2.189.486	6.022.235	8.211.721
İhtiyaç Kredileri	115.912	881.038	996.950
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler Dövize Endeksli	-	255	255
İşyeri Kredileri	-	251	251
Taşıt Kredileri	-	4	4
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	123.978	2.375.143	2.499.121
İşyeri Kredileri	34.469	897.600	932.069
Taşıt Kredileri	89.509	1.290.805	1.380.314
İhtiyaç Kredileri	-	186.738	186.738
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	1.845.312	206	1.845.518
Taksitli	28.622	149	28.771
Taksitsiz	1.816.690	57	1.816.747
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	4.362.161	10.116.411	14.478.572

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

e. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

f. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler	150.207.629 6.122.334	130.017.242 11.230.056
Toplam	156.329.963	141.247.298

g. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	5	-	8	-
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Toplam	5	-	8	-

ğ. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	323.560	297.271
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	288.098	235.529
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	1.305.491	1.239.383
Toplam	1.917.149	1.772.183

Kredilere ilişkin olarak ayrılan 1.917.149 TL (31 Aralık 2024: 1.772.183 TL) tutarındaki temerrüt karşılıklarının 852.951 TL (31 Aralık 2024: 722.761 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan temerrüt karşılıkların katılma hesapları payıdır.

h. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

h.1. Donuk alacaklar içerisindeki yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	4.980	34.140
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	4.980	34.140
Önceki Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	1.505	33.439
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	1.505	33.439

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

h.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem	Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	479.357	269.843	1.270.469
Dönem İçinde İntikal (+)	286.432	12.688	30.465
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	185.132	97.619
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	185.132	97.619	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	34.451	31.090	46.293
(*) Kayıttan düşülen (-)	219	-	710
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	545.987	338.954	1.351.550
Karşılık (-)	323.560	288.098	1.305.491
Bilançodaki net bakiyesi	222.427	50.856	46.059

(*) 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden canlı alacaklar hesaplarına taşınan bakiye 218 TL'dir. Ayrılmış olan %100 özel karşılığı ile birlikte geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti kalmaması nedeniyle "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında 711 TL muhasebesel olarak kayıtlardan düşülmüştür. TFRS 9 kapsamındaki muhasebesel kayıttan düşme işleminin takibe dönüşüm oranına olan etkisi 0 baz puandır.

Donuk alacak olarak sınıflandırılan 2.236.491 TL tutarındaki kredilerin 1.089.223 TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin katılma hesapları payıdır.

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Önceki Dönem	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	420.050	161.098	1.224.426
Dönem İçinde İntikal (+)	931.706	26.390	56.265
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	782.638	434.868
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	782.638	434.868	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	84.351	75.919	138.942
(*) Kayıttan düşülen (-)	5.410	189.496	306.148
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	479.357	269.843	1.270.469
Karşılık (-)	297.271	235.529	1.239.383
Bilançodaki net bakiyesi	182.086	34.314	31.086

(*) 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden canlı alacaklar hesaplarına taşınan bakiye 12.695 TL'dir. Ayrılmış olan %100 özel karşılığı ile birlikte geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti kalmaması nedeniyle "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında 488.359 TL muhasebesel olarak kayıtlardan düşülmüştür. TFRS 9 kapsamındaki muhasebesel kayıttan düşme işleminin takibe dönüşüm oranına olan etkisi 33 baz puandır.

Donuk alacak olarak sınıflandırılan 2.019.669 TL tutarındaki kredilerin 914.488 TL tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin katılma hesapları payıdır.

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

h.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi	24.922	41.779	276.607
Karşılık Tutarı (-)	14.759	33.057	264.671
Net Bakiye	10.163	8.722	11.936
Önceki dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi	47.120	20.020	249.127
Karşılık Tutarı (-)	27.864	16.258	238.820
Net Bakiye	19.256	3.762	10.307

h.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkânı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net)	222.427	50.856	46.059
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	545.987	338.954	1.351.550
Karşılık Tutarı (-)	323.560	288.098	1.305.491
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	222.427	50.856	46.059
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	182.086	34.314	31.086
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	479.357	269.843	1.270.469
Karşılık Tutarı (-)	297.271	235.529	1.239.383
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	182.086	34.314	31.086
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

h.5. TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan kar payı tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net)	20.753	16.936	12.192
Kar payı Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	62.879	61.372	67.115
Karşılık Tutarı (-)	42.126	44.436	54.923
Önceki Dönem (Net)	17.595	11.519	9.388
Kar payı Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	55.957	43.171	54.441
Karşılık Tutarı (-)	38.362	31.652	45.053

ı. Zarar niteliğindeki krediler için tasfiye politikasının ana hatları:

Zarar niteliğindeki krediler kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

i. Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

7. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):

a. Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 yıldan az	3.897.974	3.687.898	1.761.526	1.567.512
1-4 yıl arası	5.608.071	4.356.742	4.731.752	3.588.803
4 yıldan fazla	157.462	135.738	64.654	60.232
Toplam	9.663.507	8.180.378	6.557.932	5.216.547
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
		Cari Dönem		Önceki Dönem
Finansal kiralama alacakları (brüt) Kazanılmamış finansal kiralama gelirleri (-)		9.663.507 1.483.129		6.557.932 1.341.385

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c. Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu'nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar ile koşullu kira taksitleri bulunmamaktadır.

Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler:

	Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklikler	Yeniden Finansman
Cari Dönem Finansal Kiralama Alacakları (Net)	7.834.607	339.827	5.944	-
Önceki Dönem Finansal Kiralama Alacakları (Net)	4.988.129	222.474	5.944	-

8. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi	4.245.475	641.631
Girişler	102.310	4.264.619
İktisap Edilen Gayrimenkuller	102.310	4.146.446
Durdurulan Faaliyetler	-	118.173
Çıkışlar	-	(31.546)
Transferler(*)	(3.894.500)	(640.891)
Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali	-	11.662
Kapanış Bakiyesi	453.285	4.245.475

(*) İlgili transferler ve transferlere ilişkin (varsa) değer düşüşleri de diğer aktifler kaleminde yer alan elden çıkarılacak kıymetlere taşınmıştır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların 334.762 TL (31 Aralık 2024: 4.126.952 TL) tutarındaki kısmı alacaklardan dolayı edinilen gayrimenkullerden oluşmaktadır. 350 TL'si ise diğer duran varlıklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 350).

3 Nisan 2024 tarihli KAP özel durum açıklamasında belirtildiği üzere Banka'nın bağlı ortaklığı olan Getinsha GMBH'nin tasfiye sürecinin başlatılmasıyla ilgili bağlı ortaklık durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmıştır. Getinsha GmbH 2018 yılında Solarisbank AG'nin bankacılık lisansıyla dijital katılım bankacılığı hizmeti verilmesi, bu lisans ile mudaraba yöntemiyle fon toplanması ve fonların imzalanan sözleşmeye istinaden faizsiz finans ilkelerine uygun yöntemlerle değerlendirilmesi amacıyla Berlin'de (Almanya) kurulmuştur. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla şirket sermayesi 7.551.715 EUR (orijinal para cinsinden tam bakiye) olup tarihi maliyet cinsinden bilançoda karşılığı 118.173 TL'dir.

"Getinsha GmbH"nin 31 Mart 2025 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş finansal tablo bilgileri aşağıdadır:

Unvanı		Bankanın Pay Oranı Adres (Şehir/Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%)		Diğer Ortakların Pay Oranı (%)
Getinsha GmbH	Berlin / Almanya		100,00			-
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Kar Payı Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
342.480 €		- -	-	(11.811) €	(11.811) €	(7.209.735) €	-

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):
• 9. Ortaklık yatırımları:
• a. İştiraklere İlişkin Bilgiler:

a1. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Banka Katılım Bankacılığı ilke ve esaslarına uygun kefalet sisteminin oluşturulması amacıyla kurulan Katılım Finans Kefalet A.Ş.'ye 30 Nisan 2023 tarihinde hissedar olmuştur. Şirketin toplam sermayesi 600.000 TL olup Banka'nın toplam iştirak tutarı %15 lik kısma denk gelen 90.000 TL'dir. Banka'nın paylarını temsilen şirkette yönetim kurulu üyesi bulunmaktadır.

Unvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Diğer Ortakların Pay Oranı (%)
Katılım Finans Kefalet A.Ş.	İstanbul/Türkiye	%15	%85

a2. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):

b1. Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

b2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Bereket Varlık Kiralama A.Ş. ve Değer Varlık Kiralama A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 1 Nisan 2010 tarihli ve 27539 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri:3. No:43 nolu Kira Sertifikalarına ve Varlık Kiralama Şirketlerine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'e ve ilgili diğer mevzuata uygun olarak faaliyette bulunmak üzere, Türk Ticaret Kanunu'nun anonim şirketlerin ani kuruluşu hakkındaki hükümlerine göre, kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek, söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlıkları kaynak kuruluşa devretmek amacıyla 50'şer TL sermaye ile kurulmuşlardır. Her bir şirketin sermayesi 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 50 TL'dir.

i. Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler. Bereket Varlık Kiralama A.Ş.'nin cari dönem finansal tablo bilgileri enflasyon muhasebesine tabi tutulmamış ve sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarından alınmıştır:

Unvanı			Adres (Şehir/Ülke)	Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Diğer Ortakların Pay Oranı (%)
Bereket Varlık Kiralama A.Ş.			İstanbul / Türkiye	100,00			-
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Kar Payı Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
11.069.955	399	-	-	-	94	244	-
						muhasebesine tabi tutulmamış ve sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarından alınmıştır:	ii. Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler. Değer Varlık Kiralama A.Ş.'nin cari dönem finansal tablo bilgileri enflasyon
Diğer Ortakların Unvanı Adres (Şehir/Ülke) Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%)
Değer Varlık Kiralama A.Ş. İstanbul / Türkiye 100,00					-
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Kar Payı Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1.315.781	18.905	-		- -	5.269	13.576	-

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):

iii. Banka'nın 25 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında 5.000 TL sermayeli "Albaraka Gayrimenkul Portföy Yönetimi Anonim Şirketi" ünvanlı bir gayrimenkul portföy yönetim şirketi kurulması kararı alınmıştır. Şirket, 3 Haziran 2015 tarihinde tescil edilmiş olup, Şirket'in tescili 9 Haziran 2015 tarih 8837 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirketin ünvanı şirketin 20 Aralık 2017 tarihli 2018 yılı Olağanüstü Genel Kurulu kararına istinaden Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirketin sermayesi 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 180.000 TL'dir. Aşağıda tablolarda belirtilen değerler, Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş.'nin cari dönem finansal tablo bilgileri enflasyon muhasebesine tabi tutulmamış ve sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarından alınmıştır:

Unvanı		Adres	(Şehir/Ülke)	Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)			Diğer Ortakların Pay Oranı (%)
Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş.			İstanbul / Türkiye		100,00		-
Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Kar Payı Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
1.334.445	1.184.297	5.501	1.990	-	199.971	751.996	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu ve sektör bilgileri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	5.100	69.321
Dönem İçi Hareketler	-	(64.221)
Alışlar/Yeni Şirket Kurulumu/Sermaye İlaveleri	-	53.952
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
(*) Satışlar/Sermaye Azalımları(-)	-	(118.173)
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	5.100	5.100
Sermaye Taahhütleri	-	-

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100

(*)3 Nisan 2024 tarihli KAP özel durum açıklamasında belirtildiği üzere Banka'nın bağlı ortaklığı olan Getinsha GMBH'nin tasfiye sürecinin başlatılmasıyla, ilgili bağlı ortaklık

durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Ortaklıklar	5.100	5.100

d. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:

Banka, 10 Mayıs 2013 tarih ve 1186 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve 24 Eylül 2013 tarih ve 4389041421.91.11- 24049 sayılı BDDK yazısı ile alınan izne istinaden yurt içinde Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. ile eşit paylı ortaklık şeklinde Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. ("Şirket") adında bireysel emeklilik ve sigortacılık şirketini kurmuştur. Şirket, 17 Aralık 2013 tarihinde tescil edilmiş olup, Şirket'in tescili 23 Aralık 2013 tarih 8470 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin cari dönem finansal tablo bilgileri enflasyon muhasebesine tabi tutulmamış ve sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2025 tarihli finansal tablolarından alınmıştır:

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka'nın Payı (%)	Grubun Payı (%)	Dönen Varlık Toplamı	Duran Varlık Toplamı	Uzun Vadeli Borç	Gelir	Gider
Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş.	%50	%50	4.307.919	38.850.514	38.777.724	1.229.664	1.100.757

Konsolide olmayan finansal tablolarda birlikte kontrol edilen ortaklık 20.000 TL maliyet bedeli ile izlenmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

10. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

11. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Banka 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 2.731.223 TL (31 Aralık 2024: 2.895.923 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 1.052.576 TL (31 Aralık 2024: 1.110.457 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleştirerek 1.678.647 TL (31 Aralık 2024: 1.785.466 TL) vergi varlığını kayıtlarına yansıtmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar Payı Reeskontları ve Peşin Tahsil Edilen Ücret ve Komisyonlar İle Kazanılmamış Gelirler	335.660	296.054
Kıdem Tazminatı. Prim ve İzin Ücreti Karşılıkları	523.242	743.045
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Fark
(Amortisman Farkları)	154.936	153.080
Devam Eden Dava Karşılıkları	24.845	24.132
Karşılıklar	425.289	571.583
Kiralama İşlemleri Kar Payı Giderleri	159.864	145.448
Diğer(*)	1.107.387	962.581
Ertelenmiş Vergi Varlığı	2.731.223	2.895.923
Gayrimenkul Yeniden Değerleme Farkı	447.863	450.024
Kar Payı Reeskontları	118.326	218.804
Kullanım Hakkı Olan Varlıklar	309.171	279.951
Türev Finansal Yükümlülükler	82.106	37.810
Yatırım Fonları	-	17.148
Diğer(**)	95.110	106.720
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	1.052.576	1.110.457
Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net)	1.678.647	1.785.466

(*) Vergi Usul Kanununa göre parasal olmayan kıymetlerin enflasyon endeksine tabi tutulması sonucu oluşan 1.012.897 TL'yi ve 35.303 TL tutarında net mali zarardan hesaplanmış vergi aktifini içermektedir (31 Aralık 2024: 933.964 TL).

(**) 76.424 TL gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler değerleme farklarından oluşan ertelenmiş vergi yükümlülüğünü içermektedir (31 Aralık 2024: 91.139 TL).

14. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın diğer aktifler toplamı 9.167.585 TL (31 Aralık 2024: 4.481.448TL) olup aktif toplamının %10'unu aşmamaktadır. Banka 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkulleri ilgili kalem altında takip etmektedir.

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:

a. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:

								Birikimli
		1 Aya	3 Aya	6 Aya	9 Aya	1 Yıla		Katılma
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	1 Yıl ve Üstü	Hesabı	Toplam
I. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP	8.741.567	-	-	-	-	-	-	-	8.741.567
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP	-	6.492.293	23.147.277	539.099	-	86.243	3.272.031	826.832	34.363.775
III. Özel Cari Hesaplar Diğer-TP	12.191.300	-	-	-	-	-	-	-	12.191.300
Resmi Kuruluşlar	134.617	-	-	-	-	-	-	-	134.617
Ticari Kuruluşlar	11.133.289	-	-	-	-	-	-	-	11.133.289
Diğer Kuruluşlar	870.301	-	-	-	-	-	-	-	870.301
Ticari ve Diğer Kur.	30.844	-	-	-	-	-	-	-	30.844
Bankalar ve Katılım Bankaları	22.249	-	-	-	-	-	-	-	22.249
TCMB	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	4	-	-	-	-	-	-	-	4
Yurtdışı Bankalar	22.236	-	-	-	-	-	-	-	22.236
Katılım Bankası	9	-	-	-	-	-	-	-	9
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IV. Katılma Hesapları-TP	-	17.513.793	22.356.543	1.403.049	-	5.664.926	834.204	129.493	47.902.008
Resmi Kuruluşlar	-	-	660	-	-	-	-	-	660
Ticari Kuruluşlar	-	17.284.235	21.859.313	579.100	-	5.664.689	782.518	115.386	46.285.241
Diğer Kuruluşlar	-	229.539	495.010	817.084	-	237	51.686	14.107	1.607.663
Ticari ve Diğer Kur.	-	19	1.492	6.865	-	-	-	-	8.376
Bankalar ve Katılım Bankaları	-	-	68	-	-	-	-	-	68
V. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi
Ticari Olmayan0YP	33.515.983	-	-	-	-	-	-	-	33.515.983
VI. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan0YP	-	8.595.608	6.998.944	653.772	-	56.557	1.548.487	21.424	17.874.792
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP	30.693.601	-	-	-	-	-	-	-	30.693.601
Yurtiçinde Yer. Tüz. K	19.069.851	-	-	-	-	-	-	-	19.069.851
Yurtdışında Yer. Tüz. K.	10.070.439	-	-	-	-	-	-	-	10.070.439
Bankalar ve Katılım Bankaları	1.553.311	-	-	-	-	-	-	-	1.553.311
TCMB	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	211	-	-	-	-	-	-	-	211
Yurtdışı Bankalar	1.552.572	-	-	-	-	-	-	-	1.552.572
Katılım Bankası	528	-	-	-	-	-	-	-	528
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP	-	585.306	442.280	754.792	-	8.328	3.845	3.399	1.797.950
Resmi Kuruluşlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Kuruluşlar	-	541.396	402.924	751.678	-	8.328	3.845	3.399	1.711.570
Diğer Kuruluşlar	-	28.980	30.028	1.485	-	-	-	-	60.493
Ticari ve Diğer Kur.	-	14.930	9.328	1.629	-	-	-	-	25.887
Bankalar ve Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.Kıymetli Maden DH	25.564.038	514.401	736.290	750.753	-	118.211	187.687	3.490	27.874.870
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP	-	-	-	38.962	-	-	-	-	38.962
Yurtiçinde Yer. K.	-	-	-	38.962	-	-	-	-	38.962
Yurtdışında Yer. K.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçinde Yer. K.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtdışında Yer. K.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam (I+II+…+IX+X+XI)	110.706.489	33.701.401	53.681.334	4.140.427	-	5.934.265	5.846.254	984.638	214.994.808

Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL katılma hesaplarının kar payı oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı katılma hesapları ürünü banka müşterilerine sunulmaktadır. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla TL katılma hesapları tutarı bu kapsamdaki 5.431.023 TL kur korumalı katılma hesaplarını içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

a. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı):

								Birikimli
		1 Aya	3 Aya	6 Aya	9 Aya	1 Yıla		Katılma
Önceki Dönem	Vadesiz	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	1 Yıl ve Üstü	Hesabı	Toplam
I. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP	7.737.481	-	-	-	-	-	-	-	7.737.481
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP	-	5.797.298	23.086.762	856.921	-	23.817	8.398.159	23.156	38.186.113
III. Özel Cari Hesaplar Diğer-TP	16.218.649	-	-	-	-	-	-	-	16.218.649
Resmi Kuruluşlar	361.239	-	-	-	-	-	-	-	361.239
Ticari Kuruluşlar	15.186.452	-	-	-	-	-	-	-	15.186.452
Diğer Kuruluşlar	624.445	-	-	-	-	-	-	-	624.445
Ticari ve Diğer Kur.	22.966	-	-	-	-	-	-	-	22.966
Bankalar ve Katılım Bankaları	23.547	-	-	-	-	-	-	-	23.547
TCMB	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	2	-	-	-	-	-	-	-	2
Yurtdışı Bankalar	23.537	-	-	-	-	-	-	-	23.537
Katılım Bankası	8	-	-	-	-	-	-	-	8
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IV. Katılma Hesapları-TP	-	32.409.323	6.889.212	2.078.969	-	3.006.724	1.389.042	342	45.773.612
Resmi Kuruluşlar	-	-	614	-	-	-	-	-	614
Ticari Kuruluşlar	-	32.151.773	6.088.666	1.756.701	-	3.006.507	1.326.952	342	44.330.941
Diğer Kuruluşlar	-	233.728	799.543	315.720	-	217	62.090	-	1.411.298
Ticari ve Diğer Kur.	-	23.822	326	6.548	-	-	-	-	30.696
Bankalar ve Katılım Bankaları	-	-	63	-	-	-	-	-	63
V. Özel Cari Hesaplar Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP	30.564.326	-	-	-	-	-	-	-	30.564.326
VI. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP	-	7.094.623	6.070.691	1.324.752	-	46.995	1.640.654	18.507	16.196.222
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP	26.423.787	-	-	-	-	-	-	-	26.423.787
Yurtiçinde Yer. Tüz. K	14.939.959	-	-	-	-	-	-	-	14.939.959
Yurtdışında Yer. Tüz. K.	7.530.809	-	-	-	-	-	-	-	7.530.809
Bankalar ve Katılım Bankaları	3.953.019	-	-	-	-	-	-	-	3.953.019
TCMB	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	187	-	-	-	-	-	-	-	187
Yurtdışı Bankalar	3.951.953	-	-	-	-	-	-	-	3.951.953
Katılım Bankası	879	-	-	-	-	-	-	-	879
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP	-	577.392	540.370	6.006	-	7.527	3.383	5.854	1.140.532
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlar	-	491.801	515.692	3.237	-	7.527	3.383	5.854	1.027.494
Ticari ve Diğer Kur.	-	26.654	22.010	1.319	-	-	-	-	49.983
Bankalar ve Katılım Bankaları	-	5.688	2.668	1.450	-	-	-	-	9.806
	-	53.249	-	-	-	-	-	-	53.249
IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon	20.656.712	447.212	617.370	526.592	-	84.005	188.101	5.867	22.525.859
Havuzları-TP	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçinde Yer. K.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtdışında Yer. K.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Toplam (I+II+…+IX+X+XI)	101.600.955	46.325.848	37.204.405	4.793.240	-	3.169.068	11.619.339	53.726	204.766.581

Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL katılma hesaplarının kar payı oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı katılma hesapları ürünü banka müşterilerine sunulmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TL katılma hesapları tutarı bu kapsamdaki 13.066.157 TL kur korumalı katılma hesaplarını içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b. Sigorta kapsamında bulunan katılım fonuna ilişkin bilgiler:

b.1. Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tutarlar (*):

Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:

	Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Limitini Aşan	Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar	20.056.602	16.212.537	23.087.702	29.711.060
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar	29.999.596	23.142.357	46.850.335	44.778.237
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap	62.024 -	55.241 -	177.113 -	172.618 -

(*) 27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda ticari özel cari ve katılma hesapların sigorta kapsamında bulunan tutarı 10.710.094 TL (31 Aralık 2024: 8.171.496 TL). sigorta limitini aşan tutarı ise 44.120.084 TL (31 Aralık 2024: 39.370.564 TL) olup ilgili tutarlar dipnota dahil edilmemiştir.

Katılım Bankalarının yurtiçi şubelerinde resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricinde Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir gerçek veya tüzel kişiye ait hesapların anapara ve kar payları toplamının 950 TL'yi (31 Aralık 2024: 650 TL) geçmemesi şartıyla, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır.

b.2. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile	-	-
Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar	18.474	12.733
26 Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar	-	-
Bankalarında Bulunan Katılım Fonları	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

2. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

a1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:

	Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
			-
			25.419.723
6.827.872	8.942.242	2.621.982	7.629.857
20.374.818			33.049.580
	- 13.546.946	Cari Dönem -	- 34.281.922 14.565.230 43.224.164 17.187.212

a2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli	16.247.615 4.127.203	37.308.206 5.915.958	13.166.145 4.021.067	27.174.616 5.874.964
Toplam	20.374.818	43.224.164	17.187.212	33.049.580

b. Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:

Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan müşteri ve sektör grubu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

3. Türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1.406	463	2.866	5.691
Swap İşlemleri	164.620	31.313	109.318	414
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	166.026	31.776	112.184	6.105

Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

4. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
1 yıldan az	13.810	-	11.968	-
1-4 yıl arası	341.192	31.724	324.233	29.084
4 yıldan fazla	851.060	46.312	771.577	44.173
Toplam	1.206.062	78.036	1.107.778	73.257

5. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

a. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla 764.940 TL (31 Aralık 2024: 692.940 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 119.201 TL (31 Aralık 2024: 61.753 TL) tutarında izin ücretleri karşılığı ve 238.091 TL performans prim karşılığı (31 Aralık 2024: 1.200.000 TL) olmak üzere toplam 1.122.232 TL (31 Aralık 2024: 1.954.693 TL) çalışan hakları karşılığı bulunmaktadır. Banka kıdem tazminatı karşılığını TMS 19'da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Bu bağlamda toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.

		Cari Dönem Önceki Dönem
İskonto oranı (%)	25,00	25,00
Tahmin edilen maaş tavanı artış oranı (%)	22,00	22,00

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığının bilançodaki hareketi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi	692.940	412.474
Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı	72.000	78.697
Aktüeryal (kazanç)/kayıp	-	201.769
Dönem sonu bakiyesi	764.940	692.940

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b. Diğer karşılıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gayrinakdi Kredi Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılığı Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan tutarlar	49.136 272.218	45.633 54
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş teminat mektupları üçüncü aşama
beklenen zarar karşılığı	31.106	28.948
Boş çek yaprağı üçüncü aşama beklenen zarar karşılıkları	7.324	6.095
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılıkları	1.389	1.237
Devam eden dava karşılıkları	82.818	80.440
Valörlü döviz alım satım işlemleri reeskontu	175	1.785
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar (*)	300.000	7.300.000
Diğer	714	586
Toplam	744.880	7.464.778

(*) Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında tamamı geçmiş yıllar içerisinde ayrılan 300.000 TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir (31 Aralık 2024: 7.300.000 TL).

c. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları için kur azalış karşılığı bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

6. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a.1. Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:

Banka'nın 31 Mart 2025 itibarıyla kurumlar vergisinden ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan net vergi borcu 121.711 TL'dir (31 Aralık 2024: 122.521 TL).

a.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	121.711	122.521
BSMV	334.415	170.611
Menkul Sermaye İradı Vergisi	259.818	206.793
Ödenecek Katma Değer Vergisi	21.189	22.817
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	5.187	4.821
Kambiyo Muameleleri Vergisi	12.602	5.997
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	79.060	61.190
Diğer	6.748	7.041
Toplam	840.730	601.791

a.3. Primlere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal sigorta primleri-personel Sosyal sigorta primleri-işveren	59.864 75.964	31.310 38.079
Banka sosyal yardım sandığı primleri-personel	-	-
Banka sosyal yardım sandığı primleri-işveren	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-personel	-	-
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-işveren	-	-
İşsizlik sigortası-personel	4.081	2.122
İşsizlik sigortası-işveren	8.162	4.244
Diğer	-	-
Toplam	148.071	75.755

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

7. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

8. Banka'nın sermaye benzeri borçlanma araçlarının sayısı, vadesi, kar payı oranı; borçlanma aracının alacaklısı olan kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar: Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek
Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma
Araçları	-	23.016.597	-	14.007.315
Sermaye Benzeri Krediler	-	23.016.597	-	14.007.315
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Toplam	-	23.016.597	-	14.007.315

Banka, 30 Kasım 2015 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan yapılandırılmış işletmesi olan Albaraka Sukuk Ltd. aracılığıyla 250.000.000 ABD Doları tutarında sukuk ihraç ederek ilk 5 yıl geri ödeme opsiyonlu toplam 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. İlk 5 yıl anapara geri ödemesiz toplam 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredinin ilk 5 yılı için kupon kar payı %10,50 son 5 yılı için (Mayıs 2021'den itibaren) kupon kar payı oranı %9,371 olarak belirlenmiştir. Banka, 22.928.000 ABD Doları tutarındaki kısmı kapatılmış olup kalan ihraç tutarı 175.997.000 ABD Dolarıdır.

Banka 28 Şubat 2023 tarihinde yapılandırılmış işletmesi olan Albaraka CT One Ltd. aracılığı ile uluslararası piyasalardan 100.000.000 ABD Doları tutarında Katkı Sermaye formatında sukuk (Tier 2) ihracını tamamlamıştır. İhracın toplam vadesi 10 yıl olup 5 yılın sonunda geri çağırma opsiyonu bulunmaktadır ve kupon kar payı oranı %10 olarak belirlenmiştir.

Banka 30 Ekim 2024 tarihinde yapılandırılmış işletmesi olan Albaraka MTN Ltd. aracılığı ile uluslararası piyasalardan 120.000.000 ABD Doları tutarında Katkı Sermaye formatında sukuk (Tier 2) ihracını tamamlamıştır. İhracın toplam vadesi 10 yıl olup 5 yılın sonunda geri çağırma opsiyonu bulunmaktadır ve kupon kar payı oranı %7 olarak belirlenmiştir.

Banka yapılandırılmış işletmesi olan "Bereket One Ltd." aracılığıyla ihraç etmiş olduğu İrlanda Borsasına kote Basel III kriterlerine uyumlu 205.000.000 ABD Doları tutarında vadesiz sukuk işlemini TMS 32 çerçevesinde parasal olmayan bir kalem olarak değerlendirip, BDDK'nın 20 Şubat 2018 tarihi itibarıyla ilave ana sermaye hesabına dahil edilmesine onay vermiştir. İhracın toplam vadesi 10 yıl, sukuk işleminin ilk geri çağrılma tarihi 20 Şubat 2023 olup, yıllık %11.422 oranında kar payı ödemesi (ilk 5 yıl için yıllık %10, altı ayda bir ödemeli) bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihinde Banka Tier 1 sukuk işlemini özkaynaklar "diğer sermaye yedekleri" altında tarihi maliyeti ile izlemekte iken BDDK'nın 10 Şubat 2025 tarihli ve 9196 sayılı yazısına istinaden 24 Şubat 2025 tarihi sonrasında yükümlülükler altında Sermaye Benzeri Kredi kaleminde yabancı para cinsinden izlemeye başlamıştır.

9. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlarına ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın diğer yükümlülükler toplamı 11.416.744 TL (31 Aralık 2024: 11.703.827 TL) olup yükümlülükler toplamının %10'unu aşmamaktadır.

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a. Ödenmiş sermayenin gösterimi:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	2.500.000	2.500.000
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı	-	-

b. Ödenmiş sermaye tutarı Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanına ilişkin bilgiler:

Banka, 30 Kasım 2022 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında Banka kayıtlı sermaye tavanının 2023- 2027 yılları (5 yıl) arasında geçerli olmak üzere 5.000.000 TL olarak belirlenmesi hususunda karar almıştır. İlgili yasal mercilere başvuru ve müteakiben onayına istinaden Banka esas sözleşme tadil metni 27 Mart 2023 tarihinde yapılan Genel Kurulca onaylanmıştır.

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı sermaye	2.500.000	5.000.000

c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.

ç. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

d. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklara ilişkin bilgiler:

Banka'nın son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

10. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı):

e. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka'nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.

f. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

g. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan (İş
ortaklıklarından) Değerleme farkı(*)	- 70.553	- 107.278	- 103.882	- 108.285
Kur farkı	-	-	-	-
Toplam	70.553	107.278	103.882	108.285

(*) İlgili bakiye değerleme farkına ilişkin ertelenmiş vergi hesaplaması düşüldükten sonraki net tutardır.

ğ) Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler:

Banka, 31 Aralık 2024 tarihinde 205.000.000 ABD Doları tutarındaki Tier 1 sukuk işlemini özkaynaklar "diğer sermaye yedekleri" altında tarihi maliyeti ile izlemekte iken BDDK'nın onayına istinaden 24 Şubat 2025 tarihi sonrasında yükümlülükler altında Sermaye Benzeri Kredi kaleminde yabancı para cinsinden izlemeye başlamıştır.

h) Kar dağıtımına ilişkin bilgiler:

26 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519/1'inci maddesi uyarınca net dönem kârından 119.553 TL tutarında birinci tertip yasal yedek akçe ,30.604 TL tutarında ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılmasına, brüt 125.000 TL'nin birinci, 306.045 TL'nin ikinci nakit temettü olarak ortaklara dağıtılmasına, 3.715.543 TL tutarındaki kalan net kârın sermaye yeterliliğinin desteklenmesi amacıyla Olağanüstü Yedekler hesabına aktarılmasına karar verilmiş olup, temettü dağıtımı 15 Nisan 2025 tarihinde gerçekleşmiştir.

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

a. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri	8.599.568	7.191.304
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	2.991.814	2.174.162
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	1.657.745	2.189.458
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	626.177	626.280
İştirak ve Bağlı Ortaklık Taahhütleri	-	22.500
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri	153.350	134.211
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah.	517	698
Diğer Cayılamaz Taahhütler	558	561
Diğer Cayılabilir Taahhütler	44.500	44.500
Toplam	14.074.229	12.383.674

b. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminat Mektupları	38.035.655	33.495.105
Banka Aval ve Kabulleri	173.016	171.087
Akreditifler	6.805.541	6.501.939
Diğer Garanti ve Kefaletler	224.123	227.506
Toplam	45.238.335	40.395.637

b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminat Mektupları	38.035.655	33.495.105
Kesin teminat mektupları	29.407.591	25.284.845
Geçici teminat mektupları	2.102.564	2.179.427
Avans teminat mektupları	1.694.473	1.488.266
Gümrüklere verilen teminat mektupları	2.197.326	2.135.075
Nakit kredi temini için verilen teminat mektupları	2.633.701	2.407.492
Kefalet ve Benzeri İşlemler	224.123	227.506
Toplam	38.259.778	33.722.611

c. Gayrinakdi Krediler Kapsamında:

c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler	2.633.701	2.407.492
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli	832.430	746.019
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli	1.801.271	1.661.473
Diğer gayrinakdi krediler	42.604.634	37.988.145
Toplam	45.238.335	40.395.637

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c.2. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

c.3. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:

a. Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden alınan kar payları(*)
Kısa Vadeli Kredilerden	3.321.622	481.579	2.904.894	328.615
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	4.204.591	835.218	2.357.008	341.601
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları	102.189	788	21.591	1.334
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	7.628.402	1.317.585	5.283.493	671.550

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b. Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	1.251.129	-	2.734	-
Yurtiçi Bankalardan	-	-	987	-
Yurtdışı Bankalardan	-	-	-	-
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	1.251.129	-	3.721	-

c. Menkul değerlerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem		Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
31.955	90.101	54.253	69.696
			67.421
664.994	243.907	715.601	270.784
1.592.320	429.997	1.162.750	407.901
	895.371	95.989	392.896

ç. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payları	4.232	-	64.185	-
Toplam	4.232	-	64.185	-

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

2. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

a. Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:

Cari Dönem	Katılma hesapları
								Birikimli
	1 aya	3 aya		6 aya	9 aya	1 yıla	1 yıldan	katılma
Hesap adı	kadar	kadar		kadar	Kadar	kadar	uzun	hesabı	Toplam
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar	-		5	-	-	-	-	-	5
Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs.	495.148	2.022.857		62.520	-	5.242	721.212	1.683	3.308.662
Resmi kuruluş katılma hs.	-		51	-	-	-	-	-	51
Ticari kuruluş katılma hs.	3.611.325	804.193		176.807	-	178.070	52.898	29	4.823.322
Diğer kuruluş katılma hs.	18.931	66.884		33.308	-	20	4.413	-	123.556
Toplam	4.125.404	2.893.990		272.635	-	183.332	778.523	1.712	8.255.596
Yabancı para
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan	72		-	-	-	-	-	-	72
katılma hs.	25.263	19.569		2.364	-	153	4.050	77	51.476
Resmi kuruluş katılma hs.	-		-	-	-	-	-	-	-
Ticari kuruluş katılma hs.	1.289	1.080		1.904	-	1	16	10	4.300
Diğer kuruluş katılma hs.	109		95	10	-	-	-	-	214
Kıymetli maden depo hs.	-		-	-	-	-	-	-	-
Toplam	26.733	20.744		4.278	-	154	4.066	87	56.062
Genel toplam	4.152.137	2.914.734		276.913	-	183.486	782.589	1.799	8.311.658
Önceki Dönem					Katılma hesapları
								Birikimli
		1 aya	3 aya	6 aya	9 aya	1 yıla	1 yıldan	katılma
Hesap adı	kadar		kadar	kadar	kadar	kadar	uzun	hesabı	Toplam
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile bankalardan
toplanan fonlar		-	4	-	-	-	-	-	4
Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs.	292.252		1.753.247	163.317	-	6.132	1.253.806	1.216	3.469.970
Resmi kuruluş katılma hs.		-	13	-	-	-	-	-	13
Ticari kuruluş katılma hs.	530.894		389.715	63.668	-	3.577	53.476	46	1.041.376
Diğer kuruluş katılma hs.		5.889	46.706	13.489	-	11.100	2.444	-	79.628
Toplam	829.035		2.189.685	240.474	-	20.809	1.309.726	1.262	4.590.991
Yabancı para
Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan
toplanan fonlar		-	-	18	-	344	-	-	362
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.	20.655		17.709	1.639	-	176	8.506	203	48.888
Resmi kuruluş katılma hs. Ticari kuruluş katılma hs.		-	-	-	-	-	-	-	-
	1.169		1.018	2.374	-	1	45	5	4.612
Diğer kuruluş katılma hs. Kıymetli maden depo hs.		61 -	172 -	4 -	- -	- -	10 -	- -	247 -
Toplam	21.885		18.899	4.035	-	521	8.561	208	54.109

Genel toplam 850.920 2.208.584 244.509 - 21.330 1.318.287 1.470 4.645.100

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

2. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler (devamı):

b. Kullanılan kredilere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	662.220	109.496	4.792	474.642
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalara	-	157	-	228
Yurtdışı Bankalara	662.220	109.339	4.792	474.414
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer kuruluşlara	1.229.542	727.518	337.603	240.510
Toplam	1.891.762	837.014	342.395	715.152

c. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

	Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
1.182.985	-	362.296	-
1.182.985	-	362.296	-
		Cari Dönem

ç. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).

3. Net Ücret ve Komisyon Gelirleri / Giderleri kaleminde yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar:

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Takas odasından alınan ücret ve komisyonlar	265.673	157.778
Üye işyeri pos, alınan ücret ve komisyonlar	250.480	155.279
Havale komisyonları	70.426	74.450
Peşin Öd. İthalat Komisyonları	43.794	99.718
Kredi Limit Tahsis Ücretleri	34.190	24.270
Sigorta ve aracılık komisyonları	92.884	84.000
Hizmet paket gelirleri	128.407	96.451
Ekspertiz ücretleri	71.813	30.643
İhracat Akreditifi Komisyonları	6.614	5.644
Avukatlık Hizmet Gelirleri ve Vekalet Ücretleri	4.890	3.980
Tahsil senedi ve çeki komisyonları	5.035	4.368
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	2.935	776
Kiralık kasa gelirleri	4.136	2.348
İpotek Tesis ve İpotek Fek Ücretleri	2.620	2.994
Alınan İstihbarat Ücretleri	2.330	760
Tahsil ve Tediye Komisyonları	4.659	9.106
İhracat Bedeli Kabul Belgesi İşlem Ücretleri	4.246	3.389
Vesaik Mukabili İhracat İşlemlerinden Alınan Komisyonlar	2.496	2.236
Diğer	92.352	24.911
Toplam	1.089.980	783.101
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar	Cari Dönem	Önceki Dönem
TCMB YP için Ödenen Zorunlu Karşılıklar Komisyonları	-	-
Swift, EFT ve havale için verilen ücret ve komisyonlar	50.788	37.315
Üye işyeri pos verilen ücret ve komisyonlar	40.675	43.056
Kredi kartları için verilen ücret ve komisyonlar	61.829	45.528
Kullanılan kredilere verilen ücret ve komisyonlar	5.577	2.116
Diğer	31.897	26.592

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

4. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal	-	196	-	151
Varlıklar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	-	196	-	151

5. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (net):

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	11.641.576	9.686.260
Sermaye piyasası işlemleri karı(*)	629.458	969.768
Türev finansal işlemlerden kar	627.133	60.783
Kambiyo İşlemlerinden Kar	10.384.985	8.655.709
Zarar (-)	11.003.162	10.320.140
Sermaye piyasası işlemleri zararı	28.439	7.749
Türev finansal işlemlerden zarar	428.600	1.676.977
Kambiyo işlemlerinden zarar	10.546.123	8.635.414
Ticari Kar/Zarar (net)	638.414	(633.880)

(*) 502.243 TL tutarında yatırım fonları satış ve değerleme gelirlerini içermektedir.

6. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler (*)	9.087.977	1.072.078
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler	15.702	12.785
Haberleşme gelirleri	21.495	18.568
Çek karnesi bedelleri	3.162	1.975
Faaliyet kiralaması gelirleri	44.909	27.696
Fon yönetim ücretleri	186.980	64.883
Diğer gelirler	38.478	27.110

Toplam 9.398.703 1.225.095

(*) İlgili tutarın 7.000.000 TL'si önceki dönemlerde muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkların iptal edilmesi kaynaklıdır (31.03.2024: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

7. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderlerine İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	213.772	291.017
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	(27.894)	34.962
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	27.183	64.403
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	214.483	191.652
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar	-	-
İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş
Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Muhtelif Karşılıklar	43.292	23.267
1. ve 2. grup gayri nakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları	4.978	4.816
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler üçüncü aşama beklenen
zarar karşılıkları	3.385	3.357
Bankalar için ayrılan birinci aşama beklenen zarar karşılıkları	-	-
Kar zarar ortaklığı yatırımları gerçeğe uygun değer farkı değer düşüş gideri	-	-
Diğer finansal varlıklar için ayrılan birinci aşama beklenen zarar karşılıkları	24.237	2.181
İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen menkul değerler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları	10.692	12.913

Beklenen kredi zarar karşılığı olarak muhasebeleştirilen 257.064 TL'lik (31 Mart 2024: 314.284 TL) bakiyenin 137.770 TL'si (31 Mart 2024: 163.310 TL) katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarının katılma hesapları payıdır.

Toplam 257.064 314.284

Diğer karşılık giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Performans prim karşılığı gideri	-	-
İzin ücretleri karşılık giderleri	57.448	34.409
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar değer düşüş giderleri	-	-
Devam eden dava karşılıkları	2.378	-
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar	-	-
Katılma Hesabına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar	271.809	15.288
Toplam	331.635	49.697

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

8. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem tazminatı karşılığı	72.000	36.000
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı	-	-
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Maddi duran varlık amortisman giderleri	140.566	100.914
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri	-	-
Şerefiye değer düşüş gideri	-	-
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri	103.738	51.935
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri	-	-
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar değer
düşüş giderleri	-	-
Diğer işletme giderleri	498.852	337.913
TFRS 16 istisnalarına ilişkin kiralama giderleri	811	918
Bakım ve onarım giderleri	29.291	24.948
Reklam ve ilan giderleri	50.567	45.136
Diğer giderler(*)	418.183	266.911
Aktiflerin satışından doğan zararlar	340	619
Diğer(**)	715.746	321.585

Toplam	1.531.242	848.966
(*)Diğer İşletme Giderleri altındaki "Diğer Giderler" bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Haberleşme giderleri	53.171	26.970
Yardım ve bağışlar	15.793	10.084
Temizlik giderleri	75.836	48.111
Isıtma aydınlatma ve su giderleri	26.006	21.555
Temsil ve ağırlama giderleri	28.795	9.573
Taşıt aracı giderleri	12.776	10.302
Dava ve mahkeme giderleri	3.431	4.291
Menkuller sigorta giderleri	23.095	11.249
Kırtasiye giderleri	2.993	4.595
Ortak giderlere katılma giderleri	4.700	3.193
Taşeron güvenlik hizmeti giderleri	75.265	46.019
Nakit ve banknot grup taşıma hizmeti giderleri	20.189	14.076
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulamaları
Giderleri	26.240	20.754
Bilgisayar Kullanım Giderleri	18.837	8.384
Diğer	31.056	27.755
Toplam	418.183	266.911

(**) Diğer bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vergi, resim, harçlar ve fonlar	356.510	136.061
Tasarruf mevduatı sigorta fonu	139.286	109.750
Ekspertiz ve istihbarat giderleri	78.355	33.345
Denetim ve müşavirlik ücretleri	21.154	10.243
Kurum ve Birlik katılım payı	25.948	12.837
Diğer	94.493	19.349
Toplam	715.746	321.585

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:

Banka'nın durdurulan faaliyeti için vergi karşılığı bulunmamaktadır.

31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın 542.864 TL ertelenmiş vergi geliri (31 Mart 2024: 619.197 TL), 698.156 TL ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2024: 872.659 TL) bulunmaktadır. Bankanın cari vergi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).

11. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

12. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:

a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Bulunmamaktadır.

b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi:

Bulunmamaktadır.

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar:

• 1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve toplanan fon işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
• a. Cari Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	22	13.437	2.435.037	20.985	3.808	88.660
Dönem Sonu Bakiyesi	5	12.037	277	40.805	7.094	326.297
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri	-	56	24.010	57	60	-

b. Önceki Dönem:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	19	5.701	379.644	125.181	1.297	74
Dönem Sonu Bakiyesi	22	13.437	2.435.037	20.985	3.808	88.660
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri	-	16	639	48	-	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu 49'uncu maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan "Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik"in 4'üncü maddesinde tanımlanmıştır.

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğun risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı):

c.1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı Bakiyesi	32.351	15.586	242.780	316.055	17.711	6.077
Dönem Sonu Bakiyesi	41.659	32.351	367.770	242.780	27.231	17.711
Katılma Hesabı Kar Payı Gideri	-	-	-	-	109	232

(*) 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı yatırıma esas vekale sözleşmeleri çerçevesinde sağladığı 29.121.327 ABD Doları ve 5.702.202 EURO tutarında vekale kredisi (31 Aralık 2024: 31.607.054 ABD Doları ve 5.691.146 EURO) bulunmaktadır. Söz konusu vekale kredilerine ilişkin olarak 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 tarihleri arasında oluşan kar payı gideri 7.479 TL'dir (31 Mart 2024: 13.776 TL).

Banka'nın 20 Şubat 2018 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu 205 milyon ABD Doları tutarlı ilave ana sermaye Tier 1 kredisinin 155 milyon ABD Doları tutarlık kısmı ilişkili taraf olan şirketin ana ortağı olan Albaraka Grubu'na aittir. İlgili kredi tutarı finansal tabloda sermaye benzeri borçlanma araçları hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.

c.2. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli döviz alım/satım sözleşmesi bulunmamaktadır.

31 Mart 2025 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Banka'nın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerinin toplam brüt tutarı 97.756 TL'dir (31 Mart 2024: 70.368 TL).

VIII. Banka'nın yurtiçi yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.

IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

Banka'nın 8 Mayıs 2025 tarih ve 2723 no.lu yönetim kurulu kararıyla; Banka'da münhal bulunan yönetim kurulu üyeliğine Türk Ticaret Kanunu'nun 363/1 ve Banka Ana Sözleşmesi'nin 22/1 maddeleri uyarınca, Sn. Ahmet AKÇA'nın seçilmesine ve Sn. AKÇA'nın Banka Denetim Komitesi Başkanı olarak görevlendirilmesine karar verilmiştir.

IX. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan hususlar:

Bulunmamaktadır.

ALTINCI BÖLÜM

Diğer açıklamalar

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

Banka'nın kamuya açıklanan 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları "PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi" unvanlı bağımsız denetim kuruluşu tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 8 Mayıs 2025 tarihli sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:

Bulunmamaktadır.

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar

I. Genel Bilgiler

1. Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Hakkında Özet Bilgi:

Albaraka Türk, Türkiye'de kurulan ilk, Borsa İstanbul'da işlem gören tek katılım bankasıdır. Banka, Orta Doğu finans sektörünün seçkin gruplarından Al Baraka Grubu (ABG), İslam Kalkınma Bankası (İKB) ve Türk ekonomisinde yarım yüzyılı aşkın süredir faaliyet gösteren yerli bir sanayi grubunun oluşturduğu sinerjiyle 1984 yılında kurulmuş ve 1985 yılında aktif olarak hizmet vermeye başlamıştır.

Albaraka Türk, Türkiye geneline yaygın 223 yurt içi ve 2 yurt dışı şubesinin yanı sıra alternatif dağıtım kanallarından oluşan yaygın hizmet ağı ile 2,8 milyon müşterisine pratik, hızlı ve kaliteli bir bankacılık deneyimi sunmaktadır. Ana ortağı ABG'nin sağlam sermaye yapısından güç alan Albaraka Türk, Türk sanayicilerinin ve yatırımcılarının küresel pazarlardaki en önemli çözüm ortaklarından biridir. Irak'ta Erbil ve Bağdat olmak üzere iki yurt dışı şubesi ile Albaraka Türk, Körfez, Orta Doğu ve Kuzey Afrika coğrafyalarında bölgesel bir finans gücü olma yolunda emin adımlarla yürümektedir.

Albaraka Türk, katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda üretimin ve ticaretin finansmanı misyonunu en etkin şekilde yerine getirerek reel ekonomiye destek vermektedir. Banka, özel cari hesaplar ve katılma hesapları aracılığıyla topladığı fonları; bireysel finansman, kurumsal finansman, finansal kiralama ve proje bazında kâr/zarar ortaklıkları ile reel sektöre yönlendirmektedir.

Türkiye'de start-up ekosisteminin gelişiminde öncü olan Albaraka Türk, katılım bankaları açısından bir ilk niteliği taşıyan Albaraka Garaj ile teknoloji tabanlı iş fikirlerine ve projelere sahip girişimcilere kuluçka ve hızlandırma olanakları sunarak Türkiye'de girişimcilik ekosisteminin gelişmesine nitelikli katkı sağlamaktadır. Albaraka Portföy Yönetimi A.Ş. İnovasyon Girişim Sermayesi Yatırım Fonu tarafından 2020 yılında kurulan Insha Ventures, finansal teknoloji (FinTek) projelerini geliştirmek ve bunları yöneterek büyümek amacıyla faaliyetlerini sürdürmektedir.

Banka, yüksek hizmet standartlarını samimiyet ve güler yüzlü hizmet yaklaşımıyla pekiştirmektedir. Tüm iş süreçlerini ISO 9001:2015 Kalite Belgesi kapsamında sürdürmektedir. 2016 yılından bu yana sahip olunan ISO 22301 İş Sürekliliği Sertifikası, Albaraka Türk'ün iş süreçlerinin kesintisiz işlemesi alanındaki yetkinliklerini ve standartlarını teyit etmektedir.

Albaraka Türk, sürdürülebilirlik ve ÇSY (çevresel, sosyal ve yönetişim) kavramını içselleştirme sürecinde önemli aşamaları tamamlamış, öncü ve lider bir katılım bankasıdır. Banka, ana ortağı ABG'nin de desteğiyle Sürdürülebilir Bankacılık Programı'nı başlatmıştır. Program kapsamında Albaraka Türk, insana ve çevreye duyarlı, ekonomik ve küresel kalkınmaya destek olan, sürdürülebilir bir dünya için tüm paydaşlarıyla çalışan öncü bir finans kuruluşu olma hedefiyle çalışmaktadır. Sorumlu bankacılık anlayışıyla hareket eden Albaraka Türk, çevresine ve topluma karşı yükümlülüklerini yerine getirmeye, faaliyetlerinde sürdürülebilirlik ve ÇSY ilkelerini özenle uygulamaya odaklıdır.

2. Sermaye ve Ortaklık Yapısı:

Albaraka Türk'ün ödenmiş sermayesi 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla 2.500.000 TL'dir.

31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Banka Sermaye Dağılımı
Ortaklık Yapısı	Pay Tutarı (TL)	Oranı (%)
Albaraka Grubu*	1.084.167	43,37
Dallah Albaraka Holding	207.585	8,30
Diğer	1.208.248	48,33
Toplam	2.500.000	100,00

Not: *Halka açık kısmın %4,10'luk kısmı Albaraka Grubu B.S.C.'na aittir. Albaraka Grubu B.S.C.'nin toplam sermaye içindeki payı %45,09'dir

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

3. 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 dönemindeki ana sözleşme değişiklikleri:

İlgili tarihlerde Bankamız Ana Sözleşmesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

4. Şube ve Personel Bilgileri:

31 Mart 2025 itibarıyla Banka'nın toplam şube sayısı 225, toplam personel sayısı ise 2.826'dır. Ülke geneline yayılmış yurt içi 223 şube, Erbil ve Bağdat'ta bulunan 2 yurt dışı şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir.

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri (*):

Adı Soyadı	Görevi	Öğrenim Durumu	Göreve Başlangıç Tarih	Bankacılık ve/veya İşletmecilik Tecrübesi
Houssem BEN HAJ AMOR	Yönetim Kurulu Başkanı	Lisans	2020	20
Dr. Bekir PAKDEMİRLİ	Yönetim Kurulu Başkan Vekili (Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi)	Doktora	2022	28
Dr. Mohamed Ali CHATTI	Yönetim Kurulu Üyesi	Doktora	2019	15
Azhar Aziz DOGAR	Yönetim Kurulu Üyesi	Yüksek Lisans	2022	31
Akram YASSIN	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Yüksek Lisans	2022	38
Ghassan Ahmed M AMODI	Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi	Lisans	2020	31
Dr. Khaled Abdulla M. ATEEEQ	Yönetim Kurulu Üyesi	Doktora	2023	27
Malek Khodr TEMSAH	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	Yüksek Lisans	2021	22

(*) Tabloda yer alan Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri; 27.03.2023 tarihli Bankamız olağan genel kurul toplantısında 3 yıl süreyle seçilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

5. Üst Yönetim:

Ad Soyad Görevi		Öğrenim Durumu	Göreve Başlangıç Tarih	Bankacılık ve/veya İşletmecilik Tecrübesi
Malek Khodr TEMSAH	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	Yüksek Lisans	2021	22
Turgut SİMİTCİOĞLU	Genel Müdür Başyardımcısı	Yüksek Lisans	2017	35
Dr. Ömer EMEÇ	Genel Müdür Yardımcısı	Doktora	2022	15
Serhan YILDIRIM	Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	2022	15
Dr. M. Faruk TORLAK	Genel Müdür Yardımcısı	Doktora	2022	17
Serhan AKYILDIZ	Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	2022	22
Mehmet Emin CONKAR	Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	2022	26
Umut ÇAKMAK	Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	2022	19
Muzaffer ÇÖLMEK	Genel Müdür Yardımcısı	Lisans	2022	18
Yasemin AYDIN	Genel Müdür Yardımcısı	Yüksek Lisans	2022	29
Mehmet ULUDAĞ	Genel Müdür Yardımcısı	Yüksek Lisans	2022	21

6. İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri:

Ad Soyad	Mesleki Tecrübesi (Yıl)	Albaraka Türk'teki Kıdemi	Sorumlu Olduğu Alandaki Kıdemi	Öğrenim Durumu	Sorumlu Olduğu Alan
Ahmet UYSAL	19	19	5 ay	Yüksek Lisans	İç Kontrol
Erdal SEZER	22	22	2 yıl	Lisans	Risk Yönetim
Ahmet Faruk DEĞİRMENCİ	17	17	5 ay	Lisans	Teftiş
Melih AYTAR	14	14	14 Yıl	Yüksek Lisans	Mevzuat ve Uyum

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

7. Yönetim kurulu üyeleri arasında yapılan görev dağılımı sonrası oluşturulan komite ve komite üyeleri:

DENETİM KOMİTESİ:
Üye:	Mohamed Ali CHATTI
Üye:	Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ
KREDİ KOMİTESİ:
Başkan:	Houssem BEN HAJ AMOR
Üye:	Bekir PAKDEMİRLİ
Üye:	Malek Khodr TEMSAH
Üye:	Azhar Aziz DOGAR
Yedek Üye:	Mohamed Ali CHATTI
Yedek Üye:	Akram YASSIN
	KURUMSAL YÖNETİM VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK KOMİTESİ:
Başkan:	Ghassan Ahmed M AMODI
Üye:	Akram YASSIN
Üye:	Seyfullah DEMİRLEK
	ÜCRETLENDİRME VE ADAY GÖSTERME KOMİTESİ:
Başkan:	Houssem BEN HAJ AMOR
Üye:	Mohamed Ali CHATTI
	BİLGİ TEKNOLOJİLERİ YÖNETİŞİM KOMİTESİ
Başkan:	Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ
Üye:	Malek Khodr TEMSAH

Üye: Bekir PAKDEMİRLİ

RİSK KOMİTESİ

Başkan:	Houssem BEN HAJ AMOR
Üye:	Ghassan Ahmed M AMODI
Üye:	Khaled Abdulla Mohamed ATEEQ

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

II. Banka hakkında finansal bilgiler ve değerlendirmeler:

1. Başlıca finansal göstergeler:

VARLIKLAR	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	64.342.889	61.261.413
Bankalar	35.662.157	22.810.101
Devlet Borçlanma Senetleri	50.496.942	48.099.965
Krediler	158.566.454	143.266.967
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	8.180.378	5.216.547
Diğer	33.407.736	29.892.968
VARLIKLAR TOPLAMI	350.656.556	310.547.961
YÜKÜMLÜLÜKLER	Cari Dönem	Önceki Dönem
Toplanan Fonlar	214.994.808	204.766.581
Alınan Krediler	63.598.982	50.236.792
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	23.016.597	14.007.315
Özkaynaklar	18.582.792	18.428.944
Diğer	30.463.377	23.108.329
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	350.656.556	310.547.961
GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar Payı Gelirleri	12.663.482	8.068.765
Kar Payı Giderleri	11.561.508	5.850.498
Net Kar Payı Geliri / Gideri	1.101.974	2.218.267
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri / Giderleri	1.044.447	733.982
Ticari Kar/ Zarar (Net)	638.414	(633.880)
Diğer Faaliyet Gelirleri	9.398.703	1.225.095
Net Faaliyet Karı / Zararı	8.001.748	867.468
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (0+)	155.292	253.462
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI	7.846.456	614.006
Hisse Başına Kâr / Zarar	3,13858	0,2456

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

2. Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı:

Değerli Paydaşlarımız,

Küresel ekonomide geçtiğimiz dönemde dezenflasyonist süreç belirli bir hızda devam ederken pek çok ülkede de enflasyon rakamları merkez bankası hedef seviyelerine yakınsadı. Yılın ilk çeyreğinde küresel merkez enflasyonla mücadelede belirlenen hedeflerine yaklaşmada önemli adımlar attı. Fed (ABD Merkez Bankası) 2025 yılında henüz faiz indirimi gerçekleştirmezken ECB (Avrupa Merkez Bankası) soğuyan ekonomi ve düşük enflasyon verileri doğrultusunda Mart ayında faiz indirimine gitti.

Bunlarla birlikte, ABD başkanlık seçimleri sonrasında gündeme gelen gümrük vergileri küresel ekonomide belirsizliğe yol açtı. Gümrük vergilerindeki artış ile oluşan gerilim küresel ticarete ilişkin beklentileri de olumsuz etkilerken güvenli liman olarak adlandırılan altın fiyatları tarihi seviyelere yükseldi. Son gelişmelerin etkisiyle dolar endeksi ve hisse senedi piyasaları gerileme kaydederken ekonomik durgunluğa ilişkin beklentiler petrol fiyatlarının gerilemesine neden oldu.

ABD'de son gelişmelerin etkisiyle istihdam, büyüme ve enflasyona yönelik riskler artış gösterdi. Fed yetkilerinin açıklamaları, ticaret savaşlarının ekonomik etkilerine ilişkin yüksek belirsizlik ortamının devam ettiğine işaret ediyor. Ek gümrük vergilerinin enflasyonu tetiklemesiyle faiz indirim patikasının daha yavaş bir seyirde ilerlemesine ilişkin beklentiler oluşurken ekonomik yavaşlama riskinin ağır basması durumunda ise 2025'te daha fazla indirime gidilmesi ihtimali güçleniyor. Bu doğrultuda, Fed'in önümüzdeki ay bekle gör politikasını devam ettirmesi ve ilerleyen dönemde vergilerin ekonomi üzerindeki etkilerinin gözlemlenmesiyle para politikasının netlik kazanması bekleniyor.

Zayıflayan küresel talep, finansal koşulların sıkılaşması ve tarifelerin doğrudan Euro Bölgesi'ne etkisiyle bölgenin büyüme beklentileri aşağı yönlü revize edildi. Son dönemde Euro'nun ABD Doları karşısında güçlenmesi ve zayıf dış talebin fiyat baskılarını sınırlaması enflasyonun hedef seviyeye gerilemesini ve faiz indirim döngüsünü desteklemektedir. ECB'nin büyüme ve talep koşullarını göz önünde bulundurarak önümüzdeki toplantılarda da faiz indirimine devam etmesi bekleniyor.

Türkiye'de yılın ilk çeyreğinde yıllık enflasyon gerilemeye devam etti. Mart ayında yıllık tüketici enflasyonu %38,1 ile Aralık 2021'den bu yana en düşük düzeye geriledi. Dönemsel ve mevsimsel etkilerle bazı alt kalemlerde artış gözlense de hizmet enflasyonunun ve çekirdek endekslerin yavaşlaması enflasyonun ana eğiliminde iyileşmeye işaret etti. Böylece enflasyon, TCMB'nin öngördüğü enflasyon patikasının alt bandına yakın gerçekleşerek dezenflasyon süreci açısından olumlu bir görünüm sundu.

Türkiye ekonomisinde büyümenin önemli aktörlerinden olan bankacılık sektörü 2025 yılında da ekonomiye destek sunmaya devam etmektedir. Bu desteğin önemli paydaşlarından olan katılım bankacılığı, 2025 yılının ilk çeyreğinde Türk Bankacılık sektörünün aktif büyüklüğünün %8,3'ünü oluşturmuştur.

Bankamız bu dönemde yüksek aktif kalitesi ve karlılığını korumak için gerekli adımları atarken, diğer yandan önemi her geçen gün artan dijitalleşmeye yönelik yatırımlarına da devam etmektedir. Albaraka Türk olarak, Türkiye'nin ilk ve öncü katılım bankası olmanın bilinç ve sorumluluğuyla, her zaman olduğu gibi müşterilerimizin finansal ihtiyaçlarına her alanda cevap vermeyi sürdüreceğiz. "Katılım finansın güvenilir, yenilikçi, dijital öncüsü olmak" vizyonumuzla, daha da büyüyerek sağlam adımlar atmaya devam edeceğiz.

Albaraka Türk, Türkiye'nin öncü katılım bankası olarak, sürdürülebilir büyüme ve kalkınmaya hizmet etmeye önümüzdeki dönemlerde de devam edecektir. Bu vesileyle çalışma arkadaşlarıma, hissedarlarımıza ve diğer tüm paydaşlarımıza başarımıza olan katkılarından dolayı gönülden teşekkür ederim.

Saygılarımla,

Houssem BEN HAJ AMOR

Yönetim Kurulu Başkanı

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

3. Genel Müdür'ün Mesajı

Değerli Paydaşlarımız,

Geçtiğimiz dönemde gelişmiş ekonomilerde parasal gevşemeye dair adımların atıldığına tanıklık ettik. ABD'de Merkez Bankası (Fed) geçen yılın son iki çeyreğinde toplamda 100 baz puan indirimle faizleri %5,5 seviyesinden %4,5 seviyesine indirdi. Bu yılın ilk çeyreğinde ise faizi aynı seviyede sabit tuttu. Diğer yandan, Avrupa Merkez Bankası (ECB) ise geçen yıl boyunca üç kez indirime giderek faizlerini %3,15'e indirdi. Bu yılın ilk çeyreğinde ise faiz indirim döngüsüne devam ederek faizi %2,5 seviyesine çekti. Euro'nun güçlü seyri ve fiyat baskılarının azalması önümüzdeki dönemde de bu trendin devam edeceğine dair beklentileri destekliyor. Küresel ekonomiye yönelik beklentiler ABD seçimlerinin ardından yeniden şekillendi. ABD ekonomisi geçtiğimiz yıl uzun vadeli ortalamalarının üzerinde seyreden yıllık büyümesinin ardından 2025'te artan jeopolitik riskler büyüme üzerindeki baskıyı artırıyor. Talep ve genel makro çevre üzerindeki belirsizlik ve tarife şokları büyüme rakamları üzerinde aşağı yönlü risk oluşturuyor.

Türkiye'de ise ekonomik faaliyet soğuma belirtileri gösterirken, talepteki normalleşme kademeli olarak devam etmektedir. Satın Alma Yöneticileri Endeksi (PMI), sanayi üretim endeksi ve kapasite kullanım oranı gibi üretime ilişkin göstergelere bakıldığında, veriler talep ve üretim göstergelerindeki dengelenmeye işaret ediyor. Cari açık her ne kadar yılın ilk iki ayında belirli oranda yükselerek yıllıklandırılmış olarak 12,8 milyar TL'ye yükselse de geçmiş yıllar ortalamalarının oldukça altında seyrediyor. Jeopolitik gelişmelerin de etkisiyle finansal piyasalardaki görünüm ve sınırlı da olsa dolarizasyon eğiliminin artış göstermesi önümüzdeki döneme ilişkin riskleri artırsa da, petrol fiyatlarının gerilemesi dolayısıyla enerji fiyatlarının düşük seyretmesinin cari açık üzerinde dengeleyici bir etki oluşturması bekleniyor.

Ekonominin en büyük paydaşı olan Türk bankacılık sektörü, 2024 yılındaki ılımlı büyümenin ardından 2025 yılının ilk çeyreğinde çift haneli büyüme gösterdi. 2025 yılı Mart ayında sektörde toplam aktifler geçtiğimiz yıl sonuna oranla %10,6 artışla 36,1 trilyon TL'ye ulaşırken, yılın ilk çeyreğinde elde edilen net kâr ise 216,1 milyar TL oldu. Takipteki alacak oranı ise 2024 yıl sonuna göre 15 baz puan artarak Mart 2025 itibarıyla %1,84 seviyesine yükseldi.

Bankamızın toplam aktifleri 2025 yılının ilk çeyreğinde yıl sonuna göre %13 artarak 350,7 milyar TL'ye ulaştı. Aynı dönemde krediler ve finansal kiralama alacaklarımızın toplamı %12,3 artış ile 166,7 milyar TL olarak gerçekleşti. Katılma hesapları ile özel cari hesaplar aracılığıyla topladığımız fonlar 215 milyar TL'ye ulaştı. Mart 2025 itibarıyla Bankamız net kârı ise geçtiğimiz senenin aynı dönemine göre %1.178 artış ile 7,8 milyar TL oldu. Yılın ilk çeyreğinde kârlılığımızda gösterdiğimiz başarıyı aktif kalitemize ve sermaye rasyolarımıza da yansıtmaya devam ettik. 2024 yıl sonunda %1,36 olan takipteki kredi oranımız 2025 Mart ayında %1,34'e gerilerken %17,2 olan sermaye yeterliliği oranımız da %20,0 seviyesine ulaştı.

Bankamızın vizyon ve misyonu doğrultusunda 2025 yılında faaliyetlerimize hız kesmeden devam ediyoruz. Katılım finans ilke ve değerlerine uygun bir şekilde, müşterilerimizin ihtiyaçlarını en iyi şekilde karşılamak için müşteri merkezli yaklaşımımızı güçlendiriyoruz. Bu yolculukta dijitalleşmede önemli adımlar atarak, finansal hizmetlerimizi daha erişilebilir ve yenilikçi hale getirmede kararlılığımızı sürdürüyoruz. Sürdürülebilirlik odaklı projelerimizi artırarak, topluma ve çevreye olan sorumluluğumuzu yerine getirmeye devam ediyoruz. Başarılarımızı birlikte inşa ettiğimiz bu süreçte, tüm ekip arkadaşlarıma ve değerli paydaşlarımıza teşekkürlerimi teşekkür ediyor, en içten sevgilerimi sunuyorum.

Saygılarımla,

Malek Khodr TEMSAH

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

4. 2025 Yılı Birinci Çeyrek Faaliyetleri:

• 2025 yılının ilk üç ayında toplam aktiflerimiz 350.656.556 TL'ye yükselmiştir.
• Bankamız 2025 yılının ilk üç ayında "Özel Cari Hesaplar" ve "Kâr ve Zarara Katılma Hesapları" yoluyla topladığı fonlar 214.994.808 TL olarak gerçekleşmiştir. 2025 yılı İlk 3 ay itibarıyla katılma hesapları 104.288.319 TL, cari hesaplar 110.706.489 TL olarak gerçekleşmiştir.
• Bankamızın fon toplama faaliyetleri; bankamızın yurt genelinde şubeleri ve yurtdışındaki muhabir bankalar aracılığıyla yürütülmektedir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem		Değişim (%)
TL ve ABD Doları	TL	ABD Doları	TL	ABD Doları		ABD
Karşılığı	Karşılığı	Karşılığı	Karşılığı	Karşılığı	TL	Doları
Türk Lirası Fonlar	103.237.612	2.752.269	107.915.855	3.100.585	(4,34)	(11,23)
Cari Hesaplar	20.932.867	558.061	23.956.130	688.296	(12,62)	(18,84)
Katılma Hesapları	82.304.745	2.194.208	83.959.725	2.412.289	(1,97)	(9,04)
Yabancı Para Fonlar	111.757.196	2.979.397	96.850.726	2.782.667	15,39	7,07
Cari Hesaplar	89.773.622	2.393.325	77.644.825	2.230.853	15,62	7,28
Katılma Hesapları	21.983.574	586.072	19.205.901	551.814	14,46	6,21
TOPLAM	214.994.808	5.731.666	204.766.581	5.883.252	5,00	(2,58)

	Cari Dönem		Önceki Dönem		Değişim (%)
TL ve ABD Doları	TL	ABD Doları	TL	ABD Doları		ABD
Karşılığı	Karşılığı	Karşılığı	Karşılığı	Karşılığı	TL	Doları
Krediler (*) Donuk Alacaklar	164.510.341 2.236.491	4.385.773 59.624	146.463.845 2.019.669	4.208.127 58.028	12,32 10,74	4,22 2,75
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(3.771.699)	(100.552)	(4.465.233)	(128.293)	(15,53)	(21,62)
TOPLAM	162.975.133	4.344.845	144.018.281	4.137.862	13,16	5,00

(*) Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları dâhil.

Tabloların hazırlanmasında kurlar aşağıdaki şekildedir:

Bilanço Dönemi	ABD Doları
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla	37,510
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla	34,805

5. Mali Durum Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme:

• Net kâr payı gelirlerimiz bir önceki yılın aynı dönemine göre %50 azalarak 1.101.974 TL olarak gerçekleşmiştir.
• Net ücret ve komisyon gelirlerimiz bir önceki yılın aynı dönemine göre %42 artarak 1.044.447 TL'ye yükselmiştir.
• Brüt faaliyet karımız bir önceki yılın aynı dönemine göre %343,82 artarak 12.183.734 TL'ye yükselmiştir.
• Net kârımız bir önceki yılın aynı dönemine göre %1,177 artarak 7.846.456 TL'ye ulaşmıştır.
• 31 Mart 2025 itibarıyla sermaye yeterlilik oranımız yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde %20,03 olmuştur.

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

6. 1 Ocak 2025 – 31 Mart 2025 Dönemindeki Önemli Gelişmelere Ait Açıklamalar:

• Yönetim kurulumuz tarafından 06.01.2025 tarihinde alınan 2682 sayılı karar ile; Şirketimizce, Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş'nin fon kullanıcısı olarak yer alacağı, yurt içinde, 30.000.000.000 TL (Otuz Milyar Türk Lirası) ihraç tavanı ile sınırlı olarak, tertipler halinde, çeşitli vadelerde ve Kira Sertifikaları Tebliği'nde öngörülen kira sertifikası tür ve sözleşmelerine dayalı olarak veya bunların birlikte kullanılması suretiyle halka arz edilmeksizin tahsisli olarak ve/veya nitelikli yatırımcılara satılmak veya satış şekillerinin birlikte kullanılması yöntemiyle yurtiçinde kira sertifikaları ihraç edilmesine ve buna ilişkin olarak SPK ve diğer ilgili makamlara başvurularak gerekli izinlerin alınmasına karar verilmesine ilişkin KAP bildirimi 06.01.2025 tarihinde yayınlanmıştır.
• 28.01.2025 tarihinde Uluslararası Kredi Derecelendirme Kuruluşu Fitch Ratings tarafından Bankamızın "BBB(tur)" olan Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu "BBB+(tur)", "Pozitif" olan Ulusal Kredi Notu Görünümü "Durağan" olarak revize edilmiş olup; Uzun Vadeli Kredi Notu "B" ve Görünümü "Durağan" olarak teyit edilmesine ilişkin KAP bildirimi yayınlanmıştır.
• 24.02.2025 tarihinde Genel Kurul İşlemlerine İlişkin Bildirim KAP'ta yayınlanmıştır.
• 26.02.2025 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu "Özel Durumlar Tebliği"nin (II-15.1) 10. maddesi kapsamında, Bankamızın 2025 yıl sonu beklentilerini içeren geleceğe dönük değerlendirmelerine ilişkin KAP bildirimi yapılmıştır.
• 28.02.2025 tarihinde Bankamız ile DRC Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (DRC RATING) arasındaki Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirmesi sözleşmesi 01.03.2025 tarihinden itibaren 1 yıl süre ile geçerli olacak şekilde yenilenmesine ilişkin KAP bildirimi yapılmıştır.
• 05.03.2025 tarihinde Kurumsal Yönetim Bilgi Formu yayınlanmıştır.
• 05.03.2025 tarihinde Kurumsal Yönetim Uyum Raporu yayınlanmıştır.
• 05.03.2025 tarihinde Sürdürülebilirlik Uyum Raporu yayınlanmıştır.
• 05.03.2025 tarihinde Konsolide Faaliyet Raporu yayınlanmıştır.
• 05.03.2025 tarihinde Konsolide Faaliyet Raporu Sorumluluk Beyanı yayınlanmıştır.
• 05.03.2025 tarihinde 2024 Entegre Faaliyet Raporu yayınlanmıştır.
• 06.03.2025 tarihinde 2024 Yılı Kar Payı Dağıtım İşlemlerine İlişkin Bildirim yayınlanmıştır.
• 20.03.2025 Tarihinde Bankamız Dolaylı Ortaklık Yapısının Değişimi ile ilgili KAP bildirimi yapılmıştır. Bankacılık Kanunu m.18/1 ve Bankaların İzne Tabi İşlemleriyle Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik kapsamında, ilgili ortaklarımız tarafından BDDK'ya izin başvurusunda bulunulmuş olup, BDDK tarafından izin başvuruları onaylanmıştır. Bu kapsamda Özel Durumlar Tebliği gereğince Bankamızın güncel doğrudan ve %5 eşiğini aşan dolaylı ortaklık yapısı KAP bildiriminde açıklanmaktadır.
• 26.03.2025 tarihinde Gerçekleşen 2024 yılı olağan genel kurulunda alınan kararları içeren Olağan Genel Kurul Toplantı Tutanağı, Hazır Bulunanlar Listesi ve kabul edilen Kar Dağıtım Tablosu 26.03.2025 tarihinde KAP'ta yayınlanmıştır.
• 26.03.2025 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısında, Bağımsız Denetim Kuruluşu/Denetçi olarak PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. seçilmiştir.

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

• 26.03.2025 tarihinde Kar Payı Dağıtım İşlemlerine İlişkin Bildirim KAP'ta yayınlanmıştır. Buna göre bankamızın 2024 yılı faaliyetlerinden sağlanan 4.310.448.173,03 TL'lik net kârdan;
  • · Ortaklarımıza, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Bankamızın ödenmiş sermayesi olan 2.500.000.000 TL'nin %5'ine tekabül eden 125.000.000 TL birinci nakit brüt kâr payı ve 306.045.000 TL ikinci nakit brüt kâr payı olmak üzere toplamda ödenmiş sermayenin %17,24'ü olan 431.045.000 TL nakit brüt kâr payı dağıtılmasına,
  • · Nakit kâr payı ödemelerine 15 Nisan 2025 tarihinden itibaren başlanılmasına,13.702.162,50 TL'lik kısmı gayrimenkul satış kazancından 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5. maddesinin 1/e bendi çerçevesinde özel yedek ayrılmasına,
  • · Kanuni Yedek Akçe olarak 150.158.113,19 TL ayrıldıktan sonra kalan kârın "Olağanüstü Yedekler"e tahsis edilmesine,

Genel Kurul'da karar verilmiştir.

• 27.03.2025 tarihinde Bankamız Yönetim Kurulu üyesi Sn. Mustafa BÜYÜKABACI, 27.03.2025 tarihinde Bankamızdaki yönetim kurulu üyeliği ve diğer tüm görevlerinden istifaen ayrılmasına ilişkin KAP bildirimi yapılmıştır.
• 26.03.2025 tarihinde gerçekleşen 2024 yılı olağan genel kurulunda alınan karar neticesinde 15-17 Nisan tarihleri arasında ortaklarımıza brüt 0,1724180 TL net 0,1465553 TL temettü dağıtılmıştır.

1 Ocak 2025 - 31 Mart 2025 döneminde meydana gelen hususlar kamuya duyurulmuş ve Kamuyu Aydınlatma Platformu'na bildirim olarak yüklenmiştir. Bu duyuruların tümü Albaraka Türk web sitesinde Yatırımcı İlişkileri sekmesinde paylaşılmaktadır.

Kamuyu Aydınlatma Platformu'na Gönderilen Açıklamalara Ulaşın - Albaraka Türk

ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.

31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı):

▪ Bankamız Olağan Genel Kurul Toplantısı 26 Mart 2025 tarihinde, 24 Şubat 2025 tarihli KAP açıklamasında hissedarlarımıza duyurulduğu üzere aşağıdaki gündem maddeleriyle toplanmıştır:

GÜNDEM:

• 1 Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması.
• 2 Genel Kurul toplantı tutanağının imzalanması hususunda Toplantı Başkanlığı'na yetki verilmesi.
• 3 Yönetim kurulunca hazırlanan 2024 yılı hesap dönemine ait yıllık faaliyet raporunun okunması ve müzakeresi.
• 4 Denetçi raporlarının okunması/görüşülmesi.
• 5 Finansal tabloların okunması, müzakeresi ve tasdiki.
• 6 Yönetim kurulu üyelerinin ibrası.

7 - Kârın kullanımına ve dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu teklifinin görüşülerek kârın kullanım şekli, dağıtımı ve kazanç payları oranlarının belirlenmesi.

8 - Yönetim Kurulu Üyelerine yapılacak ödemelerin tespit edilmesi.

9 - Denetçinin seçimi.

10 - Şirket paylarının geri alım programı kapsamında 2024 yılındaki işlemler hakkında Genel Kurula bilgi verilmesi.

11 - "Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"in 6'ncı maddesinin 10'uncu fıkrası uyarınca katılma hesaplarına ilişkin olarak zarar ortaya çıkan dönemlerde katılım fonu sahiplerine kâr dağıtımı gerçekleştirebilmesi için yönetim kurulunun yetkili kılınması.

12 - "Bankamızca ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"in 19'uncu maddesinin 2'nci fıkrası kapsamında gider hesaplarına yansıtılabilmesinin onaylanması.

13 - Türk Ticaret Kanunu'nun 395'nci ve 396'ncı maddeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyelerine izin verilmesi. 14 - Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin 1.3.6. no.lu maddesi kapsamında Genel Kurula bilgi verilmesi.

15 - Banka tarafından 2024 yılında yapılan bağışlarla ilgili olarak Genel Kurula bilgi verilmesi.

16 - Dilek ve temenniler.