Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 8, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Ara döneme ait özet konsolide finansal durum tabloları | 1-2 |
|---|---|
| Ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları | 3 |
| Ara döneme ait özet konsolide özkaynaklar değişim tabloları | 4 |
| Ara döneme ait özet konsolide nakit akış tabloları | 5 |
| Ara döneme ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6-71 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | 18.562.881.058 21.337.032.723 | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 4.149.581.438 | 4.447.887.048 |
| Finansal yatırımlar | 6 | 6.351.044.454 | 8.766.883.367 |
| Ticari alacaklar | 3.241.987.167 | 3.979.140.461 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 8, 28 | 235.417.485 | 34.314.601 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 3.006.569.682 | 3.944.825.860 |
| Diğer alacaklar | 53.492.334 | 27.237.442 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 28 | 1.977.741 | 1.154.112 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 51.514.593 | 26.083.330 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | 297.652.071 | 498.530.106 | |
| -Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan sözleşme varlıkları | 11 | 297.652.071 | 498.365.720 |
| -Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme varlıkları | 11 | - | 164.386 |
| Stoklar | 9 | 2.026.991.515 | 1.499.979.552 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 1.314.042.923 | 1.115.146.543 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 64.175.282 | 109.120.295 | |
| Diğer dönen varlıklar | 1.053.527.299 | 871.905.027 | |
| 18.552.494.483 21.315.829.841 | |||
| Ara toplam | |||
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | 16 | 10.386.575 | 21.202.882 |
| Duran varlıklar | 65.987.475.535 59.308.168.436 | ||
| Finansal yatırımlar | 6 | 4.119.654.130 | 2.385.551.406 |
| Ticari alacaklar | 171.081 | 199.148 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 171.081 | 199.148 |
| Diğer alacaklar | 169.399.703 | 131.551.018 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 28 | 160.180.240 | 127.084.692 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9.219.463 | 4.466.326 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 14 | 39.518.402.695 38.873.110.666 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 15 | 3.821.704.896 | 3.937.422.278 |
| Maddi duran varlıklar | 17 | 12.557.786.051 | 8.941.328.955 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 19 | 811.331.567 | 801.144.365 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.395.439.983 | 1.285.331.391 | |
| -Şerefiye | 3 | 572.150.643 | 611.650.713 |
| -Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 18 | 823.289.340 | 673.680.678 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 1.421.675.128 | 767.084.734 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 26 | 2.053.664.422 | 2.011.504.960 |
| Diğer duran varlıklar | 118.245.879 | 173.939.515 | |
| Toplam varlıklar | 84.550.356.593 80.645.201.159 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 19.277.797.870 | 17.886.603.742 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 8.900.364.755 | 6.735.482.139 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 511.555.592 | 215.166.733 |
| Ticari borçlar | 1.572.841.838 | 2.641.244.554 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 8, 28 | 4.603.879 | 4.124.406 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 1.568.237.959 | 2.637.120.148 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 95.309.051 | 114.608.991 | |
| Diğer borçlar | 6.978.803.739 | 6.051.396.417 | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 28 | 6.852.287.354 | 5.871.650.638 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler |
126.516.385 340.859.606 |
179.745.779 1.058.310.746 |
|
| -Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | 11 | 324.180.098 | 1.042.584.394 |
| -Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme yükümlülükleri | 11 | 16.679.508 | 15.726.352 |
| Türev araçlar | 12 | 17.502.962 | 7.204.936 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 13 | 588.871.281 | 809.401.508 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 181.772.487 | 192.243.443 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 81.800.184 | 61.536.621 | |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 20 | 81.800.184 | 61.536.621 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 8.116.375 | 7.654 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 5.874.785.114 | 3.051.586.489 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 3.858.871.267 | 776.793.969 |
| Diğer borçlar | 791.632.378 | 796.039.503 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 791.632.378 | 796.039.503 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 54.254 | 194.853.701 | |
| -Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | 11 | - | 194.285.144 |
| -Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme yükümlülükleri | 11 | 54.254 | 568.557 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan yükümlülükler Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) |
14 13 |
28.556.164 374.198.473 |
37.898.375 463.715.860 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 136.499.529 | 160.553.790 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 22 | 136.499.529 | 160.553.790 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 26 | 684.973.049 | 621.731.291 |
| Özkaynaklar | 59.397.773.609 | 59.707.010.928 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 55.256.838.399 | 55.701.385.846 | |
| Ödenmiş sermaye | 23 | 435.000.000 | 435.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 23 | 5.372.454.705 | 5.372.454.705 |
| Geri alınmış paylar (-) | 23 | (978.995.387) | (817.738.580) |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) | 23 | (1.535.883) | (1.535.883) |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi | 3 | (400.812.719) | - |
| Pay bazlı ödemeler (-) | (40.629.325) | - | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) |
(78.673.209) | (103.383.222) | |
| -Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) | (78.673.209) | (103.383.222) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | (78.673.209) | (103.383.222) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | 3.155.756.661 | 2.703.849.250 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | 3.155.756.661 | 2.709.455.280 | |
| - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları / (kayıpları) | - | (5.606.030) | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan | |||
| kazançlar / (kayıplar) | - | (5.606.030) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 23 | 1.329.819.809 | 1.075.990.029 |
| Ödenen kar payı avansları (-) | - | (932.928.316) | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 23 | 46.324.272.521 | 38.968.493.973 |
| Net dönem karı veya zararı Kontrol gücü olmayan paylar |
23 | 140.181.226 4.140.935.210 |
9.001.183.890 4.005.625.082 |
| Toplam kaynaklar | 84.550.356.593 | 80.645.201.159 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 2023- 30 Eylül 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
24 24 |
6.748.439.131 (5.508.881.973) |
2.285.447.174 (1.506.496.019) |
9.518.991.672 (8.461.685.738) |
3.453.928.304 (2.924.403.126) |
| Brüt kar / (zarar) | 1.239.557.158 | 778.951.155 | 1.057.305.934 | 529.525.178 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
(1.294.084.562) (131.035.009) (15.632.055) |
(530.645.092) (52.434.302) (8.159.831) |
(606.182.961) (69.244.372) - |
(81.573.392) (28.345.169) - |
|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
25 | 2.675.942.441 (1.806.754.617) |
683.540.684 (586.911.802) |
4.632.406.867 (1.394.774.384) |
743.923.687 (461.691.719) |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | 667.993.356 | 284.340.812 | 3.619.511.084 | 701.838.585 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) |
1.501.753.315 (59.694.536) |
144.256.167 (20.754.558) |
1.160.435.007 (44.140.106) |
523.961.716 (24.682.171) |
|
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar |
14 | 939.593.446 | 1.900.563.678 | 3.215.203.205 | 771.277.305 |
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı / (zararı) | 3.049.645.581 | 2.308.406.099 | 7.951.009.190 | 1.972.395.435 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) |
7.052.750 (1.785.401.300) (846.335.342) |
- (895.593.711) 196.962.981 |
45.160.604 (781.530.108) (2.617.127.073) |
2.359.856 (189.589.198) (1.468.051.486) |
|
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 424.961.689 | 1.609.775.369 | 4.597.512.613 | 317.114.607 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri - Dönem vergi (gideri) / geliri - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri |
26 26 26 |
(182.745.863) (205.957.693) 23.211.830 |
(38.134.493) (120.224.853) 82.090.360 |
(293.944.348) (690.171.203) 396.226.855 |
(176.776.867) (156.915.669) (19.861.198) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) | 242.215.826 | 1.571.640.876 | 4.303.568.265 | 140.337.740 | |
| Dönem karı / (zararı) | 242.215.826 | 1.571.640.876 | 4.303.568.265 | 140.337.740 | |
| Dönem karının / (zararının) dağılımı: - Kontrol gücü olmayan paylar - Ana ortaklık payları |
23 27 |
102.034.600 140.181.226 |
144.599.536 1.427.041.340 |
109.533.731 4.194.034.534 |
(772.077) 141.109.817 |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | 0,327 | 3,324 | 9,749 | 0,328 | |
| - Pay başına kazanç / (kayıp) | 27 | 0,327 | 3,324 | 9,749 | 0,328 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar |
24.844.032 23.545.786 |
11.473.645 4.272.844 |
(25.934.121) (23.637.866) |
15.603.053 12.713.724 |
|
| veya zararda sınıflandırılmayacak paylar - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin |
7.647.962 | 10.523.970 | (12.303.430) | 6.627.666 | |
| vergiler - Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri |
(6.349.716) (6.349.716) |
(3.323.169) (3.323.169) |
10.007.175 10.007.175 |
(3.738.337) (3.738.337) |
|
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar - Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farkları - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara |
472.819.798 653.153.109 |
105.042.596 161.093.276 |
659.688.063 220.494.807 |
(180.029.367) 55.499.026 |
|
| ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar |
5.600.933 | - | 1.098.302 | 1.749.848 | |
| veya zararda sınıflandırılacak paylar | (185.934.244) | (56.050.680) | 438.094.954 | (237.278.241) | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | 497.663.830 | 116.516.241 | 633.753.942 | (164.426.314) | |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 739.879.656 | 1.688.157.117 | 4.937.322.207 | (24.088.574) | |
| Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı: - Kontrol gücü olmayan paylar - Ana ortaklık payları |
125.850.043 614.029.613 |
130.167.819 1.557.989.298 |
126.139.594 4.811.182.613 |
(31.679.878) 7.591.304 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 23 435.000.000 5.372.454.705 (978.995.387) (1.535.883) (400.812.719) (40.629.325)
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
Kar veya zararda yeniden |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler |
sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı |
||||||||||||||||
| veya giderler | gelirler veya giderler | Birikmiş karlar | |||||||||||||||
| Sermaye | Karşılıklı iştirak |
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren |
Tanımlanmış fayda | Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan |
Kardan ayrılan | ||||||||||||
| Dipnot | Ödenmiş sermaye |
düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
sermaye düzeltmesi |
Birleşmelerin Etkisi |
Pay bazlı ödemeler |
planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
kazançlar / (kayıplar) |
kısıtlanmış yedekler |
Ödenen kar payı avansları |
Geçmiş yıllar kar / (zararları) |
Net dönem karı / (zararı) |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla | 23 435.000.000 5.372.454.705 | (392.740.315) | (1.535.883) | - | - | (141.576.267) | 1.942.347.070 | (5.206.390) | 639.417.116 | - | 17.012.155.848 | 22.697.133.771 | 47.557.449.655 | 3.646.103.683 | 51.203.553.338 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13.060.924 | - | 22.684.072.847 (22.697.133.771) | - | - | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | - | - | (26.058.696) | 642.107.468 | 1.099.307 | - | - | - | 4.194.034.534 | 4.811.182.613 | 126.139.594 | 4.937.322.207 | |
| Dönem karı / (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4.194.034.534 | 4.194.034.534 | 109.533.731 | 4.303.568.265 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | - | - | (26.058.696) | 642.107.468 | 1.099.307 | - | - | - | - | 617.148.079 | 16.605.863 | 633.753.942 | |
| Dönemde ödenen kar payı avansları Kar payları |
- - |
- - |
- 5.625.180 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(795.316.305) - |
- (274.278.385) |
- - |
(795.316.305) (268.653.205) |
- (103.093.069) |
(795.316.305) (371.746.274) |
|
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) |
- | - | (430.623.445) | - | - | - | - | - | - | 423.511.989 | - | (423.511.989) | - | (430.623.445) | (6.778.688) | (437.402.133) | |
| Bağlı ortaklık edinimi veya elden çıkarılması | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24.723.294 | 24.723.294 | |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 235.056 | 235.056 | |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | 23 435.000.000 5.372.454.705 | (817.738.580) | (1.535.883) | - | - | (167.634.963) | 2.584.454.538 | (4.107.083) | 1.075.990.029 | (795.316.305) | 38.998.438.321 | 4.194.034.534 | 50.874.039.313 | 3.687.329.870 | 54.561.369.183 | ||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla | 23 435.000.000 5.372.454.705 | (817.738.580) | (1.535.883) | - | - | (103.383.222) | 2.709.455.280 | (5.606.030) | 1.075.990.029 | (932.928.316) | 38.968.493.973 | 9.001.183.890 | 55.701.385.846 | 4.005.625.082 | 59.707.010.928 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51.780.887 | 932.928.316 | 8.016.474.687 (9.001.183.890) | - | - | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | - | - | 24.748.352 | 443.494.005 | 5.606.030 | - | - | - | 140.181.226 | 614.029.613 | 125.850.043 | 739.879.656 | |
| Dönem karı / (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 140.181.226 | 140.181.226 | 102.034.600 | 242.215.826 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren |
- | - | - | - | - | - | 24.748.352 | 443.494.005 | 5.606.030 | - | - | - | - | 473.848.387 | 23.815.443 | 497.663.830 | |
| birleşmelerin etkisi Kar payları |
- - |
- - |
- 206.138 |
- - |
(400.812.719) - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (462.629.210) |
- - |
(400.812.719) (462.423.072) |
- (5.165.857) |
(400.812.719) (467.588.929) |
|
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen | |||||||||||||||||
| artış (azalış) Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış (azalış) |
- - |
- - |
(202.048.893) 40.629.325 |
- - |
- | - - (40.629.325) |
- - |
- - |
- - |
202.048.893 - |
- - |
(202.048.893) - |
- - |
(202.048.893) - |
- - |
(202.048.893) - |
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
Bağlı ortaklık edinimi veya elden çıkarılması - - - - - - - - - - - - - - 15.792.265 15.792.265
oranı değişikliklerine bağlı artış/ (azalış) - - (43.377) - - - (38.339) 2.807.376 - - - 3.981.964 - 6.707.624 (4.527.950) 2.179.674 Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - 3.361.627 3.361.627
(78.673.209) 3.155.756.661 - 1.329.819.809 - 46.324.272.521 140.181.226 55.256.838.399 4.140.935.210 59.397.773.609
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari dönem 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 |
Geçmiş dönem 1 Ocak 2023 30 Eylül 2023 |
|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 522.209.613 | 1.608.320.765 | |
| Dönem karı / (zararı) | 242.215.826 | 4.303.568.265 | |
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.498.664.617 | 2.628.132.560 | |
| - Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler - Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler - Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler - Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler -Pay bazlı ödemeler ile ilgili düzeltmeler - Gerçeğe uygun değer kayıpları / (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
517.579.244 37.712.356 (530.335.872) 1.399.453.853 40.629.325 10.298.026 |
454.306.996 (16.425.274) (276.691.601) 778.230.366 - 14.282.929 |
|
| - Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler - Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler - Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar / (kazançlar) ile ilgili |
(939.593.446) 182.745.863 |
(3.215.203.205) 293.944.348 |
|
| düzeltmeler -Satış amaçlı veya ortaklara dağıtılmak üzere elde tutulan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
(75.945.260) | 484.379 | |
| kayıplar / (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler - Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer |
(5.153.558) | (21.335.002) | |
| kalemlere ilişkin düzeltmeler - Parasal pozisyon kazanç / kayıpları ile ilgili düzeltmeler - Kar / (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
(252.567.582) 1.099.714.478 14.127.190 |
(175.662.050) 4.794.062.733 (1.862.059) |
|
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.647.858.297) | (5.059.909.868) | |
| - Ticari alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış / (artış) ile ilgili düzeltmeler - Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklardaki azalış (artış) İle ilgili düzeltmeler - Stoklardaki azalışlar / (artışlar) ile ilgili düzeltmeler - Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış / (artış) - Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış) - Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Ertelenmiş gelirlerdeki (müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) artış (azalış) - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
715.352.411 (64.103.577) 200.878.035 (527.011.963) (853.486.774) (1.061.889.948) (19.299.940) (912.250.587) 882.370.872 (310.047.614) 301.630.788 |
(636.839.997) (50.648.580) (84.802.482) 313.798.338 (489.535.305) (115.570.374) 20.138.794 (710.159.468) (2.029.788.725) (187.759.207) (1.088.742.862) |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 93.022.146 | 1.871.790.957 | |
| Alınan faiz İştirakler, iş ortaklıkları ve/veya müşterek faaliyetlerin sermaye artırımına katılımdan kaynaklanan nakit çıkışları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler Vergi iadeleri / (ödemeleri) |
662.384.392 - (15.626.130) (1.142.146) (216.428.649) |
288.337.371 (28.449.479) (38.604.406) (427.664) (484.326.014) |
|
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (3.582.699.250) | (6.489.876.586) | |
| Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Satış amacıyla elde tutulan duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri Alınan temettüler |
6 6 |
(1.103.999.162) (502.943.253) 2.213.228.172 (1.248.364.192) 135.539.217 (4.385.743.945) 7.701.625 1.301.882.288 |
(1.266.685.930) - - (6.687.670.818) 175.504.910 (2.993.059.097) 33.888.371 4.248.145.978 |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 3.283.050.824 | 558.882.911 | |
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını almasıyla ilgili nakit çıkışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler Ödenen faiz |
(202.048.893) 5.105.069.625 (998.580.853) (19.698.709) (467.588.929) (134.101.417) |
(437.402.133) 2.261.641.002 (47.417.375) (31.925.671) (1.167.062.579) (18.950.333) |
|
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) |
222.561.187 | (4.322.672.910) | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 653.153.109 | 220.494.807 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) | 875.714.296 | (4.102.178.103) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 5 | 4.447.887.048 | 11.392.242.575 |
| Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | (1.174.019.906) | (3.790.071.051) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 5 | 4.149.581.438 | 3.499.993.421 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Alarko Holding A.Ş. (Alarko Holding veya Ana Ortaklık) 1972 yılında kurulmuş olup, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi, ticaret, turizm, tarım,enerji,havacılık ve bilgi teknolojileri alanlarında faaliyet gösteren şirketler bulunmaktadır. İlerleyen bölümlerde, Alarko Holding A.Ş. ve finansal tabloları konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar birlikte "Alarko Topluluğu/Topluluk" olarak anılacaktır.
Alarko Topluluğunun konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının, iştiraklerinin ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının, faaliyette bulundukları ülkeler, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
| Topluluk'un ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|
| Şirketin ismi | Faaliyet alanı | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Bağlı ortaklıklar (*) : | |||
| Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) | Taahhüt ve İnşaat | 99,99 | 99,91 |
| Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş. (Türkiye) | Konut, İnşaat | 100,00 | 100,00 |
| Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. (Türkiye) | Turistik Tesis İşletmeciliği | 99,99 | 99,91 |
| Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. (Türkiye) | Sanayi Mamullerinin Pazarlaması ve Satış Sonrası Hizmetleri |
100,00 | 99,99 |
| Alen Alarko Enerji Tic. A.Ş. (Türkiye) | Elektrik Enerjisi Alım-Satım İthalat ve İhracat |
99,94 | 99,94 |
| Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (Türkiye) (**) | Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa Araçlarının Alım, Satımı |
51,23 | 51,20 |
| Alsim – TCDD (Türkiye) | TCDD Ankara-Eskişehir Hızlı Tren Projesi |
99,99 | 99,91 |
| Astana Su- Taldykol Göl Arıtma Projesi (Kazakistan) | Su Temini – Göl Arıtma Projeleri | 99,99 | 99,91 |
| Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) | Tarım ve Gıda Üretim İşleme ve Al -Sat Hizmeti | 100,00 | 100,00 |
| Alarko Enerji A.Ş. (Türkiye) | Enerji Üretimi | 99,93 | 99,93 |
| Garanti Koza – Alsim Ortak Girişimi (Türkiye) | Metro İnşaatı Projesi | 99,99 | 99,91 |
| Altek Alarko Elektrik Sant. Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) |
Elektrik Enerjisi Üretimi | 99,94 | 99,94 |
| Bozshakol Bakır Tesisi Projesi (Kazakistan) | Bakır Tesisi Projesi | 99,99 | 99,91 |
| AO Mosalarko (Rusya) | Rusya-Gayrimenkul Proje, İnşaat ve Kullanımı | 51,23 | 51,20 |
| Aktau Manasha Yol Projesi (Kazakistan) | Karayolu Yapım Projesi | 99,99 | 99,91 |
| Aktogay Bakır Konsantre Tesisi Projesi (Kazakistan) | Bakır İşleme Tesisi Dizayn, Tedarik ve İnşaat İşleri | 99,99 | 99,91 |
| Alarko Konut Projeleri Geliştirme A.Ş. (Türkiye) | Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa Araçlarının Alım, Satımı |
99,99 | 99,91 |
| Alsim Alarko Sanayi Tes. ve Tic. A.Ş. Astana No: 2 Şubesi (Kazakistan) | İnşaat ve Montaj İşleri | 99,99 | 99,91 |
| Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş. (Türkiye) | İnşaat Tesisatı İşleri | 71,88 | 50,15 |
| Alsim Alarko S.R.L. (Romanya) | İnşaat | 99,99 | 99,91 |
| Saret KZ (Kazakistan) | İnşaat İşleri | 100,00 | 100,00 |
| Alsim Almaty Şubesi (Kazakistan) | İnşaat İşleri | 99,99 | 99,91 |
| Alsim Alarko San. Tes. ve Ticaret Bükreş Şubesi (Romanya) | Karayolu Yapım Projesi | 99,99 | 99,91 |
| Alyat Teknoloji Yatırımları Holding A.Ş . (Türkiye) | Finansal Holding | 99,50 | 99,50 |
(*) Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. (**) Borsa İstanbul A.Ş'de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Alarko Topluluğunun konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının, iştiraklerinin ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının, faaliyette bulundukları ülkeler, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir (devamı):
| Topluluk'un ortaklık payı (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Şirketin ismi | Faaliyet alanı | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Bağlı ortaklıklar (*) : | ||||
| Alsera Jeotermal Tarım Gıda San.ve Tic. A.Ş. (Türkiye) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | 100,00 | 100,00 | |
| Alser Alarko Sermaye Yatırımları Holding A.Ş . (Türkiye) | Finansal Holding | 99,97 | 99,97 | |
| Palmira Agro Gübre Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) | Mikro Granül Gübre Üretimi | 80,00 | 80,00 | |
| Antsan Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | - | 100,00 | |
| Alarko Gübre Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) | Gübre Üretimi ve Pazarlaması | 100,00 | 100,00 | |
| Alarko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) | Gıda,Gıda İşletmeciliği | 100,00 | 100,00 | |
| Alarko Havacılık Endüstri Yatırımları A.Ş. (Türkiye) | Havacılık ve Uçak Teknik Bakım | 100,00 | 100,00 | |
| Alden Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Tarım,Gıda,Gıda İşletmeciliği ve Jeotermal | - | 100,00 | |
| Gürlük Jeotermal Enerji Tarım Seracılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Enerji Faaliyetleri Tarım,Gıda,Gıda İşletmeciliği ve Jeotermal |
- | 100,00 | |
| Alpark Jeotermal Sağlık Turizm ve Depoculuk A.Ş. (Türkiye) (****) | Enerji Faaliyetleri Jeotermal Enerji Faaliyetleri |
- | 100,00 | |
| Alurla Jeotermal Sağlık Turizm A.Ş. (Türkiye) (****) | Jeotermal Enerji Faaliyetleri | - | 100,00 | |
| Albi Bitkisel İlaç Ham Maddeleri Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) | Bitkisel İlaç Hammadeleri | 100,00 | 100,00 | |
| Hak Gayrimenkul Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Jeotermal Enerji Faaliyetleri | - | 100,00 | |
| Altes Seracılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Seracılık | - | 100,00 | |
| Alziraat Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Tarım, Seracılık | - | 100,00 | |
| Genseed Tohum Islah ve Üretim A.Ş. (Türkiye) | Tohum Islahı ve Üretimi | 80,00 | 80,00 | |
| Alarko Dijital Teknoloji Çözümleri A.Ş. (Türkiye) (***) | Bilgi Teknolojileri | 100,00 | - | |
| Beybur Tarım ve Hayvancılık A.Ş. (Türkiye) (*) | Tarım | 100,00 | - | |
| Nata Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (*) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | 100,00 | - | |
| Samdi Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (*) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | 100,00 | - | |
| Jedi Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (*) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | 100,00 | - | |
| Mekredi Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (*) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | 100,00 | - | |
| Camser Tarım Gıda A.Ş. (Türkiye) (**) | Tarım, Seracılık | 51,00 | - | |
| Seraf Tarım ve Hayvancılık A.Ş. (Türkiye) (**) | Tarım | 100,00 | - | |
| Too Alsera KZ (Kazakistan) (**) | Tarım, Seracılık | 100,00 | - |
(*) Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
(**) Borsa İstanbul A.Ş'de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
(******) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Alarko Topluluğunun konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının, iştiraklerinin ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının, faaliyette bulundukları ülkeler, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir (devamı):
| Topluluk'un ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| Şirketin ismi | Faaliyet alanı | 2024 | 2023 |
| Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar (*) : | |||
| Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (***) |
Isıtma, Soğutma , Klima Cihazları İmalatı |
42,03 | 42,03 |
| Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş. (İspanya) |
TCDD Ankara – Eskişehir Hızlı Tren Projesi |
45,00 | 44,96 |
| Alarko – Makyol Adi Ortaklığı (Türkiye) | Metro İnşaatı Projesi | 49,99 | 49,95 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş.(Türkiye) |
Enerji Dağıtım Tesisi Kurulması Devredilmesi veya İşletilmesi |
49,96 | 49,96 |
| Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (Türkiye) | Elektrik Enerjisi Dağıtımı | 49,96 | 49,96 |
| Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (Türkiye) |
Elektrik Enerjisi Satışı | 49,96 | 49,96 |
| Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (Türkiye) | Elektrik Enerjisi Tesisi Kurulması ve İşletilmesi |
49,96 | 49,96 |
| Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(Türkiye) | Elektrik Enerjisi Satışı | 49,96 | 49,96 |
| Utilitek Bilgi Teknolojileri A.Ş.(Türkiye) | Bilgisayar Programlama Faaliyetleri | 49,96 | 49,96 |
| Obrascon Huarte Lain SA - Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) |
TCDD Ankara-Eskişehir Hızlı Tren Projesi |
45,00 | 45,00 |
| Bakad Investment & Operation LLP (Kazakistan) | İnşaat işleri | 33,30 | 33,27 |
| Bakad International B.V. (Hollanda) | Finansal Olmayan Holding | 33,30 | 33,27 |
| Barr Operation and Maintenance LLP (Kazakistan) | Otoyol Bakım ve İşletme | 25,00 | 24,98 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Türkiye) (****) | Çiçek Seracılığı Üretimi,Alım Satımı ve Pazarlaması | 25,00 | - |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. (Türkiye) (*) | Jeotermal Enerjiye Dayalı Seracılık | 49,00 | - |
| Müşterek Faaliyetler (**) : | |||
| Alarko Cengiz Metro Ortak Girişimi (Türkiye) | Metro İnşaatı Projesi | 49,99 | 49,95 |
| Bükreş Uluslararası Havalimanı Demiryolu Bağlantısı 6. Metro Kesimi (Romanya) |
Metro İnşaatı Projesi | 49,99 | 49,95 |
(*) Özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
(**) Oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
(***) Borsa İstanbul A.Ş'de kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
(****) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir. (****) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir.
| Topluluk'un ortaklık payı (%) | |||
|---|---|---|---|
| Şirketin ismi | Faaliyet alanı | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İştirakler(*) : | |||
| Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş (Türkiye) (**) |
Konut, İnşaat | 12,14 | 12,13 |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (**) |
Konut, İnşaat | 2,63 | 2,63 |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur. Tes. Golf İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) (**) |
Konut, İnşaat ve Turistik Tesis İşletmeciliği |
2,28 | 2,28 |
(*) Özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
(**) Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık'ın kontrol ve kardan pay alma oranı %40'tır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık'ın merkez adresi aşağıdaki gibidir :
Muallim Naci Cad. No : 69 Ortaköy / İSTANBUL
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay oranı |
| Alaton Ailesi Garih Ailesi Diğer (*) |
%29,04 %30,72 %40,24 |
%31,54 %31,72 %36,74 |
| Toplam | %100,00 | %100,00 |
(*) Sermayenin %10'undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Alarko Holding A.Ş. hisseleri 24 Mayıs 1989 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş (BİST)'de işlem görmekte olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin fiili dolaşımdaki pay oranı %37,12'dir.
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'ya kayıtlı olup, hisselerinin %15,94 oranındaki kısmı halka açıktır. 27 Ocak 1992 tarihinden beri BİST'de işlem görmektedir.
Bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'ya kayıtlı olup, hisselerinin %48,77'si halka açıktır. 1996 yılından itibaren BİST'de işlem görmektedir.
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maaşlı Ücretli |
1.828 3.779 |
1.813 3.402 |
| Toplam | 5.607 | 5.215 |
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan ve 3 Temmuz 2024 tarihinde güncellenen 2024 TFRS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Topluluk, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır.Topluluk'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları 31 Aralık 2023 tarihli yıl sonu konsolide finansal tablolarında yer alması gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir; bu sebeple söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolar Topluluk'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Konsolide finansal tablolar Topluluk'un yasal kayıtlarına dayandırılmış olup, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.Alarko Holding A.Ş. ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu'na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası ve gerçeğe uygun değer yaklaşımı baz alınarak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülenler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | %343 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | %268 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | %254 | 1,49385 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur.
Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
Ana Ortaklık'ın fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Ana Ortaklık'ın, İspanya, Rusya, Ukrayna, Kazakistan, Romanya ve Hollanda da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Avro, Ruble, Ukrayna Grivnası, Tenge, Rumen Leyi, ABD Doları'dır. Finansal durum tablosu varlık kalemleri raporlama dönemi sonundaki alış kuru, yükümlülük kalemleri raporlama dönemi sonundaki satış kuru, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farkları" hesabında gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolar, 8 Kasım 2024 tarihinde Ana Ortaklık Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların konsolide finansal tabloları yayınlandıktan sonra değiştirme yetkisi vardır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Özet konsolide finansal tablolar, Ana Ortaklık'ın ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, müşterek faaliyet ve bağlı ortaklıkların önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Bağlı Ortaklıklar'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Alarko Holding A.Ş.'nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Alarko Holding A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki topluluk içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Alarko Holding A.Ş.'nin sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır.
Grup bünyesinde gerçekleşen ve detayları dipnot 3'te verilen birleşme işlemleri ortak kontrole tabi işletmeleri içeren bir birleşmeler olup "TFRS 3 İşletme Birleşmeleri" standardı uygulanmamıştır. TFRS'lerde ortak kontrole tabi işletmelerin gerçekleştirdiği birleşmelerin muhasebeleştirilmesine ilişkin özel bir hüküm bulunmamasından ötürü KGK tarafından bu konu ile uygulamalarda görülebilecek muhasebe politikalarına ilişkin farklılıkları gidermek amacıyla 17 Ekim 2018 tarihinde bir ilke kararı yayınlanmıştır. İlke kararı uyarınca, Dipnot 3'de açıklanan düzeltme gerçekleştirilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli özet konsolide finansal durum tabloları ve konsolide finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, konsolide nakit akış ve konsolide özkaynak değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
Alarko Topluluğu muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.Bu standartların ve yorumların Topluluk'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.Topluluk söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Topluluk için geçerli değildir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler, UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır.Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Topluluk'un konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Söz konusu değişikliklerin Topluluk'un finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.Söz konusu değişikliğin, Topluluk'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla şerefiye tutarları aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 611.650.713 | 38.769.477 |
| Girişler (*) | 361.948.256 | 572.881.236 |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren | ||
| birleşmelerin etkisine transfer (**) | (400.812.719) | - |
| Düzeltmeler (***) | (635.607) | - |
| Kapanış bakiyesi | 572.150.643 | 611.650.713 |
(*) 15 Ocak 2024 tarihinde Sanrose Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. hisseleri (%25) alımından 147.454.059 TL, 8 Nisan 2024 tarihinde Beybur Tarım ve Hayvancılık A.Ş. hisseleri (%100) alımından 9.129.857 TL, 7 Mayıs 2024 tarihinde Nata Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 193.088.888 TL, 27 Mayıs 2024 tarihinde İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. hisseleri (%49) alımından 8.357.078 TL, 6 Ağustos 2024 tarihinde Seraf Tarım ve Hayvancılık A.Ş hisseleri (%100) alımından 2.456.347 TL, 24 Eylül 2024 tarihinde Camser Tarım Gıda A.Ş. hisseleri (%51) alımından 1.462.027 TL şerefiye hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023 - 16 Mart 2023 tarihinde Alsera Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 13.150.399 TL, 8 Mayıs 2023 tarihinde Palmira Agro Gübre Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%80) alımından 18.280.565 TL, 16 Mayıs 2023 tarihinde Antsan Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 52.302.943 TL, 10 Temmuz 2023 tarihinde Gürlük Jeotermal Enerji Tarım Seracılık Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 81.690.171 TL, 4 Ağustos 2023 tarihinde Halil Pekdemir Çiftliği Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Ticaret ve Sanayi Limited Şirketi'nin kısmi bölünmesi suretiyle kurulan Alden Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin hisseleri (%100) alımından 152.283.894 TL, 31 Ağustos 2023 tarihinde Ereğli Agrosan Doğal Ürünler ve Türevleri Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 1.161.682 TL, 12 Ekim 2023 tarihinde Altes Seracılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 90.390.312 TL, 13 Ekim 2023 tarihinde Alziraat Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri (%100) alımından 59.267.573 TL, 27 Ekim 2023 tarihinde Genseed Tohum Islah ve Üretim A.Ş. hisseleri (%80) alımından 103.718.091 TL şerefiye hesaplanmıştır. )
(**) Antsan Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Gürlük Jeotermal Enerji Tarım Seracılık Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Hak Gayrimenkul Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Alurla Jeotermal Sağlık ve Turizm Anonim Şirketi, Alpark Jeotermal Sağlık Turizm ve Depoculuk Anonim Şirketi, Altes Seracılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, Alziraat Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Alden Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tüm aktif ve pasifleriyle bir kül halinde bağlı ortaklıklardan Alsera Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'ne devredilmiş olup söz konusu birleşme işlemi 17 Nisan 2024 tarihli ve 11064 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir. Birleşme işlemi sonucunda Alarko Holding A.Ş.'nin, birleşen şirketler üzerindeki kontrolü değişmemiş olup, KGK tarafından yayınlanan "Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi" başlıklı ilke kararı kapsamında değerlendirilmiştir. Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi yöntemi ile muhasebeleştirilmesi ve finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerekmektedir. Bu sebeple, bu şirketlerin satın alımlarından hesaplanan 400.812.719 TL şerefiye, ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisine transfer edilmiştir.
(***) Alarko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. için şerefiye tutarında düzeltme yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemi içinde gerçekleşen işletme birleşmeleri aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından; tarım alanında faaliyet gösteren Seraf Tarım ve Hayvancılık Anonim Şirketi'nin 16.500.000 TL nominal değerli 1.650 adet hissesinin tamamı (%100) 500.000 ABD Doları karşılığı Türk Lirası bedelle 6 Ağustos 2024 tarihi itibarıyla devralınmıştır.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 46.015 |
| Ticari Alacaklar | 28.800 |
| Diğer dönen varlıklar | 89.907 |
| Maddi duran varlıklar | 14.140.000 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 586.423 |
| Ticari borçlar | (142.976) |
| Diğer borçlar | (9.650) |
| Net varlıklar makul değeri | 14.738.519 |
| Satın alma bedeli | 16.699.200 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 495.666 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (14.738.519) |
| Şerefiye, 30 Eylül 2024 | 2.456.347 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklardan Alsera Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulunun 24 Eylül 2024 tarihli kararı uyarınca; tarım ve seracılık alanında faaliyet gösteren Camser Tarım Gıda Anonim Şirketi'nin sermayesini 3.416.000 TL'den 7.000.000 TL'ye arttıracağı emisyon primli sermaye artırımına iştirak edilmesine, sermaye artırımı ile ihraç edilecek ve şirketin toplam sermayesinin %51'ine tekabül edecek 3.570.000 TL nominal değerli 3.570 adet payın 26.430.000 TL tutarında emisyon primi dahil olmak üzere toplam 30.000.000 TL bedelle edinilmesine, bu hususta iştirak sözleşmesi ve hissedarlar sözleşmesinin imzalanmasına karar verilmiştir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 27.650.156 |
| Ticari alacaklar | 4.394.646 |
| Diğer alacaklar | 6.426.551 |
| Stoklar | 4.197.269 |
| Peşin ödenmiş giderler | 865.296 |
| Diğer dönen varlıklar | 2.123.903 |
| Maddi duran varlıklar | 53.449.177 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 10.814 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (11.018.612) |
| Ticari borçlar | (1.098.586) |
| Diğer borçlar | (16.864.333) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (5.317.143) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (8.862.328) |
| Net varlıklar makul değeri | 55.956.810 |
| Satın alma bedeli | 30.000.000 |
| Sahiplik oranı | 51% |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (28.537.973) |
| Şerefiye, 30 Eylül 2024 | 1.462.027 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından; tarım alanında faaliyet gösteren Beybur Tarım ve Hayvancılık Anonim Şirketi ("Beybur Tarım"), 50.000 TL olan sermayesini 300.000.000 TL'ye çıkarmaya karar vermiş olup söz konusu sermaye artırımına iştirak edilmesine, bu kapsamda taahhüt edilen 299.950.000 TL sermaye tutarının Alarko Tarım'ın Beybur Tarım'dan olan nakit alacağından karşılanmasına ve sermaye artırımı ile ihraç edilecek ve şirketin toplam sermayesinin %99,98'ine tekabül edecek 299.950.000 TL nominal değerli 299.950.000 adet payın Alarko Tarım tarafından edinilmesine karar verildiği 26 Mart 2024 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştu. Alarko Tarım Yönetim Kurulu'nun söz konusu finansal duran varlık edinimine ilişkin 8 Nisan 2024 tarihli yeni kararı uyarınca, sermaye artışına iştirak etmeden önce, Beybur Tarım'ın 50.000 TL tutarındaki mevcut sermayesinin %100'üne denk gelen 50.000 hissenin 50.000 TL bedelle devralınmasına, hisse devri gerçekleştikten sonra Beybur Tarım'ın 50.000 TL olan sermayesini 300.000.000 TL'ye çıkarmayı planladığı sermaye artırımına iştirak edilmesine, bu kapsamda taahhüt edilen 299.950.000 TL tutarındaki sermayenin Alarko Tarım'ın Beybur Tarım'dan olan nakit alacağından karşılanmasına ve sermaye artırımı ile ihraç edilecek 299.950.000 TL nominal değerli 299.950.000 adet payın Alarko Tarım tarafından edinilmesine karar verilmiştir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 5.749.797 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.439.942 |
| Maddi duran varlıklar | 350.878.909 |
| Ticari borçlar | (19.712.570) |
| Diğer borçlar | (14.336.129) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (1.027.952) |
| Net varlıklar makul değeri | 322.991.997 |
| Satın alma bedeli | 300.000.000 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 32.121.854 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (322.991.997) |
| Şerefiye, 30 Eylül 2024 | 9.129.857 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından; tarım ve seracılık sektöründe faaliyet gösteren bir şirketin satın alımına yönelik bir ön protokol imzalandığı 14 Aralık 2023 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştu. Ön Protokol'e konu İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret Anonim Şirketi'nin ("İpeks Jeotermal") planladığı yaklaşık 182.000 m2 yüzölçümlü sera inşaatı yatırımı sebebiyle duyduğu finansman ihtiyacı göz önüne alındığında; İpeks Jeotermal'in sermayesini 1.500.000 TL'den 3.000.000 TL'ye arttırmayı planladığı emisyon primli sermaye artırımına iştirak edilmesine, sermaye artırımı ile ihraç edilecek ve İpeks Jeotermal'in toplam sermayesinin %49'una tekabül edecek 1.470.000 TL nominal değerli 1.470 adet payın 297.000.000 TL tutarında emisyon primi dahil olmak üzere toplam 298.470.000 TL bedelle edinilmesine, ön protokol'ün feshedilerek Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile mevcut hissedar Lokman Aydemir arasında bu hususta bir iştirak sözleşmesi ve hissedarlar sözleşmesinin imzalanmasına 27 Mayıs 2024 tarihinde karar verilmiştir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 332.550.796 |
| Diğer alacaklar | 350.941 |
| Peşin ödenmiş giderler | 464.285 |
| Diğer dönen varlıklar | 186.731 |
| Maddi duran varlıklar | 561.414.877 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 112.693 |
| Ticari borçlar | (681.181) |
| Diğer borçlar | (111.985.066) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (136.015.966) |
| Net varlıklar makul değeri | 646.398.110 |
| Satın alma bedeli | 298.470.000 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 26.622.151 |
| Sahiplik oranı | 49% |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (316.735.073) |
| Şerefiye, 30 Eylül 2024 | 8.357.078 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi; ana faaliyet konusu jeotermal enerjiye dayalı seracılık olan Nata Tarım Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 15.050.000 TL nominal değerli 15.050.000 adet hissesinin tamamını (%100) 20.285.000 USD karşılığı Türk Lirası bedelle 7 Mayıs 2024 tarihi itibarıyla devralmıştır.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 6.603.625 |
| Ticari alacaklar | 6.879.309 |
| Diğer alacaklar | 108.689 |
| Stoklar | 26.073.488 |
| Peşin ödenmiş giderler | 31.939.502 |
| Diğer dönen varlıklar | 13.540.487 |
| Maddi duran varlıklar | 550.200.711 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 183.061.228 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (196.506) |
| Ticari borçlar | (142.260.011) |
| Diğer borçlar | (2.318.853) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (100.704.328) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (41.333.786) |
| Net varlıklar makul değeri | 531.593.555 |
| Satın alma bedeli | 654.596.950 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 70.085.493 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (531.593.555) |
| Şerefiye, 30 Eylül 2024 | 193.088.888 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı Ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından; ana faaliyet konusu tarım ve seracılık olan Sanrose Tarım Sanayi Ticaret Anonim Şirketi'nin toplam sermayesinin %25'ine denk gelen 15.000 TL nominal değerli 600 adet hissesinin belirlenen kapanış şartlarının yerine getirilmesi koşuluyla 5.000.000 ABD Doları karşılığı TL bedelle satın alınmasını öngören hisse devir sözleşmesinin imzalandığı, hisse devir sözleşmesi uyarınca, hisse devir bedelinin kapanış tarihinde birtakım düzeltmelere tabi tutulacağı ve nihai devir bedelinin kesinleştiğinde duyurulacağı 8 Ocak 2024 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştu. Hisse devir sözleşmesi uyarınca yapılan düzeltmeler neticesinde nihai devir bedelinin 4.645.180 ABD Doları karşılığı TL olarak belirlenmesine, avans olarak ödenmiş olan 1.500.000 ABD Doları karşılığı TL bedelin nihai devir bedelinden mahsup edilmesine karar verilmiştir. Bu doğrultuda, Sanrose Tarım Sanayi Ticaret Anonim Şirketi'nin toplam sermayesinin %25'ine denk gelen 15.000 TL nominal değerli 600 adet hisse 15 Ocak 2024 tarihi itibarıyla devralınmıştır.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.310.594 |
| Ticari alacaklar | 2.990.556 |
| Diğer alacaklar | 9.599.332 |
| Stoklar | 6.260.736 |
| Peşin ödenmiş giderler | 193.173 |
| Diğer dönen varlıklar | 2.272.949 |
| Maddi duran varlıklar | 135.259.780 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11.391 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (1.960.898) |
| Ticari borçlar | (4.316.604) |
| Diğer borçlar | (13.516.436) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (4.111.405) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (12.404.996) |
| Net varlıklar makul değeri | 121.588.172 |
| Satın alma bedeli | 139.682.421 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 38.168.681 |
| Sahiplik oranı | 25% |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (30.397.043) |
| Şerefiye, 30 Eylül 2024 | 147.454.059 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemi içinde gerçekleşen işletme birleşmeleri aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi; faaliyet konusu jeotermal enerjiye dayalı seracılık olan Alsera Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 17.425.000 TL nominal değerli 17.425.000 adet hissesinin tamamını (%100) 76.406.800 TL bedelle 16 Mart 2023 tarihi itibarıyla satın almıştır. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.862 |
| Diğer alacaklar | 300.614 |
| Peşin ödenmiş giderler | 394.627 |
| Maddi duran varlıklar | 162.667.216 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.987.339 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (26.494.189) |
| Net varlıklar makul değeri | 138.860.469 |
| Satın alma bedeli | 76.406.800 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 75.604.068 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (138.860.469) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 13.150.399 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'nun 8 Mayıs 2023 tarihli toplantısında; mikro granül gübre üretimi alanında faaliyet gösteren ve beheri 1 TL nominal değerde 1.500.000 adet payı bulunan Palmira Agro Gübre Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin sermayesinin 1.500.000 TL'den 7.500.000 TL'ye arttıracağı emisyon primli sermaye artırımına iştirak edilmesine, sermaye artırımı ile ihraç edilecek ve şirketin toplam sermayesinin %80'ine tekabül edecek 6.000.000 TL nominal değerli 6.000.000 adet payın 54.000.000 TL tutarında emisyon primi dahil olmak üzere toplam 60.000.000 TL bedelle edinilmesine, bu hususta iştirak sözleşmesi ve pay sahipleri sözleşmesinin imzalanmasına karar verilmiştir. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.924.772 |
| Ticari alacaklar | 33.533.015 |
| Stoklar | 16.144.614 |
| Peşin ödenmiş giderler | 97.677.843 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.107.243 |
| Maddi duran varlıklar | 3.085.557 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 19.413 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 349.934 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (10.783.815) |
| Ticari borçlar | (20.182.859) |
| Diğer borçlar | (117.984) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | (2.294.543) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (6.136.771) |
| Net varlıklar makul değeri | 117.326.419 |
| Satın alma bedeli | 60.000.000 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 52.141.700 |
| Sahiplik oranı | %80 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (93.861.135) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 18.280.565 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi; faaliyet konusu jeotermal enerjiye dayalı seracılık olan Antsan Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 1.000.000 TL nominal değerli 20 adet hissesinin tamamının (%100) 1.780.000 ABD Doları karşılığı Türk Lirası bedelle, 16 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla satın alınmasına karar vermiştir. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 14.884 |
| Ticari alacaklar | 7.629.386 |
| Diğer alacaklar | 405.636 |
| Stoklar | 2.575.689 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10.088.045 |
| Diğer dönen varlıklar | 4.192.963 |
| Maddi duran varlıklar | 103.984.858 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (5.874.088) |
| Ticari borçlar | (64.711.693) |
| Diğer borçlar | (617.712) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (35.244.536) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (4.924.717) |
| Net varlıklar makul değeri | 17.518.715 |
| Satın alma bedeli | 37.357.196 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 32.464.462 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (17.518.715) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 52.302.943 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından, Gürlük Jeotermal Enerji Tarım Seracılık Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin hisselerinin %40'ına karşılık gelen 400.000 TL nominal değerli 400.000 adet hissenin 75.468.000 TL bedelle satın alınmasına karar verildiği 3 Mart 2023 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştu. Yönetim Kurulu'nun 10 Temmuz 2023 tarihli toplantısında Gürlük Jeotermal Enerji Tarım Seracılık Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin hisselerinin tamamının (%100) 9.830.000 ABD Doları karşılığı Türk Lirası bedelle satın alınmasına, 400.000 TL nominal değerli hissesinin satın alınması için daha önceden ödenmiş olan 75.468.000 TL avans bedelin belirlenen hisse satın alma bedelinden mahsup edilmesine karar verilmiş ve aynı tarihte söz konusu hisse devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 12.569.989 |
| Ticari alacaklar | 7.675.386 |
| Diğer alacaklar | 2.518.325 |
| Peşin ödenmiş giderler | 86.722.776 |
| Diğer dönen varlıklar | 6.205.691 |
| Maddi duran varlıklar | 448.620.251 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 7.893 |
| Ticari borçlar | (159.465.296) |
| Diğer borçlar | (13.409.073) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (90.089.761) |
| Net varlıklar makul değeri | 301.356.181 |
| Satın alma bedeli | 256.415.550 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 126.630.802 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (301.356.181) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 81.690.171 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ile Halil Pekdemir Çiftliği Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Ticaret ve Sanayi Limited Şirketi arasında; Halil Pekdemir Çiftliği Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Ticaret ve Sanayi Limited Şirketi'nin ("Pekdemir") kısmi bölünmesi suretiyle kurulacak yeni şirketin hisselerinin Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye devredilmesi amacıyla bir ön protokol imzalandığı 14 Temmuz 2023 tarihinde kamuya duyurulmuştu. Pekdemir'in kısmi bölünmesi suretiyle kurulan Alden Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin hisselerinin tamamının (%100) 12.269.500 ABD Doları karşılığı Türk Lirası bedelle satın alınmasına, daha önceden avans olarak ödenmiş olan 2.000.000 ABD Doları karşılığı Türk Lirası bedelin belirlenen hisse satın alma bedelinden mahsup edilmesine ilişkin Hisse Devir Sözleşmesi 4 Ağustos 2023 tarihinde imzalanmış ve aynı tarihte söz konusu hisse devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 115.566 |
| Ticari alacaklar | 2.083.474 |
| Diğer alacaklar | 74.692 |
| Stoklar | 23.874.416 |
| Peşin ödenmiş giderler | 87.508.113 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.562.231 |
| Maddi duran varlıklar | 447.549.972 |
| Ticari borçlar | (112.879.280) |
| Diğer borçlar | (3.009.050) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (103.876.807) |
| Net varlıklar makul değeri | 343.003.327 |
| Satın alma bedeli | 331.550.854 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 163.736.367 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (343.003.327) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 152.283.894 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, ana faaliyet konusu kurutulmuş toz ve parça meyve sebze üretimi olan Ereğli Agrosan Doğal Ürünler ve Türevleri Tarım Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 62.124.000 TL nominal değerli 62.124.000 adet hissesinin tamamını (%100) 36.401.331 TL bedelle 31 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla devralmıştır. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.18 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Ereğli Agrosan Doğal Ürünler ve Türevleri Tarım Üretim ve Ticaret A.Ş'nin şirket ünvanı Alarko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak tescil edilmiştir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 960.572 |
| Ticari alacaklar | 5.313.608 |
| Diğer alacaklar | 56.235 |
| Peşin ödenmiş giderler | 18.745.511 |
| Diğer dönen varlıklar | 8.850.641 |
| Maddi duran varlıklar | 92.069.948 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 427.172 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (3.111.677) |
| Ticari borçlar | (54.865.165) |
| Diğer borçlar | (1.293.083) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (3.557.710) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (10.379.610) |
| Net varlıklar makul değeri | 53.216.442 |
| Satın alma bedeli | 36.401.331 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 17.976.793 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (53.216.442) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 1.161.682 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından; ana faaliyet konusu seracılık olan Altes Seracılık Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 50.000.000 TL nominal değerli 50.000.000 adet hissesinin tamamı (%100) 50.000.000 TL bedelle 12 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devralınmıştır.Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 582.128 |
| Ticari alacaklar | 5.411.306 |
| Diğer alacaklar | 1.673.041 |
| Stoklar | 52.017 |
| Peşin ödenmiş giderler | 100.750.765 |
| Diğer dönen varlıklar | 10.271.698 |
| Maddi duran varlıklar | 145.739.990 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 32.854.578 |
| Ticari borçlar | (314.720.914) |
| Diğer borçlar | (792.196) |
| Net varlıklar makul değeri | (18.177.587) |
| Satın alma bedeli | 50.000.000 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 22.212.725 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | 18.177.587 |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 90.390.312 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından; ana faaliyet konusu tarım ve seracılık olan Alziraat Jeotermal Tarım Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 777.119 TL nominal değerli 77.711.864 adet hissesinin tamamı (%100) 69.416.000 TL bedelle 13 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devralınmıştır. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 44.042 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.444.254 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.612.558 |
| Maddi duran varlıklar | 117.985.205 |
| Ticari borçlar | (69.372.394) |
| Diğer borçlar | (641) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (10.725.020) |
| Net varlıklar makul değeri | 40.988.004 |
| Satın alma bedeli | 69.416.000 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 30.839.577 |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (40.988.004) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 59.267.573 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklardan Alarko Tarım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından; Genseed Tohum Islah ve Üretim Anonim Şirketi'nin toplam sermayesinin %80'ine denk gelen 80.000 TL nominal değerli 80.000 adet hissenin belirlenen kapanış şartlarının yerine getirilmesi koşuluyla 3.720.241 ABD Doları karşılığı TL bedelle satın alınmasını öngören hisse devir sözleşmesinin imzalandığı, hisse devir sözleşmesi uyarınca, hisse devir bedelinin kapanış tarihinde birtakım düzeltmelere tabi tutulacağı ve nihai devir bedelinin kesinleştiğinde duyurulacağı 13 Eylül 2023 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştu. Taraflar arasında gerçekleştirilen müzakereler ve yapılan düzeltmeler neticesinde nihai devir bedelinin 4.277.725 ABD Doları karşılığı TL olarak belirlenmesine, avans olarak ödenmiş olan 1.000.000 ABD Doları karşılığı TL bedelin nihai devir bedelinden mahsup edilmesine karar verilmiştir. Bu doğrultuda, Genseed Tohum Islah ve Üretim Anonim Şirketi'nin toplam sermayesinin %80'ine denk gelen 80.000 TL nominal değerli 80.000 adet hisse 27 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devralınmıştır. Bu satın almayla ilgili olarak tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
| Makul değer (TL) | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 240.985 |
| Diğer alacaklar | 116.085 |
| Stoklar | 635.976 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.099.496 |
| Maddi duran varlıklar | 136.318.190 |
| Ticari borçlar | (29.601.952) |
| Diğer borçlar | (382.539) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (20.039.400) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (1.011.672) |
| Net varlıklar makul değeri | 87.375.169 |
| Satın alma bedeli | 120.213.037 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 53.405.189 |
| Sahiplik oranı | 80% |
| Eksi : Elde edilen net varlıkların makul değeri | (69.900.135) |
| Şerefiye, 31 Aralık 2023 | 103.718.091 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Topluluk, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi, ticaret, tarım, turizm,enerji,havacılık ve bilgi teknolojileri alanlarında faaliyet gösteren şirketler bulunmaktadır. Holding bölümüne Alyat Teknoloji Yatırımları Holding A.Ş., Alser Alarko Sermaye Yatırımları Holding A.Ş.,Alarko Havacılık Endüstri Yatırımları A.Ş. ve Alarko Dijital Teknoloji Çözümleri A.Ş. dahil edilmiştir. Bölümlere göre raporlama hazırlanırken bu faaliyet alanları esas alınmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
| Taahhüt ve | Eliminasyon ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Holding | Turizm | Sanayi ve Ticaret | Enerji | Arazi Geliştirme | Tarım | Sınıflandırma | Toplam |
| Dönen varlıklar | ||||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 212.825.329 | 494.279.179 | 51.673.946 | 1.126.249.844 | 1.411.856.777 | 852.696.363 | - | 4.149.581.438 |
| Finansal yatırımlar | 1.790.772.888 | 425.731.240 | - | 3.119.415.174 | 1.015.125.152 | - | - | 6.351.044.454 |
| Ticari alacaklar | 103.912.445 | 18.692.353 | 324.499 | 2.856.230.557 | 7.059.338.404 | 2.665.630.520 | (9.462.141.611) | 3.241.987.167 |
| Diğer alacaklar | 32.232.240 | 11.753 | - | 3.476.052.068 | 269.848.940 | 53.190.997 | (3.777.843.664) | 53.492.334 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | - | - | - | - | 297.652.071 | - | - | 297.652.071 |
| Stoklar | 173.343 | 41.283.597 | 2.713.124 | 36.622.960 | 1.195.101.809 | 785.731.160 | (34.634.478) | 2.026.991.515 |
| Peşin ödenmiş giderler | 46.991.284 | 26.368.384 | 61.947 | 8.180.325 | 513.691.503 | 718.749.480 | - | 1.314.042.923 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 934.278 | 7.830.223 | 1.907.501 | 13.258.084 | 35.820.583 | 4.424.613 | - | 64.175.282 |
| Diğer dönen varlıklar | 186.347.065 | 118.880 | 1.060.277 | 211.393.954 | 284.632.300 | 369.974.823 | - | 1.053.527.299 |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | - | 165.809 | - | - | 10.327.226 | 353.272 | (459.732) | 10.386.575 |
| Duran varlıklar | ||||||||
| Finansal yatırımlar | 12.335.365.284 | 655.100 | 4.465.609 | 4.295.066.150 | 3.551.074.895 | 4.372.723.436 | (20.439.696.344) | 4.119.654.130 |
| Ticari alacaklar | - | - | - | - | 171.081 | - | - | 171.081 |
| Diğer alacaklar | 515.408 | 929.273 | - | 23.482 | 160.801.246 | 7.130.294 | - | 169.399.703 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 4.508.553.455 | - | 747.022.473 | 37.481.385.063 | 4.253.696.736 | 502.943.252 | (7.975.198.284) | 39.518.402.695 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 746.973.738 | - | 8.803.750 | 331.859.261 | 14.544.371.994 | - | (11.810.303.847) | 3.821.704.896 |
| Maddi duran varlıklar | 33.821.514 | 727.939.263 | - | 1.938.669.014 | 832.709.802 | 4.292.623.916 | 4.732.022.542 | 12.557.786.051 |
| Kullanım hakkkı varlıkları | 15.479.317 | 2.187.486.656 | - | 55.228.573 | 83.345.602 | 8.777.032 | (1.538.985.613) | 811.331.567 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.391.142 | 4.570.754 | - | 510.640.908 | 66.621.750 | 98.402.433 | 713.812.996 | 1.395.439.983 |
| Peşin ödenmiş giderler | 196.446 | 2.208.882 | - | 133.043 | 33.515.058 | 1.385.621.699 | - | 1.421.675.128 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 8.311.947 | 7.175.848 | - | 367.211.799 | 1.518.674.531 | 203.867.605 | (51.577.308) | 2.053.664.422 |
| Diğer duran varlıklar | 36 | 572.690 | - | - | 117.673.153 | - | - | 118.245.879 |
| Toplam varlıklar | 20.024.797.159 | 3.946.019.884 | 818.033.126 | 55.827.620.259 | 37.256.050.613 | 16.322.840.895 | (49.645.005.343) | 84.550.356.593 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
| Sanayi ve | Taahhüt ve Arazi | Eliminasyon ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | Holding | Turizm | Ticaret | Enerji | Geliştirme | Tarım | Sınıflandırma | Toplam |
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||||||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 8.883.803 | 23.542.990 | - | 12.573.194 | 4.930.178.074 | 3.946.459.797 | (21.273.103) | 8.900.364.755 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | - | - | - | - | 500.674.789 | 10.880.803 | - | 511.555.592 |
| Ticari borçlar | 19.352.810 | 388.190.322 | 2.146.964 | 14.118.226 | 5.176.340.449 | 5.604.325.941 | (9.631.632.874) | 1.572.841.838 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 9.043.972 | 28.216.563 | 84.779 | 2.100.543 | 17.684.386 | 38.178.808 | - | 95.309.051 |
| Diğer borçlar | 3.475.482.100 | 23.355.425 | 125.406 | 6.853.535.203 | 121.648.678 | 113.188.127 | (3.608.531.200) | 6.978.803.739 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | - | 16.679.508 | - | - | 324.180.098 | - | - | 340.859.606 |
| Türev araçlar | - | - | - | 17.502.962 | - | - | - | 17.502.962 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | - | 159.444.707 | 2.006.111 | - | 427.370.297 | 50.166 | - | 588.871.281 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 59.095.547 | - | 21.555.370 | 101.121.570 | - | - | 181.772.487 |
| Kısa vadeli karşılıklar | - | - | - | 35.242.732 | 46.557.452 | - | - | 81.800.184 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 106.566.538 | 48.155 | - | 2.157 | 333 | 12.759.755 | (111.260.563) | 8.116.375 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||||||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 4.918.230 2.252.645.958 | - | 20.739.748 | 1.314.229.626 | 2.475.827.643 | (2.209.489.938) | 3.858.871.267 | |
| Diğer borçlar | - | - | - | - | 734.751.323 | - | 56.881.055 | 791.632.378 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | - | 54.254 | - | - | - | - | - | 54.254 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan yükümlülükler | - | - | - | - | 28.556.164 | - | - | 28.556.164 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | - | - | - | - | 374.198.473 | - | - | 374.198.473 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 17.481.355 | 68.416.956 | - | 7.490.262 | 34.662.475 | 8.448.481 | - | 136.499.529 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 160.674.190 | - | 1.372.494 | 80.896.322 | 234.358.909 | 45.326.241 | 162.344.893 | 684.973.049 |
| Özkaynaklar | ||||||||
| Ödenmiş sermaye | 2.265.000.000 | 21.500.000 | 230.000 | 578.975.276 | 4.340.970.968 | 2.061.191.021 | (8.832.867.265) | 435.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 6.209.761.420 | 250.139.143 | - | 2.534.607.618 | 2.617.662.639 | 1.326.154.740 | (7.565.870.855) | 5.372.454.705 |
| Sermaye avansı | 639.323.005 | - | - | - | - | 252.398 | (639.575.403) | - |
| Geri alınmış paylar (-) | (940.332.684) | (154.789.213) | - | 116.126.510 | (978.995.387) | |||
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | - | - | - | - | - | - | (1.535.883) | (1.535.883) |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | - | - | - | - | - | 131.314.391 | (131.314.391) | - |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi | - | - | - | - | - | - | (400.812.719) | (400.812.719) |
| Pay bazlı ödemeler (-) | - | - | - | - | - | - | (40.629.325) | (40.629.325) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | (3.067.589) | (24.612.482) | (22.087.973) | (20.359.032) | (7.576.933) | (1.370.239) | 401.039 | (78.673.209) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | 3.312.986.268 | (46.019) | (157.183.588) | 3.155.756.661 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan | ||||||||
| kazançlar / (kayıplar) | 4.685.275.564 | - | 1.327.156 | - | 1.630.398.542 | - | (6.317.001.262) | - |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 1.331.462.723 | 65.023.944 | 5.963.486 | 558.795.586 | 490.866.431 | 7.974.860 | (1.130.267.221) | 1.329.819.809 |
| Ödenen kar payı avansları (-) | - | - | - | (119.328.503) | - | - | 119.328.503 | - |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 642.878.061 | 195.492.151 | 935.334.708 | 37.838.530.912 | 10.893.318.840 | 450.682.284 | (4.631.964.435) | 46.324.272.521 |
| Net dönem karı veya zararı | 1.392.093.661 | 418.786.743 (108.470.005) | 7.390.641.683 | (234.300.025) | 91.241.697 | (8.809.812.528) | 140.181.226 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | - | - | 4.140.935.210 | 4.140.935.210 |
| Toplam kaynaklar | 20.024.797.159 3.946.019.884 | 818.033.126 | 55.827.620.259 | 37.256.050.613 16.322.840.895 | (49.645.005.343) | 84.550.356.593 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
| Taahhüt ve Arazi | Eliminasyon ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Holding | Turizm | Sanayi ve Ticaret | Enerji | Geliştirme | Tarım | Sınıflandırma | Toplam | |
| Hasılat topluluk dışı (net) | 161.722.572 | 1.592.674.577 | 2.500.258 | 356.495.975 | 4.035.936.351 | 611.795.720 | (12.686.322) | 6.748.439.131 |
| Hasılat topluluk içi | 236.381.093 | - | - | 5.100.944 | 282.804.048 | 40.928.684 | (565.214.769) | - |
| Satışların maliyeti topluluk dışı (-) | (168.525.794) | (882.486.407) | (2.156.216) | (258.040.373) | (3.668.470.749) | (489.398.518) | (39.803.916) | (5.508.881.973) |
| Satışların maliyeti topluluk içi (-) | (249.276.252) | (239.757.818) | - | (5.733.250) | (49.938.335) | (39.678.684) | 584.384.339 | - |
| Brüt kar / (zarar) | (19.698.381) | 470.430.352 | 344.042 | 97.823.296 | 600.331.315 | 123.647.202 | (33.320.668) | 1.239.557.158 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (232.229.450) | (240.219.009) | (377.991) | (73.257.467) | (420.461.568) | (264.023.404) | (63.515.673) | (1.294.084.562) |
| Pazarlama giderleri (-) | - | (85.142.050) | (3.188.045) | - | - | (47.867.826) | 5.162.912 | (131.035.009) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
- 219.346.253 |
- 204.055.801 |
- 15.872.290 |
- 2.730.665.710 |
- 908.590.763 |
(15.632.055) 418.915.656 |
- (1.821.504.032) |
(15.632.055) 2.675.942.441 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (1.048.060.845) | (47.351.498) | (555.907) | (2.354.215.362) | (537.365.524) | (762.225.958) | 2.943.020.477 | (1.806.754.617) |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (1.080.642.423) | 301.773.596 | 12.094.389 | 401.016.177 | 551.094.986 | (547.186.385) | 1.029.843.016 | 667.993.356 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2.066.528.639 | 1.804.544 | 2.932.409 | 5.561.056.347 | 384.838.796 | 157.660.772 | (6.673.068.192) | 1.501.753.315 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | - | (4.382.590) | (8.469.970) | (131.389) | (54.545.548) | (646.796) | 8.481.757 | (59.694.536) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar | - | - | (111.887.280) | 2.015.053.286 | 185.606.995 | 1.365.527 | (1.150.545.082) | 939.593.446 |
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı / (zararı) | 985.886.216 | 299.195.550 | (105.330.452) | 7.976.994.421 | 1.066.995.229 | (388.806.882) | (6.785.288.501) | 3.049.645.581 |
| Finansman gelirleri | - | - | - | 7.052.750 | - | - | - | 7.052.750 |
| Finansman giderleri (-) | (2.162.678) | (358.466.508) | (34.296) | (23.639.532) | (549.559.776) | (1.221.694.298) | 370.155.788 | (1.785.401.300) |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 361.009.203 | 640.267.800 | (2.947.039) | (283.206.247) | (754.948.388) | 1.635.095.335 | (2.441.606.006) | (846.335.342) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 1.344.732.741 | 580.996.842 | (108.311.787) | 7.677.201.392 | (237.512.935) | 24.594.155 | (8.856.738.719) | 424.961.689 |
| Dönem vergi (gideri) / geliri | - | (59.095.547) | - | (61.850.451) | (99.347.826) | - | 14.336.131 | (205.957.693) |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | 47.360.920 | (103.114.552) | (158.218) | (224.709.258) | 102.560.736 | 66.647.542 | 134.624.660 | 23.211.830 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri | 47.360.920 | (162.210.099) | (158.218) | (286.559.709) | 3.212.910 | 66.647.542 | 148.960.791 | (182.745.863) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) | 1.392.093.661 | 418.786.743 | (108.470.005) | 7.390.641.683 | (234.300.025) | 91.241.697 | (8.707.777.928) | 242.215.826 |
| Dönem karı / (zararı) | 1.392.093.661 | 418.786.743 | (108.470.005) | 7.390.641.683 | (234.300.025) | 91.241.697 | (8.707.777.928) | 242.215.826 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | ||||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar |
1.601.897 - |
11.383.184 - |
- 9.295.306 |
(758.656) (1.646.820) |
13.146.483 (524) |
(1.827.122) - |
- - |
23.545.786 7.647.962 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (348.432) | (2.666.025) | (1.890.896) | 1.079.952 | (2.981.095) | 456.780 | - | (6.349.716) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | ||||||||
| Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | 653.199.128 | (46.019) | - | 653.153.109 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | 5.600.933 | - | - | 5.600.933 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar | - | - | - | - | (185.934.244) | - | - | (185.934.244) |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 1.393.347.126 | 427.503.902 | (101.065.595) | 7.389.316.159 | 248.730.656 | 89.825.336 | (8.707.777.928) | 739.879.656 |
| Dönem karının / (zararının) dağılımı | ||||||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | - | - | 102.034.600 | 102.034.600 |
| Ana ortaklık payları | 1.392.093.661 | 418.786.743 | (108.470.005) | 7.390.641.683 | (234.300.025) | 91.241.697 | (8.809.812.528) | 140.181.226 |
| Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı | ||||||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | - | - | 125.850.043 | 125.850.043 |
| Ana ortaklık payları | 1.393.347.126 | 427.503.902 | (101.065.595) | 7.389.316.159 | 248.730.656 | 89.825.336 | (8.833.627.971) | 614.029.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
| Taahhüt ve | Eliminasyon ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Holding | Turizm | Sanayi ve Ticaret | Enerji | Arazi Geliştirme | Tarım | Sınıflandırma | Toplam |
| Dönen varlıklar | ||||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 165.815.576 | 774.284.759 | 121.756.505 | 2.420.993.309 | 849.958.177 | 115.078.722 | - | 4.447.887.048 |
| Finansal yatırımlar | 1.644.786.132 | 134.507.467 | - | 5.576.540.728 | 1.411.049.040 | - | - | 8.766.883.367 |
| Ticari alacaklar | 84.333.114 | 10.630.619 | 359.160 | 328.093.364 | 9.571.938.189 | 1.497.984.731 | (7.514.198.716) | 3.979.140.461 |
| Diğer alacaklar | 32.410.579 | 11.600 | - | 2.826.209.990 | 324.378.115 | 11.785.739 | (3.167.558.581) | 27.237.442 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | - | 164.386 | - | - | 498.365.720 | - | - | 498.530.106 |
| Stoklar | 120.325 | 19.810.450 | 2.473.264 | 36.536.616 | 1.270.189.948 | 172.502.075 | (1.653.126) | 1.499.979.552 |
| Peşin ödenmiş giderler | 6.238.897 | 26.390.371 | 9.932 | 5.835.702 | 832.180.909 | 244.490.732 | - | 1.115.146.543 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 24.372.895 | 1.647.308 | - | 28.528 | 81.114.533 | 1.957.031 | - | 109.120.295 |
| Diğer dönen varlıklar | 63.882.883 | 54.533.414 | 957.321 | 120.229.449 | 513.960.718 | 118.341.242 | - | 871.905.027 |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | - | 165.809 | - | - | 37.394.117 | - | (16.357.044) | 21.202.882 |
| Duran varlıklar | ||||||||
| Finansal yatırımlar | 10.433.865.301 | 655.100 | 12.417.736 | 2.864.655.613 | 4.265.058.598 | 3.137.053.831 | (18.328.154.773) | 2.385.551.406 |
| Ticari alacaklar | - | - | - | - | 199.148 | - | - | 199.148 |
| Diğer alacaklar | 154.426 | 945.189 | - | 12.969 | 127.245.125 | 3.193.309 | - | 131.551.018 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 6.533.455.655 | - | 851.505.343 | 36.769.012.898 | 4.467.365.255 | - | (9.748.228.485) | 38.873.110.666 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 746.973.738 | - | 8.803.750 | 331.859.261 | 13.408.976.048 | - | (10.559.190.519) | 3.937.422.278 |
| Maddi duran varlıklar | 19.844.871 | 624.073.598 | - | 2.101.217.076 | 947.265.100 | 1.934.067.951 | 3.314.860.359 | 8.941.328.955 |
| Kullanım hakkkı varlıkları | 9.987.304 | 2.206.637.820 | - | 50.938.217 | 84.085.720 | 17.691.105 | (1.568.195.801) | 801.144.365 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 963.292 | 4.725.864 | - | 520.741.458 | 107.585.353 | 39.857.013 | 611.458.411 | 1.285.331.391 |
| Peşin ödenmiş giderler | 354.331 | 3.248.987 | - | 99.145 | 38.262.960 | 725.119.311 | - | 767.084.734 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21.517.358 | 110.263.665 | - | 512.500.685 | 1.369.025.455 | 92.735.001 | (94.537.204) | 2.011.504.960 |
| Diğer duran varlıklar | 35 | 759.376 | - | - | 173.180.104 | - | - | 173.939.515 |
| Toplam varlıklar | 19.789.076.712 | 3.973.455.782 | 998.283.011 | 54.465.505.008 | 40.378.778.332 | 8.111.857.793 | (47.071.755.479) | 80.645.201.159 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
| Sanayi ve | Taahhüt ve Arazi | Eliminasyon ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | Holding | Turizm | Ticaret | Enerji | Geliştirme | Tarım | Sınıflandırma | Toplam |
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||||||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6.179.033 | 1.874.434 | - | 7.122.984 | 4.178.422.529 2.541.883.159 | - | 6.735.482.139 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | - | - | - | - | 215.166.733 | - | - | 215.166.733 |
| Ticari borçlar | 13.333.909 | 433.464.956 | 1.467.384 | 31.416.895 | 7.986.873.245 1.892.381.220 | (7.717.693.055) | 2.641.244.554 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 8.627.705 | 18.595.467 | 97.544 | 3.659.417 | 58.776.877 | 24.851.981 | - | 114.608.991 |
| Diğer borçlar | 2.411.369.982 | 2.472.524 | 24.952 | 5.872.452.600 | 654.333.062 | 75.392.147 | (2.964.648.850) | 6.051.396.417 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | - | 15.726.352 | - | - | 1.042.584.394 | - | - | 1.058.310.746 |
| Türev araçlar | - | - | - | 7.204.936 | - | - | - | 7.204.936 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | - | 99.554.295 | 33.411 | - | 707.156.521 | 2.657.281 | - | 809.401.508 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 309.478 | - | 3.007.627 | 106.849.377 | 80.931.260 | 1.145.701 | - | 192.243.443 |
| Kısa vadeli karşılıklar | - | - | - | 38.399.754 | 23.136.867 | - | - | 61.536.621 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1.154.815.461 | 120.965 | - | 4.852.050.557 | 3.348.183 | 136.846.439 | (6.147.173.951) | 7.654 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||||||||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 924.095 2.669.049.412 | - | 24.918.311 | 666.886.773 | 53.652.107 | (2.638.636.729) | 776.793.969 | |
| Diğer borçlar | - | - | - | - | 796.039.503 | - | - | 796.039.503 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | - | 568.557 | - | - | 194.285.144 | - | - | 194.853.701 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan yükümlülükler | - | - | - | - | 37.898.375 | - | - | 37.898.375 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | - | - | - | - | 463.715.860 | - | - | 463.715.860 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 13.013.887 | 67.271.995 | - | 5.665.878 | 74.149.851 | 452.179 | - | 160.553.790 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 221.202.879 | - | 1.214.276 | 5.064.645 | 196.419.437 | 1.447.650 | 196.382.404 | 621.731.291 |
| Özkaynaklar | ||||||||
| Ödenmiş sermaye | 1.218.500.000 | 21.500.000 | 230.000 | 578.975.276 | 402.261.733 1.582.693.565 | (3.369.160.574) | 435.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 6.104.669.111 | 250.139.142 | 88.385.708 | 2.534.607.617 | 4.244.032.286 1.119.467.544 | (8.968.846.703) | 5.372.454.705 | |
| Sermaye avansı | - | - | - | - | - | 53.202.255 | (53.202.255) | - |
| Geri alınmış paylar (-) | (738.283.786) | - | - | - | (155.191.623) | - | 75.736.829 | (817.738.580) |
| Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi | - | - | - | - | - | - | (1.535.883) | (1.535.883) |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | - | - | - | - | - | 104.884.392 | (104.884.392) | - |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | (4.321.054) | (33.329.641) | (29.492.382) | (19.033.511) | (17.741.793) | 102 | 535.057 | (103.383.222) |
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | 2.890.772.762 | - | (181.317.482) | 2.709.455.280 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan | ||||||||
| kazançlar / (kayıplar) | 6.974.005.357 | - | 1.847.894 | 6.248 | 2.284.030.519 | - | (9.265.496.048) | (5.606.030) |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 522.652.247 | 13.860.731 | 17.215 | 222.792.289 | 128.864.003 | 1.255.799 | 186.547.745 | 1.075.990.029 |
| Ödenen kar payı avansları (-) | (947.275.372) | - | - (1.280.722.874) | - | - | 1.295.069.930 | (932.928.316) | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 118.699.458 | 61.478.040 1.092.003.493 | 31.742.196.156 | 11.879.632.757 | 163.837.674 | (6.089.353.605) | 38.968.493.973 | |
| Net dönem karı veya zararı | 2.710.654.322 | 351.108.553 (160.554.111) | 9.731.878.453 | 1.341.993.074 | 355.806.598 | (5.329.702.999) | 9.001.183.890 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | - | - | 4.005.625.082 | 4.005.625.082 |
| Toplam kaynaklar | 19.789.076.712 3.973.455.782 | 998.283.011 | 54.465.505.008 | 40.378.778.332 8.111.857.793 | (47.071.755.479) | 80.645.201.159 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
| Taahhüt ve Arazi | Eliminasyon ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Holding | Turizm | Sanayi ve Ticaret | Enerji | Geliştirme | Tarım | Sınıflandırma | Toplam | |
| Hasılat topluluk dışı (net) | 107.102.568 | 1.633.960.595 | 273.643.922 | 523.506.761 | 6.834.259.782 | 206.015.400 | (59.497.356) | 9.518.991.672 |
| Hasılat topluluk içi | 170.312.841 | - | - | 7.233.858 | 486.859.479 | 19.881.248 | (684.287.426) | - |
| Satışların maliyeti topluluk dışı (-) | (105.995.390) | (744.789.225) | (169.879.640) | (344.368.423) | (6.941.933.719) | (161.178.622) | 6.459.281 | (8.461.685.738) |
| Satışların maliyeti topluluk içi (-) | (183.064.688) | (306.868.734) | (2.247.076) | (8.645.199) | (96.458.444) | (19.881.248) | 617.165.389 | - |
| Brüt kar / (zarar) | (11.644.669) | 582.302.636 | 101.517.206 | 177.726.997 | 282.727.098 | 44.836.778 | (120.160.112) | 1.057.305.934 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (59.412.260) | (186.668.870) | (343.582) | (59.021.224) | (233.311.387) | (81.530.023) | 14.104.385 | (606.182.961) |
| Pazarlama giderleri (-) | - | (59.839.441) | (2.500.046) | - | - | (7.746.989) | 842.104 | (69.244.372) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 780.630.732 | 157.121.390 | 69.485.026 | 2.839.446.597 | 1.273.557.187 | 137.553.103 | (625.387.168) | 4.632.406.867 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (407.375.457) | (137.889.635) | (28.361.718) | (906.326.854) | (713.759.154) | (185.493.039) | 984.431.473 | (1.394.774.384) |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | 302.198.346 | 355.026.080 | 139.796.886 | 2.051.825.516 | 609.213.744 | (92.380.170) | 253.830.682 | 3.619.511.084 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2.403.922.040 | 136.107.476 | 5.373.785 | 1.238.582.425 | 412.711.088 | 191.915.835 | (3.228.177.642) | 1.160.435.007 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | - | (70.375) | - | - | (44.069.731) | - | - | (44.140.106) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar | - | - | (243.575.641) | 3.807.321.836 | 48.143.684 | - | (396.686.674) | 3.215.203.205 |
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı / (zararı) | 2.706.120.386 | 491.063.181 | (98.404.970) | 7.097.729.777 | 1.025.998.785 | 99.535.665 | (3.371.033.634) | 7.951.009.190 |
| Finansman gelirleri | - | - | - | - | 34.209.164 | 10.951.440 | - | 45.160.604 |
| Finansman giderleri (-) | (894.462) | (921.466.701) | (1.888.513) | (14.842.618) | (727.625.695) | (36.962.265) | 922.150.146 | (781.530.108) |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 131.238.379 | 858.832.384 | (41.419.021) | (1.568.390.687) | (738.432.879) | 237.082.871 | (1.496.038.120) | (2.617.127.073) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 2.836.464.303 | 428.428.864 | (141.712.504) | 5.514.496.472 | (405.850.625) | 310.607.711 | (3.944.921.608) | 4.597.512.613 |
| Dönem vergi (gideri) / geliri | (100.205.748) | (70.878.818) | (27.205.060) | (406.239.841) | (78.251.475) | (9.225.895) | 1.835.634 | (690.171.203) |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (9.261.372) | (17.497.989) | 1.043.993 | 9.960.364 | 451.940.202 | (59.235.071) | 19.276.728 | 396.226.855 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri | (109.467.120) | (88.376.807) | (26.161.067) | (396.279.477) | 373.688.727 | (68.460.966) | 21.112.362 | (293.944.348) |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) | 2.726.997.183 | 340.052.057 | (167.873.571) | 5.118.216.995 | (32.161.898) | 242.146.745 | (3.923.809.246) | 4.303.568.265 |
| Dönem karı / (zararı) | 2.726.997.183 | 340.052.057 | (167.873.571) | 5.118.216.995 | (32.161.898) | 242.146.745 | (3.923.809.246) | 4.303.568.265 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | ||||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | (2.090.459) | (22.814.333) | (524) | (896.993) | 2.164.252 | 191 | - | (23.637.866) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertelenmiş vergi (gideri) / geliri |
- 522.957 |
- 6.076.937 |
3.730.993 (932.582) |
(16.038.769) 4.305.591 |
4.346 34.320 |
- (48) |
- - |
(12.303.430) 10.007.175 |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | ||||||||
| Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | 220.494.807 | - | - | 220.494.807 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | - | 1.098.302 | - | - | 1.098.302 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar | - | - | - | - | 438.094.954 | - | - | 438.094.954 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 2.725.429.681 | 323.314.661 | (165.075.684) | 5.105.586.824 | 629.729.083 | 242.146.888 | (3.923.809.246) | 4.937.322.207 |
| Dönem karının / (zararının) dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar |
- | - | - | - | - | - | 109.533.731 | 109.533.731 |
| Ana ortaklık payları | 2.726.997.183 | 340.052.057 | (167.873.571) | 5.118.216.995 | (32.161.898) | 242.146.745 | (4.033.342.977) | 4.194.034.534 |
| Toplam kapsamlı gelirin / (giderin) dağılımı | ||||||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | - | - | 126.139.594 | 126.139.594 |
| Ana ortaklık payları | 2.725.429.681 | 323.314.661 | (165.075.684) | 5.105.586.824 | 629.729.083 | 242.146.888 | (4.049.948.840) | 4.811.182.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman ve kıdem tazminatı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (TL):
| Holding | Turizm | ve Ticaret | Enerji | Arazi Geliştirme | Tarım | Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7.536.390 | 40.465.832 | - | 3.193.459 | 33.392.472 | 49.422.637 | ||
| 415.457.399 | |||||||
| 260.833 | 1.252.774 | - | 10.103.087 | 27.433.682 | 13.648.832 | - | 52.699.208 |
| 12.905.060 | 93.497.725 | - | 183.987.909 | 143.115.776 | 517.579.244 | ||
| (23.792.016) | |||||||
| 70.090.116 | |||||||
| 4.089.753 | 25.298.246 | - | 1.799.145 | 8.958.223 | 6.152.733 | - | 46.298.100 |
| 5.107.837 (17.534) 4.107.287 |
51.779.119 (8.512.241) 33.810.487 |
Sanayi - - - |
170.691.363 (396.839) 2.195.984 |
Taahhüt ve 82.289.622 (14.865.402) 23.823.625 |
105.589.458 - 6.152.733 |
1.579.869 (36.745.385) - 120.818.159 (36.745.385) - - |
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan bölümlere göre amortisman ve kıdem tazminatı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir (TL):
| Sanayi | Taahhüt ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Holding | Turizm | ve Ticaret | Enerji | Arazi Geliştirme | Tarım | Eliminasyon | Toplam | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 3.480.063 | 37.706.600 | - | 2.612.078 | 30.258.311 | 705.209 (36.745.385) | 38.016.876 | |
| Maddi duran varlıklar | 3.526.796 | 45.041.964 | - | 174.030.155 | 97.291.877 80.713.995 | - | 400.604.787 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 183.240 | 1.433.763 | - | 10.054.266 | 2.728.535 | 1.285.529 | - | 15.685.333 |
| Cari dönem amortisman gideri | 7.190.099 | 84.182.327 | - | 186.696.499 | 130.278.723 82.704.733 (36.745.385) | 454.306.996 | ||
| Konusu kalmayan kıdem tazminatı gideri | (3.485.625) | (22.527.155) | - | (1.815.875) | (21.394.468) | - | - | (49.223.123) |
| Cari dönem kıdem tazminatı gideri | 1.339.040 | 24.758.171 | 28.352 | 2.787.120 | 22.793.832 | 13.755 | - | 51.720.270 |
| Toplam cari dönem kıdem tazminatı gideri | (2.146.585) | 2.231.016 | 28.352 | 971.245 | 1.399.364 | 13.755 | - | 2.497.147 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Alınan çekler Banka |
238.244 21.372.432 3.000.100.877 |
261.448 21.134.570 4.132.238.951 |
| - vadesiz TL mevduat - vadesiz döviz mevduat - vadeli TL mevduat - vadeli döviz mevduat |
41.908.523 516.857.113 1.210.208.740 1.229.984.395 |
8.981.599 94.747.727 1.421.610.482 2.606.899.143 |
| Diğer hazır değerler Likit fonlar |
77.627 1.128.934.364 |
68 294.252.011 |
| Toplam | 4.149.581.438 | 4.447.887.048 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadeli hesaplara uygulanan faiz oranları TL mevduatlar için %27,00– %52,00 (31 Aralık 2023 - %19,00– %45,00); Avro cinsinden mevduatlar için %0,50–%0,75 (31 Aralık 2023 - %2,25–%3,00); ABD Doları cinsinden mevduatlar için %0,10 – %1,16; (31 Aralık 2023 - %3,00 – %4,75); GBP cinsinden mevduatlar için bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023- %2,00–%2,75) arasında değişmektedir.
5.238.780 TL bloke mevduat kredi alacaklarından oluşmaktadır ve 3 aydan kısa süreli olduğundan vadesiz hesaba sınıflanmıştır (31 Aralık 2023 – 1.063.219 TL).
Kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar / (zarara) yansıtılan finansal varlıklar - Yatırım fonları Menkul kıymet değer artışı - Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları () - Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) - Döviz DİBS (*) |
1.722.863.092 676.339.761 1.344.544.549 1.728.550.636 878.746.416 |
1.129.716.661 396.540.518 814.405.282 2.521.930.571 3.232.278.216 |
| İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar - Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları (*) |
- | 672.012.119 |
| Toplam | 6.351.044.454 | 8.766.883.367 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları faiz oranı %4,81- %9,97 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2023 - %3,18, %4,75, %2,38 ve %2,88).
(**) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla DİBS'lerin faiz oranı %4,48 - %4,92 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2023 - %3,74).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı % |
İştirak tutarı |
İştirak oranı % |
İştirak tutarı |
|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar -TSKB A.Ş. |
- | - | < %1 | 4.124.384 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar / (zarara) yansıtılan finansal varlıklar - Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları () - Yurtdışı şirketlere yapılan yatırımlar - Alfor Aviation and Technical Services Ltd (*) |
2.567.365.141 1.208.248.044 344.040.945 |
1.572.534.472 808.892.550 - |
||
| Toplam | 4.119.654.130 | 2.385.551.406 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları faiz oranı %4,81- %9,97 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2023 - %3,18, %4,75, %2,38 ve %2,88).
(**) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla faaliyeti olmadığı için konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri |
8.868.384.395 31.980.360 |
6.708.751.207 26.730.932 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 511.555.592 | 215.166.733 |
| Toplam | 9.411.920.347 | 6.950.648.872 |
| Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL) : | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli borçlanmalar Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri |
3.780.790.344 78.080.923 |
701.064.528 75.729.441 |
|---|---|---|
| Toplam | 3.858.871.267 | 776.793.969 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların vadelerine göre dağılımları aşağıdaki gibidir (TL);
| Banka kredileri 30 Eylül 2024(TL) |
Kiralamalar 30 Eylül 2024(TL) |
Banka kredileri 31 Aralık 2023(TL) |
Kiralamalar 31 Aralık 2023(TL) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 Yıl içerisinde 1 – 2 Yıl arası 2 – 3 Yıl arası 3 – 4 Yıl arası 4 Yıl ve üzeri |
9.379.939.987 666.986.726 1.187.533.366 442.212.685 1.484.057.567 |
19.599.897 11.766.424 8.946.418 37.768.184 |
31.980.360 6.923.917.940 210.125.749 154.327.998 110.673.091 225.937.690 |
26.730.932 20.579.224 10.952.183 8.942.472 35.255.562 |
| Toplam | 13.160.730.331 | 110.061.283 | 7.624.982.468 | 102.460.373 |
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 2.583.708.009 | 3.543.070.625 |
| Alacak senetleri | 621.000 | - |
| Alacak reeskontu (-) | (25.349.389) | (6.398.249) |
| Diğer kısa vadeli alacaklar | 447.590.062 | 408.153.484 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 20.165.146 | 25.781.249 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (20.165.146) | (25.781.249) |
| Toplam | 3.006.569.682 | 3.944.825.860 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 235.417.485 | 34.314.601 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar toplamı (Dipnot 28) | 235.417.485 | 34.314.601 |
| Genel toplam | 3.241.987.167 | 3.979.140.461 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) : | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alıcılar | 171.081 | 199.148 |
| Toplam | 171.081 | 199.148 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 25.781.249 | 9.673.982 |
| Cari dönem karşılık gideri | (1.188.992) | 629.141 |
| Tahsilatlar / Konusu kalmayan karşılıklar | - | (17.244) |
| Yabancı para çevrim farkı | - | 1.348.564 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (4.427.111) | (3.515.021) |
| Kapanış bakiyesi | 20.165.146 | 8.119.422 |
Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 1.551.597.921 | 2.573.602.472 |
| Borç reeskontu (-) | (12.863.709) | (8.628.410) |
| Diğer ticari borçlar | 29.503.747 | 72.146.086 |
| Toplam | 1.568.237.959 | 2.637.120.148 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 4.603.879 | 4.124.406 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar toplamı (Dipnot 28) | 4.603.879 | 4.124.406 |
| Genel toplam | 1.572.841.838 | 2.641.244.554 |
Stoklar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 438.287.053 | 417.593.649 |
| Yarı mamul | 292.180.249 | 20.763.886 |
| Mamuller | 49.017.764 | 46.618.214 |
| Emtia (*) | 1.228.257.904 | 1.014.771.180 |
| Diğer stoklar | 19.308.598 | 292.676 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (60.053) | (60.053) |
| Toplam | 2.026.991.515 | 1.499.979.552 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 1.228.257.904 TL'lik (31 Aralık 2023 – 1.014.771.180 TL) emtia bakiyesinin 984.873.701 TL'lik kısmı (31 Aralık 2023 – 984.873.701 TL) gayrimenkullerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları Taşeronlara verilen avanslar Peşin ödenmiş giderler |
666.980.185 434.602.408 212.460.330 |
434.844.593 527.405.958 152.895.992 |
| Toplam | 1.314.042.923 | 1.115.146.543 |
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları Peşin ödenmiş giderler |
1.377.055.791 44.619.337 |
721.372.892 45.711.842 |
| Toplam | 1.421.675.128 | 767.084.734 |
Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan sözleşme varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili maliyetler Tahmini kazançlar |
23.355.728.343 1.278.519.020 |
29.779.138.638 1.428.472.622 |
| Eksi: Dönem sonu itibarıyla toplam faturalanan hakediş bedeli |
(24.574.991.939) | (31.557.544.790) |
| Toplam | 59.255.424 | (349.933.530) |
Yukarıdaki net bakiye ilişikteki konsolide finansal durum tablolarında aşağıdaki şekilde sınıflandırılmıştır (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri |
297.652.071 (238.396.647) |
498.365.720 (848.299.250) |
| Toplam | 59.255.424 | (349.933.530) |
Topluluk'un, bağlı ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu kısa ve uzun vadeli avansların toplam tutarı 800.958.471 TL (31 Aralık 2023 – 1.170.553.786 TL) olup bu tutarlar ertelenmiş gelirler hesabında gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan sözleşme varlıkları Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme varlıkları |
297.652.071 - |
498.365.720 164.386 |
| Toplam | 297.652.071 | 498.530.106 |
Kısa vadeli müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan borçlar Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme yükümlülükleri |
238.396.647 85.783.451 16.679.508 |
848.299.250 194.285.144 15.726.352 |
| Toplam | 340.859.606 | 1.058.310.746 |
Uzun vadeli müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat ve taahhüt işlerinden doğan borçlar Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme yükümlülükleri |
- 54.254 |
194.285.144 568.557 |
| Toplam | 54.254 | 194.853.701 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli türev araçların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrat tutarı |
Döviz cinsi |
Vade tarihi |
Gerçeğe uygun değer varlık / (yükümlülük) tutarı (TL) |
Gerçeğe uygun değer varlık / (yükümlülük) tutarı (TL) |
|
| Forward işlemleri Forward işlemleri |
207.250.000 168.200.000 |
ABD Doları ABD Doları |
31.12.2024 30.04.2024 |
(17.502.962) - |
(3.741.644) (3.463.292) |
| Toplam | (17.502.962) | (7.204.936) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Taahhüt işlerinden alınan avanslar Alınan avanslar Gelecek aylara ait gelirler |
426.759.998 161.500.984 610.299 |
706.837.926 102.244.989 318.593 |
| Toplam | 588.871.281 | 809.401.508 |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL): | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Taahhüt işlerinden alınan avanslar | 374.198.473 | 463.715.860 |
| Toplam | 374.198.473 | 463.715.860 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir (TL):
| Ortaklık payı % |
30 Eylül 2024 Ortaklık Tutarı |
Ortaklık payı % |
31 Aralık 2023 Ortaklık tutarı |
|
|---|---|---|---|---|
| Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 42,03 | 746.951.190 | 42,03 | 851.434.059 |
| Bakad International B.V. (*) | 33,30 | 2.325.914.574 | 33,27 | 2.493.193.639 |
| Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş. |
||||
| (İspanya) | 45,00 | 66.472.999 | 44,96 | 80.783.935 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. (**) | 49,96 | 35.889.897.190 | 49,96 | 35.177.517.181 |
| Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (***) | 12,14 | 78.297.536 | 12,13 | 129.075.475 |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş. Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. (***) | 2,28 | 46.062.082 | 2,28 | 110.534.350 |
| Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (***) | 2,63 | 9.691.130 | 2,63 | 30.572.027 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 25,00 | 24.152.430 | - | - |
| Barr Operation and Maintenance LLP | 25,00 | 6.618.351 | - | - |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. | 49,00 | 324.345.213 | - | - |
| Toplam | 39.518.402.695 | 38.873.110.666 |
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlardan yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık payı % |
Ortaklık Ortaklık tutarı |
payı % | Ortaklık tutarı |
|
| Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş. | ||||
| (Türkiye) | 45,00 | 25.751.248 | 45,00 | 34.471.158 |
| Alarko – Makyol Adi Ortaklığı |
49,99 | 2.804.916 | 49,95 | 2.042.024 |
| Barr Operation and Maintenance LLP | - | - | 24,98 | 1.385.193 |
| Toplam | 28.556.164 | 37.898.375 | ||
| Net | 39.489.846.531 | 38.835.212.291 |
(*) Bakad International B.V., Bakad Investment & Operation LLP'nin %100'ne sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirket de dahil edilmiştir.
(**) Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş., Meram Elektrik Dağıtım A.Ş., Cenal Elektrik Üretim A.Ş., Utilitek Bilgi Teknolojileri A.Ş. 'nin %100'üne ve Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.'nin %99,99'una ve Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.'nin %99,60 'ına sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirketler de dahil edilmiştir.
(***) Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık'ın kontrol ve kardan pay alma oranı %40'tır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 38.835.212.291 | 36.107.308.604 |
| Dönem karı / (zararı) | 2.090.138.528 | 3.611.889.879 |
| Alınan temettüler | (1.301.882.288) | (4.248.145.978) |
| Diğer kapsamlı gelir | (179.321.216) | 428.867.281 |
| Sermaye artırımı | - | 28.449.479 |
| Oran değişikliği etkisi | 1.826.051 | - |
| Konsolidasyona giren şirket etkisi | 347.132.115 | - |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (303.258.950) | (523.961.181) |
| Kapanış bakiyesi | 39.489.846.531 | 35.404.408.084 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül | 30 Eylül | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 Eliminasyon |
30 Eylül | 2023 Eliminasyon |
30 Eylül | |||
| öncesi | Eliminasyon | 2024 | öncesi | Eliminasyon | 2023 | |
| Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. | (111.887.280) | (72.796) | (111.960.076) | (243.575.641) | (2.184.545) | (245.760.186) |
| Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve | ||||||
| Ticaret A.Ş. (İspanya) | - | - | - | - | - | - |
| Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve | ||||||
| Ticaret A.Ş. (Türkiye) | 8.719.911 | - | 8.719.911 | (15.279) | - | (15.279) |
| Bakad International B.V. (*) | 306.477.465 | - | 306.477.465 | 59.271.898 | - | 59.271.898 |
| Barr Operation and Maintenance LLP | 7.308.261 | - | 7.308.261 | 41.477.770 | - | 41.477.770 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. | (6.244.613) | 56.351 | (6.188.262) | - | - | - |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. | 7.610.140 | - | 7.610.140 | - | - | - |
| Alarko – Makyol Adi Ortaklığı | (761.249) | - | (761.249) | 541.236 | - | 541.236 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. (**) | 2.015.053.286 | (1.174.017.333) | 841.035.953 | 3.807.321.836 | (402.139.696) | 3.405.182.140 |
| Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (***) | (50.782.067) | 20.481.767 | (30.300.300) | (10.711.110) | 6.483.035 | (4.228.075) |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve | ||||||
| Tic. A.Ş. (***) | (64.473.873) | 580.441 | (63.893.432) | (33.373.876) | 219.796 | (33.154.080) |
| Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. (***) | (20.881.453) | 2.426.488 | (18.454.965) | (9.046.955) | 934.736 | (8.112.219) |
| Toplam | 2.090.138.528 | (1.150.545.082) | 939.593.446 | 3.611.889.879 | (396.686.674) | 3.215.203.205 |
(*) Bakad International B.V., Bakad Investment & Operation LLP'nin %100'ne sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirket de dahil edilmiştir.
(**) Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş., Meram Elektrik Dağıtım A.Ş., Cenal Elektrik Üretim A.Ş., Utilitek Bilgi Teknolojileri A.Ş. 'nin %100'üne ve Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.'nin %99,99'una ve Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.'nin %99,60 'ına sahip olduğundan iştirak tutarına bu şirketlerde dahil edilmiştir.
(***) Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık'ın kontrol ve kardan pay alma oranı %40'tır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam Varlıklar |
Toplam Yükümlülükler |
Toplam Varlıklar |
Toplam Yükümlülükler |
|
| Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret |
4.597.349.371 | 2.820.122.558 | 5.246.549.015 | 3.220.725.291 |
| A.Ş.(İspanya) | 1.737.724.218 | 617.439.359 | 2.014.676.045 | 715.844.235 |
| Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve Ticaret A.Ş.(Türkiye) |
11.052 | 57.236.047 | 11.433 | 76.614.007 |
| Alarko – Makyol Adi Ortaklığı Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. |
702.480 91.351.399.084 |
6.312.907 19.519.942.604 |
977.143 93.661.725.579 |
5.064.913 23.256.054.517 |
| Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş. Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. |
1.002.954.641 | 137.513.176 | 1.100.834.522 | 108.434.655 |
| A.Ş. | 1.633.806.649 | 4.489.406 | 1.794.864.594 | 4.362.668 |
| Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. | 514.670.950 | 18.557.540 | 564.760.282 | 16.443.235 |
| Bakad International B.V. | 25.807.228.024 | 18.821.756.973 | 30.272.773.537 | 22.778.886.789 |
| Barr Operation and Maintenance LLP | 209.779.457 | 183.303.246 | 311.094.323 | 316.640.142 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 66.198.277 | 19.548.703 | - | - |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. | 557.116.587 | 191.487.303 | - | - |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri aşağıdaki gibidir (TL) :
| 1 Ocak 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 2024- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 2023- 30 Eylül 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | Net dönem karı / zararı |
Hasılat | Net dönem karı / zararı |
Hasılat | Net dönem karı / zararı |
Hasılat | Net dönem karı / zararı |
|
| Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve |
4.762.609.322 | (266.214.281) | 1.734.673.209 | 2.202.480 | 5.765.708.894 | (564.924.435) | 2.002.282.758 | (191.026.524) |
| Ticaret A.Ş.(İspanya) Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.ve |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticaret A.Ş.(Türkiye) Alarko – Makyol Adi Ortaklığı |
- 9.155 |
19.377.579 (1.522.661) |
- 1.283 |
5.089.207 311.190 |
- - |
(33.953) 1.083.458 |
- - |
(7.416) 821.772 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz.A.Ş. Al-Riva Projesi Ar. Değ.Konut İnş. ve Tic. A.Ş |
44.511.374.803 2.222 |
4.033.007.086 (126.955.164) |
19.350.877.020 1.460 |
4.399.263.509 (95.481.264) |
69.214.544.499 - |
7.620.124.065 (26.777.776) |
32.235.139.507 - |
1.729.121.747 7.709.150 |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş.Turistik Tes.Golf İşl. ve Tic. A.Ş. |
- | (161.184.683) | - | (135.263.675) | - | (83.434.691) | - | (6.180.210) |
| Al-Riva Arazi Ar. Değ. Konut İnş. ve Tic. A.Ş. | - | (52.203.634) | - | (42.981.591) | - | (22.617.389) | - | 68.182 |
| Bakad International B.V. Barr Operation and Maintenance LLP |
1.261.957.863 223.523.279 |
920.450.596 29.236.145 |
354.759.720 67.335.554 |
435.291.510 11.168.895 |
1.278.632.286 254.134.897 |
178.155.794 166.062.200 |
373.026.949 254.134.897 |
362.346.287 166.062.200 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş. |
35.039.920 - |
(24.978.452) 15.530.899 |
20.394.864 - |
(26.577.150) 15.530.899 |
- - |
- - |
- - |
- - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir (TL) :
| Gerçeğe uygun değer | Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla Gerçeğe uygun değer değişikliğinden kaynaklanan artış Çevrim farkı |
3.515.041.449 613.139.620 (190.758.791) |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla |
3.937.422.278 |
| Çevrim farkı | (115.717.382) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla |
3.821.704.896 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin rayiç değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun, | Gerçeğe uygun, | |
| Gayrimenkul Adı | değeri (TL) | değeri (TL) |
| Maslak Arsası | 762.285.199 | 762.285.199 |
| Eyüp Topçular - Fabrika | 565.179.017 | 565.179.017 |
| Ankara Çankaya İş Merkezi | 60.050.271 | 60.050.271 |
| İstanbul Karaköy İş Merkezi | 147.816.051 | 147.816.051 |
| Büyükçekmece Alkent 2000-Dükkanlar | 92.439.376 | 92.439.376 |
| Antalya Arsası | 306.725.098 | 306.725.098 |
| İstanbul Sarıyer Arsası | 746.973.738 | 746.973.738 |
| Etiler Alkent Sitesi Dükkanlar | 479.315.281 | 479.315.281 |
| İstanbul Büyükçekmece Arsası | 9.184.159 | 9.184.159 |
| Sanayi Mah. Dükkan | 25.134.163 | 25.134.163 |
| Adana Büro Binası | 8.803.750 | 8.803.750 |
| Mosalarko Ofis Binası | 534.244.685 | 649.962.067 |
| Tuzla Arsası | 83.554.108 | 83.554.108 |
| Toplam | 3.821.704.896 | 3.937.422.278 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme yöntemleri aşağıdaki gibidir:
| Gayrimenkul Adı | Kullanılan Değerleme Yöntemleri | Esas Alınan Değerleme Yöntemi |
|---|---|---|
| Maslak Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Eyüp Topçular - Fabrika | Emsal Karşılaştırma,Maliyet Analizi | Maliyet Yaklaşımı |
| Ankara Çankaya İş Merkezi | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Emsal Karşılaştırma |
| İstanbul Karaköy İş Merkezi | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Büyükçekmece Alkent 2000-Dükkanlar | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Gelir İndirgeme |
| Antalya Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| İstanbul Sarıyer Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Etiler Alkent Sitesi Dükkanlar | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Gelir İndirgeme |
| İstanbul Büyükçekmece Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Sanayi Mah. Dükkan | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Emsal Karşılaştırma |
| Adana Büro Binası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Mosalarko Ofis Binası | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Ortalaması |
| Tuzla Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme yöntemleri aşağıdaki gibidir:
| Gayrimenkul Adı | Kullanılan Değerleme Yöntemleri | Esas Alınan Değerleme Yöntemi |
|---|---|---|
| Maslak Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Eyüp Topçular - Fabrika | Emsal Karşılaştırma,Maliyet Analizi | Maliyet Yaklaşımı |
| Ankara Çankaya İş Merkezi | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Emsal Karşılaştırma |
| İstanbul Karaköy İş Merkezi | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Büyükçekmece Alkent 2000-Dükkanlar | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Gelir İndirgeme |
| Antalya Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| İstanbul Sarıyer Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Etiler Alkent Sitesi Dükkanlar | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Gelir İndirgeme |
| İstanbul Büyükçekmece Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Sanayi Mah. Dükkan | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Emsal Karşılaştırma |
| Adana Büro Binası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
| Mosalarko Ofis Binası | Emsal Karşılaştırma, Gelir İndirgeme | Ortalaması |
| Tuzla Arsası | Emsal Karşılaştırma | Emsal Karşılaştırma |
2023 yılında yatırım amaçlı gayrimenkullerden Mosalarko Ofis Binası, Nexia Pacioli Consulting LLC tarafından değerlenmiştir. 2023 yılında diğer yatırım amaçlı gayrimenkuller Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerlenmiştir.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | 10.386.575 | 21.202.882 |
| Toplam | 10.386.575 | 21.202.882 |
Net defter değeri 10.386.575 TL olan maddi duran varlıklar, 30 Eylül 2024 itibarıyla satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023 - 21.202.882 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların net defter değeri 12.557.786.051 TL'dir. (31 Aralık 2023 – 8.941.328.955 TL.) Dokuz aylık amortisman gideri 415.457.399 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 400.604.787 TL.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 4.100.376.174 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 2.830.905.827 TL.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların net defter değeri 52.064.517 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 155.579.818 TL.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 823.289.340 TL'dir. (31 Aralık 2023 – 673.680.678 TL.) Dokuz aylık amortisman gideri 52.699.208 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 15.685.333 TL.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 217.201.886 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 24.798.635 TL.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 195.238 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 3.955.594 TL. )
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 811.331.567 TL'dir. (31 Aralık 2023 – 801.144.365 TL.) Dokuz aylık amortisman gideri 49.422.637 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 38.016.876 TL.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan kullanım hakkı varlıklarının tutarı 68.165.885 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 137.354.635 TL.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan kullanım hakkı varlıkların tutarı 7.334.202 TL'dir. (30 Eylül 2023 – 16.453.877 TL.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 81.800.184 | 61.536.621 |
| Toplam | 81.800.184 | 61.536.621 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Cari dönem karşılık gideri Dönem içi ödemeler Konusu kalmayan karşılıklar Parasal kazanç/ kayıp |
61.536.621 36.506.156 (1.142.146) - (15.100.447) |
87.795.944 2.745.139 (427.664) (3.884) (27.321.167) |
| Dönem sonu dava karşılık gideri | 81.800.184 | 62.788.368 |
Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) :
a) Aktif değerler üzerindeki ipotek tutarı:
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin (Alarko Gayrimenkul) yatırım amaçlı gayrimenkuller hesabında gösterilen; Beşiktaş İlçesi, Etiler Alkent Sitesi'nde bulunan dükkanları ile ilgili olarak 14 Ekim 1987 tarih ve 6430 yevmiye numarası ile Alarko Gayrimenkul'un olan 1411 ada 1 parsel lehine ve 1408 ada 1 parsel aleyhine merkezi ısıtma tesislerinden yararlanmak için irtifak hakkı tesisi ve bazı kısımlarda 1,5 m genişliğinde ısıtma tesislerine ait kanal geçirmek için 49 yıl süre ile 7,72 TL bedelle irtifak hakkı tesisi bulunmaktadır. Ayrıca, aynı parsel ile ilgili olarak 26 Şubat 1992 tarih ve 784 yevmiye numarası ile bu parsel aleyhine projede belirtilen ihtiyaç fazlası otoparktan faydalanmak üzere 1410 ada ve 1 parsel malikleri lehine şahsi irtifak hakkı bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Topluluk' un teminat/rehin/ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Verilen teminat mektubu | 6.710.073.666 | 10.269.878.653 | ||
| Verilen ipotek | 3.910.509.000 | 3.165.620.657 | ||
| Verilen kefalet | 10.320.513.051 | 6.211.056.799 | ||
| Verilen teminat senedi | 1.537.878.853 | 2.254.806.753 | ||
| Toplam | 22.478.974.570 | 21.901.362.862 | ||
| Alınan kefalet | 7.029.174.320 | 3.614.926.183 | ||
| Alınan teminat mektubu | 1.834.102.060 | 1.597.081.196 | ||
| Alınan ipotek | 13.150 | 17.866 | ||
| Alınan senet | 10.656.150 | 39.042.626 | ||
| Toplam | 8.873.945.680 | 5.251.067.871 | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| - | - | - | - | |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| TL | 3.188.264.549 | 3.188.264.549 | 2.074.416.849 | 2.818.309.796 |
| ABD DOLARI AVRO |
20.000.000 111.958.077 |
682.420.000 4.273.596.546 |
20.000.000 1.958.077 |
799.896.775 86.654.726 |
| 8.144.281.095 | 3.704.861.297 | |||
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
Döviz Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| TL | 5.566.088.285 | 5.566.088.285 | 3.979.034.823 | 5.405.930.262 |
| ABD DOLARI | 32.184.847 | 1.098.179.167 | 84.311.784 | 3.372.036.197 |
| AVRO | 123.904.207 | 4.729.597.043 | 130.558.319 | 5.777.859.893 |
| RON | 385.495.429 | 2.940.828.980 | 411.548.983 | 3.640.675.213 |
| 14.334.693.475 | 18.196.501.565 | |||
| Döviz | ||||
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Topluluk | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Genel Toplam | 22.478.974.570 | 21.901.362.862 |
Topluluk'un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Topluluk'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %0).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü Kıdem tazminatı yükümlülüğü |
33.153.155 103.346.374 |
51.058.425 109.495.365 |
| Toplam | 136.499.529 | 160.553.790 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık'ın sermayesi aşağıdaki gibidir (TL):
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı |
| Alaton Ailesi | %29,04 | 126.328.121 | %31,54 | 137.203.121 |
| Garih Ailesi | %30,72 | 133.649.254 | %31,72 | 137.999.254 |
| Diğer | %40,24 | 175.022.625 | %36,74 | 159.797.625 |
| Toplam | %100,00 | 435.000.000 | %100,00 | 435.000.000 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nominal sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan fark 5.372.454.705 TL tutarındadır.
Ana Ortaklık'ın kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000 TL'dir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 435.000.000 TL (31 Aralık 2023- 435.000.000 TL) olup 1 Kr nominal değerli 43.500.000.000 adet (31 Aralık 2023- 43.500.000.000 adet) hisseden oluşmaktadır.
Alarko Holding A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından; 14 Mart 2024 tarih ve 929 sayılı kararı uyarınca kabul edilen Esas Sözleşme tadiline ilişkin Tadil Metni'nin revize edilmesine, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından verilen kayıtlı sermaye tavanı izninin 2024 yılında 5 yıllık süreyi doldurması nedeniyle süre uzatım izni alınmasına, şirketin kayıtlı sermaye tavanının 500.000.000 TL'den 2.000.000.000 TL'ye çıkarılmasına, bu nedenle Sermaye Piyasası Kurulu'nun II–18.1 sayılı "Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği" uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu'ndan yeniden izin alınmasına, Sermaye Piyasası Kurulu'nun kayıtlı sermaye sistemine ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde Şirket Esas Sözleşmesi'nin 8. maddesinin Tadil Metni'nde belirtildiği şekilde tadiline, Esas Sözleşme değişikliğine ilişkin gerekli onayların alınmasını müteakip kayıtlı sermaye tavanının yapılacak ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına, katılanların oy birliği ile karar verilmiştir. Şirket, mevcut kayıtlı sermaye tavanının artırımı ve geçerlilik tarihinin güncellenmesi ile ilgili olarak Sermaye Piyasası Kurulu'na 25 Eylül 2024 tarihinde başvurmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
(b) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) :
Ana Ortaklık'ın sermayesinde payı bulunan bağlı ortalıklardan iştiraki dolayısıyla yapılan sermaye düzeltmesi aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ana Ortaklık'ın sermayesi Bağlı Ortaklık tarafından edinilen, Ana Ortaklık'a |
435.000.000 | 435.000.000 |
| ait nominal değerdeki hisse senedi tutarı (-) | (1.535.883) | (1.535.883) |
| Toplam Sermaye | 433.464.117 | 433.464.117 |
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından edinilen ve 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık'a ait 1.183.962 TL tutarında, Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. tarafından edinilen ve 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık'a ait 348.778 TL ve Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş. tarafından edinilen ve 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla 3.143 TL tutarındaki hisse senetleri bulunmaktadır.
(c) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler :
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 623.150.343 | 384.698.172 |
| Yasal yedekler enflasyon farkı | 706.669.466 | 691.291.857 |
| Toplam | 1.329.819.809 | 1.075.990.029 |
Türk Ticaret Kanunu (TTK)'na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
(d) Geri alınmış paylar (-)
Alarko Holding A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 18 Mart 2022 tarihinde; dünya çapında yaşanan ekonomik gelişmeler dikkate alınarak, başta küçük paydaşlar olmak üzere tüm paydaşların menfaatlerinin korunması ve sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ile konuya ilişkin 21 Temmuz 2016 ve 25 Temmuz 2016 tarihli duyuruları çerçevesinde pay geri alımı yapılmasına, pay geri alımı için ayrılabilecek azami fon tutarının iç kaynaklardan karşılanmak üzere 180.000.000 TL olarak belirlenmesine, pay geri alımına konu olabilecek azami pay tutarının 8.700.000 nominal değerli olarak belirlenmesine, pay geri alım programının ve program kapsamında yapılacak alımların ilk Genel Kurul Toplantısında ortakların bilgisine sunulmasına oybirliği ile karar verilmiştir. Sözkonusu geri alım programı kapsamında; 2022 yılında 2.601.787 adet paya isabet eden 314.771.802 TL'lik alımlar yapılmıştır. 3 Ocak 2023 ile 2 Şubat 2023 tarihleri arasında 629.586 adet paya isabet eden 98.093.170 TL'lik alımlar yapılmıştır.Alarko Holding A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 16 Şubat 2023 tarihinde; Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 Geri Alınan Paylar Tebliği ve 14 Şubat 2023 tarihli 9/177 sayılı ilke kararı ile yapmış olduğu duyuru çerçevesinde tüm paydaşlarımızın menfaatlerinin korunması ve Şirketimiz hisse değerinde sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla mevcut hisse geri alım programına ilave olarak pay geri alımı yapılmasına, 180.000.000 TL olarak belirlenmiş pay geri alımı için ayrılabilecek azami fon tutarının, iç kaynaklardan karşılanmak üzere 380.000.000 TL olarak revize edilmesine, pay geri alımına konu olabilecek azami pay tutarının, 5.600.000 TL nominal değerli olarak revize edilmesine, pay geri alım programının ve program kapsamında yapılacak alımların ilk Genel Kurul Toplantısında ortakların bilgisine sunulmasına oybirliği ile karar verilmiştir. Sözkonusu geri alım programı kapsamında; 15 Mart 2023 ile 17 Nisan 2023 tarihleri arasında 2.368.627 adet paya isabet eden 325.418.818 TL'lik alımlar yapılmış olup geri alınan payların şirket sermayesi içindeki oranı %1,287' ye ulaşmıştır. 17 Nisan 2023 tarihi itibarıyla pay alım işlemi tamamlanmıştır.
Alarko Holding A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 29 Mayıs 2024 tarihinde; tüm paydaşların menfaatlerinin korunması ve sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 Geri Alınan Paylar Tebliği ve 14 Şubat 2023 tarihli 9/177 sayılı ilke kararı ile yapmış olduğu duyuru çerçevesinde pay geri alımı yapılmasına, pay geri alımı için ayrılabilecek azami fon tutarının iç kaynaklardan karşılanmak üzere 550.000.000 TL olarak belirlenmesine, pay geri alımına konu olabilecek azami pay tutarının 4.350.000 TL nominal değerli olarak belirlenmesine, pay geri alımı için öngörülen azami sürenin bir yıl olarak belirlenmesine, pay geri alım programının ve program kapsamında yapılacak alımların ilk Genel Kurul Toplantısında ortakların bilgisine sunulmasına karar verilmiştir. Sözkonusu geri alım programı kapsamında; 5 Haziran 2024 ile 26 Ağustos 2024 tarihleri arasında 1.852.243 adet paya isabet eden 202.048.893 TL'lik alımlar yapılmış olup geri alınan payların şirket sermayesi içindeki oranı %1,713' e ulaşmıştır.
Bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin iç kaynaklarından sağlanan alımlarının toplamı 7.269.840 adet paya isabet eden 206.915.767 TL olup, "Geri Alınmış Paylar (-)" hesabında gösterilmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 978.995.387 TL geri alınmış pay bulunmaktadır (31 Aralık 2023- 817.738.580 TL). Şirket, geri alınan payların geri alım bedeli kadar yedek akçe ayırarak öz kaynaklar altında kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler olarak sınıflandırmıştır.
(e) Geçmiş yıllar karları veya zararları :
Geçmiş yıllar karları veya zararları dağılımı aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar karları | 40.140.465.467 | 30.284.778.750 |
| Olağanüstü yedekler enflasyon farkı | 4.440.304.035 | 7.690.450.022 |
| Olağanüstü yedekler | 1.743.503.019 | 993.265.201 |
| Toplam | 46.324.272.521 | 38.968.493.973 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
(e) Geçmiş yıllar karları veya zararları (devamı) :
Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 30 Eylül 2024 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; "Sermaye Düzeltme Farkları", "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Diğer Yedekler" kalemlerine ilişkin Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan bilançoda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmış olup, bu farklara ayrıntılarıyla aşağıda yer verilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Yasal yedekler |
Geri alınan paylara ilişkin yedekler |
Olağanüstü yedekler |
Özel yedekler |
Sermaye Avansları |
|
| TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre |
5.372.454.705 | - | 706.669.466 | 467.439.297 | 4.440.304.035 | - | - |
| Vergi Usul Kanununa Göre | 8.104.577.819 | 18.239.392 | 352.095.678 | 480.830.178 | 2.831.327.653 | 165.438.015 | 16.690.712 |
| Sermaye düzeltme farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Yasal yedekler | Geri alınan paylara ilişkin yedekler |
Olağanüstü yedekler |
|
|---|---|---|---|---|---|
| TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre | 5.372.454.705 | - | 691.291.857 | 457.054.932 | 7.690.450.022 |
| Vergi Usul Kanununa Göre | 8.166.082.389 | - | 380.371.590 | 375.104.004 | 10.813.466.050 |
Enflasyona ilk geçiş kapsamında, TMS 29 enflasyon düzeltmesi sonrası hazırlanan bilançoda oluşan geçmiş yıl karları 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla 4.802.013.149 TL olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre hesaplanmış tutarı 17.658.713.934 TL'dir.
(f) Kontrol gücü olmayan paylar :
Kontrol gücü olmayan paylar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye | 147.639.994 | 73.682.414 |
| Sermaye düzeltme farkları | 715.592.982 | 712.512.390 |
| Geri alınmış paylar (-) | (75.497.185) | (75.736.833) |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 33.927.578 | 15.440.031 |
| Yasal yedekler | 211.088.266 | 202.812.060 |
| Diğer kapsamlı gelir | 157.138.299 | 181.143.271 |
| Geçmiş yıllar karları | 2.849.010.676 | 2.512.991.615 |
| Dönem karı / zararı (-) | 102.034.600 | 382.780.134 |
| Toplam | 4.140.935.210 | 4.005.625.082 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
(g) Pay bazlı ödemeler (-) :
Şirket 26 Nisan 2023 tarih ve 894 numaralı yönetim Kurulu Kararı ile "Sınırlı Hisse Edindirme Prim Planı" nı ("Plan") yürürlüğe koymuştur. Plan'ın amacı, ("Şirket") bünyesindeki belirli çalışanlara (i) kendileri için belirlenecek olan performans kriterlerini gerçekleştirmeleri halinde göstermiş oldukları performansın karşılığında belirli sınır ve kısıtlamalara tabi olmak kaydıyla Hisse verilmesi suretiyle ek prim verilmesine ve (ii) istihdamları kapsamında hak kazandıkları primlerin bir kısmının nakit yerine Hisse verilmesi suretiyle ödenmesi yönünde tercih hakkı sunulmasına yönelik bir sistem oluşturulmasıdır.
Şirket, belirli yöneticilere ve kilit çalışanlara ("Katılımcı") performansa dayalı kısıtlı hisse senedi tahsis etmiştir.Katılımcıların tahsis edilen hisse senetlerine kesin hak sahibi olabilmeleri belirli piyasa koşullarına ulaşılması ve belirlenen çalışma sürelerinin gerçekleştirilmesi şartlarına bağlıdır. Kesin hak kazanılma durumunda hak kazanılan hisseler bedelsiz olarak katılımcılara verilmektedir.Dönem içerisinde 1.694.007 adet kısıtlı hisse senedi tahsis edilmiştir. Dönem içerisinde tahsisi iptal edilen veya kesin hak kazanılan hisse bulunmamaktadır. Sınırlı olarak tahsis edilen hisselerin adil değerleri, Şirket'in hisse senetlerinin tahsis edildiği tarihteki piyasa değeri esas alınarak belirlenmiştir.
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 2.924.646.676 | 1.154.639.104 | 3.086.612.203 | 1.024.313.283 |
| Yurtdışı satışlar | 4.039.361.002 | 1.281.504.126 | 6.643.678.953 | 2.579.765.391 |
| Diğer satışlar | 44.222.120 | 16.514.664 | 42.841.456 | 14.795.366 |
| Satıştan iadeler (-) | (10.797.008) | (6.232.175) | (2.976.702) | (2.682.788) |
| Satış iskontoları (-) | (248.988.259) | (160.979.027) | (251.164.238) | (162.262.948) |
| Diğer indirimler (-) | (5.400) | 482 | - | - |
| Toplam | 6.748.439.131 | 2.285.447.174 | 9.518.991.672 | 3.453.928.304 |
Satış gelirleri aşağıdaki gibidir (TL) :
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (TL) :
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılan mamuller maliyeti | 370.433.415 | 120.711.475 | 116.255.597 | 68.361.793 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 125.116.967 | 72.452.902 | 387.184.479 | 218.591.331 |
| Satılan hizmet maliyeti | 5.013.331.591 | 1.313.331.642 | 7.958.245.662 | 2.637.450.002 |
| Toplam | 5.508.881.973 | 1.506.496.019 | 8.461.685.738 | 2.924.403.126 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kambiyo karları | 1.568.653.508 | 458.213.348 | 4.070.695.825 | 557.144.479 |
| Faiz gelirleri | 664.437.290 | 115.426.060 | 295.641.935 | 102.115.602 |
| Kira gelirleri | 22.847.193 | 9.094.455 | 19.825.703 | 8.235.316 |
| Konusu kalmayan kıdem tazminatları karşılıkları | 23.792.016 | 7.392.348 | 49.223.125 | 3.962.328 |
| Reeskont faiz gelirleri | 17.393.731 | 2.010.164 | 4.184.903 | (776.934) |
| Alınan vade farkları | 58.691.739 | 12.549.306 | 23.061.014 | 13.026.723 |
| Alınan tazminatlar | 7.800.449 | (251.229) | 988.213 | 271.940 |
| Diğer gelir ve karlar | 312.326.515 | 79.106.232 | 168.786.149 | 59.944.233 |
| Toplam | 2.675.942.441 | 683.540.684 | 4.632.406.867 | 743.923.687 |
a) Kurumlar vergisi;
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e yükseltilmiştir.Buna göre, hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı ve ertelenmiş vergi hesaplamaları ilgili yılda geçerli olan kurumlar vergisi oranı dikkate alınarak yapılmıştır. Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
a) Kurumlar vergisi (devamı) ;
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-30 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Ekteki özet konsolide finansal tablolarda özkaynaktan pay alma ve tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen yurtdışında bulunan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek faaliyetlerin kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Rusya, Romanya, Ukrayna ve İspanya'daki şirketler için sırasıyla %20, %16, %18 ve %25, Kazakistan'daki şirketler için %28 olarak kullanılmıştır.
Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir (TL):
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi | (205.957.693) | (120.224.853) | (690.171.203) | (156.915.669) |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (Dipnot 26(b)) | 23.211.830 | 82.090.360 | 396.226.855 | (19.861.198) |
| Toplam vergi gideri | (182.745.863) | (38.134.493) | (293.944.348) | (176.776.867) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
b) Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri;
Topluluk, vergiye esas finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden %25 kullanılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir (TL):
Geçici gelir / (gider) farkları
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vergi varlıkları | ||||
| Kullanılabilir mali zararlar (*) | 1.965.774.576 | 399.416.052 | 488.391.835 | 96.030.165 |
| Yıllara yaygın inşaat maliyetleri | 24.390.261.848 | 25.777.344.153 | 6.097.565.462 | 6.444.336.038 |
| Dava gider karşılığı | 81.800.184 | 61.536.621 | 20.450.046 | 15.384.155 |
| Türev araçlar | 17.502.962 | 7.204.936 | 4.375.741 | 1.801.234 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 30.603.495 | 50.027.946 | 7.650.874 | 12.506.987 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 68.751.270 | 51.743.780 | 17.187.818 | 12.935.945 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | ||||
| kayıtlı defter değerleri ile vergi | ||||
| matrahlarındaki net fark | 91.451.087 | 1.461.023.162 | 22.776.683 | 365.169.702 |
| Kiralamalar | 102.214.531 | 91.884.366 | 25.553.632 | 22.971.091 |
| Diğer | - | 392.839.081 | - | 98.209.769 |
| Toplam | 6.683.952.091 | 7.069.345.086 | ||
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülükleri | |||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Vergi yükümlülükleri | ||||
| Stoklar üzerindeki geçici farklar | (391.702.763) | (178.164.932) | (98.116.542) | (44.732.083) |
| Kullanım hakkı varlıkları | (167.004.957) | (152.991.779) | (41.751.239) | (38.247.945) |
| Yıllara yaygın inşaat hakedişleri | (18.675.236.256) | (20.600.423.523) | (4.657.506.481) | (5.171.505.221) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (1.714.619.701) | (1.830.337.085) | (401.942.691) | (425.086.168) |
| Diğer | (438.411.851) | - | (115.943.765) | - |
| Toplam | (5.315.260.718) | (5.679.571.417) | ||
| Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 1.368.691.373 | 1.389.773.669 | ||
| Finansal durum tablosundaki ertelenmiş vergi varlığı | 2.053.664.422 | 2.011.504.960 | ||
| Finansal durum tablosundaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (684.973.049) | (621.731.291) | ||
| Ertelenmiş vergi net etkisi | 1.368.691.373 | 1.389.773.669 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına konu olan geçmiş yıllar ve cari dönem zararlarının 14.285.051 TL'si enerji grubu şirketlerine ve 60.895.653 TL'si taahhüt grubu şirketlerine, 586.416.031 TL'si holding grubu şirketlerine, 1.304.177.841 TL'si ise tarım grubu şirketlerine aittir. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına konu olan geçmiş yıllar ve cari dönem zararlarının 1.126.263 TL'si enerji grubu şirketlerine ve 76.609.093 TL'si taahhüt grubu şirketlerine, 16.865.908 TL'si holding grubu şirketlerine, 304.814.788 TL'si ise tarım grubu şirketlerine aittir.)
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
b) Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı);
Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (TL):
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Önceki dönem ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 1.389.773.669 | 712.513.046 |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (Dipnot 26(a)) | 23.211.830 | 396.226.855 |
| İşletme birleşmeleri etkisi | (48.659.022) | (198.329.366) |
| Oran değişikliği etkisi | 9.550 | - |
| Çevrim farkı | 9.670.133 | 39.014.329 |
| Aktüeryal ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (5.314.787) | 6.931.418 |
| Cari dönem ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 1.368.691.373 | 956.356.282 |
Pay başına kazanç / (kayıp) oluşumu aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana Ortaklık dönem karı / (zararı) (TL) | 140.181.226 | 1.427.041.340 | 4.194.034.534 | 141.109.817 |
| Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi* | 428.884.347 | 429.321.962 | 430.185.660 | 430.611.803 |
| Pay başına kazanç / (kayıp) : Ana Ortaklığa ait pay başına kazanç / (kayıp) (TL) |
0,327 | 3,324 | 9,749 | 0,328 |
(*) 1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden.
Alarko Holding A.Ş.'nin 27 Mayıs 2024 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında; 2023 yılına ait konsolide finansal tablolarında yer alan 6.907.066.467 TL dönem kârından; Sermaye Piyasası Mevzuatı, Şirket Esas Sözleşmesi ve diğer mevzuat hükümleri uyarınca 281.745.307 TL kontrol gücü olmayan paylar ve 46.773.054 TL birinci tertip genel kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan net dönem kârı 6.578.548.106 TL'dir. Net dönem kârına 4.381.540 TL tutarındaki bağışların ilavesi ile oluşan 6.582.929.646 TL'nin %14,85'ine tekabül eden 978.141.000 TL (Brüt) tutarındaki kısmının ortaklara dağıtılacak kâr payı olarak ayrılmasına,dağıtılacak kâr payından, 2023 yılında nakden ödenen 556.800.000 TL (Brüt) kâr payı avansının mahsup edilmesine, kalan 421.341.000 TL (Brüt) tutarındaki kısmının ortaklara kâr payı olarak nakden dağıtılmasına,vergi tevkifatına tabi olan kâr payı kısmı üzerinden gerekli vergi tevkifatının yapılmasına,kalan tutarın olağanüstü yedek akçelere eklenmesine, kar payı dağıtımına 30 Mayıs 2024 tarihinde başlanmasına, oyçokluğu ile karar verilmiştir. (Toplam 556.800.000 TL tutarındaki kar payı avansının 30 Eylül 2024 satın alma gücüne getirilmiş değeri 947.275.371 TL'dir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş.(1) | 23.729.397 | 17.893.757 |
| Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş.(1) | 16.807.758 | 5.067.958 |
| Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1) | 7.158.357 | 3.484.413 |
| Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1) | 4.792.056 | 2.902.776 |
| Alarko Cengiz Metro Ortak Girişimi (2) | 3.956.849 | 4.965.111 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) | 2.455.371 | - |
| Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1) | - | 586 |
| Alcen Enerji Dağ.ve Perak.Sat. Hizm.A.Ş. (1) | 286.154 | - |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş.(1) | 176.231.543 | - |
| Toplam (Dipnot 8) | 235.417.485 | 34.314.601 |
İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.(1) Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.(1) |
1.866.718 64.769 2.672.392 |
1.675.252 147.317 2.301.837 |
| Toplam (Dipnot 8) | 4.603.879 | 4.124.406 |
İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1) | 1.875.720 | 1.148.425 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) |
5.443 | - |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş.(1) | 96.209 | - |
| Al-Riva Projesi .Ar.Değ.Konut İnş. Tic. A.Ş. (3) | 369 | 1.967 |
| Al-Riva Arazi Değer.Konut İnş.ve Tic. A.Ş. (3) | - | 922 |
| Al-Riva Ar.Değ.Kon. İnş. Tur. Tes. Golf A.Ş. (3) | - | 2.798 |
| Toplam | 1.977.741 | 1.154.112 |
İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Al-Riva Projesi Ar.Değ.Konut İnş. Tic. A.Ş. (3) Al-Riva Arazi Değer.Konut İnş.ve Tic. A.Ş. (3) Al-Riva Ar.Değ.Kon. İnş. Tur. Tes. Golf A.Ş. (3) |
137.144.750 18.556.584 4.478.906 |
107.038.582 16.211.398 3.834.712 |
| Toplam | 160.180.240 | 127.084.692 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara ticari olmayan kısa vadeli borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alcen Enerji Dağ.ve Perak.Sat. Hizm.A.Ş. (1) | 6.852.287.354 | 5.871.650.638 | ||||
| Toplam | 6.852.287.354 | 5.871.650.638 | ||||
| İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (TL) : | ||||||
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | Kira | Hizmet | Ticari mal | Vade farkı | Diğer | Toplam |
| Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins.Tic.A.Ş (3) | - | 3.852 | - | 30.722.650 | - | 30.726.502 |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut Ins.ve Tic.A.Ş. (3) | - | - | - | 3.639.732 | - | 3.639.732 |
| Al-Riva Ar.Değ.Kon.Inş.Tur.Tes.Golf A.Ş. (3) | - | - | - | 870.662 | - | 870.662 |
| Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) | 2.042.901 | 15.916.910 | - | - | - | 17.959.811 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1) | - | 136.870 | - | - | - | 136.870 |
| Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) | - | 16.018.285 | 4.841.686 | - | - | 20.859.971 |
| Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1) | - | 24.197.161 | - | - | - | 24.197.161 |
| Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş. (1) | - | 81.037.244 | - | - | - | 81.037.244 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) | - | 845.365 | 766.919 | 802.359 | - | 2.414.643 |
| İpeks Jeotermal Enerji Tarım Sanayi Ticaret A.Ş.(1) | - | 40.986 | - | - | - | 40.986 |
| Alarko Cengiz Metro Ortak Girişimi (2) | - | 194.787 | - | - | - | 194.787 |
| Toplam | 2.042.901 | 138.391.460 | 5.608.605 | 36.035.403 | - | 182.078.369 |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | Kira | Hizmet | Ticari mal | Vade farkı | Diğer | Toplam |
| Al-Riva Projesi Ar.Değ. Konut Ins.Tic.A.Ş (3) | - | 1.610 | - | 9.724.552 | - | 9.726.162 |
| Al-Riva Arazi Değ. Konut Ins.ve Tic.A.Ş. (3) | - | 754 | - | 1.402.105 | - | 1.402.859 |
| Al-Riva Ar.Değ.Kon.Inş.Tur.Tes.Golf A.Ş. (3) | - | 2.290 | - | 329.694 | - | 331.984 |
| Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) | 2.542.453 | 18.383.994 | 1.410 | - | - | 20.927.857 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1) | - | 16.458 | - | - | - | 16.458 |
| Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) | - | 11.769.569 | 6.645.917 | - | - | 18.415.486 |
| Cenal Elektrik Üretim A.Ş. (1) | - | 13.324.020 | - | - | - | 13.324.020 |
| Meram Elektrik Perakende Satış A.Ş. (1) | - | 63.514.630 | - | - | - | 63.514.630 |
| Alarko-Makyol Adi Ortaklığı (1) | - | - | - | - | 110.210 | 110.210 |
| Bükreş Uluslararası Havalimanı Demiryolu Bağlantısı | ||||||
| 6. Metro Kesimi (2) | - | - | 111.436.631 | - | 10.223.692 | 121.660.323 |
| Alarko Cengiz Metro Ortak Girişimi (2) | - | - | - | - | 166.715 | 166.715 |
| Toplam | 2.542.453 | 107.013.325 | 118.083.958 | 11.456.351 | 10.500.617 | 249.596.704 |
| İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (TL) : | ||||||
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | Kira | Hizmet | Ticari mal | Vade farkı | Diğer | Toplam |
| Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) | 240.209 | 365.786 | 3.805.963 | - | 110.540 | 4.522.498 |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1) | - | - | - | 1.167.020.901 | - | 1.167.020.901 |
| Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1) | - | - | - | - | 140.658 | 140.658 |
| Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) | - | 7.564.326 | 8.524.303 | - | - | 16.088.629 |
| Sanrose Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) | - | - | 21.434.747 | - | - | 21.434.747 |
| Toplam | 240.209 | 7.930.112 | 33.765.013 | 1.167.020.901 | 251.198 | 1.209.207.433 |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | Kira | Hizmet | Ticari mal | Vade farkı | Diğer | Toplam |
| Alarko Carrier San. ve Tic. A.Ş. (1) | 251.772 | 438.228 40.203.071 | - | 55.501 | 40.948.572 | |
| Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (1) | - | - | - | 392.132.709 | 4.758 | 392.137.467 |
| Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (1) | - | - | - | - | 68.266 | 68.266 |
| Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (1) | - | 8.979.840 15.593.693 | - | - | 24.573.533 | |
| Toplam | 251.772 | 9.418.068 55.796.764 | 392.132.709 | 128.525 | 457.727.838 | |
(1) Müşterek yönetime tabi ortaklık
(2) Müşterek faaliyet
(3) İştirak (4) Ana Ortaklığın sermayedarı
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 473.929.395 TL'dir (30 Eylül 2023 – 503.795.277 TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
Topluluk içi şirketlerden alınan teminat, ipotek ve kefaletler 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 7.029.174.320 TL'dir (31 Aralık 2023 – 3.614.926.183 TL). Topluluk içi şirketlere verilen teminat, ipotek ve kefaletler 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 11.717.148.240 TL'dir (31 Aralık 2023 – 9.369.953.210 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Topluluk'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL):
| Döviz pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel | |||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 2.426.851.227 | 12.827.523 | 45.344.094 | 51.778 | 33.551.235 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil) | 3.547.223.275 | 76.786.757 | 24.269.184 | 14.419 | 17.754 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 4.049.642 | - | 106.091 | - | - |
| 3.Diğer | 540.808 | 2.112 | 12.280 | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 5.978.664.952 | 89.616.392 | 69.731.649 | 66.197 | 33.568.989 |
| 5. Ticari Alacaklar | 171.771 | - | 4.500 | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 2.567.365.141 | 75.242.963 | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 1.706 | 50 | - | - | - |
| 7.Diğer | - | - | - | - | - |
| 8.Duran Varlıklar (5+6+7) | 2.567.538.618 | 75.243.013 | 4.500 | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 8.546.203.570 | 164.859.405 | 69.736.149 | 66.197 | 33.568.989 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.662.464.503 | 8.468.448 | 59.947.041 | 52.381 | 10.118.586 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 6.968.850.266 | 7.036.000 | 175.949.451 | - | - |
| 12.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 309.571.580 | 520.533 | 6.302.991 | 1.106.068 | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 9.940.886.349 | 16.024.981 | 242.199.483 | 1.158.449 | 10.118.586 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 3.237.073.503 | - | 84.651.061 | - | - |
| 16.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 3.237.073.503 | - | 84.651.061 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 13.177.959.852 | 16.024.981 | 326.850.544 | 1.158.449 | 10.118.586 |
| 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | (4.631.756.282) | 148.834.424 | (257.114.395) | (1.092.252) | 23.450.403 |
| 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | (4.326.776.858) | 149.352.795 | (250.929.775) | 13.816 | 23.450.403 |
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | |||||
| 21. İhracat (*) | 91.095.897 | - | 2.253.373 | - | - |
| 22. İthalat (*) | 510.963.104 | 5.349.578 | 8.474.465 | 141.389 | - |
(*) Ortalama kur kullanılmış olup, eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır.
Topluluk'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir (TL) :
| Döviz pozisyonu tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel | |||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 664.758.837 | 7.864.965 | 1.203.544 | 2.645 | 33.551.235 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil) | 6.918.606.346 | 158.203.299 | 11.766.236 | 1.384.195 | 18.560 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 44.748.585 | 1.118.859 | - | - | - |
| 3.Diğer | 655.449 | 6.568 | 8.875 | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 7.628.769.217 | 167.193.691 | 12.978.655 | 1.386.840 | 33.569.795 |
| 5. Ticari Alacaklar | 199.148 | - | 4.500 | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.572.534.472 | 39.318.435 | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 2.000 | 50 | - | - | - |
| 7.Diğer | - | - | - | - | - |
| 8.Duran Varlıklar (5+6+7) | 1.572.735.620 | 39.318.485 | 4.500 | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 9.201.504.837 | 206.512.176 | 12.983.155 | 1.386.840 | 33.569.795 |
| 10. Ticari Borçlar | 525.830.313 | 1.990.790 | 7.999.290 | 14.388 | 10.118.586 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 6.402.683.557 | 26.091.553 | 120.836.870 | - | - |
| 12.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 123.397 | 2.750 | 298 | - | - |
| 12.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 334.765.508 | 490.560 | 6.183.855 | 800.853 | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 7.263.402.775 | 28.575.653 | 135.020.313 | 815.241 | 10.118.586 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 7.044.810 | - | 158.900 | - | - |
| 16.a Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16.b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 7.044.810 | - | 158.900 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 7.270.447.585 | 28.575.653 | 135.179.213 | 815.241 | 10.118.586 |
| 19. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18) | 1.931.057.252 | 177.936.523 | (122.196.058) | 571.599 | 23.451.209 |
| 20. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 2.220.416.726 | 177.301.606 | (116.021.078) | 1.372.452 | 23.451.209 |
| 21. İhracat | 398.875.288 | 5.750 | 9.063.873 | - | - |
| 22. İthalat | 44.604.711 | 598.604 | 449.660 | 166.827 | - |
| 23. İhracat 30 Eylül 2023 (*) | 301.474.015 | - | 7.059.141 | - | - |
| 24. İthalat 30 Eylül 2023 (*) | 37.713.713 | 482.348 | 402.623 | 105.440 | - |
(*) Ortalama kur kullanılmış olup, eliminasyon öncesi tutarlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Topluluk'un TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynak üzerindeki etkisini göstermektedir. Topluluk, üst düzey yöneticilerine raporlama yaparken ve yönetimin kur riski analizi için olası değişmeyi değerlendirirken %10 oranını kullanmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Alarko Topluluğu'nun kur riski analizi aşağıdaki gibidir (TL);
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||||
| Kar / zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 507.739.386 | (507.739.386) | - | - | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 507.739.386 | (507.739.386) | - | - | |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (983.690.376) | 983.690.376 | - | - | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (983.690.376) | 983.690.376 | - | - | |
| GBP kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | (5.013.263) | 5.013.263 | - | - | |
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | (5.013.263) | 5.013.263 | - | - | |
| Diğer döviz kurlarının %10 değişmesi halinde | |||||
| 10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 17.788.625 | (17.788.625) | - | - | |
| 11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | 17.788.625 | (17.788.625) | - | - | |
| Toplam (3+6+9+12) | (463.175.628) | 463.175.628 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar / zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 711.448.103 | (711.448.103) | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 711.448.103 | (711.448.103) | - | - |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (541.856.850) | 541.856.850 | - | - |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (541.856.850) | 541.856.850 | - | - |
| GBP kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | 2.886.015 | (2.886.015) | - | - |
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 2.886.015 | (2.886.015) | - | - |
| Diğer döviz kurlarının %10 değişmesi halinde | ||||
| 10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 20.628.457 | (20.628.457) | - | - |
| 11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) | 20.628.457 | (20.628.457) | - | - |
| Toplam (3+6+9+12) | 193.105.725 | (193.105.725) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.