Regulatory Filings • Jan 31, 2025
Regulatory Filings
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca 30/01/2025 tarihinde onavlanmıştır.
Ortaklığımızın toplam 13.000.000.000.-TL1 tutarındaki ihrac tavanı kapsamındaki borclanma araclarının halka arz edilecek 4.000.000.000,- TL'lik kısmının halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur.
Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda ver alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araclarına iliskin bir taysiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcılara karsı olan ödeme vükümlülüğü, Kurul veva herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıstır. Ayrıca halka arz edilecek borclanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermave piyasası aracı notu ihraccı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname olusturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı 28/1/2025 tarihinde, özet ise 3.1./..1./.2025 tarihinde ortaklığımızın www.aktifbank.com.tr adresli internet sitesi ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraccı sorumludur. Zararın ihraccıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde ver almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kisi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri cercevesinde sorumludur.
Kurulca 23/01/2025 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen borçlanma aracı bulunmamaktadır.
$^{1}$ Söz konusu tavan, nitelikli yatırımcılara satılmak üzere ihraç edilecek borçlanma araşlarını ve ya araçlarını da kapsamaktadır.
Doğrulama Kodu: eaec6e18-c0ac-443e-ae06-d2b30c54f5e7
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama
TRIN
..com.fr
.. 424040
| KISALTMA VE TANIMLAR | |
|---|---|
| İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR |
|
| 1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİSİLER 4 | |
| 2. RİSK FAKTÖRLERİ | |
| 3. TEMEL BILGILER | |
| 4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARINA İLİŞKİN BİLGİLER. 7 | |
| 5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR | |
| 6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER | |
| 7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER | |
| 8. DİĞER BİLGİLER | |
| 9. BORÇLANMA ARAÇLARI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI 28 | |
| 10. INCELEMEYE AÇIK BELGELER | |
| 11. EKLER |
| $\Lambda$ . S. | Anonim Sirket | ||
|---|---|---|---|
| BDDK | Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu | ||
| BİST, BİAŞ veya Borsa | Borsa İstanbul | ||
| BSMV | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi | ||
| ÇVÖA | Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması | ||
| DIBS | Devlet İç Borçlanma Senetleri | ||
| GVK | Gelir Vergisi Kanunu | ||
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu | ||
| KKTC | Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti | ||
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. | ||
| KVK | Kurumlar Vergisi Kanunu | ||
| SPK | Sermaye Piyasası Kurulu | ||
| SPKn | Sermaye Piyasası Kanunu | ||
| TC | Türkiye Cumhuriyeti | ||
| TCMB | Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası | ||
| TL | Türk Lirası | ||
| TMSF | Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu | ||
| TTK | Türk Ticaret Kanunu | ||
| YK | Yönetim Kurulu | ||
| YP | Yabancı Para |
YOKTUR.
Kanuni vetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değistirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmis olduğunu beyan ederiz.
İhracı yapılacak olan borçlanma araçlarına ilişkin Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamış olup, yatırım kararının, İhraçcının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.
Ihraç edilecek borçlanma araçlarına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte ihraççının mevcutta önemli olarak öngörmediği, halihazırda haberdar olmadığı ve öngöremediği riskler olabilir.
Söz konusu borçlanma araçlarına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal tavsiye almalıdırlar.
Ihraççının temerrüde düşmesi, vade tarihinde itfa veya vadeden önce geri alım yükümlülüğünü yerine getirememesi durumunda yatırımcı için yatırdığı anapara ve tahakkuk etmiş faiz tutarının tamamını veya bir kısmını kaybetme riski söz konusudur. Ihraççının, borçlanma araçlarının anapara ve faizini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizini yargı yoluna başvurmak suretiyle tahsil edebilirler. İcra İflas Kanunu'na göre borçlanma araçları adi borç senedi hükümlerine tabi olup, alacak sıralamasında imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklarla birlikte dördüncü sıradadır. İhraç edilecek borçlanma araçları TMSF'ye tabi bir ürün olmayıp, ihraç edilecek borçlanma araçları için TMSF'nin herhangi bir ödeme garantisi yoktur.
Piyasa şartlarına bağlı olarak, piyasa faiz oranlarının değişmesi karşısında, ihraç menkul kıymetin değerinde görülecek değişikliklerdir. Eğer menkul kıymetler, ili anlaşılan vadeye kadar elde tutulursa, yatırımcı bu dalgalanmalardan etkilenme
anapara ve anlaşılan faiz ödemesini anlaşılan vadede alacaktır. Ancak yatırımcının menkul kıymeti vadesini beklemeden satması durumunda, yatırdığı anaparadan daha düşük bir tutara satması sözkonusu olabilecektir. Söz konusu menkul kıymetin vadesi uzadıkça faiz oranlarından etkilenme riski de artacaktır.
Borçlanma araçları ihraç edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve Banka'nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada oluşacaktır. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.
Ancak aşağıdaki koşulları sağlamak şartıyla tüm yurtiçi bireysel yatırımcılara eşit bir sekilde Aktif Bank tarafından geri alım imkanı sunulacak olup böylece yatırımcılar piyasa riskinden korunmuş olacaklardır. Buna göre işbu sermaye piyasası aracı notu kapsamında ihraç ve halka arz edilecek olan borçlanma araçlarından alan tüm yurtiçi bireysel yatırımcılar, aldıkları borclanma araclarını alıs tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tutmaları halinde; vadeden önce Banka'ya yapılan bu satışlarda alım işlemi nedeniyle borclanma aracları için ödedikleri anapara ile birlikte elde tutulan süreye tekabül eden işlemiş faizi de elde edecek olup bu bedel, sartları sağlayan tüm yatırımcılara Banka tarafından ödenecektir. Bu durumda geri alım fiyatı Banka tarafından, elde tutma süresine bağlı farklı getiri oranları dikkate alınarak belirlenebilecek olup satış esnasında Banka'nın internet sitesinde ilan edilecektir.
Örneğin, T tarihinde 90,-TL'ye borçlanma aracı alan yatırımcılar için vadede 100,-TL itfa bedeli ile hesaplanan beklenen getiri oranı % olsun. Alınan ve kesintisiz olarak elde tutulan söz konusu borçlanma araçlarının vade sonuna kadar beklemeden T+30 tarihinde Banka'ya satılması durumunda, Banka, 90 TL ile birlikte bu tutara T tarihinden T+30 tarihine kadar %r-%0,50 oranından işleyen faizi yatırımcıya ödeyecektir. Alımdan sonra kesintisiz olarak elde tutulan söz konusu borçlanma araçlarının vade sonuna kadar beklemeden T+60 tarihinde Banka'ya satılması durumunda, Banka, 90 TL ile birlikte bu tutara T tarihinden T+60 tarihine kadar %r-%0 oranından işleyen faizi yatırımcıya ödeyecektir.
Yatırımcının menkul kıymeti vadesinden önce satarak yaptığı yatırımı nakde dönüştürmek istemesi durumunda, menkul kıymetin alım satımı için mevcut piyasa yapısının sığ olması ve diğer nedenlerle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarda ve gerekli zamanda elden çıkaramaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar etme ihtimalidir. Ayrıca, ihraç edilecek menkul kıymetin işlem göreceği piyasada gerçekleştirilebilecek işlem hacimleri ile ilgili alt limitler bulunması nedeniyle yatırımcının sahip olduğu menkul kıymetin tutarının bu limitlerin altında olması durumunda ilgili piyasada işlem yapamaması likidite riskinin ortaya çıkmasına neden olabilir.
Borçlanma araçlarının, halka arz edildiği dönemden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerinde meydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma araçlarının gelir ve alım/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu madde 9'da açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net getiriler değişebilir ve buna bağlı olarak borçlanma araçlarının fiyatında değişiklikler olabilir.
Borçlanma aracının ihraç edildikten sonra fiyatı ikincil piyasada belirlenecektir kıymeti ihraç eden bankanın kredi değerliliğinden bağımsız olarak piyasadaki faiz
Doğrulama Kodu: eaec6e18-c0ac-443e-ae06-d2b30c54f5e7.
genel seviyesindeki artışlar menkul kıymetin piyasa fiyatını düşürücü yönde, faiz oranlarındaki gerilemeler ise menkul kıymetin piyasa fiyatını artırıcı yönde etki gösterecektir. Bu çercevede. genel piyasa riski, faiz oranlarının genel seviyesinde meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı karşılaşılabilecek risktir. Ancak faiz oranlarının genel seviyesinde meydana gelebilecek değişiklikler ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır.
Yoğunlaşma riski, bankanın farklı risk türleri arasında veya münferit risk bazında, temel faaliyetlerini sürdürebilme yeteneğini veya mali bünyesini tehdit edebilecek ya da bankanın risk profilinde önemli değişiklik yapabilecek düzeyde büyük kayıplar doğurabilecek voğunlaşmadan kaynaklanan riskleri ifade eder. Yoğunlaşma riski, riskin yeterince çeşitlendirilemediği durumlarda ortaya çıkmaktadır.
Banka nakdi ve gayri nakdi kredilerinin önemli bir bölümünü ilişkili şirketlere (Çalık Grubu) kullandırmıştır. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bin TL | Nakdi | Gavrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | 707,357 | 627,947 | 663,056 | 9.151 |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | 707.357 | 627.790 | 663,056 | 9.151 |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | $\overline{\phantom{a}}$ | 157 | ÷ | ÷ |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | 3,243,115 | 2,048,679 | 516.860 | 160,419 |
| Banka mensuplarına verilen krediler | 2.310 | 1,008 | ÷. | |
| Toplam | 3,952,782 | 2,676,626 | 1.180.924 | 169,570 |
İhraçtan elde edilecek hasılat Banka'nın genel faaliyetleri için kullanılacak olup, bunun dışında başka bir kişinin ihraca ilişkin menfaati bulunmamaktadır.
Halka arz suretiyle borçlanma aracı ihracının amacı, bankanın 2009 yılından bu yana nitelikli yatırımcılara yönelik olarak ihraç ettiği borçlanma araçlarını bireysel yatırımcılar ile de bulusturması ve banka müsteri tabanının genişletilmesidir.
İlk defa 2009 yılında ve 35 milyon TL nominal tutarında ihraç edilen borçlanma araçları, aradan geçen süre içerisinde katlanarak artmıştır. Aradan geçen süre içerisinde itfalar ve yeniden ihraclar neticesinde, finansman bonosu ve tahviller nitelikli yatırımcılar açısından tanınan bir yatırım aracı olmuştur.
Subat 2017'de Aktif Bank tarafından gerçekleşen ilk halka arzımızla finansman bonosu bireysel yatırımcılara sunularak müşteri tabanının genişletilmesine katkıda bulunmuştur. arzın temel amacı, daha geniş bir yatırımcı kitlesine ulaşabilmek ve müşter artırılmasıdır.
6
Borclanma araclarının halka arzı ile Banka yurtiçi borçlanma kaynaklarını çeşitlendirerek uzun vadeli kaynak yaratabilecek ve likidite riskinin yönetilmesinde kullandığı borclanma araçlarının niteliğini iyileştirerek uzun vadeli kredi sağlama imkanları da artırılmış olacaktır.
Borçlanma araçları ihracından elde edilecek kaynak, Bankamız faaliyet konularında, bankamızın Aktif/Pasif yönetimi içerisinde değerlendirilmek, Banka fonlama kaynaklarını çeşitlendirmek, faize duyarlı olan pasiflerinin ortalama vadesini uzatmak ve evvelden ihrac edilmis olan finansman bonosu ve/veya tahvillerin itfa tarihleri geldiğinde yenilenmesi amacıyla kullanılacaktır.
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş., Reşitpaşa Mahallesi Borsa Caddesi No:4, 34467 Sarıver/İSTANBUL
İhraç edilecek borçlanma araçları Sermaye Piyasası Mevzuati çerçevesinde oluşturulmaktadır.
Banka tarafından ihrac edilecek borclanma aracları Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği, VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği, II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği ile diğer mevzuat çerçevesinde talep toplanmaksızın satış yönteminin uygulanması ile ihraç ve halka arz edilecektir.
Aktif Bank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçları, BİAŞ'ın 13 Kasım 2015 tarihinde onaylanan ve 30 Kasım 2015 tarihinde yürürlüğe giren "Kotasyon Yönergesi" ile "BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Yönergesi" hükümlerine tabii olacaktır. İlgili BİAŞ düzenlemelerine göre Aktif Bank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçlarının kota alınması BİAS Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.
Borçlanma araçlarının Borsa Borçlanma Araçları Piyasası, Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görme esasları, islem saatleri, emir tipleri emir büyüklükleri Borsa Borçlanma Araçları Piyasası Yönergesi'nde düzenlenmiştir.
Borçlanma Araçları Piyasası'nda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 9.30-12.00 ile 13.00-14.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) islemler ise saat 9.30-12.00 ile 13.00-17.30 arasında yapılmaktadır.
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibariyle minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. Aktifbank borçlanma araçları için 10.000,-TL minimum ve 50.000.000- TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
IM BAI
Ihraç edilecek borçlanma araçları kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayı A.S. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
7
Doğrulama Kodu: eaec6e18-c0ac-448e-ae06-d2t
https://spk.gov.tr/dokuman-degrulama $-d2b30c54f5e7$ 4.4. Borclanma araclarının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:
Borclanma aracları Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma araçlarının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine vol acabilecek hükümlerin özetleri:
Finansman bonosu ve tahvil alacakları İcra ve İflas Kanunu uyarınca imtiyazlı olmayan diğer tüm alacaklarla aynı kategoride bulunmaktadır. İhraç edilen finansman bonosu ve tahvillere ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıştır. İhraca aracılık eden aracı kuruluşun da finansman bonosu ve tahvillere ilişkin ödeme konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır. Yürürlükteki icra ve iflas mevzuatına göre, Banka aleyhine yürütülen takiplerde alacaklıların sıra cetvelindeki öncelik durumları İcra İflas Kanunu'nun asağıda belirtilen 206. maddesinde belirtildiği gibidir.
"Madde 206 – (Değisik madde: 03/07/1940 – 3890/1 md.) Alacakları rehinli olan alacaklıların satış tutarı üzerinde, gümrük resmi ve akar vergisi gibi Devlet tekliflerinden muayyen esya ve akardan alınması lazım gelen resim ve vergi o akar veya esya bedelinden istifa olunduktan sonra rüchan hakları vardır.
Bir alacak birden ziyade rehinle temin edilmiş ise satış tutarı borca mahsup edilirken her rehinin idare ve satış masrafi ve bu rehinlerden bir kısmı ile temin edilmiş başka alacaklar da varsa nazara alınıp paylaştırmada lazım gelen tenasübe riayet edilir.
Alacakları taşınmaz rehniyle temin edilmiş olan alacaklıların sırası ve bu teminatın faiz ve eklentisine şümulü Kanunu Medeninin taşınmaz rehnine müteallik hükümlerine göre tayin olunur. (Ek cümle; 29/06/1956 – 6763/42 md.) Alacakları gemi ipoteği ile temin edilmiş olan alacaklılarla gemi alacaklıları hakkında Türk Ticaret Kanununun bu cihetlere ait hususi hükümleri tatbik olunur.
(Değişik fıkra: 17/07/2003 - 4949 S.K./52.md.) Teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan yeya teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur:
A. İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş oldukları ihbar ve kıdem tazminatları,
B. İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borcları.
C. İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.
Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları; Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alagar kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.
Üçüncü Sıra:
8
Özel kamınlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.
İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar. Bono ve/veya tahvili alacakları, dördüncü sırada sayılan alacaklar kategorisine girmektedir. (Ek fikra: $17/07/2003 - 4949 S.K./52.md)$ Bir ve ikinci sıradaki müddetlerin hesaplanmasında aşağıdaki süreler hesaba katılmaz:
İflasın acılmasından önce mühlet de dahil olmak üzere gecirilen konkordato süresi.
İflasın ertelenmesi süresi.
Alacak hakkında açılmış olan davanın devam ettiği süre,
Terekenin iflas hükümlerine göre tasfiyesinde, ölüm tarihinden tasfiye kararı verilmesine kadar geçen süre."
4.6. İhrac edilecek borclanma araclarının vatırımcıya sağladığı haklar, bu hakların kullanım esasları ve bu haklara ilişkin kısıtlamalar:
İhraç ve halka arz edilecek olan finansman bonoları yatırımcılarına, ihraç tarihinden itibaren, ihrac sırasında olusan faiz oranı ile belirlenecek nominal tutarını, vade sonunda alma hakkı vermektedir.
4.6.1. Aktif Bank nezdinde saklanan finansman bonoları
Tüm yurtiçi bireysel yatırımcılar, bu Sermaye Piyasası Aracı Notu'nda belirtilen satış yerlerinden satın aldıkları finansman bonolarını satın aldığı tarihten Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak Aktif Bank nezdindeki hesaplarında tutmayı tercih etmeleri durumunda ayrıca, vadeden önce Banka'ya yaptığı satışlarda, alımda ödedikleri anapara ile birlikte bu tutar için elde tutulan süreye tekabül eden islemis faizi de elde edeceklerdir. Finansman bonolarının vade tarihinden önce Banka'ya satılmasında, geri alım fiyatının belirlenmesinde uygulanacak faiz oranları elde tutma süresine bağlı olarak Aktif Bank tarafından belirlenecek ve Aktif Bank internet sitesinde ilan edilecektir. Ancak anılan satış işlemi erken itfa sonucu doğurmayacak olup, Banka yatırımcılardan itfa tarihinden önce satın aldığı finansman bonolarını tekrar satışa sunacaktır.
4.6.2. Aktif Bank dışında saklanan finansman bonoları
Yurtiçi bireysel yatırımcılar tarafından yukarıdaki seçeneğin tercih edilmeyerek bu Sermaye Piyasası Aracı Notu'nda belirtilen satış yerlerinden satın alınan finansman bonolarının Aktif Bank dışındaki yatırım kurulusu hesaplarına aktarılması durumunda ise, yatırımcılar aldıkları finansman bonolarını alış tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttuklarını ispatlamaları kosulu ile aynı imkandan faydalanabileceklerdir. Finansman bonolarının vade tarihinden önce Banka'ya satılmasında, geri alım fiyatının belirlenmesinde uygulanacak faiz oranları elde tutma süresine bağlı olarak Aktif Bank tarafından belirlenecek ve Aktif Bank internet sitesinde ilan edilecektir. Ancak anılan satış işlemi erken itfa sonucu doğurmayacak olup, Banka yatırımcılardan itfa tarihinden önce satın aldığı finansman bonolarını tekrar satışa sunacaktır.
Bu durumda yatırımcıların, Banka'dan aldıkları finansman bonolarını Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttuklarını tevsik eden bilgi ve belgeleri, hesap hareketlerini ve bakiye toplam tutarını Banka'ya iletmeleri gerekmektedir. Banka, kendisine iletilen belgeler üzerinde yaptığı inceleme neticesinde kendisine virmanlanan finansman bonolazanın na arzdan alındığı tarihten, satış amacıyla kendisine virmanlandığı tarihe kadar tarafından kesintisiz olarak elde tutulduğuna dair belgeleri MKK'dan teyit ettikten son gerçekleştirir.
RIM
$\mathsf{Q}$
Yatırımcılar tarafından satıs amacıyla Banka'ya virmanlanan finansman bonoları, Banka'dan aldıkları tarihler göz önüne alınarak ilk giren ilk çıkar yöntemine göre satışa konu edilecek ve stopaj ödemesi bu esaslara göre yapılacaktır. Yatırımcıların elindeki diğer tahvil ve finansman bonoları nedeniyle doğabilecek vergi ve stopaj hesaplamaları için gerekli bilgilerin Banka'ya temini vatırımcıların sorumluluğundadır.
Yatırımcıların aracı kuruluslar nezdindeki hesaplarına, vade sonunda almaya hak kazandıkları anapara ve faiz tutarının ödemesi Takasbank nezdindeki MKK hesabı aracılığıyla yapılacaktır. MKK sisteminde yatırımcı bazında hesaplanan ödeme tutarları MKK'ya üye kurulusların Takasbank nezdindeki hesaplarına Banka tarafından topluca aktarılacaktır. Finansman bonolarına ait itfa bedelleri, Banka tarafından MKK'ya üye kuruluşların Takasbank nezdindeki hesaplarına brüt olarak aktarılacaktır. MKK'ya üye kuruluşlar da kendilerine brüt olarak yapılacak olan bu ödemeleri, yasal vergileri kaynağında kesildikten sonra, net tutar üzerinden yatırımcılara ödeyecektir.
Toplamda her bir bireysel yatırımcı için en fazla 1.000.000,-TL alış tutarına kadar geçerli olmak üzere, Bankamızca daha önce halka arz edilmiş olan veya işbu izahname çerçevesinde halka arz edilecek olan borçlanma araçlarından, yatırımcının alış tarihinden Banka'ya satıs tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttukları ile sınırlı olmak üzere; yatırımcının vadeden önce Banka'ya yaptığı satışlarda anapara ile birlikte elde tutulan süreye tekabül eden işlemiş faizin ödenmesine, bu satışlarda elde tutma süresine bağlı olarak farklı faiz oranlarının belirlenebilmesine 24.10.2024 tarih ve 5380 sayılı Banka Yönetim Kurulu toplantısında karar verilmistir.
Finansman bonolarını alan yatırımcılar, Bankanın kar ve zarar riskine katılamaz. Yatırımcılar Bankaya sadece faiz karsılığında borç vermiş olup, ellerinde bulundurdukları borçlanma aracı sayesinde Banka yönetiminde söz sahibi olamazlar. Finansman bonolarından doğacak alacaklar dışında, yatırımcılar Aktif Yatırım Bankası A.Ş. üzerinde ortaklık, kar payı, oy hakkı gibi herhangi bir hakka sahip değildir.
25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi uyarınca;
Yatırımcıların ilgili BASK toplantılarına katılma ve sahip oldukları borçlanma araçlarının nominal tutarı oranında oy kullanma hakları vardır.
Borçlanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Banka'nın alacaklısı konumunda olup, Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımcılar, ihraç edilecek borçlanma araçları için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.
Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahı sahiplerinin hakları aşağıda verilmektedir:
្តការោះ tr
424040
10
Sermaye taahhüdünde bulunanların, ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilmesine rağmen sermaye taahhüdünde bulunanlara onay verenlerden, borcun ödenmemesinden doğan zararları talep etmek (TTK md.550/2),
Ayni sermayeye değer biçilmesinde veya devralınacak işletmeye değer biçilmesinde yolsuzluk yapanlardan doğan zararları talep etmek (TTK md.551),
Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde, alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini istemek (TTK md.474),
Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli organlarından birinin mevcut olmaması veya genel kurulun toplanmaması hallerinde durumun kanuna uygun hale getirilmesi için mahkemeye başvurmak (TTK md. 530),
Sermayenin kaybı ve borca batıklık halinde yeni nakit sermaye konulması dâhil nesnel ve gerçek kaynakları ve önlemleri gösteren bir iyileştirme projesini mahkemeye sunarak iflasın ertelenmesini istemek (TTK md. 377),
Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış bulunan kisilere karsı kusurları ile verdikleri zararlar nedeniyle talepte bulunmak (TTK md.193),
Kurucular, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve tasfiye memurları kanundan veya esas sözleşmeden doğan sorumluluklarını ihlal ettikleri takdirde (TTK md.553) Doğan zararları talep etmek,
Denetçilerin kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde (TTK.md.554) doğan zararları talep etmek,
Zarara uğrayan sirketin iflası halinde pay sahiplerinin ve alacaklıların istemleri iflas idaresince öne sürülmediği taktirde, tazminat davası açmak (TTK.md.556),
Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyelerinin ve yakınlarının şirketle borç ilişkisine girmeleri halinde veya şirketin bu kişilere kefalet, garanti ve teminat vermesi veya sorumluluk yüklemesi durumunda şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları için doğrudan takip etmek (TTK.md.395),
Şirketin iflası halinde yönetim kurulundan son üç yılda sebepsiz zenginleşme ile elde edilen kazançların iadesini talep etmek (TTK.md.513),
Alacaklılar, hakimiyetin kötüye kullanılması durumunda, Şirket iflas etmemiş olsa bile, şirketin zararının şirkete ödenmesini istemek (TTK.md.202),
Şirketin sona ermesi ve tasfiyesi durumunda alacaklılar alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmek (TTK.md.541).
4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:
Iskontolu olarak ihraç edilecek 196 gün vadeli finansman bonolarının faizleri bir defada ve vade sonunda anapara ile birlikte ödenecektir.
İskontolu olarak ihraç edilecek beheri 1,-TL nominal değerli finansman bonolarının sonunda anapara ile birlikte ödenecektir.
$721910$
Bankacılık Kanunu'nun 62. maddesinde "Bankalar nezdindeki mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, islemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına tabidir. Zamanaşımına uğrayan her türlü meyduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar banka tarafından hak sahibine ulaşılamaması hâlinde, vapılacak ilânı müteakiben Fona gelir kaydedilir. Bu maddenin uygulanması ile ilgili usul ve esaslar Kurulca belirlenir." ifadesi yer almaktadır.
BDDK kararıyla yürürlüğe konan, "Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanasımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in ilgili bölümünde ise:
"Madde 8 - (1) Bankaların emanetinde bulunan hisse senedi, bono ve/veya tahviller, yatırım fonu katılma belgeleri, çek karnesi teslim edilmemiş dahi olsa çek karnesi verdikleri müşterileri adına açılan mevduat hesaplarında bulunan tutarlar, havale bedelleri, mevduat, alacak ve emanetlerin zamanaşımı süresi sonuna kadar işleyecek faizleri ile katılma hesabına ilişkin kar payları da dahil olmak üzere her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, islemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına uğrar.
(3) İlan edilen zamanaşımına uğramış her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan Haziran ayının onbesinci gününe kadar hak sahibi veya mirasçıları tarafından aranmayanlar, faiz ve kâr payları ile birlikte Haziran ayı sonuna kadar Fonun Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasındaki veya Fon Kurulu tarafından belirlenecek bankalar nezdindeki hesaplarına devredilir. Söz konusu hesap, emanet ve alacakları devretmekle yükümlü bankalar, bu durumu, hak sahiplerinin kimlik bilgileri, adresleri ve haklarının faiz ve kâr payları ile birlikte ulastıkları tutarlar gösterilmek suretiyle düzenlenecek bir liste ile devir tarihinden itibaren bir hafta içerisinde Fona bildirmekle yükümlüdür.
(4) Söz konusu mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar, faiz ve kar payları ile birlikte devir tarihi itibarıyla Fon tarafından gelir kaydedilir." ifadesi bulunmaktadır.
d) Faizin değişken olması durumunda, dayandığı gösterge faiz oranı ile buna dayanılarak hangi yöntemle hesaplanacağı:
Finansman bonolarının itfasında faiz, bir defada ve vade sonunda anapara ile birlikte ödenecektir. Sabit faizli olarak ihraç edilecek olan finansman bonoları için ihraç faiz oranı aşağıdaki şekilde hesaplanacaktır.
Gösterge faizi belirlemek için, satışı yapılacak finansman bonosunun vadesine en yakın, bir tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman bonolarından uzun olmak üzere iki adet Devlet İç Borçlanma Senedi tespit edilir. Bu DIBS'lerin satış gününden bir iş günü önce BİST Borçlanma Araçları Piyasası'nda oluşan ağırlıklı ortalama bileşik faizleri hesaplamada kullanılacaktır. Satış faizi, bu iki ağırlıklı ortalama bileşik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle bulunacak baz bileşik faizin, finansman bonosu vadesine denk gelen basit faiz eşleniği üzerine ek baz puan toplamından oluşur.
Yukarıda verilen faiz oranından yüksek olmamak kaydıyla finansman bonolarına ilişkin faiz oranları Ihraçcı tarafından serbestçe belirlenir ve hergün Aktif Bank internet sitesinden izlenebilen duyurularda faiz oranlarına ilişkin bilgi geçerlilik tarihi ile birlikte verilir.
e) Gösterge faiz oranının geçmiş ve gelecek performansının ve değişkenliğinin p takip edilebileceği:
Gösterge faiz oranının hesaplanmasında kullanılacak olan T.C. Hazine Müsteşarliği ta ihraç edilmiş DİBS'lerin geçmiş piyasa performansları, BİAŞ'a ait interret (http://borsaistanbul.com/yatirimcilar/gunluk-bulten) takip edilebilmektedir.
12
Doğrulama Kodu: eaec6e18-c0ac-443e-ae06-d2b30c54f5e7
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama
424040
Gösterge faiz oranının gelecek performansını takip etmeye yönelik bir araç bulunmamaktadır.
Bununla birlikte, DIBS'lerin faizleri; büyüme, sanayi üretimi, enflasyon gibi ekonomik verilerin yanı sıra T.C. Hazine Müsteşarlığı ve T.C. Merkez Bankası'nın politikalarından doğrudan etkilenmektedir. İkincil piyasada finansman bonosu ve/veya tahvile olan talebin artması durumunda finansman bonosu ve/veya tahvilin piyasa fiyatı yükselir ve faizi düşerken. talebin azalması durumunda piyasa fiyatı düşer ve faizi yükselir. Yatırımcıların finansman bonosu ve/veva tahvili vadesinden önce satmak istemeleri durumunda satıs, 4.6. nolu maddede belirtilen durumlar haricinde ilgili gündeki piyasa fiyatı üzerinden gerçekleşecek ve ilgili ödeme aynı gün içinde gerçekleşecektir.
Hazine Müstesarlığı tarafından ihrac edilen DİBS'lerin faizleri, büyüme, sanayi üretimi, enflasyon gibi ekonomik verilerin yanı sıra T.C. Hazine Müsteşarlığı ve T.C. Merkez Bankası'nın politikalarından doğrudan etkilenmektedir.
Hesaplamanın yapıldığı tarih itibari ile Gösterge Faiz hesabına konu olan DİBS yeya DIBS'lerin işlem gördüğü BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım-Satım Pazarı'nda resmi tatil ve/veya genel olarak piyasayı etkileyebilecek olağan ve olağanüstü koşullar nedeniyle piyasanın kapanması veya aksaklıklar yaşanması durumunda geriye dönük olarak BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım-Satım Pazarı'nda ilgili DİBS'lerin işlem gördüğü en son bir iş gününde oluşan ağırlıklı ortalama yıllık bileşik faiz kullanılarak Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından hesaplanacaktır.
Finansman bonolarının faizi Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından hesaplanacaktır.
Faiz oranının belirlenmesinde kullanılacak olan, satışı yapılacak finansman bonolarının vadesine en yakın, bir tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman bonolarından uzun olmak üzere iki adet DIBS'in verilerinin kullanılması mümkün olmadığında, kullanılamayan DİBS'in yerine, satışı yapılacak finansman bonosuna vade olarak en yakın ikinci veya üçüncü sıradaki DİBS'ler kullanılarak ihraç vadesine denk gelecek şekilde enterpolasyona konu edilecektir. Hesaplamalarda daha kısa vadeli DİBS bulunamaması durumunda kısa vadeli DİBS'in yerine TCMB borç alma faiz oranı dikkate alınır.
Faiz ödemesinin türev bir kısmının olması durumunda, yatırımın değerinin dayanak $i)$ aracın değerinden, özellikle risklerin açık bir şekilde ortaya çıktığı durumlarda nasıl etkilendiği hakkında bilgi:
4.8. İhraççının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa koşulları hakkında bilgi:
Borçlanma araçlarının vadesinden önce erken itfası söz konusu olmayacaktır.
4.9. Kısmi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşulları hakkında bilgi
Borçlanma araçlarının kısmi itfası söz konusu olmayacaktır.
4.10. Borçlanma araçlarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi
13
Borçlanma araçlarına kardan pay verilmeyecektir.
4.11. Halka arz edilecek borçlanma araçlarının yıllık getiri oranı ve getiri oranının nasıl hesaplandığı hakkında bilgi:
İskonto esasına göre ihraç edilecek finansman bonolarının gösterge faiz oranı aşağıdaki sekilde olacaktır.
Gösterge faizi belirlemek için, satışı yapılacak finansman bonolarının vadesine en yakın, bir tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman bonolarından uzun olmak üzere iki adet Devlet İç Borçlanma Senedi tespit edilir.
Bu DİBS'lerin islem gününden bir is günü önce BİST Borclanma Araçları Piyasası'nda olusan ağırlıklı ortalama bilesik faizleri hesaplamada kullanılacaktır. Şöyle ki; bu iki ağırlıklı ortalama bilesik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle baz bileşik faiz bulunur.
Satıs faizi, bu iki ağırlıklı ortalama bilesik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle bulunacak baz bileşik faizin, finansman bonosu vadesine denk gelen basit faiz eşleniği (baz basit faiz) ve bunun üzerine verilecek ek baz puan toplamından oluşur.
Formüller;
Finansman Bonosu Vadeye Kalan Gün Sayısı = VKG VKG'e en yakın ve VKG'den kısa DİBS'in Vadeye Kalan Gün Sayısı = KGS VKG'e en yakın ve VKG'den uzun DİBS'in Vadeye Kalan Gün Sayısı = UGS VKG'e en yakın ve VKG'den kısa DİBS'in ortalama bileşik faizi = R1 VKG'e en yakın ve VKG'den uzun DİBS'in ortalama bileşik faizi = R2 Ek Getiri % = $SPR$
Baz Bileşik Faiz = BBL = $((R2-R1)/(UGS-KGS))x(VKG-KGS) + R1$ Baz Basit Faiz = BBS = $((BBL +1)^(VKG/365)-1)x(365/VKG)$ Finansman Bonosu Satıs Faizi = $BSF = BBS + SPR$
Buna göre fiyat aşağıdaki şekilde hesaplanacaktır.
Finansman Bonosu Birim Fiyatı = $P$ Satış Faizi $% = BSF$ Vadeye Kalan Gün Sayısı = İtfa Tarihi - Valör Günü = VKG Nominal Değer = İtfa Bedeli = $N = 1$
$P = N / (BSF x VKG / 365 + 1)$
4.12. Paya dönüstürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
YOKTUR.
4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
YOKTUR.
4.14. Borclanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:
İhraççının yönetim kurulunun veya borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen sartlard ve konularda karar almak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma arag sahi kuruluna (BASK) ilişkin bilgiler aşağıdadır.
Aşağıda yer alan bilgilerin ihraççı bilgi dokümanında yer verilen bilgiler okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi thtiy
tom t anti
$14$
konuların ihraççı bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.
4.14.1, BASK'ın, İhraccının yönetim kurulu tarafından veya borçlanma araçları sahipleri tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve sartlar:
a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin olarak hangi durumlarda Tertip BASK toplantısı yapılacağına ilişkin bilgi:
Izahnamede ver verilen veva izahnameve davanılarak MKK'da tanımlanmış faiz. vade ve anapara veya asağıda (b) maddesinde belirtilen ihraççı tarafından ihtiyari olarak belirlenen diğer asli hüküm ve sartlara iliskin olarak vatırımcıların yatırım kararlarını etkileyecek nitelikteki değişikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borçlanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.
Borclanma araclarının geri ödemelerinde temerrüt olustuktan sonra bu borçlanma araçlarının hüküm ve şartlarının değiştirilmesi halinde, borçlanma aracının temerrüdü nedeniyle başlatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve sartlarının değistirilmis kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararları uygulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanaşımı ve hak düşüren müddetler işlemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düser.
Ihracci'nin ihrac ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının muaccel hale gelmiş kupon/faiz ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapmaması durumunda İhraççı, ilgili borçlanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.
Ihracci tarafından işbu sermaye piyasası aracı notu kapsamında ihrac edilecek olan borçlanma araçlarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve şart belirlenmemiş olup, borçlanma aracı sahiplerine karşın ihraççının finansal veya operasyonel durumuna iliskin bir taahhüt verilmemistir.
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fıkrası uyarınca Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alınacaktır.
Ihraççının yönetim kurulu, işbu sermaye piyasası aracı notu kapsamında ihraç edilmiş olan herhangi bir tertip borçlanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir.
İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilan ve toplantı günleri haric olmak üzere, toplantı tarihinden en az (3) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara uyulur:
1- Tertip BASK çağrısı, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayımlanır. Bu çağrıda gündeme de yer verilir.
2- Tertip BASK toplantısında, gündemde yer almayan hususlar görüşülemez.
3- Tertip BASK, ihraççının merkez adresinde veya yönetim merkezinin bulun lu u sehirde toplanır.
4- Tertip BASK'a katılım ve oy kullanma hakkı, borçlanma aracı sahibinevey uygun olarak yetkilendirdiği vekiline aittir.
15
5- Toplantı giderleri ihraccı tarafından karşılanır.
Tertip BASK gündemi aşağıdaki hususlardan oluşur:
Faiz vadelerinden bir veya bir kaçının uzatılması, faiz veya anapara miktarının indirilmesi veva ödeme sartlarının değistirilmesi
İtfa süresinin uzatılması veya itfa şartlarının değiştirilmesi
Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. İşbu sermaye piyasası aracı notunun 4.14.1.a bölümünde belirtilen koşulların varlığı durumunda, ilgili tertip borclanma araclarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde virmisine sahip olan borclanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamınının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihracçıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.
Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) işgünü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.
Toplantı giderleri ihracçı tarafından karşılanır.
e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esaslar:
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz.
İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemis olan veva
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fikrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fikrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on beş is günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde
Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.
Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve besinci fıkralarında yer almaktadır.
4.14.2. BASK temsilcisine ilişkin genel bilgiler:
İhraççı tarafından izahnamede temsilci belirlenebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının tedavülde bulunan bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farkla tertiy borclanma araçları için aynı yeya farklı gerçek yeya tüzel kişiler olabilir. Temetici, tom il ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde buluran nomin bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerfinin azledilebilir.
424868
16
İhraccı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır.
Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve yetkiler. ilgili BASK kararında belirtilir.
BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret her durumda borclanma aracı sahipleri tarafından ödenir.
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraccının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.
Tertip BASK'ta alınmıs ve ihraccının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş işgünü içinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.
Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalnızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla yapılabilecektir.
Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren onbeş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak aşağıda yer alan karar nisabını sağlayacak şekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır. Genel BASK toplantilarında alınan kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araclarının toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.
BASK toplantılarında fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanabilecektir. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu sermaye piyasası aracı notunun 4.14.6 maddesinde düzenlenmiştir.
BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borçlanma aracı sahiplerine ilişkin kişisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraccıva verilmesi söz konusudur.
BASK toplantisina bu listede adı bulunan borçlanma aracı sahizleri temsilcisi/vekili dışındaki kişiler katılım talebinde bulunamaz.
Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;
17
a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı baskanlığı sorumludur.
b) Tertip BASK'ı oluşturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde yalnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı menkul kıymet sahipleri ve/veva herhangi bir surette teminat ile korunan borclanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı baskanına aittir.
BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını vekil tayin etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ile katılacak borçlanma aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.
Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.
Borçlanma aracı sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsili için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı vekaletnameyi ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.
Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-30.1 sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma aracı sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.
Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından ve toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Başkanlığı tarafından yönetilir.
Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.
Toplantı başkanınca, BASK'ta görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.
BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğine uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmesini olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Gener Kulul'n Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen yygulanır
Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fıkrası gy sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişki
No: 424040
18
yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmeyecektir.
BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanabilecektir. BASK'a elektronik ortamdan sağlanacak katılım koşullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.
Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüde Anonim Sirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri de kıyasen uygulanır.
Isbu sermaye piyasası aracı notunda yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayacaktır.
4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi: İhraççının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatlı Menkul Kıymetler Tebliğinde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçlarının sahipleri, sahip oldukları borçlanma araçlarını ilgilendiren konularda, ihraccının teminatsız borclanma aracı sahiplerinden ayrı olarak kendi aralarında (teminatlı menkul kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK olustururlar.
Bankamız Genel Kurulu tarafından 22.03.2024 tarihli genel kurul toplantısında alınan karar uyarınca, Türk Ticaret Kanununun 504. Maddesi uyarınca, Genel Kurul'un yetkisinde bulunan herhangi bir menkul kıymetin çıkarılması ve hükümleriyle şartlarını saptamak hususunda gerekli işlemleri yapmak üzere TTKn'nun 505. Maddesine uygun olarak on beş ay süre ile Yönetim Kurulu'nun yetkilendirilmesine ve yapılan işlemlerin onaylanmasına izin verilmiştir.
Söz konusu yetki çerçevesinde alınan Bankamız Yönetim Kurulu'nun 24.10.2024 tarih ve 5830 sayılı kararı ile;
Bankamız Genel Kurulu tarafından Yönetim Kurulumuza Türk Ticaret Kanununun 504. ve 505. Maddeleri kapsamında borçlanma aracı ihracı ile ilgili tanınan yetki çerçevesinde;
m. tr 124040
19
Söz konusu ihraçlara ilişkin ödenecek faiz oranları, vade, tutar ve satış koşulları da dahil olmak üzere ihraç ve halka arzla ilgili tüm şart ve hükümlerin belirlenmesine,
Söz konusu ihraçlar kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Sermaye Pivasası Kurulu ve diğer merciler nezdinde gerekli başvuruların yapılması dahil olmak üzere gerekli bütün islemlerin yerine getirilmesine,
İhraç edilecek borçlanma araçlarının ikinci el piyasada erken itfa sonucu doğurmayacak sekilde Bankamız tarafından alınıp satılabilmesi ve ikinci elde gerçekleştirilen işlemlerde fiyatların piyasa koşulları çerçevesinde belirlenmesine,
Nitelikli yatırımcılara yönelik olarak satılmak üzere ihraç edilecek borçlanma araçlarının Yapılandırılmış Borçlanma Araçlarını da kapsamasına,
İhrac edilecek finansman bonosu ve tahvillerin ihraç ve halka arzından itfasına kadar gerekli islemlerin belirlenen şekilde yapılmasına,
Toplamda her bir bireysel yatırımcı için en fazla 1.000.000,-TL alış tutarına kadar geçerli olmak üzere, Bankamızca daha önce halka arz edilmiş olan veya işbu karar çerçevesinde halka arz edilecek olan borçlanma araçlarından, yatırımcının alış tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttukları le sınırlı olmak üzere; yatırımcının vadeden önce Banka'ya yaptığı satıslarda anapara ile birlikte elde tutulan süreve tekabül eden islemis faizin ödenmesine, bu satışlarda elde tutma süresine bağlı olarak farklı faiz oranlarının belirlenebilmesine ve söz konusu hususlara halka arz izahnamesinde ver verilmesine,
karar verilmiş olup, gerekli işlemlerin yapılması hususunda Genel Müdürlük'e yetki verilmiştir.
4.16. Halka arz edilecek borclanma aracı üzerinde, borclanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kavıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi: YOKTUR.
Aktif Bank 5411 Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun (BDDK) düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil ve bono ihraç etmesine izin verilmiştir.
BDDK'nın 04.03.2024 tarih ve E-20008792-101.02.01-112501 sayılı yazısında;
"Kurumumuzca yapılan değerlendirme sonucunda, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerinin saklı kalması ve ihraç edilecek menkul kıymetlerin vadesinin 6 aydan kısa olmaması kaydıyla; İhracın halka arz yoluyla yapılmasına karar verilmesi halinde yatırımcıların ihraç ile borçlanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bilgilendirilmesinin sağlanması, menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesi ve yönetilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması koşuluyla, Bankanızca toplam halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi bono ve tahvil tutarları dahil olmak üzere 27.000.000.000 TL'ye kadar banka bon tahvil ihracı yapılması uygun görülmüştür.
Diğer taraftan, Türkiye Bankalar Birliğini muhatap 09.08.2012 tarih ve 16483 çerçevesinde, dolaşımda bulunan bono/ tahvillerinin nominal tutarlar
20
HEAGHP
27.000.000.000 TL'vi asması sonucunu doğuracak şekilde ihraçta bulunulmaması gerekmektedir."
ifadelerine ver verilmistir.
Halka arz edilen finansman bonoları 4.000.000.000,-TL tutarda ve 196 gün vadeli olaca ktır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23/01/2025 tarih ve 4/167 sayılı toplantısında halka arz süresinin talep toplanmaksızın satış yönteminin uygulanması suretiyle azami 90 gün olarak belirlenmesine uygun görüş verilmiştir.
Bu kapsamda, ihraç edilecek finansman bonoları 4/02/2025. 5/05/2025. tarihleri arasında 90 gün boyunca satışa sunulacaktır.
Talep toplanmaksızın satış yönteminin uygulanması suretiyle İhraçcı tarafından kıymet vadesince sürekli dağıtım yapılacaktır. Halka arzda talepte bulunan yatırımcıların İhraccı nezdinde hesabı bulunmuyor ise önce hesap açılışı gerçekleştirilir ve Kurul düzenlemeleri uyarınca gerekli sözleşme ve formlar yatırımcının onayına sunulur.
Yatırımcıların aşağıda belirtilen başvuru yerlerine müracaat ederek talimat formu doldurmaları ve alış bedellerini yatırmaları gerekmektedir.
Yatırımcılar, Talimat Formunda talep ettikleri parasal tutarı belirteceklerdir.
Alternatif dağıtım kanallarından yapılan basvurularda talimat formu elektronik ortamda tutulacaktır. Talepte bulunan yatırımcıların başvuru sırasında halka arza ilişkin incelemeye hazır tutulan ihraççı bilgi dokümanı, özet ve sermaye piyasası aracı notundan oluşan izahnameyi bir bütün olarak okuyarak yatırım kararlarını almaları gerekmektedir.
Yatırımcıların talepte bulunması durumunda; faiz oranı değişmeksizin, yatırımcı tarafından alım tarihinde belirlenecek vadede, satılan finansman bonoları itfadan önce ihraçcı tarafından satın alınacaktır. Bu alım, erken itfa sonucu doğurmayacak olup talep oluşması halinde söz konusu finansman bonolarının vadesi içerisinde ikincil piyasada yeniden satışı mümkündür.
Izahnamede yer alan ihraç tutarı çerçevesinde ve tahsisat esaslarına uymak kaydıyla, satış süresi boyunca asgari talep miktarını sağlayan tüm talepler karşılanacaktır. Karşılanamayan taleplere ilişkin olarak yatırımcı işlem anında bilgilendirilir.
Asgari talep edilebilecek tutar 200.-TL, azami tutar ise 1.000.000,-TL'dir. İhraççı'nın fiziki kanalları (şube, merkez, PTT işyerleri) üzerinden hesap açtıran yatırımcılar için asgari talep miktarı 1.000,-TL, azami tutar ise 1.000.000,-TL'dir. Talep tarihi itibariyle yatırımcının Aktif Bank nezdinde bulunan hesabında saklanan ve Aktif Bank tarafından halka arz edilmiş tahvil ve/veya finansman bonosu var ise azami talep tutarı hesaptaki bu tahvil ve/veya finans bonolarının düşülmesi suretiyle hesaplanacaktır. Kurumsal yatırımcılar açısından g sınırlaması uygulanmayacaktır.
21
5.1.6. Borclanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme veri ve sekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine iliskin bilgi:
a) Basvuru vapılacak verler ile borclanma aracı bedellerinin ödenme veri ve sekline ilişkin bilgi:
Finansman bonosu halka arzına katılmak isteyen yatırımcılar,
Aktif Yatırım Bankası A.S.
Esentepe Mahallesi Kore Sehitleri Cad. Aktif Bank Genel Müdürlük No:8/1 Sisli İstanbul Tel: (212) 340 80 00 Faks: (212 340 88 79)
ile Banka'nın tüm subeleri, 0850 724 30 50 telefon nolu Aktif Bank Çağrı Merkezi, Aktif Bank internet şubeleri ve Aktif Bank Mobil Şube aracılığı ile talepte bulunmak icin basvurabilirler.
Talepler nakden ödeme ile gerçekleştirilecektir.
b) Borçlanma araçlarının teslimine ilişkin bilgi:
Halka arz edilecek finansman bonoları, tüm finansman bonolarının satısının tamamlanması beklenmeksizin, yatırımcıya satısın yapıldığı gün, yatırımcının hesabına aktarılacak ve MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.
5.1.7. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına iliskin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde satısın son gününü ya da daha erken olması halinde ihraç tavanı kapsamındaki finansman bonolarının tümünün satısının tamamlanmasını takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
5.1.8. Borçlanma araçlarının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:
YOKTUR.
5.2. Dağıtım ve tahsis planı
5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Halka arz yoluyla ihraç edilecek finansman bonolarının satışı Türkiye'de gerçekleştirilecektir.
5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Finansman bonosu halka arzı talep toplanmaksızın satış yöntemiyle yapılacaktır. Dağıtım, zaman önceliği esasına göre gerçekleştirilecektir.
Bu kapsamda yatırımcının alım talebine istinaden, toplam ihraç tutarı ve tahsisat sınırlamaları çerçevesinde ihraç edilebilir finansman bonosu bulunması durumunda, halka arza konu tüm finansman bonolarının satılması beklenmeksizin borçlanma aracının yatırımcı hesabına aktarımı tamamlanacaktır.
Halka arz için belirlenmiş asgari talep tutarı 200,-TL (İhraççı'nın şube, merkez, PTT işyerleri gibi fiziki kanalları üzerinden hesap açtıran yatırımcılar için 1.000,-TL), azami talep tutar 1.000.000,-TL'dir. Ancak, yatırımcının Aktif Bank nezdinde bulunan hesabında, gaha pin e Aktif Bank tarafından halka arz edilmiş ve halen tedavülde olan tahvil ve/veya finans bonolarının bulunması durumunda azami talep tutarı saklamada bulunan tahvil. finansman bonoları tutarı kadar düşürülecek, toplamda 1.000.000,-TL'yi aşan tale
22
edilmeyecektir. Halka arz edilen finansman bonoları için gelecek talepler için satısın gerçekleşmesi ancak yatırımcıya hesap açılması ve bu hesaba alım bedelinin aktarılması ile mümkün olacaktır. Kurumsal yatırımcılar bu sınırlamaya tabi olmayacaktır.
Talebin, her bir tertip için Kumlca onaylanan halka arz tutarını (4.000.000.000,-TL) asan kısmının satışı gerçekleşmeyecek ve aşan kısma ilişkin tutarlar aynı gün müşterinin Banka nezdindeki hesabına iade edilecektir.
Dağıtım yapılırken bireysel ve kurumsal yatırımcılar arasında bir ayrım gözetilmemektedir.
Yurtici Bireysel Yatırımcılar : i) KKTC vatandaşları ile yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil is sahipleri dahil Türkiye'de ikametgah sahibi gerçek kisiler ve ii) Bir takvim yılı içinde yerleşmek niyetiyle Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kişiler ile iii) Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan ve merkezi Türkiye'de bulunan tüm tüzel kişilerdir.
Yurtici Kurumsal Yatırımcılar: Yurticinden basvuracak olan Kurumsal Yatırımcılar, a) Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik Yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketleri b) Emekli ve yardım sandıkları, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar c) Kamu kurum ve kuruluşları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Dünya Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluslar, c) Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlar. d) Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000 Türk Lirası, özsermayesinin 5.000.000 Türk Lirasının üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlardır.
Finansman bonoları, Türkiye Cumhuriyeti Kanunları uyarınca, BIST'de işlem görecek şekilde halka arz edildiğinden dolayı, yurt dışından başvuracak olan yatırımcılar finansman bonolarını Türkiye'de satın alacaklardır.
Halka arz edilecek 196 gün vadeli finansman bonoları zaman önceliği dikkate alınarak ihraççı tarafından serbestçe dağıtılacaktır.
Dağıtım, zaman önceliği esasına göre sürekli olarak gerçekleştirilecektir.
Talimat formunda yer alması gereken asgari bilgileri ve KKTC vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların TC Kimlik Numarasını içermeyen kayıtlar iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir.
Halka arzda talepte bulunan yatırımcılara halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirimi işlem günü ihraççı tarafından gerçekleştirilecektir.
Finansman bonolarının faiz oranının belirlenmesinde kullanılacak yöntem;
Gösterge faizi belirlemek için, satışı yapılacak finansman bonolarının vadesine en ya tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman/oong uzun olmak üzere iki adet Devlet İç Borçlanma Senedi tespit edilir. Bu DİBS'l
23
Doğrulama Kodu: eaec6e18-c0ac-443e-ae06-d2b90c54f5e7.ifil
https://spk.gov.tr/dokuman-dogrulama
ank com.t
gününden bir iş günü önce Borsa İstanbul A.Ş.'de oluşan ağırlıklı ortalama bileşik faizleri hesaplamada kullanılacaktır. Satıs faizi, bu iki ağırlıklı ortalama bilesik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle bulunacak baz bileşik faizin, finansman bonosu vadesine denk gelen basit faiz eşleniği üzerine ek baz puan toplamından oluşur.
Yukarıda verilen şekilde hesaplanacak faiz oranından yüksek olmamak kaydıyla finansman bonolarına ilişkin faiz oranları İhraçcı tarafından serbestçe belirlenir ve hergün Aktif Bank internet sitesinden izlenebilen duyurularda faiz oranlarına ilişkin bilgi geçerlilik tarihi ile birlikte verilir.
Finansman bonosu halka arzı, yetkili kurulus sıfatıyla Aktif Yatırım Bankası A.S. tarafından gerçekleştirilecektir.
Halka arz yoluyla gerçekleştirilecek finansman bonosu ihraçlarının satışı Türkiye'de gerçekleştirilecektir.
Halka arz en iyi gayret aracılığı ile Aktif Yatırım Bankası A.S. tarafından gerçekleştirilecektir.
İhraççı Aktif Yatırım Bankası A.Ş. aynı zamanda yatırım kuruluşu olarak aracılık faaliyetini vürütecektir.
5.5. Halka arza ilişkin olarak ihraçcının ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borçlanma aracı başına maliyet:
Ihrac edilecek 196 gün vadeli 4.000.000.000,-TL nominal tutardaki finansman bonoları için katlanılacak tahmini toplam 3.461.121 TL tutarındaki maliyetler aşağıdaki gibidir.
| Vergi ve Kotasyon Ücretleri | Baz Almacak | Sabit/Oransal | Tutar (TL) |
|---|---|---|---|
| Değer | |||
| SPK Ucreti (on binde beş) | Nominal Tutar | Vadeye Göre Değişen | |
| Oransal (Üst Limit) | 2.800.000,00 | ||
| MKK Ücreti (BSMV hariç) | Nominal Tutar | Oransal, Üst Limit Sabit | 25.341,00 |
| BIST Kotasyon Ücreti | Nominal Tutar | Tavanı Aşarsa Sabit | 630.400,00 |
| BİST Kotta Kalma Ücreti | Sabit | 4.330,00 | |
| Takasbank Ucreti (BSMV Dahil) | Vadeye Göre Değişen | 1.050,00 | |
| Toplam | 3.461.121,00 |
1,-TL nominal değerli finansman bonosu başına tahmini maliyet yaklaşık 0,000865280 TL'dir.
Finansman bonolarına ilişkin vergilendirme esasları işbu Sermaye Piyasası Aracı Notunun 9. kısmında belirtilmiştir. Yatırımcılardan işbu finansman bonosunun halka arz yolu ile ihracı ile ilgili olarak aracılık komisyonu talep edilmeyecektir.
6.1. Borçlanma araçlarının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile selem tarihleri:
24
49 dhan
Halka arz edilen borclanma araclarının Borsa İstanbul A.S.'de işlem görmesi Borsa İstanbul A.Ş. mevzuatının ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Başkanlığı'nın onayına bağlıdır.
Finansman bonolarının halka arz kapsamında satışını takiben, BİAŞ tarafından belirlenecek tarihten itibaren BİAS Tahvil ve Bono Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.
SPK ve BIAS mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen veya BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde yer alan durumların oluştuğu şirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören finansman bonosu ve tahviller Borsa Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir.
Borsa Yönetim Kurulu, gerekli gördüğü hallerde, çıkarma kararından önce ihraççı kuruluşu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.
6.3. İhraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının işlem gördüğü borsalara ilişkin bilgi:
| Türü | Inrac Nominal | ISH | Ihrac Tarihi | Vade (Gün) | Itfa Tarihi | Innec Sokki |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman Bonosu | TRY 3,000,000,000 | TRFAKYB22528 | 15.08.2024 | 182 | 13.02.2025 | Halks Arz |
| Tahvil | TRY 2.300.000.000 | TRSAKYB42511 | 04.03.2024 | 399 | 07.04.2025 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.500.000.000 | TRFAKYB42518 | 24.10.2024 | 182 | 24.04.2025 | Halts Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.500.000.000 | TRFAKYB52517 | 05.11.2024 | 182 | 06.05.2025 | Haika Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3,500,000,000 | TRFAKYB52525 | 20.11.2024 | 182 | 21.05.2025 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.500.000.000 | TRFAICYB82516 | 02.12.2024 | 182 | 02.06.2025 | Haita Arz |
| Tahvi | USD 148,500,000 | XS2340073605 | 07.05.2021 | 1826 | 07.05.2026 | Yurt dass |
| Tahvi | EUR 65,000,000 | XS2417923583 | 06.12.2021 | 1826 | 06.12.2026 | Yurt dau |
| Tahvil | USD 50,000,000 | XS2533730326 | 14.09.2022 | 1826 | 14.09.2027 | Yurt desi |
6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:
YOKTUR.
YOKTUR.
Sermaye piyasası aracı notunda Aktif Bank bildiği veya ilgili üçüncü şahsın yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, uzman raporları ve üçüncü kişilerden alınan bilgilerin aynen alındığını ve açıklanan bilgilerin yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.
Sermaye piyasası aracı notunda kullanılan bilgilerin kaynakları aşağıdaki gibidir:
JCR Avrasya Derecelendirme A.S. (JCR Eurasia Ratings)
JCR Avrasya Derecelendirme A.S. (JCR Eurasia Ratings)
: Maslak Mahallesi Taşyoncası Sokak No:1/F F2 Blok Adres Sarıyer/İstanbul/Türkiye
25
Telefon : 0 (212) 352 56 73 - 0 (212) 352 56 74 - 0 (212) 352 56 79
Faks $: 0(212)$ 352 56 75
Aktif Bank sermaye piyasası aracı notunda kullanılan bilgilerin bu kaynaklardan aynen alındığını beyan eder.
Bankamızın 31.12.2022 tarihli konsolide finansal tabloları 13.03.2023 tarihinde, 31.12.2023 tarihli konsolide finansal tabloları 11.03.2024 tarihinde, 30.06.2024 tarihli konsolide Finansal 19.08.2024 tabloları ise tarihinde $KAP'ta$ ve Banka'nın internet sitesinde (www.aktifbank.com.tr) kamuya duyurulmuştur.
31.12.2022, 31.12.2023 ve 30.06.2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim kuruluşunun ticaret unvanı ve adresi ile sorumlu ortak baş denetçinin adı ve soyadı ile bağımsız denetim görüşünün özetine aşağıda yer verilmektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|
| DRT Bağımsız Denetim | DRT Bağımsız Denetim DRT Bağımsız Denetim | ||
| ve Serbest Muhasebeci ve Serbest Muhasebeci ve Serbest Muhasebeci | |||
| Unvani | Mali Müşavirlik A.Ş. | Mali Müşavirlik A.Ş. | Mali Müşavirlik A.S. |
| Sorumlu Ortak | Yaman Polat | ||
| Başdenetçi | Yaman Polat | Yaman Polat | |
| Eski Büyükdere Cad. | Eski Büyükdere Cad. | Eski Büyükdere Cad. | |
| Maslak Mah.No:1 | Maslak Mah.No:1 | Maslak Mah.No:1 | |
| Maslak No1 Plaza | Maslak No1 Plaza | ||
| Maslak 34485 Sarıyer - | Maslak 34485 Sarıyer - | Maslak 34485 Sarıyer - | |
| Adresi | Istanbul | İstanbul | İstanbul |
| Hesap Dönemi | Konsolide/Solo Bağımsız Denetim Şirketi |
Görüş | |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 Konsolide | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest | ||
| Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Sartlı Sonuç | ||
| DRT Bağımsız Denetim ve Serbest | Sınırlı Olumlu | ||
| 31 Aralık 2023 | Konsolide | Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Görüş |
| 31 Aralık 2022 | Konsolide | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest | Sınırlı Olumlu |
| Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Görüş |
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan sınırlı bağımsız denetim raporunda;
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgiler, Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş dönemde 760,000 bin TL olarak ayrılan toplam 760,000 bin TL tutarındaki serbe içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 30 Haziran 2024 taribi itiba karşılıklar 760,000 bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 760,000 bin TL daha J Şartlı Sonuç
26
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Aktif Yatırım Bankası A.S. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve nakit akıslarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuati'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerceğe uvgun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi cekmemistir."
denilmektedir.
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. tarafından hazırlanan bağımsız denetim raporunda;
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş dönemde 695.000 bin TL olarak ayrılıp, 65.000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde ayrılan toplam 760,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 760,000 bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 695,000 bin TL daha fazla ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap döneminde, vergi öncesi kar ve net dönem karı 65,000 bin TL daha fazla olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüstür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafimizca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz."
denilmektedir.
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan bağımsız denetim raporunda;
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş dönemde 187,000 bin TL olarak ayrılıp, 508,000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde ayrılan toplam 695,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 695,000 bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 187,000 bin TL daha fazla ve 31 Aralık 2022 tarihinde soya. döneminde, vergi öncesi kar ve net dönem karı 508,000 bin TL daha fazla olacaktı
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayıllı Re yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Göze
日
27
ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uvgun olarak yürütülmüstür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tahloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde acıklanmıştır. KGK tarafından vavımlanan Bağımsız Denetciler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz."
denilmektedir.
Aktif Bank için derecelendirme kuruluşları tarafından verilen derecelendirme notları asağıda belirtilmistir. Derecelendirme kurulusları tarafından verilen derecelendirme notları aynen alınmış olup, herhangi bir eksiklik olmadığını beyan ederiz.
JCR Eurasia Rating, 14.06.2024 tarihinde Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin konsolide yapısını gözden geçirerek yüksek düzeyde yatırım yapılabilir seviyede değerlendirmiş ve Uzun Vadeli Ulusal Kurum Rating Notu'nu "AA+(tr) teyit ederek görünümü "Stabil"den "Pozitif"e revize etmiş, Kısa Vadeli Ulusal Kurum Rating Notu'nu "J1+ (tr) /Stabil Görünüm" olarak teyit etmistir.
Diğer taraftan, Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu ve Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi Rating Notu ise Japan Credit Rating Agency Ltd'nin ülke notuna ilişkin değerlendirmesi doğrultusunda, 'BB/Stabil olarak belirlenmiştir.
Diğer notlarla birlikte detayları aşağıda gösterilmiştir.
| Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu | (tr) / (Pozitif) $AA+$ |
|---|---|
| Görünüm) | |
| Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu | $\parallel$ J1+(tr) / (Stabil Görünüm) |
| Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi BB / (Stabil Görünüm) | |
| Rating Notu | |
| Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi : BB / (Stabil Görünüm) | |
| Rating Notu |
| TAM MÜKELLEF KURUM |
TAM MÜKELLEF GERCEK KİŞİ |
DAR MÜKELLEF KURUM (I) |
DAR MÜKELLEF GERCEK KİŞİ |
|---|---|---|---|
| 1) Banka ve aracı | 1) Türkiye'de | 1) Banka ve aracı | 1) Türkiye'de |
| kurum | ihrac | kurum aracılığıyla | ihraç |
| aracılığıyla | edilenlerden; | Türkiye'de ihraç | edilenlerden; |
| Türkiye'de ihraç | -vadesi 6 aya | edilenlerden; | -vadesi 6 aya |
| edilenlerden; | kadar (6 ay | a) Anonim, | kadar o ay |
| a) Anonim, | dahil) olanlara | eshamlı komandit | datal) al ni tra |
| eshamlı komandit | sağlanan gelirler | ve limited sirket | ağlanan gelirler |
| ve limited | için 30.04.2024 | niteliğindeki | $f \text{cm}$ $f$ |
| sirketler ile | tarihine kadar | yabancı kurumlar | taribine |
174040
| yatırım fonlarınca | iktisap edilenler | ile Sermaye | iktisap edilenler | |
|---|---|---|---|---|
| elde edilen faiz | %5, 01.05.2024- | Piyasası | %5, 01.05.2024- | |
| gelirleri: | 31 10 2024 | Kanunu'na göre | 31.10.2024 | |
| -% 0 oranında | tarihi arasında | kurulan yatırım | tarihi arasında | |
| stopaja tabidir. | iktisap edilenler | fonları ve yatırım | iktisap edilenler | |
| - Kurumlar | $\frac{9}{67.5}$ | ortaklıklarıyla | $\%7.5,$ | |
| FAİZ GELİRİ | vergisine tabidir. | 01.11.2024 | benzer nitelikte | 01.11.2024 |
| b) Yukarıda | tarihinden sonra | olduğu Maliye | tarihinden sonra | |
| sayılanlar dışında | iktisap edilenler | Bakanlığınca | iktisap edilenler | |
| kalan kurumlarca | %10 | belirlenen yabancı | %10 | |
| (3) elde edilen | - vadesi 1 yıla | kurumların (4) | - vadesi 1 yıla | |
| faiz gelirlerinden: | kadar (1 yıl | elde ettiği faiz | kadar (1 yıl | |
| -vadesi 6 aya | dahil) olanlara | gelirleri; | dahil) olanlara | |
| kadar (6 ay dahil) | sağlanan gelirler | - %0 oranında | sağlanan gelirler | |
| olanlara sağlanan | için 30.04.2024 | stopaja tabidir. | için 30.04.2024 | |
| gelirler için | tarihine kadar | - Stopaj nihai | tarihine kadar | |
| 30.04.2024 | iktisap edilenler | vergidir. | iktisap edilenler | |
| tarihine kadar | %3, 01.05.2024- | - Beyan edilemez. | %3, 01.05.2024- | |
| iktisap edilenler | 31.10.2024 | b) Yukarıda | 31.10.2024 | |
| %5, 01.05.2024- | tarihi arasında | sayılanlar dışında | tarihi arasında | |
| 31.10.2024 tarihi | iktisap edilenler | kalan kurumlarca | iktisap edilenler | |
| arasında iktisap | %5, 01.11.2024 | elde edilen faiz | %5, 01.11.2024 | |
| edilenler %7.5, | tarihinden sonra | gelirlerinden; | tarihinden sonra | |
| 01.11.2024 | iktisap edilenler | -vadesi 6 aya | iktisap edilenler | |
| tarihinden sonra | %7.5 | kadar (6 ay dahil) | %7.5 | |
| iktisap edilenler | - vadesi 1 yıldan | olanlara sağlanan | - vadesi 1 yıldan | |
| %10 | uzun olanlara | gelirler için | uzun olanlara | |
| - vadesi 1 yıla | sağlanan gelirler | 30.04.2024 | sağlanan gelirler | |
| kadar (1 yıl dahil) | için 30.04.2024 | tarihine kadar | için 30.04.2024 | |
| olanlara sağlanan | tarihine kadar | iktisap edilenler | tarihine kadar | |
| gelirler için | iktisap edilenler | %5, 01.05.2024- | iktisap edilenler | |
| 30.04.2024 | %0, 01.05.2024- | 31.10.2024 tarihi | %0, 01.05.2024- | |
| tarihine kadar | 31.10.2024 | arasında iktisap | 31.10.2024 | |
| iktisap edilenler | tarihi arasında | edilenler %7.5, | tarihi arasında | |
| %3, 01.05.2024- | iktisap edilenler | 01.11.2024 | iktisap edilenler | |
| 31.10.2024 tarihi | $\frac{62.5}{6}$ | tarihinden sonra | $\%2.5,$ | |
| arasında iktisap | 01.11.2024 | iktisap edilenler | 01.11.2024 | |
| edilenler %5, | tarihinden sonra | %10 | tarihinden sonra | |
| 01.11.2024 | iktisap edilenler | - vadesi 1 yıla | iktisap edilenler | |
| tarihinden sonra | $\%5$ | kadar (1 yıl dahil) | %5 | |
| iktisap edilenler | oranında stopaja | olanlara sağlanan | oranında stopaja | |
| %7.5 | tabidir. | gelirler için | tabidir $(5)$ . | |
| - vadesi 1 yıldan | - Stopaj nihai | 30.04.2024 | - Stopaj nihai | |
| uzun olanlara | vergidir. | tarihine kadar | vergidir. | |
| sağlanan gelirler | - Beyan | iktisap edilenler | - Beyan | |
| için 30.04.2024 | edilemez. | %3, 01.05.2024- | edilemez | |
| tarihine kadar | 31.10.2024 tarihi | |||
| iktisap edilenler | arasında iktisap | |||
| %0, 01.05.2024- | edilenler %5, | |||
| 31.10.2024 tarihi | 01.11.2024 |
| arasında iktisap | tarihinden sonra | |||
|---|---|---|---|---|
| edilenler %2.5, | iktisap edilenler | |||
| 01.11.2024 | %7.5 | |||
| tarihinden sonra | - vadesi 1 yıldan | |||
| iktisap edilenler | uzun olanlara | |||
| %5 | sağlanan gelirler | |||
| oranında stopaja | için 30.04.2024 | |||
| tabidir. | tarihine kadar | |||
| -Beyanname | iktisap edilenler | |||
| vermesi gereken | %0, 01.05.2024- | |||
| kurumlar, ödenen | 31.10.2024 tarihi | |||
| stopaji | arasında iktisap | |||
| beyanname | edilenler %2.5, | |||
| üzerinde | 01.11.2024 | |||
| hesaplanan | tarihinden sonra | |||
| kurumlar | iktisap edilenler | |||
| vergisinden | %5 | |||
| mahsup | oranında stopaja | |||
| edebilirler. | tabidir $(5)$ . | |||
| - Stopaj nihai | ||||
| vergidir. | ||||
| - Beyan edilmez. | ||||
| 1) Banka ve aracı | 1) Banka ve | 1) Banka ve aracı | 1) Banka ve | |
| kurum | aracı kurum | kurum aracılığıyla | aracı kurum | |
| aracılığıyla | aracılığıyla | Türkiye'de ihraç | aracılığıyla | |
| Türkiye'de ihraç | Türkiye'de ihraç | edilenlerden; | Türkiye'de ihraç | |
| edilenlerden; | edilenlerden | a) Anonim, | edilenlerden | |
| a) Anonim, | elde edilen | eshamlı komandit | elde edilen | |
| eshamlı komandit | kazançlardan; | ve limited sirket | kazançlardan; | |
| ve limited | - 6 aydan az | niteliğindeki | - 6 aydan az | |
| sirketler ile | süreyle (6 ay | yabancı kurumlar | süreyle (6 ay | |
| yatırım fonlarının | dahil) elde | ile Sermaye | dahil) elde | |
| elde ettiği | tutulanların | Piyasası | tutulanların | |
| kazançlar; | elden | Kanunu'na göre | elden | |
| -% 0 oranında | çıkarılmasından | kurulan yatırım | çıkarılmasından | |
| stopaja tabidir. | doğan kazançlar | fonları ve yatırım | doğan kazançlar | |
| - Kurumlar | için 30.04.2024 | ortaklıklarıyla | için 30.04.2024 | |
| vergisine tabidir. | tarihine kadar | benzer nitelikte | tarihine kadar | |
| b) Yukarıda | iktisap edilenler | olduğu Maliye | iktisap edilenler | |
| ALIM SATIM | sayılanlar dışında | %5, 01.05.2024- | Bakanlığınca | %5, 01.05.2024- |
| KAZANÇLARI | kalan kurumların | 31.10.2024 | belirlenen yabancı | 31.10.2024 |
| (3) elde ettikleri | tarihi arasında | kurumların (4) | tarihi arasında | |
| kazançlardan; | iktisap edilenler | elde ettiği | iktisap edilenler | |
| - 6 aydan az | %7.5, | kazançlar; | %7.5, | |
| süreyle (6 ay | 01.11.2024 | - %0 oranında | 01.11.2024 | |
| dahil) elde | tarihinden sonra | stopaja tabidir. | tarihinden senta | |
| tutulanların elden | iktisap edilenler | - Stopaj nihai | ikt sap et ile iler | |
| çıkarılmasından | %10 | vergidir. | $-410$ | |
| doğan kazançlar | - 1 yıldan az | - Beyan edilemez. | ynda | |
| için 30.04.2024 | süreyle (1 yıl | urevle |
| tarihine kadar | dahil) elde | b) Yukarıda | dahil) elde | |
|---|---|---|---|---|
| iktisap edilenler | tutulanların | sayılanlar dışında | tutulanların | |
| %5, 01.05.2024- | elden | kalan kurumlarca | elden | |
| 31.10.2024 tarihi | çıkarılmasından | elde edilen | cıkarılmasından | |
| arasında iktisap | doğan kazançlar | kazançlardan; | doğan kazançlar | |
| edilenler %7.5, | için 30.04.2024 | - 6 aydan az | için 30.04.2024 | |
| 01.11.2024 | tarihine kadar | süreyle (6 ay | tarihine kadar | |
| tarihinden sonra | iktisap edilenler | dahil) elde | iktisap edilenler | |
| iktisap edilenler | %3, 01.05.2024- | tutulanların elden | %3, 01.05.2024- | |
| %10 | 31.10.2024 | çıkarılmasından | 31.10.2024 | |
| - 1 yıldan az | tarihi arasında | doğan kazançlar | tarihi arasında | |
| süreyle (1 yıl | iktisap edilenler | için 30.04.2024 | iktisap edilenler | |
| dahil) elde | %5, 01.11.2024 | tarihine kadar | %5, 01.11.2024 | |
| tutulanların elden | tarihinden sonra | iktisap edilenler | tarihinden sonra | |
| çıkarılmasından | iktisap edilenler | %5, 01.05.2024- | iktisap edilenler | |
| doğan kazançlar | %7.5 | 31.10.2024 tarihi | %7.5 | |
| için 30.04.2024 | - 1 yıldan fazla | arasında iktisap | - 1 yıldan fazla | |
| tarihine kadar | süreyle elde | edilenler %7.5, | süreyle elde | |
| iktisap edilenler | tutulanların | 01.11.2024 | tutulanların | |
| ext h¢re | %3, 01.05.2024- | elden | tarihinden sonra | elden |
| 31.10.2024 tarihi | çıkarılmasından | iktisap edilenler | çıkarılmasından | |
| arasında iktisap | doğan kazançlar | %10 | doğan kazançlar | |
| edilenler %5, | için 30.04.2024 | - 1 yıldan az | için 30.04.2024 | |
| 01.11.2024 | tarihine kadar | süreyle (1 yıl | tarihine kadar | |
| tarihinden sonra | iktisap edilenler | dahil) elde | iktisap edilenler | |
| iktisap edilenler | %0, 01.05.2024- | tutulanların elden | %0, 01.05.2024- | |
| %7.5 | 31.10.2024 | çıkarılmasından | 31.10.2024 | |
| - 1 yıldan fazla | tarihi arasında | doğan kazançlar | tarihi arasında | |
| süreyle elde | iktisap edilenler | için 30.04.2024 | iktisap edilenler | |
| tutulanların elden | $\frac{62.5}{5}$ | tarihine kadar | $\frac{62.5}{6}$ | |
| çıkarılmasından | 01.11.2024 | iktisap edilenler | 01.11.2024 | |
| doğan kazançlar | tarihinden sonra | %3, 01.05.2024- | tarihinden sonra | |
| için 30.04.2024 | iktisap edilenler | 31.10.2024 tarihi | iktisap edilenler | |
| tarihine kadar | %5 | arasında iktisap | $\%5$ | |
| iktisap edilenler | oranında stopaja | edilenler %5, | oranında stopaja | |
| %0, 01.05.2024- | tabidir $(5)$ . | 01.11.2024 | tabidir $(5)$ . | |
| 31.10.2024 tarihi | - Stopaj nihai | tarihinden sonra | - Stopaj nihai | |
| arasında iktisap | vergidir. | iktisap edilenler | vergidir. | |
| edilenler %2.5, | - Beyan | %7.5 | - Beyan | |
| 01.11.2024 | edilmez. | - 1 yıldan fazla | edilmez. | |
| tarihinden sonra | süreyle elde | |||
| iktisap edilenler | tutulanların elden | |||
| $\%5$ | çıkarılmasından | |||
| oranında stopaja | doğan kazançlar | |||
| tabidir $(5)$ . | için 30.04.2024 | |||
| - Beyanname | tarihine kadar | |||
| vermesi gereken | iktisap edilenler | |||
| kurumlar, ödenen | %0, 01.05.2024- | |||
| stopaji | 31.10.2024 tarihi | |||
| beyanname | arasında iktisap | |||
Type text here
| üzerinde | edilenler $\frac{62.5}{5}$ |
|---|---|
| hesaplanan | 01.11.2024 |
| kurumlar | tarihinden sonra |
| vergisinden | iktisap edilenler |
| mahsup | $\%5$ |
| edebilirler. | oranında stopaja |
| tabidir $(5)$ . | |
| - Stopaj nihai | |
| vergidir. | |
| - Beyan edilmez. |
(1) Dar mükellef kurumlara ilişkin açıklamalarımız, Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar için geçerlidir.
(2) Alım satım zararlarının alım satım kazançlarına mahsup edilmesine ilişkin olarak Kanun'da herhangi bir hüküm yer almamasına rağmen Maliye Bakanlığı basın açıklaması ile söz konusu mahsubun yapılabileceğini belirtmiştir.
(3) Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 2. maddesinin birinci fikrasında sayılan kurumlar (sermaye sirketleri; anonim, eshamlı komandit ve limited şirketler ile yatırım fonları) dışındaki kurumlara, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları, dernek ve vakıflar ile iktisadi işletmeleri ve iş ortaklıkları örnek verilebilir.
(4) 25 Aralık 2010 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 277 Seri Numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca, Türkiye'de münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sınırlı sorumlu ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kuruluş fonları ve yatırım kuruluşları gibi yabancı kurumsal yatırımcıların tümü Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikteki mükellefler olarak kabul edilmektedir.
22/12/2020 tarih ve 3321 sayılı Cumhurbaşkanı kararınıneki karar kapsamında 22/07/2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının Eki Karar'ın 1'inci maddesinin birinci, fıkrasının (a) bendinin (1) ve (3) numaralı alt bendleri ile (ç) bendi değiştirilmiştir. Karar kapsamında dar ve tam mükellef gerçek kişiler ile yukarıda sayılanlar dışında kalan kurumlar için finansman bonolarından elde edilen faiz geliri ve alım-satım kazançları kapsamında uygulanan stopaj oranı %15 olarak değiştirilmiştir.
Aşağıdaki belgeler Esentepe Mahallesi Kore Şehitleri Cad. Aktif Bank Genel Müdürlük No:8/1 Sişli İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.aktifbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
YOKTUR.
32
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.