AKVA Group — Audit Report / Information 2012

Jan 22, 2014

Resultatregnskap

Yesmaritime AS

Driftsinntekter og driftskostnader	Note	2012	2011
Salgsinntekter		48 330 760	28 188 425
Annen driftsinntekt		32 000	32 000
Sum driftsinntekter		48 362 760	28 220 425
Varekostnader		1 714 598	487102
Lønnskostnader m.m.	3	22 233 749	11 733 634
Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler	1	2 073 967	509 108
Annen driftskostnad	3, 4, 10	16 581 351	11 700 153
Sum driftskostnader		42 603 664	24 429 997
Driftsresultat		5759096	3790428
Finansinntekter og finanskostnader
Annen finansinntekt		112418	116 630
Annen finanskostnad	10	268 414	37855
Resultat av finansposter		$-155996$	78 775
Resultat før skattekostnad		5 603 100	3869203
Skattekostnad på ordinært resultat	9	1 581 075	1 085 152
Ordinært resultat		4 022 025	2784 051
Årets resultat		4 022 025	2784 051
Overføringer
Avsatt til utbytte		3 000 000	3 000 000
Avsatt til annen egenkapital		1 022 025	0
Overført fra annen egenkapital		$\bf{0}$	215 949
Sum overføringer		4 022 025	2.784 051

Yesmaritime AS

Side $1$

Balanse Yesmaritime AS
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel	9
Sum immaterielle eiendeler		222 100 222 100	155 900
			155 900
Varige driftsmidler
Maskiner og anlegg	1	152 400	299 200
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr	1, 10	9 288 280	709 080
Sum varige driftsmidler		9 440 680	1008280
Sum anleggsmidler		9 662 780	1 164 180
Omløpsmidler
Fordringer Kundefordringer
Andre fordringer	$\overline{2}$	5 388 755	2670014
Sum fordringer		1 327 860	359 024
	7	6716615	3 029 038
Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l.	6	8 392 674	7863420
Sum omløpsmidler		15 109 288	10 892 458

Yesmaritime AS

Side 1

Balanse Yesmaritime AS
Aksjekapital Sum innskutt egenkapital	5	2 600 000 2 600 000	2 600 000 2 600 000
Opptjent egenkapital Annen egenkapital
Sum opptjent egenkapital		1 935 422 1 935 422	913 397 913 397
Sum egenkapital	8	4 535 422	3 513 397
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld	7,10	8 285 730 8 285 730	0 $\bf{0}$
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter	9	2 2 3 4 5 1 4 1 647 274	1 132 650 1 142 952
Utbytte Annen kortsiktig gjeld	8	1 653 216 3 000 000 3 415 912	1 041 922 3 000 000 2 2 2 5 7 1 7
Sum kortsiktig gjeld		11 950 917	8 543 241
Sum gjeld	$\overline{7}$	20 236 647	8 543 241
Sum egenkapital og gjeld		24 772 069	12 056 638

Bergen, den $28/2 - 2013$ Vele

Hans Kristian Mong

Yesmaritime AS

Michael Windfeld
Daglig leder

Mikal O. Viga

Jan V. Hetland.

Jan Thore Hetland Styremedlem

Noter 2012
YesMaritime AS

Regnskapsprinsipper

I årsregnskapet er alle poster med unntak av prinsipper og bokføring av finansiell leasing verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk for små foretak.

Konsern

YesMaritime AS inngår i Egersund Group-konsernet som et deleid datterselskap av Egersund Group AS. Konsernregnskapet til Egersund Group-konsernet kan fås utlevert på selskapskontoret til Egersund Group AS i Svanavågen i Egersund. Egersund Group AS eies med 50% av Mongbakken AS og med 50% av Kontrazi AS.

Klassifisering

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn et år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld.

Varige driftsmidler og avskrivninger

Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid.

Fordringer

Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap.

Skattekostnad og utsatt skatt

Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt / utsatt skattefordel. Utsatt skatt / utsatt skattefordel beregnes med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer i samme periode er utlignet og nettofart.

Driftsinntekter og kostnader

Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres.

Leasing

I h.h.t. foreløpig NRS vedrørende leieavtaler skal leieavtaler som anses å være av finansiell karakter balanseføres. Noen av selskapets leasingkontrakter oppfyller de krav som stilles her og er følgelig balanseført. Disse leiekontraktene balanseføres til verdien av vederlaget i leieavtalen. Forpliktelsen inngår i posten Gjeld til kredittinstitusjoner. Beregnede avskrivninger og renter

YESMARITIME AS

Noter 2012
YesMaritime AS

inngår i h.h.v. Avskrivninger og Annen rentekostnad. Øvrige leiekontrakter kostnadsføres løpende.

Sammenligningstall

Selskapet har i 2012 balanseført leasingavtaler som anses som finansiell leasing. Disse ble tidligere kostnadsført løpende. Beløpene knyttet til dette er uvesentlige for 2011 og sammenligningstallene for foregående år er ikke korrigert, se note 10 vedrørende leasing. Det har ikke vært andre endringer i regnskapsprinsipper fra 2011 til 2012.

Noter 2012
YesMaritime AS

Note nr. 1 - Spesifikasjon av anleggsmidler

	Maskiner 0g	Driftsløsøre, inventar,
Tekst	anlegg	verktøy ol	Sum
Anskaffelseskost pr. 01.01.12	1301120	1 582 802	2883922
Tilgang i året	81 960	10 447 206	10 5 29 16 6
Avgang i året	0	$-22800$	$-22800$
Anskaffelseskost pr. 31.12.12	1383080	12 007 208	13 390 288
Akk. avskrivninger pr. 31.12.12	1230680	2718928	3 949 608
Bokført verdi pr. 31.12.12	152400	9 288 280	9440680
Årets avskrivninger	228760	1845207	2073967
Avskrivningsplan	Lineaer	Lineær
Økonomisk levetid	5 år	3-5 år
Balanseførte leieavtaler pr 31.12.2012		8 286 600

Note nr. 2 - Kundefordringer

Spesifikasjon av kundefordringer:

	2012	2011
Vurdert til pålydende	5 418 755	2670010
Opptjent ikke fakt. Inntekt	и.
-Avsatt til dekning av usikre fordringer	$-30000$
Bokført verdi	5 3 8 7 5 5	2670010

Noter 2012
YesMaritime AS

Note 3 - Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser m.m.

Spesifikasjon av lønnskostnader:

	2012	2011
Lønninger	17 710 860	8 048 048
Folketrygd	2 531 701	1 262 717
Pensjonskostnader	174 842	61 455
Innleid arbeidskraft	1 1 26 7 11	1 165 494
Andre personalkostnader	689 635	1 195 920
Sum	22 233 749	11 733 634
Gjennomsnittlig antall årsverk	31,9	12,5

Ytelser til ledende personer:

		2012		2011
	Daglig leder	Styret	Daglig leder	Styret
Lønn	1 0 69 6 18		1 2 3 5 1 8 8
Annen godtgjørelse	10781		5 2 6 0	0
Styrehonorar	O	60 000		45 000
Sum	1 080 399	60 000	1 240 448	45 000

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon Selskapets pensjonsordninger tilfredstiller kravene i denne lov.

Godtgjørelse til revisor:

	2012	2011
Lovpålagt revisjon	39 000	50 500
Andre attestasjoner	0	0
Skatterådgivning	4 0 0 0	4000
Andre tjenester utenfor revisjonen	0
Sum	43 000	54 500

Note nr. 4 - Leieforhold.

Selskapet driver virksomhet fra leide lokaler. Kostnadsført leie var i 2012 kr. 192.679 og i 2014 kr. 170.900 Dette inngår i andre driftskostnader.

YESMARITIME AS

Noter 2012 YesMaritime AS

Note nr. 5 - Antall aksier, aksieeiere m.v

Aksjekapital	Antall	Pålydende
Kr. 2 600 000	2 600 000

Det er to aksjeklasser i selskapet, A og B aksjer. Aksjene har like rettigheter.

Aksjeeiere	Aksjer	Fordeling	Eierandel
Rogaland Sjøtjenester AS	650 000	A	25,0 %
Egersund Group AS	773 760	A	29,8%
Rogaland Sjøtjenester	588 120	в	22,6 %
Egersund Group AS	588 120	В	22.6 %
Totalt antall aksjer	2 600 000		100,0 %

Note nr. 6 - Bundne midler

I posten bankinnskudd, kontanter og lignende inngår bundne bankinnskudd med kr 516.200,-

Note nr. 7 - Gjeld / Fordringer

	2012	2011
Gjeld med forfall senere enn 5 år etter balansedagen
Fordringer med forfall senere enn 1 år etter balansedagen

Note nr. 8 - Egenkapital

	Aksje- kapital	Annen egenkapital	SUM
Egenkapital pr. 31.12.11	2 600 000	913 397	3 5 1 3 3 9 7
Avsatt til utbytte		$-3000000$	$-3000000$
Årets resultat		4 022 025	4 022 025
Egenkapital pr. 31.12.12	2 600 000	1 935 422	4 535 422

	ESMARITIME

Noter $2012$ YesMaritime AS

Note nr. 9 - Skatt

Årets skattekostnad

	2012		2011
Resultatført skatt på ordinært resultat:
Betalbar skatt	1 647 275	1 142 952
Endring i utsatt skatt / utsatt skattefordel	$-66200$	$-57800$
Skattekostnad ordinært resultat	1581075	1 085 152
Betalbar skatt i årets skattekostnad
Årets skattekostnad		2012	2011
Ordinært resultat før skatt	5 603 100		3 869 203
Endring i midlertidige forskjeller		236 218	206 581
Permanente forskjeller		43 802	6 189
Framførbart sk.m. underskudd		0	$\theta$
Grunnlag betalbar skatt	5 883 120		4 081 973

Betalbar skatt ordinært resultat, 28% $1\overline{647\overline{275}}$ 1 142 952

Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller:

	01.01.2012	31.12.2012 Endring
Driftsmidler	$-321825$	$-503912$	182087
Andre forskjeller	$-235000$	$-260000$	25 000
Leasingavtaler	0	870	$-870$
Utestående fordringer	0	$-30000$	30 000
Framførbart sk.m underskudd	Ω		O
Sum	$-556825$	$-793042$	236 217
Utsatt skattefordel	$-155900$	$-222100$	66 200

Noter 2012
YesMaritime AS

Note nr. 10 - Leasing

Selskapet har i 2012 endret regnskapsprinsipp vedrørende bokføring av finansiell leasing. Da omfanget av disse finansielle leasingkontraktene nå er av vesentlig karakter har en valgt å følge konsernets prinsipper for regnskapsmessig behandling av leasing. Leasingkontraktene er balanseført og inngår i posten driftsmidler ihht verdien av leasingavtalen, mens forpliktelsen pr 31.12. kr 8 285 730 er oppført som gjeld til kredittinstitusjoner. Årets bokførte kostnad knyttet til leasingkontrakter er rentekostnader på kr. 228.900 og avskrivinger på kr. 1.493.181. Leie vedrørende operasjonelle leasing avtaler kostnadsføres løpende og utgjorde i 2012 kun uvesentlige beløp. Tilsvarende tall vedrørende leasingavtaler ble i 2011 kostnadsført med kr 481 134 under andre driftskostnader.

ÅRSBERETNING 2012

YesMaritime AS

VIRKSOMHETENS ART

Virksomhetsområdet til YesMaritime AS er i hovedsak leveranse av driftstjenester og undervannsarbeid til havbruksnæringen. Virksomheten er lokalisert i Bergen kommune i Norge, mens forretningskontoret ligger i Eigersund.

FORTSATT DRIFT

Styret bekrefter å ha avlagt årsoppgjøret under forutsetning om fortsatt drift. Begrunnelsen for dette er at det foreligger positive resultatprognoser for år 2013, og at selskapet er i en sunn økonomisk og finansiell stilling.

ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE

Bedriften hadde et betalt sykefravær på 116 dager i 2012 mot 4 dager året før. Styret er ikke fornøyd med fraværet i 2012 og iverksatte derfor bla. tiltak med tanke på å bedre sikkerheten (bedre utstyr) og generelt øke fokus på HMS.

Arbeidsmiljøet betraktes som godt, men det vurderes fortløpende om det må / bør igangsettes tiltak for forbedringer.

Det ble rapportert om et par alvorlige arbeidsuhell / ulykker i løpet av året 2012, der det var store materielle skader og personskader. Det er satt i gang tiltak for å hindre at liknende hendelser skal skje igjen.

LIKESTILLING

Selskapets styre består av 3 menn, og selskapets ansatte er i hovedsakelig menn, men styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Selskapet har likevel den grunnholdning at det ikke skal forekomme forskjellsbehandling grunnet kjønn i saker som for eksempel rekruttering, avansement og lønn.

MILJØRAPPORTERING

Selskapet er opptatt av miljøet, og legger vekt på dette i driften. Virksomheten medfører minimal forurensning som kan være til skade for det ytre miljø.

FREMTIDIG UTVIKLING

Selskapet driver i et marked som preges av at det er tøff priskonkurranse. Selskapet har likevel økt sin aktivitet vesentlig i 2012 sammenlignet med året før. Vi forventer at 2013 også skal bli et godt år. Dette begrunnes med at vi er leverandør til en næring, (oppdrettsnæringen) som driver med produksjon av mat, og det er noe verden trenger. Vi er optimistiske med tanke på at dette vil gi oss gode muligheter fremover dersom næringen få vokse videre.

Resultat poster: (tall i hele 100) Omsetning Driftsresultat Årsresultat	2012 48.363 5.759 4.022	2011 28.220 3.790 2.784	endring 20.143 1.969 1.238
Balanseposter: Totalkapitalen	2012	2011	endring
	21.772	1000 5	$-1 - 1 - 1 - 1 = 1 - 1 - 1 - 1 = 1 - 1 - 1 = 1 - 1 - 1 = 1 - 1 = 1 - 1 = 1 - 1 = 1 - 1 = 1 - 1 = 1 - 1 = 1 = 1 - 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = 1 = $

24.772

4.535

18,3 %

12.057

3.513

29.1%

12.715

1.022

$-10,8%$

RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITET

Selskapet har endret regnskapsprinsipp vedr. bokføring av finansiell leasing. Da omfanget av disse finansielle leasing-kontraktene nå er av vesentlig karakter har en valgt å følge konsernets prinsipper for behandling av leasing. Det vil si at vi balansefører disse, og dette, sammen med økt aktivitet, er noe av årsaken til at balansetotalen har økt i forhold til i fjor.

Selskapets likviditetsbeholdning per 31.12.2012 var kr. 8.392.674,-

Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets utvikling og stilling, samt resultatet av virksomheten for 2012.

Det har ikke etter regnskapsårets utgang inntruffet forhold som er av vesentlig betydning for selskapets økonomiske resultat og stilling.

ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGER

Styret foreslår følgende disponering av årsresultatet på kr. 4.022.025,i YesMaritime AS:

Avsatt til utbytte	$kr. 3.000.000 -$
Overført fra annen egenkapital	kr. 1.022.025,-
Totalt disponert	$kr. 4.022.025 -$

Bergen 28.02.2013

Egenkapital i kr

Egenkapitalandelen i %

Hans Kristian Mong Styreformann

Het lay

Jan Thore Hetland Styremedlem

Mikal O. Viga

Styremedlem

Michael Windsfeldt Daglig leder

Iversen Revisjon as

Statsautoriserte revisorer Autorisert regnskapsførerselskap

Revisornr. / org.nr.: 957 927 866 MVA Johan Feyers gate 2 4370 Egersund

Telefon 51 46 32 60 Telefax 51 46 32 61 E-post: firmapost@iversen-revisjon.no Internett: www.iversen-revisjon.no

Til generalforsamlingen i YesMaritime AS

Oppdragsansvarlige revisorer: Else Iversen - Statsautorisert revisor Kjell Iversen - Statsautorisert revisor Kjell Henriksen Grure - Statsautorisert revisor Jan Hetland - Registrert revisor Kjetil Bårdsen - Registrert revisor

Medlemmer av Den norske Revisorforening

REVISORS BERETNING

Uttalelse om årsregnskapet

Vi har revidert årsregnskapet for YesMaritime AS som består av balanse per 31. desember 2012, resultatregnskap som viser et overskudd på kr 4 022 025 avsluttet pr denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet

Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Iversen Revisjon as

Konklusjon

Statsautoriserte revisorer

Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til YesMaritime AS per 31. desember 2012 og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

Uttalelse om øvrige forhold

Konklusjon om årsberetningen

Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon

Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

Egersund, den 28. februar 2013

Else Jursen

Else Iversen statsautorisert revisor