Audit Report / Information • Sep 13, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 |
| Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar | 6 - 36 |
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait ve Not 2.1.1' de belirtilen TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmasına ilişkin yapılan yeniden düzenlemelerin etkilerini içermeyen finansal tabloların sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız denetim şirketi, 5 Nisan 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 8 Ağustos 2023 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve olumlu sonuç bildirmiştir.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
13 Eylül 2024 İstanbul, Türkiye
Onur Ünal, SMMM Sorumlu Denetçi
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar : | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 353.703.541 | 465.213.693 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 62.815.594 | 71.760.444 |
| Ticari Alacaklar | 1.197.749.783 | 1.287.606.187 | |
| — İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7,25 | 152.509.848 | 176.857.395 |
| — İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 1.045.239.935 | 1.110.748.792 |
| Diğer Alacaklar | 8.884.463 | 6.460.189 | |
| — İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 8.884.463 | 6.460.189 |
| Stoklar | 9 | 1.388.215.759 | 1.414.805.512 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 469.057.978 | 371.141.821 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 23 | 11.655.276 | 14.538.161 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 15 | 50.830.383 | 70.713.245 |
| Ara Toplam | 3.542.912.777 | 3.702.239.252 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 22 | 14.167.895 | 14.167.895 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 3.557.080.672 | 3.716.407.147 | |
| Duran Varlıklar : | |||
| Ticari Alacaklar | 3.072.277 | 1.908.152 | |
| — İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 3.072.277 | 1.908.152 |
| Diğer Alacaklar | 39.253 | 48.962 | |
| — İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 39.253 | 48.962 |
| Maddi Duran Varlıklar | 748.887.363 | 685.187.433 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 82.925.941 | 94.641.915 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 31.415.463 | 63.398.548 | |
| — Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 31.415.463 | 63.398.548 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.673.400 | 9.568.040 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 23 | 234.427.988 | 245.743.180 |
| Diğer Duran Varlıklar | 20 | 12 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 1.102.441.705 | 1.100.496.242 | |
| Toplam Varlıklar | 4.659.522.377 | 4.816.903.389 |
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler: | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 675.335.119 | 1.010.115.708 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 243.939.683 | 229.438.175 |
| Ticari Borçlar | 656.503.912 | 773.516.609 | |
| — İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,25 | 257.932.414 | 172.245.638 |
| — İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 398.571.498 | 601.270.971 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14 | 44.152.176 | 43.052.072 |
| Diğer Borçlar | 7.133.713 | 5.725.343 | |
| — İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 7.133.713 | 5.725.343 |
| Türev Araçlar | 10 | 41.737.689 | 23.454.522 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 11 | 414.215.964 | 411.430.343 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 60.954.797 | 137.022.164 | |
| — Çalışanlara Sağlanan Faydalar | -- | 50.205.860 | |
| — Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 60.954.797 | 86.816.304 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.525.713 | 5.487.820 | |
| — İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Yükümlülükler | 15 | 1.525.713 | 5.487.820 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.145.498.766 | 2.639.242.756 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler: | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 766.958.409 | 191.389.484 |
| Diğer Borçlar | 507.419 | 632.931 | |
| — İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 507.419 | 632.931 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 3.024.482 | 2.838.030 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 122.090.270 | 122.873.378 | |
| — Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 14 | 122.090.270 | 122.873.378 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 892.580.580 | 317.733.823 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 10.800.000 | 10.800.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 731.980.841 | 731.980.841 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (56.472.996) | (64.425.038) | |
| — Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları (Kayıpları) | (56.472.996) | (64.425.038) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 219.343.074 | 219.343.074 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 16 | 962.227.933 | 1.475.406.370 |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (246.435.821) | (513.178.437) | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.621.443.031 | 1.859.926.810 | |
| Toplam Kaynaklar | 4.659.522.377 | 4.816.903.389 |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmemiş | Geçmiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak 2024- | 1 Nisan 2024- | 1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 | ||||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 17 | 2.779.975.119 | 1.349.460.963 | 3.455.235.061 | 1.685.346.478 |
| Satışların Maliyeti (-) | 17 | (2.428.844.501) | (1.171.408.950) | (2.909.036.859) | (1.377.347.137) |
| BRÜT KAR | 351.130.618 | 178.052.013 | 546.198.202 | 307.999.341 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (144.310.937) | (68.678.643) | (114.949.879) | (75.499.391) |
| Pazarlama Giderleri(-) | 18 | (345.835.137) | (178.494.311) | (326.661.044) | (172.487.524) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) | 18 | (58.366.762) | (29.653.378) | (54.202.486) | (30.202.223) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 223.953.795 | 71.294.799 | 252.919.898 | 168.979.190 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | 19 | (107.423.201) | (26.397.692) | (216.550.930) | (162.103.590) |
| ESAS FAALİYET KARI | (80.851.624) | (53.877.212) | 86.753.761 | 36.685.803 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 20 | 6.078.893 | 4.718.233 | 18.577.551 | 4.531.165 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (2.520) | (2.520) | (56.691) | (56.691) | |
| FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) | |||||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | (74.775.251) | (49.161.499) | 105.274.621 | 41.160.277 | |
| Finansman Gelirleri | 21 | 7.227.615 | (10.237.335) | 47.857.177 | 22.538.744 |
| Finansman Giderleri (-) | 21 | (286.100.100) | (133.531.140) | (400.325.450) | (315.985.572) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | |||||
| / (Kayıpları) | 116.823.749 | 30.047.119 | (106.088.564) | (15.471.452) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI | (236.823.987) | (162.882.855) | (353.282.216) | (267.758.003) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | |||||
| (Gideri) / Geliri | (9.611.832) | 33.635.493 | 10.003.212 | 83.655.318 | |
| Dönem Vergi (Gideri) / Geliri | 23 | -- | -- | -- | 59.722.336 |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 23 | (9.611.832) | 33.635.493 | 10.003.212 | 23.932.982 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| DÖNEM NET KARI | (246.435.819) | (129.247.362) | (343.279.004) | (184.102.685) | |
| DÖNEM NET KARI | (246.435.819) | (129.247.362) | (343.279.004) | (184.102.685) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| KISMI | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | 9.655.402 | (5.072.603) | (13.725.068) | (14.772.235) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 23 | (1.703.360) | 1.509.578 | 4.405.941 | 4.615.374 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) |
7.952.042 | (3.563.025) | (9.319.127) | (10.156.861) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (238.483.777) | (132.810.387) | (352.598.131) | (194.259.546) | |
| Pay Başına Kazanç: | |||||
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına | |||||
| kazanç | 24 | (22,818) | (11,967) | (31,785) | (17,047) |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | ||||||||
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||
| Birikmiş Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelirler ve | ||||||||
| Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||
| Sermaye | Tanımlanmış Fayda | Kardan Ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Planları Aktüeryal | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | |||
| Dipnot | Sermaye | Farkları | (Kayıp)/Kazanç Fonu | Yedekler | Kar/(Zararları) | Karı/(Zararı) | Toplam | |
| 01 Ocak 2023 Bakiyesi | 16 | 10.800.000 | 731.980.841 | (94.459.701) | 203.002.559 | 1.050.023.461 | 602.284.710 | 2.503.631.870 |
| Transferler | -- | -- | -- | 16.340.514 | 585.944.196 | (602.284.710) | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | -- | -- | (9.319.127) | -- | -- | (343.279.004) | (352.598.131) | |
| Dönem Karı (Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | (343.279.004) | (343.279.004) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | -- | -- | (9.319.127) | -- | -- | -- | (9.319.127) | |
| Kar Payları | -- | -- | -- | -- | (160.561.287) | -- | (160.561.287) | |
| 30 Haziran 2023 Bakiyesi |
10.800.000 | 731.980.841 | (103.778.828) | 219.343.073 | 1.475.406.370 | (343.279.004) | 1.990.472.452 | |
| Kar veya Zararda Yeniden |
||||||||
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||
| Birikmiş Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelirler ve | ||||||||
| Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||
| Sermaye | Tanımlanmış Fayda | Kardan Ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Planları Aktüeryal | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | |||
| Dipnot | Sermaye | Farkları | (Kayıp)/Kazanç Fonu | Yedekler | Kar/(Zararları) | Karı/(Zararı) | Toplam | |
| 01 Ocak 2024 Bakiyesi | 16 | 10.800.000 | 731.980.841 | (64.425.038) | 219.343.074 | 1.475.406.370 | (513.178.437) | 1.859.926.810 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | (513.178.437) | 513.178.437 | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | -- | -- | 7.952.042 | -- | -- | (246.435.821) | (238.483.779) | |
| Dönem Karı | -- | -- | -- | -- | -- | (246.435.821) | (246.435.821) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | -- | -- | 7.952.042 | -- | -- | -- | 7.952.042 | |
| 30 Haziran 2024 Bakiyesi |
10.800.000 | 731.980.841 | (56.472.996) | 219.343.074 | 962.227.933 (246.435.821) | 1.621.443.031 | ||
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (506.639.843) | (611.478.729) | |
| Dönem Net Karı | (246.435.819) | (343.279.004) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | (270.276.062) | (30.354.424) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 59.019.280 | 35.569.071 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7,9 | 3.132.384 | 28.631.921 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 14 | (64.746.614) | 38.880.508 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | (5.064.787) | (26.751.825) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 21 | 84.608.541 | 65.455.063 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler | 16.831.736 | 155.407.121 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 65.106.975 | ||
| Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 23 | 9.611.832 | (10.003.212) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (net) | (27.972) | (333.844) | |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | (438.747.437) | (317.209.227) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 95.048.682 | 1.751.307 | |
| Finansal Yatırımlardaki (Artış)/Azalış | (112.539.451) | 228.959.419 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7,25 | 178.981.622 | (545.684.125) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/(Artış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (12.094.289) | (4.196.551) | |
| Stoklardaki Azalışlar/(Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 27.069.064 | (51.125.672) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (163.618.107) | (292.525.425) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 7,25 | 78.738.174 | 605.970.916 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 12.241.858 | (16.468.122) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/(Azalış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 86.269.811 | 76.820.867 | |
| Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | (421.663.199) | (371.882.121) | |
| Ödenen Temettüler | -- | (154.437.440) | |
| Vergi Ödemeleri / İadeleri | -- | (18.641.740) | |
| Alınan Faiz | 21 | 5.064.788 | 26.751.825 |
| Ödenen Faiz | (81.301.370) | (65.455.063) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan | |||
| Ödemeler | (8.740.062) | (27.814.190) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (71.527.848) | (359.979.468) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan | |||
| Nakit Girişleri | 1.490.690 | 865.892 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | (73.018.538) | (360.845.360) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 466.657.539 | 180.034.960 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 1.264.553.902 | 680.840.987 |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (761.259.889) | (483.623.576) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit | |||
| Çıkışları | 6 | (36.636.474) | (17.182.451) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ | (111.510.152) | (791.423.237) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 465.213.693 | 1.136.718.208 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 353.703.541 | 345.294.972 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Satış Sonrası Hizmetler
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
| Müessese | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Fabrika | Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi ve Brülör Üretimi |
| Sistem Satış Müessesesi Bayilik Satış Müessesesi |
Fabrika'da üretilen; Klima Santralı, Roof-Top Aparey, Panel Radyatör, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile benzer ithal mallar alım, satımı |
| Totaline Müessesesi ve | Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım malzemeleri satışı |
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri Borsa İstanbul (BIST)'da işlem görmekte olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %15,94 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket'in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69, Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Adı | Pay Oranı |
|---|---|
| Alarko Holding A.Ş. Carrier HVACR Investments B.V. Diğer (*) |
% 42,03 % 42,03 % 15,94 |
| %100,00 |
(*) Sermayenin % 10'undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maaşlı (Beyaz Yaka) | 380 | 385 |
| Ücretli (Mavi Yaka) | 271 | 257 |
| TOPLAM | 651 | 642 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Ayrıca, finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan TMS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in 30 Haziran 2024'de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait finansal tablolar 13 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
SPK, 25 Aralık 2023 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının yapılmasına karar vermiştir. Bu durumda TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilerek enflasyon muhasebesine geçiş yapılmıştır şeklinde bir açıklama yapılabilir.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
2.1.1. TFRS'ye Uygunluk Beyanı (devamı)
| Yıl sonu | Endeks | Endeks (%) | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 13,86 | 20,36966 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 18,90982 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 17,24507 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 15,91061 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 14,45581 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 13,57024 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 12,75386 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 11,54737 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 10,87694 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 10,12746 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 9,36255 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 8,60462 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 7,92811 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 7,08375 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 5,88832 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 5,26513 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 4,59438 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 3,37621 |
| 2022 | 1128,45 | 64,27 | 2,05529 |
| 2023-Haziran | 1351,59 | 19,77 | 1,71597 |
| 2023 | 1859,38 | 64,77 | 1,24735 |
| 2024-Haziran | 2319,29 | 24,73 | 1,00000 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile, 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemine ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Haziran 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
• Şirket'in 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolarında hasılat hesabında yer alan 6.495.038 TL'lik personel hizmet bedeli gelirleri etkisini, ilgili personellerinin 5.809.765 TL'lik giderlerinin de takip edildiği Esas faaliyet karı / (zararı) başlığı altında esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabına sınıflamıştır.
• Şirket'in 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolarında Esas faaliyet karı / (zararı) başlığı altında yer alan 17.740.082 TL'lik garanti giderleri ve 20.134.855 TL'lik işletmeye alma giderleri satışların maliyetine sınıflanmıştır.
• Şirket'in 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolarında 19.485.132 TL'lik pazarlama giderleri hesabında yer alan risturn giderleri hasılat hesabına sınıflanmıştır.
• Şirket'in 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolarında esas faaliyetlerden diğer giderler hesabında yer alan 4.794.530 TL'lik kıdem karşılığı faiz gideri finansman giderleri hesabına sınıflanmıştır.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredisözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 839 | 2.661 |
| Banka ( (i)) | 326.326.702 | 407.563.711 |
| - vadesiz TL mevduat |
31.107.011 | 53.223.481 |
| - vadesiz döviz mevduat |
85.768.736 | 205.689.741 |
| - vadeli TL mevduat |
187.132.390 | 36.526.040 |
| - vadeli döviz mevduat |
21.083.950 | 110.109.792 |
| - blokeli TL mevduat |
1.234.615 | 2.014.657 |
| Alınan Çekler ( (i)) | 25.990.610 | 56.130.412 |
| B tipi Likit Yatırım Fonu | 1.385.390 | 1.516.909 |
| Toplam | 353.703.541 | 465.213.693 |
30 Haziran 2024 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Vade | Faiz (%) |
| Avro | 600.197 | 21.083.950 | 05 Ağustos 2024 | % 2 |
| TL | 187.132.390 | 187.132.390 | 01 Temmuz 2024 | % 49,50 |
| Toplam | 208.216.340 |
31 Aralık 2023 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Tutarı | Vade | Faiz (%) |
| Avro | 2.715.681 | 110.109.792 | 10 Ocak 2024 - 18 Ocak 2024 | % 2- % 3 |
| TL | 29.283.008 | 36.526.040 | 02 Ocak 2024 | % 42 |
| Toplam | 146.635.832 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.234.615 TL tutarında blokeli TL mevduat bulunmaktadır. (31 Aralık 2023- 2.014.657 TL)
Şirket'in kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur Korumalı Mevduat Hesabı (*) | 62.815.594 | 71.760.444 |
| Avro | 62.815.594 | 71.760.444 |
| Toplam | 62.815.594 | 71.760.444 |
Kur korumalı mevduat hesapları gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. Şirket, 1.788.000 Avro tutarındaki döviz mevduat hesabını "Kur Korumalı TL Vadeli Mevduat Hesapları"na dönüştürmüştür. (31 Aralık 2023: 1.788.000 Avro)
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 637.964.995 | 965.260.157 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 243.939.683 | 229.438.175 |
| Kiralamalar | ||
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 37.003.472 | 38.358.549 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 366.652 | 6.497.002 |
| Toplam | 919.274.802 | 1.239.553.883 |
Kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortalama etkin | ||||||
| Para Birimi | TL Tutar | |||||
| AVRO | 6,40-9,35 | 20.351.018 | 716.186.921 | |||
| TL | 20,00-58,87 | 165.717.757 | 165.717.757 | |||
| Toplam | 881.904.678 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortalama etkin | |||||
| Para Birimi | yıllık faiz oranı (%) | Orijinal Tutar | TL Tutar | ||
| AVRO | 6,00-9,51 | 23.856.869 | 971.073.339 | ||
| TL | 20,00-49,51 | 223.624.993 | 223.624.993 | ||
| Toplam | 1.194.698.332 |
Uzun vadeli borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredileri | 748.007.721 | 161.485.558 |
| Kiralamalar | ||
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 18.950.688 | 29.903.926 |
| Toplam | 766.958.409 | 191.389.484 |
Uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortalama etkin | ||||||
| Para Birimi | TL Tutar | |||||
| AVRO | 6,15-7,10 | 20.759.222 | 730.552.296 | |||
| TL | 55,38-56,92 | 17.455.425 | 17.455.425 | |||
| Toplam 748.007.721 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortalama etkin | ||||||
| Para Birimi | yıllık faiz oranı (%) | Orijinal Tutar | TL Tutar | |||
| AVRO | 6,99-9,71 | 2.752.979 | 112.057.642 | |||
| TL | 46,51-47,51 | 49.427.916 | 49.427.916 | |||
| Toplam | 161.485.558 |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar; | ||
| Alıcılar | 600.685.158 | 478.232.871 |
| Alacak senetleri ve vadeli çekler | 394.442.589 | 525.805.936 |
| Diğer alacaklar | 141.795.473 | 217.032.945 |
| Alacak reeskontu (-) | ||
| Alacak senetleri | (4.410.900) | (11.626.839) |
| Vadeli çekler | (14.933.326) | (24.188.419) |
| Alıcılar | (22.742.331) | (14.814.717) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (49.596.728) | (59.692.985) |
| İlişkili olmayan taraflardan toplam alacaklar | 1.045.239.935 | 1.110.748.792 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 25) | 152.509.848 | 176.857.395 |
| Toplam | 1.197.749.783 | 1.287.606.187 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar; | ||
| Alacak senetleri | 3.786.306 | 2.485.863 |
| Alacak senetleri reeskontu (-) | (714.029) | (577.711) |
| Toplam | 3.072.277 | 1.908.152 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 65 gündür(31 Aralık 2023 – 59 gün).
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir :
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 59.692.985 | 82.980.581 |
| Cari dönem karşılık gideri | 2.289.790 | 14.630.269 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (536.717) | (1.173.813) |
| Enflasyon etkisi | (11.849.330) | (5.994.334) |
| Kapanış bakiyesi | 49.596.728 | 102.431.371 |
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 402.348.407 | 604.681.149 |
| Borç reeskontu (-) | ||
| Satıcılar | (3.776.909) | (3.410.178) |
| İlişkili olmayan taraflara toplam borçlar | 398.571.498 | 601.270.971 |
| İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 25) | 257.932.414 | 172.245.638 |
| Toplam | 656.503.912 | 773.516.609 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari borçlarının ortalama vadesi 51 gündür (31 Aralık 2023 – 45 gün).
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar; | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.474.025 | 4.721.016 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 6.410.438 | 1.739.173 |
| Toplam ( (i)) | 8.884.463 | 6.460.189 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar; | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 39.253 | 48.962 |
| Toplam ( (i)) | 39.253 | 48.962 |
| Diğer borçlar aşağıdaki gibidir : İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar; |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 843.354 | 2.494.552 |
| Diğer çeşitli borçlar | 6.093.123 | 2.748.126 |
| Personele borçlar | 197.236 | 482.665 |
| Toplam | 7.133.713 | 5.725.343 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar; | ||
| Alınan depozito ve teminatlar | 507.419 | 632.931 |
| Toplam | 507.419 | 632.931 |
Stoklar aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Emtia | 408.072.105 | 470.035.089 |
| İlk madde ve malzeme | 601.652.153 | 612.809.168 |
| Mamuller | 324.715.978 | 267.700.589 |
| Yarı mamuller | 92.316.879 | 103.281.333 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (38.541.356) | (39.020.667) |
| Toplam | 1.388.215.759 | 1.414.805.512 |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 39.020.667 | 40.501.322 |
| Cari dönem gideri/(geliri) | (7.212.318) | (10.468.933) |
| Enflasyon etkisi | 6.733.007 | 21.620.764 |
| Kapanış bakiyesi | 38.541.356 | 51.653.153 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Vadesi | Alınacak Tutar |
Para Birimi | Ödenecek Tutar |
Para Birimi |
Vade Sonu Paritesi |
Gerçeğe Uygun Değer (TL Karşılığı) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 06.09.2024 | 750.000 | Avro | 32.677.500 | TL | 43,5700 | (4.271.178) |
| 20.09.2024 | 750.000 | Avro | 33.262.500 | TL | 44,3500 | (4.269.088) |
| 13.09.2024 | 750.000 | Avro | 32.966.250 | TL | 43,9550 | (4.267.700) |
| 23.08.2024 | 750.000 | Avro | 32.085.000 | TL | 42,7800 | (4.252.675) |
| 16.08.2024 | 750.000 | Avro | 31.800.000 | TL | 42,4000 | (4.249.429) |
| 05.07.2024 | 1.000.000 | Avro | 39.202.100 | TL | 39,2021 | (3.812.578) |
| 12.07.2024 | 1.000.000 | Avro | 39.510.000 | TL | 39,5100 | (3.758.506) |
| 02.08.2024 | 1.000.000 | Avro | 40.439.900 | TL | 40,4399 | (3.604.304) |
| 07.08.2024 | 1.000.000 | Avro | 40.676.400 | TL | 40,6764 | (3.582.990) |
| 29.08.2024 | 500.000 | Avro | 21.555.000 | TL | 43,1100 | (2.838.739) |
| 09.08.2024 | 500.000 | Avro | 21.010.000 | TL | 42,0200 | (2.830.502) |
| Toplam | (41.737.689) |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Alınacak | Ödenecek | Para | Vade Sonu | Gerçeğe Uygun | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesi | Tutar | Para Birimi | Tutar | Birimi | Paritesi | Değer (TL Karşılığı) |
| 02.02.2024 | 750.000 | Avro | 27.345.000 | TL | 36,4600 | (2.877.916) |
| 09.02.2024 | 750.000 | Avro | 27.510.000 | TL | 36,6800 | (2.840.071) |
| 05.01.2024 | 1.000.000 | Avro | 34.565.000 | TL | 34,5650 | (2.787.413) |
| 19.01.2024 | 500.000 | Avro | 18.025.000 | TL | 36,0500 | (1.990.607) |
| 26.01.2024 | 500.000 | Avro | 18.125.000 | TL | 36,2500 | (1.951.639) |
| 12.01.2024 | 500.000 | Avro | 17.382.500 | TL | 34,7650 | (1.361.279) |
| 16.01.2024 | 500.000 | Avro | 17.440.000 | TL | 34,8800 | (1.343.116) |
| 05.03.2024 | 750.000 | Avro | 26.887.500 | TL | 35,8500 | (1.289.816) |
| 22.03.2024 | 750.000 | Avro | 27.337.500 | TL | 36,4500 | (1.225.639) |
| 18.03.2024 | 750.000 | Avro | 27.165.000 | TL | 36,2200 | (1.166.852) |
| 06.02.2024 | 500.000 | Avro | 17.575.000 | TL | 35,1500 | (1.045.827) |
| 16.02.2024 | 500.000 | Avro | 17.665.000 | TL | 35,3300 | (940.163) |
| 23.02.2024 | 500.000 | Avro | 17.765.000 | TL | 35,5300 | (910.750) |
| 29.02.2024 | 500.000 | Avro | 17.850.000 | TL | 35,7000 | (884.917) |
| 08.03.2024 | 500.000 | Avro | 17.965.000 | TL | 35,9300 | (838.517) |
| Toplam | (23.454.522) |
Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler |
440.673.600 28.384.378 |
355.565.439 15.576.382 |
| Toplam | 469.057.978 | 371.141.821 |
Uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 79.727 | 6.744.737 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.593.673 | 2.823.303 |
| Toplam | 1.673.400 | 9.568.040 |
Kısa vadeli müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükleri aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 381.421.771 | 346.428.360 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 32.794.193 | 65.001.983 |
| Toplam | 414.215.964 | 411.430.343 |
Uzun vadeli müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler | 3.024.482 | 2.838.030 |
| Toplam | 3.024.482 | 2.838.030 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem alımları toplamı 73.018.538 TL'dir (31 Aralık 2023 – 403.744.287 TL).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı 1.941.977 TL, birikmiş amortisman tutarı 479.260 TL. (31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yılda satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı 20.130.638 TL, birikmiş amortisman tutarı 15.829.971 TL'dir).
Dönemin amortisman giderlerinin 22.816.893 TL'si satılan malın maliyetine (30 Haziran 2023 – 21.545.894 TL), 5.848.645 TL'si pazarlama giderlerine (30 Haziran 2023 – 5.056.387 TL), 4.464.029 TL'si genel yönetim giderlerine (30 Haziran 2023 – 3.951.429 TL) ve 6.710.781 TL'si ise araştırma geliştirme giderlerine yansıtılmıştır (30 Haziran 2023 – 5.015.361 TL).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibarıyla kullanım hakkı varlıkları toplamı 267.754.840 TL (31 Aralık 2023 – 260.290.508 TL) ve birikmiş amortisman tutarı 184.828.899TL'dir (31 Aralık 2023 165.648.592 TL).
a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek personel ücretleri | 1.513.188 | 4.749.052 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 29.333.085 | 22.806.255 |
| Sorumlu sıfatıyla kesilen vergi ve fonlar | 13.305.903 | 15.496.765 |
| Toplam | 44.152.176 | 43.052.072 |
b) Diğer kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri | 52.347.785 | 81.642.906 |
| Dava gider karşılığı | 6.702.197 | 2.448.414 |
| Sözleşmeye dayalı gider karşılığı | 1.904.815 | 2.724.984 |
| Toplam | 60.954.797 | 86.816.304 |
c) Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kullanılmayan izin karşılığı | 6.385.979 | 4.175.194 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 115.704.291 | 118.698.184 |
| Toplam | 122.090.270 | 122.873.378 |
d) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla verilen toplam teminat tutarı 744.656.360 TL'dir (31 Aralık 2023 – 1.010.827.298 TL).
e) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı 879.512.855 TL'dir (31 Aralık 2023 – 739.284.890 TL).
f) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 49.596.728 TL'dir (31 Aralık 2023 – 59.692.985 TL).
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek (TRI) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | TL Karşılığı | TL | ABD DOLARI |
AVRO | İNGİLİZ STERLİNİ |
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | |||||
| olduğu TRİ'ler | 744.656.360 | 34.457.681 | 1.062.334 | 18.944.490 | 237.392 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | |||||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | |||||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin | |||||
| amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer verilen TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu | |||||
| TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | |||||
| diğer şirket şirketleri lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler | |||||
| lehine vermiş olduğu TRI'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 744.656.360 | 34.457.681 | 1.062.334 | 18.944.490 | 237.392 |
| ABD | İNGİLİZ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | TL | DOLARI | AVRO | STERLİNİ |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | |||||
| Olduğu TRİ'ler | 1.010.827.298 | 36.007.441 | 1.092.737 | 22.731.657 | 237.392 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | |||||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | |||||
| amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin | |||||
| amacıyla vermiş olduğu TRI'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer verilen TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu | |||||
| TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | |||||
| diğer şirket şirketleri lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİ'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler | |||||
| lehine vermiş olduğu TRI'ler | -- | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM | 1.010.827.298 | 36.007.441 | 1.092.737 | 22.731.657 | 237.392 |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 48.288.209 | 65.455.284 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 1.941.686 | 1.327.203 |
| Diğer KDV | 198.586 | 2.392.750 |
| Diğer özel tüketim vergisi | 62.349 | 1.269.751 |
| Diğer dönen varlıklar | 339.553 | 268.257 |
| Toplam | 50.830.383 | 70.713.245 |
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara diğer yükümlülükler; | ||
| Diğer yükümlülükler | 1.463.364 | 1.825.321 |
| Özel tüketim vergisi | 62.349 | 1.269.749 |
| Diğer KDV | -- | 2.392.750 |
| Toplam | 1.525.713 | 5.487.820 |
(a) Ödenmiş Sermaye :
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermayesi aşağıdaki gibidir:
| Adı | Pay Oranı | Pay Tutarı |
|---|---|---|
| Alarko Holding A.Ş. | % 42,03 | 4.539.130 |
| Carrier HVACR Investments B.V. | % 42,03 | 4.539.130 |
| Diğer (*) | % 15,94 | 1.721.740 |
| Sermaye | %100,00 | 10.800.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 674.391.298 | |
| Toplam sermaye | 685.191.298 |
(*) Sermayenin % 10'undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 10.800.000 TL'dir. Şirket'in ödenmiş sermayesi 10.800.000 TL olup 1 Kr nominal değerli 1.080.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket'in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 30.114.164 | 30.114.164 |
| 189.228.910 | 189.228.910 |
| 219.343.074 | 219.343.074 |
Türk Ticaret Kanunu (TTK)'na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır:
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları):
Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedekler | 542.223.594 | 676.340.371 |
| Olağanüstü yedekler enflasyon farkı | 4.619.466.332 | 4.440.350.292 |
| Geçmiş yıl karları | (4.199.461.993) | (3.641.284.293) |
| Toplam | 962.227.933 | 1.475.406.370 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Vergi Usul Kanunu ile 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili Tebliğ'e göre Vergi Usul Kanunu uyarınca hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli bilanço enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında Türkiye İstatistik Kurumunca yayımlanan Üretici Fiyatları Genel Endeksleri (ÜFE) kullanılmak suretiyle düzeltilmiştir. İlişikteki finansal tablolar ise TMS 29 uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endeksleri (TÜFE) kullanılmak suretiyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş ve nihayetinde cari ve önceki raporlama dönemine ait tutarlar 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 30 Haziran 2024 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; "Sermaye Düzeltme Farkları", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Diğer Yedekler" kalemlerine ilişkin Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan bilançoda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmış olup, bu farklara ayrıntılarıyla aşağıda yer verilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yasal | Olağanüstü | ||||
| Sermaye Düzeltme Farkları |
Yedekler | Yedekler | |||
| TMS/TFRS finansal tablolarına göre | 731.980.841 | 189.228.910 | 4.619.466.331 | ||
| Vergi usul kanununa göre | 1.085.401.649 | 296.932.527 | 7.055.838.777 |
Hasılat aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- | 1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 |
1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 2.356.378.219 | 1.167.283.127 | 3.139.304.940 | 1.521.205.558 |
| Yurtdışı satışlar (Dipnot 25) | 516.553.053 | 243.964.123 | 395.454.054 | 210.268.960 |
| Diğer satışlar | 2.813.971 | 1.671.164 | 4.102.140 | 1.987.380 |
| Satıştan iadeler | (35.625.952) | (30.667.603) | (30.684.542) | (19.007.907) |
| Satış iskontoları | (60.144.172) | (32.789.848) | (52.941.531) | (29.107.513) |
| Toplam | 2.779.975.119 | 1.349.460.963 | 3.455.235.061 | 1.685.346.478 |
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- | 1 Nisan 2024- | 1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 | ||||
| Satılan ticari mallar maliyeti | 1.321.979.386 | 672.980.620 | 1.698.934.390 | 747.711.384 |
| Satılan mamuller maliyeti | 843.191.371 | 374.932.547 | 992.997.221 | 502.395.532 |
| Satılan hizmet maliyeti | 221.834.931 | 109.537.514 | 199.802.999 | 120.101.447 |
| Satılan yarı mamul maliyeti | 41.838.813 | 13.958.269 | 17.302.249 | 7.138.774 |
| Toplam | 2.428.844.501 | 1.171.408.950 | 2.909.036.859 | 1.377.347.137 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri ile araştırma ve geliştirme giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | 345.835.137 | 178.494.311 | 326.661.044 | 172.487.524 |
| Genel yönetim giderleri | 144.310.937 | 68.678.643 | 114.949.879 | 75.499.391 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 58.366.762 | 29.653.378 | 54.202.486 | 30.202.223 |
| Toplam | 548.512.836 | 276.826.332 | 495.813.409 | 278.189.138 |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vade farkı gelirleri | 98.380.741 | 52.442.426 | 61.057.522 | 29.914.481 |
| Reeskont gelirleri | 55.000.130 | (1.791.415) | 13.667.128 | 1.530.025 |
| Kambiyo karı | 41.797.310 | 10.473.383 | 151.505.246 | 118.632.325 |
| Konusu kalmayan ikramiye | ||||
| karşılıkları | 11.150.220 | -- | -- | -- |
| Konusu kalmayan şüpheli ticari | ||||
| alacak karşılıkları (Dipnot 7) | 536.717 | 191.647 | 941.051 | 42.967 |
| Alınan tazminatlar | 43.877 | 27.766 | 502.594 | 498.552 |
| Diğer gelirler ve karlar | 17.044.800 | 9.950.992 | 25.246.357 | 18.360.840 |
| Toplam | 223.953.795 | 71.294.799 | 252.919.898 | 168.979.190 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Reeskont faiz giderleri | 46.235.735 | 9.783.686 | 30.188.116 | 6.525.272 |
| Kambiyo zararları | 37.877.757 | 8.472.304 | 127.862.868 | 108.653.498 |
| Vade farkı gideri | 17.809.273 | 6.942.660 | 7.805.172 | 3.689.012 |
| Komisyon giderleri | 3.716.679 | 212.310 | 6.979.568 | 4.062.937 |
| Diğer giderler ve zararlar | 1.783.757 | 986.732 | 43.715.206 | 39.172.871 |
| Toplam | 107.423.201 | 26.397.692 | 216.550.930 | 162.103.590 |
Yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur korumalı vadeli TL mevduat | ||||
| faizi | 6.048.401 | 4.687.741 | 18.343.759 | 4.305.267 |
| Maddi duran varlık satış karları | 30.492 | 30.492 | 233.792 | 225.898 |
| Toplam | 6.078.893 | 4.718.233 | 18.577.551 | 4.531.165 |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2024- | 1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 | ||||
| Faiz gelirleri | 6.516.218 | (234.371) | 29.099.399 | 3.780.966 |
| Forward karşılık gelirleri | 711.397 | (10.002.964) | 18.757.778 | 18.757.778 |
| Toplam | 7.227.615 | (10.237.335) | 47.857.177 | 22.538.744 |
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredi faiz giderleri | 73.171.825 | 30.894.516 | 61.800.810 | 32.089.241 |
| Kredi kur farkı giderleri | 71.148.759 | 9.854.519 | 269.622.068 | 238.918.708 |
| Forward karşılık gideri | 67.134.040 | 42.837.250 | 8.546.250 | 4.899.876 |
| E-Tahsilat Giderleri | 43.553.891 | 34.349.795 | 25.164.737 | 16.147.332 |
| Kiralamalara ait faiz | ||||
| giderleri | 8.129.545 | 4.336.684 | 3.654.253 | 1.486.607 |
| Teminat Mektubu Giderleri | 3.307.718 | 1.492.060 | 4.062.855 | 1.369.396 |
| Factoring giderleri | -- | -- | 15.628.934 | 14.735.548 |
| Diğer Finansman Giderleri | 19.654.322 | 9.766.316 | 11.845.543 | 6.338.864 |
| Toplam | 286.100.100 | 133.531.140 | 400.325.450 | 315.985.572 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satış amacıyla elde tutulan sabit kıymetler | 14.167.895 | 14.167.895 |
| Toplam | 14.167.895 | 14.167.895 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, 14.167.895 TL tutarındaki satış amacıyla elde tutulan sabit kıymetler, Şirket'in bilanço aktifinde bulunan İstanbul Tuzla, Kanlımandıra mevkinde 4723 parselde kayıtlı 29.624 m2 büyüklüğündeki araziden oluşmaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
a) Kurumlar vergisi;
Gelir tablosunda yer alan vergi gelir / (giderleri) aşağıda özetlenmiştir:
| Cari dönem vergisi | -- | -- | -- | 59.722.336 |
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (9.611.832) | 33.635.493 | 10.003.212 | 23.932.982 |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (9.611.832) | 33.635.493 | 10.003.212 | 83.655.318 |
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 11.655.276 | 14.538.161 |
| Dönem karı vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 11.655.276 | 14.538.161 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
b) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri;
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir :
| Toplam Geçici Gelir/(Gider) | Ertelenmiş Vergi Varlığı / | |||
|---|---|---|---|---|
| Farkları | (Yükümlülüğü) | |||
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı | 19.217.158 | 7.841.494 | 4.804.290 | 1.960.373 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı | 38.541.354 | 39.020.667 | 9.635.338 | 9.755.167 |
| Atıl kapasite karşılığı | 33.016.105 | 25.165.996 | 8.254.025 | 6.291.498 |
| Şüpheli alacak karşılığı kaydı | 16.207.823 | 18.626.326 | 4.051.956 | 4.656.582 |
| Garanti gider karşılığı | 52.347.784 | 81.642.906 | 13.086.946 | 20.410.727 |
| Dava gider karşılığı kaydı | 6.702.197 | 2.448.414 | 1.675.549 | 612.104 |
| Kurumlar vergisi hesaplamasındaki dönem | ||||
| zararı | -- | 13.664.539 | -- | 3.416.135 |
| Kullanılmamış izin karşılığı kaydı | 6.385.979 | 4.175.194 | 1.596.495 | 1.043.799 |
| Gider Tahakkuku | 35.908.804 | 7.107.029 | 8.977.197 | 1.776.757 |
| Alınan Avanslar | 41.858.716 | -- | 10.464.679 | -- |
| İsim hakkı ve royalti karşılığı kaydı | 3.366.837 | -- | 841.709 | -- |
| Kiralama hakkı yükümlülükleri - kısa vade | 37.003.472 | 38.358.549 | 9.250.868 | 9.589.635 |
| Kiralama hakkı yükümlülükleri - uzun vade | 18.950.688 | 29.903.927 | 4.737.672 | 7.475.981 |
| Risturn karşılığı | 7.942.108 | -- | 1.985.527 | -- |
| Yatırım teşviki vergi indirimi | -- | -- | 77.729.158 | 118.160.691 |
| Ar-ge indirimi | 87.939.669 | 76.506.306 | 21.984.917 | 19.126.577 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | ||||
| kayıtlı defter değerleri ile vergi |
||||
| matrahlarındaki net fark | 202.535.477 | 235.037.632 | 50.633.869 | 58.759.408 |
| Kıdem tazminatı kaydı | 115.704.291 | 118.698.185 | 28.926.075 | 29.674.547 |
| Türev araç değerlemesi | 41.737.689 | 23.454.521 | 10.434.422 | 5.863.629 |
| Banka kredi faizlerinin indirgemesi | -- | 901.680 | -- | 225.420 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 765.366.151 | 722.553.365 | 269.070.692 | 298.799.030 |
| Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı | (3.776.909) | (3.410.662) | (944.227) | (852.666) |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi | ||||
| matrahlarındaki net fark | (34.528.963) | (113.563.417) | (8.632.241) | (28.390.855) |
| Banka kredi faizlerinin indirgemesi | (17.111.386) | -- | (4.277.847) | -- |
| Kullanım hakkı varlıkları | (82.925.941) | (94.641.915) | (20.731.484) | (23.660.477) |
| Diğer | (227.620) | (607.408) | (56.905) | (151.852) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (138.570.819) | (212.223.402) | (34.642.703) | (53.055.850) |
| Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) (Net) | 626.795.332 | 510.329.963 | 234.427.988 | 245.743.180 |
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri):
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem ertelenmiş vergi varlıkları | 234.427.988 | 94.690.890 | ||
| Önceki dönem ertelenmiş vergi varlığı | (245.743.180) | (80.281.737) | ||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (11.315.192) | 14.409.153 | ||
| 1 Ocak 2024- | 1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 |
1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | |
| Sürdürülen faaliyetler ertelenmiş vergi | ||||
| geliri / (gideri) | (9.611.832) | 33.635.493 | 10.003.212 | 23.932.982 |
| Aktüeryal kazanç ve kayıpların | ||||
| ertelenmiş vergi etkisi | (1.703.360) | 1.509.578 | 4.405.941 | 4.615.374 |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (11.315.192) | 35.145.071 | 14.409.153 | 28.548.356 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2024- | 1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem karı (TL) | (246.435.819) | (129.247.362) | (343.279.004) | (184.102.684) |
| Adi hisse senetlerinin | ||||
| ağırlıklı ortalama adedi(*) | 10.800.000 | 10.800.000 | 10.800.000 | 10.800.000 |
| Pay başına kazanç (TL) | (22,818) | (11,967) | (31,785) | (17,047) |
| Hissedarlara dağıtılan temettü | -- | -- | 160.561.287 | -- |
| Pay başına dağıtılan brüt | ||||
| temettü | -- | -- | 14,867 | -- |
(*) 1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden
İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Arabian Air Conditioning Company Ltd | 48.539.650 | 31.841.843 |
| Carrier Kuwait AirConditioning | 29.013.143 | 916.187 |
| AHI Carrier Fzc | 17.044.756 | 10.203.563 |
| UTS Carrier LLC | 11.264.755 | 23.361.036 |
| AHI Carrier South Eastern Europe Airconditioning | 10.670.673 | 12.545.180 |
| Carrier Distribution Italy SRL | 5.717.182 | 11.787.802 |
| AHI Carrier Romania SRL | 5.569.678 | 1.672.369 |
| UTC Building & Industrial Systems Met Fzco | 3.873.130 | 2.343.353 |
| Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. | 3.773.795 | 29.285 |
| Toshiba Carrier Thailand | 3.282.620 | -- |
| Carrier Australia PTY Ltd | 2.876.875 | -- |
| Carrier Solutions Contracting And Trading | 2.133.699 | 31.403.963 |
| Kidde Products Limited | 2.035.441 | 798.855 |
| HVAC Clima Servicio Y Controles Iberia SL | 1.699.969 | 5.891 |
| Fact SA | 1.189.729 | 2.444.194 |
| Carrier Transicold | 844.757 | 3.383.210 |
| Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. | 842.882 | 753.328 |
| Carrier Fire & Security B.V. | 663.374 | -- |
| Carrier Corporation | 653.462 | 1.822.552 |
| Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş. | 648.642 | 755.448 |
| Carrier SCS | 120.659 | 420.760 |
| Carrier Asia Ltd. | 60.477 | 12.225.519 |
| Cenal Elektrik Üretim A.Ş. | 14.987 | 30.701 |
| Midea Carrier Ltda. | -- | 11.915.911 |
| AHI Carrier Gmbh | -- | 9.795.749 |
| Carrier Interamerica Corp. | -- | 6.416.231 |
| İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-) | (24.487) | (15.535) |
| Toplam (Dipnot 7) | 152.509.848 | 176.857.395 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Carrier Air Conditioning (Thailand) Co., Ltd. | 101.490.628 | 53.641.092 |
| GDmidea Heating & Ventilating Equipment Co. Ltd | 87.753.140 | 2.685.663 |
| Carrier RLC Europe S.A.S. | 22.130.179 | -- |
| Century Carrier Residentia lAir-Conditioning Equipment | ||
| Co.Ltd | 19.991.974 | 231.935 |
| Alarko Holding A.Ş. | 10.455.214 | 4.023.827 |
| Automated Logic Corporation | 6.246.419 | 305.481 |
| Carrier Corporation | 3.849.295 | 3.893.151 |
| Carrier Japan Corporation | 3.707.175 | 23.629.239 |
| Carrier SCS | 851.224 | 66.229.757 |
| Carrier Solutions UK Ltd. | 691.046 | 323.207 |
| Carrier European Replacement Compenents Division | 372.947 | 14.397 |
| Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 372.096 | 299.364 |
| AHI Carrier Fzc | 21.077 | 24.378 |
| Carrier HVAC Equipment (Hangzhou) Co., Ltd. | -- | 8.994.882 |
| Carrier Asia | -- | 7.054.730 |
| U.T. Electronic Controls Inc | -- | 543.368 |
| Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. | -- | 329.748 |
| AHI Carrier HVAC Bulgaria Ltd. | -- | 21.900 |
| İlişkili Taraflara Borç Reeskontu (-) | -- | (481) |
| Toplam (Dipnot 7) | 257.932.414 | 172.245.638 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Arabian Air Conditioning Company | ||||
| Ltd | 163.673.996 | 49.565.836 | -- | -- |
| UTS Carrier LLC | 37.543.769 | 11.365.415 | 29.871.366 | 29.849.141 |
| AHI Carrier Fzc | 35.789.351 | 26.424.863 | 26.559.426 | 16.193.191 |
| Carrier Kuwait AirConditioning | 35.753.094 | 22.149.610 | 14.634.493 | 10.204.571 |
| AHI Carrier South Eastern Europe | ||||
| Airconditioning | 31.249.264 | 19.334.944 | 26.967.993 | 24.051.340 |
| Carrier Distribution Italy SRL | 20.761.079 | 5.765.046 | 11.317.794 | 8.954.689 |
| HVAC Clima Servicio Y Controles | ||||
| Iberia SL | 17.235.898 | 5.136.511 | 18.356.716 | 6.913.539 |
| Carrier Australia Pty Ltd | 11.253.821 | 3.518.451 | 10.613.601 | 675.150 |
| AHI Carrier Romania SRL | 9.624.755 | 7.333.272 | 370.982 | -- |
| Fact SA | 6.858.496 | 1.183.721 | -- | -- |
| UTC Building & Industrial Systems | ||||
| Met Fzco | 6.376.779 | 2.908.602 | 7.481.659 | 3.787.508 |
| Carrier Transicold | 5.440.045 | 1.291.583 | 8.000.697 | 7.965.727 |
| Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı | 3.911.591 | 3.911.591 | 34.315.081 | 34.315.081 |
| Carrier Air Conditioning (Thailand) | ||||
| Co., Ltd. | 3.432.927 | -- | -- | -- |
| Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. | 3.301.524 | 3.144.829 | 1.046.298 | 492.665 |
| Kidde Products Limited | 2.897.599 | 1.705.665 | 2.669.657 | 1.193.699 |
| Carrier Solutions Contracting And | ||||
| Trading And | 2.678.925 | 2.111.409 | 105.428.647 | 16.490.368 |
| AHI Carrier HVAC Bulgaria Ltd. | 1.481.283 | -- | 956.437 | 443.655 |
| Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat | ||||
| A.Ş. | 754.661 | 135.741 | 19.575.596 | 15.517.757 |
| Carrier Fire & Security B.V. | 663.373 | 663.373 | -- | -- |
| Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve | ||||
| Ticaret A.Ş. | 316.725 | 23.946 | -- | -- |
| Carrier SCS | 304.469 | 80.351 | 353.701 | 260.080 |
| AHI Carrier Gmbh | 200.142 | -- | 16.715.033 | 15.568.002 |
| Cenal Elektrik Üretim A.Ş. | 119.197 | 31.772 | 1.215.587 | 937.241 |
| Carrier Asia Ltd. | 24.687 | -- | 10.291.677 | 10.291.677 |
| Midea Carrier Ltda. | -- | -- | 8.697.062 | 5.877.847 |
| Carrier Klimatechnik Gmbh | -- | -- | 1.169.037 | 546.358 |
| Alvimedica Tıbbi Ürünler San. Ve Dış | ||||
| Tic. A.Ş. | -- | -- | 318.518 | -- |
| Toplam | 401.647.450 | 167.786.531 | 356.927.058 | 210.529.286 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 2023- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 2023- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Toshiba Carrier Thailand | 183.000.487 | 102.558.374 | 225.121.356 | 132.995.263 |
| Toshiba Carrier Europe S.A.S. | 158.350.491 | 85.243.536 | 26.975.964 | 22.094.919 |
| Century Carrier Residential Air | ||||
| Conditioning Equipment Co.Ltd | 68.138.951 | 67.644.718 | 233.500.001 | 130.729.817 |
| GDmidea Heating & Ventilating | ||||
| Equipment Co. Ltd | 57.178.152 | 47.671.368 | 7.925.240 | 7.875.943 |
| Toshiba Carrier Corporation | 37.817.181 | 15.757.110 | 26.111.613 | 7.372.112 |
| Carrier SCS | 28.677.666 | 3.722.836 | 149.966.395 | 84.601.249 |
| Toshiba Carrier Air Conditioning | ||||
| (China) Co.,Ltd | 26.546.202 | 7.399.547 | 25.390.649 | 12.175.903 |
| Alarko Holding A.Ş. | 17.792.179 | 12.711.370 | 37.195.792 | 31.866.367 |
| Compania Industrial De | ||||
| Aplicaciones Termicas S.A. | 8.075.770 | 8.072.057 | 15.212.568 | 10.065.921 |
| Toshiba Carrier UK Ltd. | 7.613.641 | 3.921.463 | 9.211.700 | 5.951.027 |
| Carrier Asia Ltd. | 6.517.544 | -- | 50.697.370 | -- |
| Carrier European Replacement | ||||
| Compenents Division | 5.835.389 | 4.029.137 | 3.899.030 | 2.306.288 |
| AHI Carrier Fzc | 5.318.231 | 545.883 | 530.409 | 530.409 |
| Carrier Corporation | 4.788.772 | 4.325.638 | 11.086.971 | 5.113.801 |
| Carrier Arcd Pte Ltd | 4.535.085 | 85.479 | 5.866.215 | 5.866.215 |
| Automated Logic Corporation | 3.165.991 | 3.165.991 | 17.706.241 | 4.654.512 |
| Arabian Air Conditioning | ||||
| Company Ltd | 1.238.301 | 1.238.301 | -- | -- |
| U.T. Electronic Controls Inc | 1.160.111 | -- | 1.798.695 | 907.097 |
| Profroid Industries | 788.088 | 87.369 | -- | -- |
| Fact SA | 192.958 | 0 | 1.025.591 | -- |
| Carrier Australia Pty Ltd | 154.473 | 154.473 | -- | -- |
| AHI Carrier HVAC Bulgaria | ||||
| Ltd. | 111.040 | -- | -- | -- |
| AHI Carrier Romania SRL | 97.057 | -- | -- | -- |
| UTS Carrier LLC | 3.693 | 3.693 | 34.530 | -- |
| AHI Carrier S.E. Europe Single | ||||
| Member S.A. | -- | -- | 135.215 | 135.215 |
| Carrier Kuwait AirConditioning | -- | -- | 84.835 | -- |
| Carrier Klimatechnik Gmbh | -- | -- | 22.104 | -- |
| Toplam | 627.097.453 | 368.338.343 | 849.498.484 | 465.242.058 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 15.939.911 TL'dir (30 Haziran 2023 – 17.243.236 TL).
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024- | 1 Nisan 2024- 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 30 Haziran 2023 |
1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2023- | |
|---|---|---|---|---|
| Alınan kira; | ||||
| Alsim Alarko Sanayi | ||||
| Tesisleri ve Ticaret A.Ş. | 144.346 | 75.709 | 101.217 | 4.870 |
| Alarko Holding A.Ş. | 137.751 | 75.366 | 77.317 | 22.715 |
| Toplam | 282.097 | 151.075 | 178.534 | 27.585 |
| Ödenen kira; | ||||
| Alarko Gayrimenkul | ||||
| Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 1.860.480 | 815.086 | 1.271.041 | 146.617 |
| Alarko Fenni Malzeme | ||||
| Satış ve İmalat A.Ş. | 64.845 | 36.549 | 34.668 | 3.999 |
| Alarko Tarım | 31.563 | 7.172 | -- | -- |
| Alarko Holding A.Ş. | -- | -- | 351.988 | 70.354 |
| Toplam | 1.956.888 | 858.807 | 1.657.697 | 220.970 |
| Ödenen komisyon; | ||||
| AHI Carrier Fzc | 220.456 | -- | 203.221 | 203.221 |
| Fact SA | 192.958 | -- | 1.025.591 | -- |
| AHI Carrier Romania | 97.057 | -- | -- | -- |
| Carrier Klimatechnik | ||||
| GMBH | -- | -- | 22.104 | -- |
| Toplam | 510.471 | -- | 1.250.916 | 203.221 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen kefalet bulunmamaktadır. 30 Haziran 2024 itibarıyla ilişkili taraflardan alınan kefalet tutarı 417.627.600 TL'dir (31 Aralık 2023 – 449.768.515 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır.
Şirket'in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD DOLARI |
AVRO | İNGİLİZ STERLİNİ |
Diğer | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD DOLARI |
AVRO | İNGİLİZ STERLİNİ |
Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 218.838.129 | 908.010 | 5.381.162 | -- | -- | 217.182.274 | 746.994 | 4.670.161 | -- | -- |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||||||||
| Hesapları Dahil) | 106.852.706 | 165.433 | 2.883.671 | 544 | 100.879 | 315.802.094 | 4.562 | 7.763.647 | 1.607 | 92.521 |
| 3. Dönen Varlıklar (1+2) | 325.690.835 | 1.073.443 | 8.264.833 | 544 | 100.879 | 532.984.368 | 751.556 | 12.433.808 | 1.607 | 92.521 |
| 4. Duran Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 5. Toplam Varlıklar (3+4) | 325.690.835 | 1.073.443 | 8.264.833 | 544 | 100.879 | 532.984.368 | 751.556 | 12.433.808 | 1.607 | 92.521 |
| 6. Ticari Borçlar | 418.458.503 | 9.258.155 | 3.190.511 | 38.347 | 31.570 | 506.091.611 | 7.612.300 | 5.362.084 | 16.038 | 5.655.795 |
| 7. Finansal Yükümlülükler | 709.796.622 | -- | 20.173.560 | -- | -- | 977.798.868 | -- | 24.022.099 | -- | -- |
| 8. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 44.831.688 | 196.683 | 1.090.271 | -- | -- | 35.877.823 | 54.514 | 832.163 | -- | -- |
| 9. Kısa Vadeli Yükümlülükler (6+7+8) | 1.173.086.813 | 9.454.838 | 24.454.342 | 38.347 | 31.570 | 1.519.768.302 | 7.666.814 | 30.216.346 | 16.038 | 5.655.795 |
| 9a.Finansal Yükümlülükler | 751.272.357 | -- | 21.352.367 | -- | -- | 112.057.641 | -- | 2.752.979 | -- | -- |
| 10. Uzun Vadeli Yükümlülükler | 751.272.357 | -- | 21.352.367 | -- | -- | 112.057.641 | -- | 2.752.979 | -- | -- |
| 11. Toplam Yükümlülükler (9+10) | 1.924.359.170 | 9.454.838 | 45.806.709 | 38.347 | 31.570 | 1.631.825.943 | 7.666.814 | 32.969.325 | 16.038 | 5.655.795 |
| 12. Bilanço Dışı Döviz CinsindenTürev | ||||||||||
| Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) | ||||||||||
| Pozisyonu | 307.373.500 | -- | 8.750.000 | -- | -- | 375.836.013 | -- | 9.250.000 | -- | -- |
| 13. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||||||||
| Pozisyonu (5-11+12) | (1.291.294.835) | (8.381.395) | (28.791.876) | (37.803) | 69.309 | (723.005.563) | (6.915.258) | (11.285.517) | (14.431) | (5.563.274) |
| 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2+4-6-7-8) | (1.598.668.335) | (8.381.395) | (37.541.876) | (37.803) | 69.309 (1.098.841.576) | (6.915.258) | (20.535.517) | (14.431) | (5.563.274) | |
| 15. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun değeri | (9.271.542) | -- | -- | -- | -- | (23.454.522) | -- | -- | -- | -- |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |||||
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (27.583.563) | 27.583.563 | -- | -- | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (27.583.563) | 27.583.563 | -- | -- | |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü | (132.135.579) | 132.135.579 | -- | -- | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (132.135.579) | 132.135.579 | -- | -- | |
| Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (147.429) | 147.429 | -- | -- | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (147.429) | 147.429 | -- | -- | |
| TOPLAM (3+6+9) | (159.866.571) | 159.866.571 | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
|||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (20.397.985) | 20.397.985 | -- | -- | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (20.397.985) | 20.397.985 | -- | -- | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde | ||||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü | (67.085.717) | 67.085.717 | -- | -- | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (67.085.717) | 67.085.717 | -- | -- | ||
| Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (610.673) | 610.673 | -- | -- | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (610.673) | 610.673 | -- | -- | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (88.094.375) | 88.094.375 | -- | -- |
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 2.738.703.851 |
|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 3.480.013.051 |
====================
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.