Regulatory Filings • Nov 19, 2024
Regulatory Filings
Open in ViewerOpens in native device viewer
265/B-1216
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca 18/11/2024 tarihinde onaylanmıştır..
Ortaklığımızın toplam 18.500.000.000,-TL1 tutarındaki ihraç tavanı kapsamındaki borclanma araclarının halka arz edilecek 3.500.000.000,- TL'lik kısmının halka arzına ilişkin sermaye piyasası aracı notudur.
Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu cercevesinde ihrac edilecek borclanma araçlarına ilişkin ihraççının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek borçlanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı 9/8/2024 tarihinde, özet ise .19./.1.1/.2024 tarihinde ortaklığımızın www.aktifbank.com.tr adresli internet sitesi ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) yayımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri cercevesinde sorumludur.
Kurulca 08/08/2024 tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen borçlanma aracı aşağıda liste haline verilmektedir.
| Türü |
|---|
| Finansman Bonosu |
| Finansman Bonosu |
| Finansman Bonosu |
| Finansman Bonosu |
| Finansman Bonosu |
Nominal TRY 1.000.000.000 TRY 500,000,000 TRY 3.000.000.000 TRY 3.500,000.000 TRY 3.500,000,000
ISB TRFAKYB12545 TREAKYR22510 TRFAKYB22528 TRFAKYB42518 TRFAKYB52517
İhrac Tarihi 20.09.2024 13.08.2024 15.08.2024 24.10.2024 05.11.2024
Inrac Sekli BISTANP BISTANP Halka Arz Haika Arz Halka Arz
İtfa Tarihi
06.01.2025
11.02.2025
13.02.2025
24.04.2025
06.05.2025
1 Söz konusu tavan, nitelikli yatırımcılara satılmak üzere ihraçe dilecek borçlanma açlarını ve yapılandı araçlarını da kapsamaktadır.
$\mathbf{1}$
| KISALTMA VE TANIMLAR | |
|---|---|
| İHRAÇÇI BİLGİ DOKÜMANINDA YER VERİLEN GÖRÜŞLER VE ONAYLAR DIŞINDAKİ GÖRÜŞLER/ONAYLAR |
|
| 1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 4 | |
| 2. RİSK FAKTÖRLERİ | |
| 3. TEMEL BİLGİLER | |
| 4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARAÇLARINA İLİŞKİN BİLGİLER . 7 | |
| 5. HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR | |
| 6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER | |
| 7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER | |
| 8. DİĞER BİLGİLER | |
| 9. BORÇLANMA ARAÇLARI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI | |
| 10. INCELEMEYE AÇIK BELGELER | |
| 11. EKLER |
| A.Ş. | Anonim Şirket |
|---|---|
| BDDK | Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu |
| BİST, BİAŞ veya Borsa | Borsa İstanbul |
| BSMV | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi |
| CVÖA | Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması |
| DIBS | Devlet İç Borçlanma Senetleri |
| GVK | Gelir Vergisi Kanunu |
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu |
| KKTC | Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti |
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. |
| KVK | Kurumlar Vergisi Kanunu |
| SPK | Sermaye Piyasası Kurulu |
| SPKn | Sermaye Piyasası Kanunu |
| TC | Türkiye Cumhuriyeti |
| TCMB | Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası |
| TL | Türk Lirası |
| TMSF | Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu |
| TTK | Türk Ticaret Kanunu |
| YK | Yönetim Kurulu |
| YP | Yabancı Para |
YOKTUR.
Kanuni vetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan bilgilerin ve verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
İhracı yapılacak olan borçlanma araçlarına ilişkin Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin yatırımcılara karsı olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamış olup, yatırım kararının, İhraçcının finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.
İhraç edilecek borçlanma araçlarına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler aşağıda açıklanmıştır. Bununla birlikte ihraççının mevcutta önemli olarak öngörmediği, halihazırda haberdar olmadığı ve öngöremediği riskler olabilir.
Söz konusu borçlanma araçlarına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal tavsiye almalıdırlar.
Ihraççının temerrüde düşmesi, vade tarihinde itfa veya vadeden önce geri alım yükümlülüğünü yerine getirememesi durumunda yatırımcı için yatırdığı anapara ve tahakkuk etmiş faiz tutarının tamamını veya bir kısmını kaybetme riski söz konusudur. İhraççının, borçlanma araçlarının anapara ve faizini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizini yargı yoluna başvurmak suretiyle tahsil edebilirler. İcra İflas Kanunu'na göre borçlanma araçları adi borç senedi hükümlerine tabi olup, alacak sıralamasında imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklarla birlikte dördüncü sıradadır. İhraç edilecek borçlanma araçları TMSF'ye tabi bir ürün olmayıp, ihraç edilecek borçlanma araçları için TMSF'nin herhangi bir ödeme garantisi yoktur.
Piyasa şartlarına bağlı olarak, piyasa faiz oranlarının değişmesi karşısında, ihraç edilmi menkul kıymetin değerinde görülecek değişikliklerdir. Eğer menkul kıymetler, ihre anlaşılan vadeye kadar elde tutulursa, yatırımcı bu dalgalanmalardan etkilenmes
anapara ve anlasılan faiz ödemesini anlaşılan vadede alacaktır. Ancak yatırımcının menkul kıymeti vadesini beklemeden satması durumunda, yatırdığı anaparadan daha düşük bir tutara satması sözkonusu olabilecektir. Söz konusu menkul kıymetin vadesi uzadıkça faiz oranlarından etkilenme riski de artacaktır.
Borclanma aracları ihrac edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı ekonomideki ve Banka'nın mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada oluşacaktır. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.
Ancak aşağıdaki koşulları sağlamak şartıyla tüm yurtiçi bireysel yatırımcılara eşit bir sekilde Aktif Bank tarafından geri alım imkanı sunulacak olup böylece yatırımcılar piyasa riskinden korunmus olacaklardır. Buna göre işbu sermaye piyasası aracı notu kapsamında ihraç ve halka arz edilecek olan borçlanma araclarından alan tüm vurtici bireysel vatırımcılar, aldıkları borclanma araclarını alıs tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tutmaları halinde; vadeden önce Banka'ya yapılan bu satışlarda alım işlemi nedeniyle borclanma aracları için ödedikleri anapara ile birlikte elde tutulan süreye tekabül eden işlemiş faizi de elde edecek olup bu bedel, şartları sağlayan tüm yatırımcılara Banka tarafından ödenecektir. Bu durumda geri alım fiyatı Banka tarafından, elde tutma süresine bağlı farklı getiri oranları dikkate alınarak belirlenebilecek olup satış esnasında Banka'nın internet sitesinde ilan edilecektir.
Örneğin, T tarihinde 90,-TL'ye borçlanma aracı alan yatırımcılar için vadede 100,-TL itfa bedeli ile hesaplanan beklenen getiri oranı %r olsun. Alınan ve kesintisiz olarak elde tutulan söz konusu borclanma araçlarının vade sonuna kadar beklemeden T+30 tarihinde Banka'ya satılması durumunda, Banka, 90 TL ile birlikte bu tutara T tarihinden T+30 tarihine kadar %r-%0,50 oranından işleyen faizi yatırımcıya ödeyecektir. Alımdan sonra kesintisiz olarak elde tutulan söz konusu borçlanma araçlarının vade sonuna kadar beklemeden T+60 tarihinde Banka'va satılması durumunda, Banka, 90 TL ile birlikte bu tutara T tarihinden T+60 tarihine kadar %r-%0 oranından işleyen faizi yatırımcıya ödeyecektir.
Yatırımcının menkul kıymeti vadesinden önce satarak yaptığı yatırımı nakde dönüştürmek istemesi durumunda, menkul kıymetin alım satımı için mevcut piyasa yapısının sığ olması ve diğer nedenlerle pozisyonlarını uygun bir fiyatta, yeterli tutarda ve gerekli zamanda elden çıkaramaması veya pozisyonlardan çıkamaması durumunda ortaya çıkan zarar etme ihtimalidir. Ayrıca, ihraç edilecek menkul kıymetin işlem göreceği piyasada gerçekleştirilebilecek işlem hacimleri ile ilgili alt limitler bulunması nedeniyle yatırımcının sahip olduğu menkul kıymetin tutarının bu limitlerin altında olması durumunda ilgili piyasada işlem yapamaması likidite riskinin ortaya çıkmasına neden olabilir.
Borçlanma araçlarının, halka arz edildiği dönemden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerinde meydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma araçlarının gelir ve alım/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu madde 9'da açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak vatırımcıların elde edeceği net getiriler değişebilir ve buna bağlı olarak borçlanma araçlarının fiyatında değişiklikler olabilir.
Borçlanma aracının ihraç edildikten sonra fiyatı ikincil piyasada belirlenecektir kıymeti ihraç eden bankanın kredi değerliliğinden bağımsız olarak piyasadaki faiz ora
5
genel seviyesindeki artışlar menkul kıymetin piyasa fiyatını düşürücü yönde, faiz oranlarındaki gerilemeler ise menkul kıymetin piyasa fiyatını artırıcı yönde etki gösterecektir. Bu çerceyede, genel piyasa riski, faiz oranlarının genel seviyesinde meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı karşılaşılabilecek risktir. Ancak faiz oranlarının genel seviyesinde meydana gelebilecek değişiklikler ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır.
Yoğunlaşma rişki, bankanın farklı rişk türleri arasında veya münferit rişk bazında, temel faaliyetlerini sürdürebilme yeteneğini veya mali bünyesini tehdit edebilecek ya da bankanın risk profilinde önemli değişiklik yapabilecek düzeyde büyük kayıplar doğurabilecek yoğunlaşmadan kaynaklanan riskleri ifade eder. Yoğunlaşma riski, riskin yeterince çeşitlendirilemediği durumlarda ortaya çıkmaktadır.
Banka nakdi ve gayri nakdi kredilerinin önemli bir bölümünü ilişkili şirketlere (Çalık Grubu) kullandırmıştır. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bin TL | Nakdi | Gavrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | 707,357 | 627,947 | 663,056 | 9.151 |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | 707.357 | 627.790 | 663.056 | 9.151 |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | $\equiv$ | 157 | ÷. | ≌ |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | 3,243,115 | 2,048,679 | 516.860 | 160,419 |
| Banka mensuplarına verilen krediler | 2.310 | 1.008 | ۰ | |
| Toplam | 3,952,782 | 2,676,626 | 1,180,924 | 169,570 |
İhraçtan elde edilecek hasılat Banka'nın genel faaliyetleri için kullanılacak olup, bunun dışında başka bir kişinin ihraca ilişkin menfaati bulunmamaktadır.
Halka arz suretiyle borçlanma aracı ihracının amacı, bankanın 2009 yılından bu yana nitelikli vatırımcılara yönelik olarak ihrac ettiği borclanma araclarını bireysel yatırımcılar ile de buluşturması ve banka müşteri tabanının genişletilmesidir.
İlk defa 2009 yılında ve 35 milyon TL nominal tutarında ihraç edilen borçlanma araçları, aradan geçen süre içerisinde katlanarak artmıştır. Aradan geçen süre içerisinde itfalar ve yeniden ihraçlar neticesinde, finansman bonosu ve tahviller nitelikli yatırımcılar açısından tanınan bir yatırım aracı olmuştur.
Subat 2017'de Aktif Bank tarafından gerçekleşen ilk halka arzımızla finansman bonosu bireysel yatırımcılara sunularak müşteri tabanının genişletilmesine katkıda bulunmuştur. Yeni-ba arzın temel amacı, daha geniş bir yatırımcı kitlesine ulaşabilmek ve müşteri artırılmasıdır.
6
Borclanma araçlarının halka arzı ile Banka yurtiçi borçlanma kaynaklarını çeşitlendirerek uzun vadeli kaynak yaratabilecek ve likidite riskinin yönetilmesinde kullandığı borclanma araclarının niteliğini iyilestirerek uzun vadeli kredi sağlama imkanları da artırılmış olacaktır.
Borçlanma araçları ihracından elde edilecek kaynak, Bankamız faaliyet konularında, bankamızın Aktif/Pasif yönetimi içerisinde değerlendirilmek, Banka fonlama kaynaklarını cesitlendirmek, faize duvarlı olan pasiflerinin ortalama vadesini uzatmak ve evvelden ihrac edilmis olan finansman bonosu ve/veya tahvillerin itfa tarihleri geldiğinde yenilenmesi amacıyla kullanılacaktır.
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş., Reşitpaşa Mahallesi Borsa Caddesi No:4, 34467 Sarıyer/İSTANBUL
İhraç edilecek borçlanma araçları Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde oluşturulmaktadır.
Banka tarafından ihraç edilecek borçlanma araçları Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-5.2 Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği, VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği, II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği ile diğer mevzuat çerçevesinde talep toplanmaksızın satış yönteminin uygulanması ile ihraç ve halka arz edilecektir.
Aktif Bank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçları, BİAŞ'ın 13 Kasım 2015 tarihinde onaylanan ve 30 Kasım 2015 tarihinde yürürlüğe giren "Kotasyon Yönergesi" ile "BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Yönergesi" hükümlerine tabii olacaktır. İlgili BİAŞ düzenlemelerine göre Aktif Bank tarafından ihraç edilecek borçlanma araçlarının kota alınması BİAŞ Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.
Borçlanma araçlarının Borsa Borçlanma Araçları Piyasası, Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görme esasları, işlem saatleri, emir tipleri emir büyüklükleri Borsa Borçlanma Araçları Piyasası Yönergesi'nde düzenlenmiştir.
Borçlanma Araçları Piyasası'nda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 9.30-12.00 ile 13.00-14.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) işlemler ise saat 9.30-12.00 ile 13.00-17.30 arasında yapılmaktadır.
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibariyle minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. Aktifbank borçlanma araçları için 10.000,-TL minimum ve 50.000.000- TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
İhraç edilecek borçlanma araçları kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt I A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
4.4. Borçlanma araçlarının hangi para birimine göre ihraç edildiği hakkında bilgi:
Borclanma araçları Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
4.5. İhraççının yükümlülüklerini yerine getirme sıralaması içinde ihracı planlanan borçlanma araçlarının yeri hakkında bilgi ile sıralamayı etkileyebilecek veya borçlanma aracının ihraççının mevcut ya da gelecekteki diğer yükümlülüklerinden sonra gelmesine vol acabilecek hükümlerin özetleri:
Finansman bonosu ve tahvil alacakları İcra ve İflas Kanunu uyarınca imtiyazlı olmayan diğer tüm alacaklarla aynı kategoride bulunmaktadır. İhraç edilen finansman bonosu ve tahvillere ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir taraf tarafından garanti altına alınmamıştır. İhraca aracılık eden aracı kuruluşun da finansman bonosu ve tahvillere ilişkin ödeme konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır. Yürürlükteki icra ve iflas mevzuatına göre, Banka aleyhine yürütülen takiplerde alacaklıların sıra cetvelindeki öncelik durumları İcra İflas Kanunu'nun aşağıda belirtilen 206. maddesinde belirtildiği gibidir.
"Madde 206 - (Değişik madde: 03/07/1940 - 3890/1 md.) Alacakları rehinli olan alacaklıların satış tutarı üzerinde, gümrük resmi ve akar vergisi gibi Devlet tekliflerinden muayyen eşya ve akardan alınması lazım gelen resim ve vergi o akar veya eşya bedelinden istifa olunduktan sonra rüchan hakları vardır.
Bir alacak birden ziyade rehinle temin edilmiş ise satış tutarı borca mahsup edilirken her rehinin idare ve satış masrafı ve bu rehinlerden bir kısmı ile temin edilmiş başka alacaklar da varsa nazara alınıp paylaştırmada lazım gelen tenasübe riayet edilir.
Alacakları taşınmaz rehniyle temin edilmiş olan alacaklıların sırası ve bu teminatın faiz ve eklentisine şümulü Kanunu Medeninin taşınmaz rehnine müteallik hükümlerine göre tayin olunur. (Ek cümle; 29/06/1956 – 6763/42 md.) Alacakları gemi ipoteği ile temin edilmiş olan alacaklılarla gemi alacaklıları hakkında Türk Ticaret Kanununun bu cihetlere ait hususi hükümleri tatbik olunur.
(Değişik fikra: 17/07/2003 – 4949 S.K./52.md.) Teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur:
A. İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmis oldukları ihbar ve kıdem tazminatları,
B. İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borçları,
C. İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.
Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları; Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alaçak kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.
8
Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.
İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar. Bono ve/veya tahvili alacakları, dördüncü sırada sayılan alacaklar kategorisine girmektedir. (Ek fikra: $17/07/2003 - 4949$ S.K./52.md) Bir ve ikinci sıradaki müddetlerin hesaplanmasında aşağıdaki süreler hesaba katılmaz:
İflasın açılmasından önce mühlet de dahil olmak üzere geçirilen konkordato süresi.
İflasın ertelenmesi süresi.
Alacak hakkında açılmış olan davanın devam ettiği süre,
Terekenin iflas hükümlerine göre tasfiyesinde, ölüm tarihinden tasfiye kararı verilmesine kadar geçen süre."
Ihraç ve halka arz edilecek olan finansman bonoları yatırımcılarına, ihraç tarihinden itibaren, ihrac sırasında olusan faiz oranı ile belirlenecek nominal tutarını, vade sonunda alma hakkı vermektedir.
Tüm yurtici bireysel yatırımcılar, bu Sermaye Piyasası Aracı Notu'nda belirtilen satış verlerinden satın aldıkları finansman bonolarını satın aldığı tarihten Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak Aktif Bank nezdindeki hesaplarında tutmayı tercih etmeleri durumunda ayrıca, vadeden önce Banka'ya yaptığı satışlarda, alımda ödedikleri anapara ile birlikte bu tutar için elde tutulan süreye tekabül eden işlemiş faizi de elde edeceklerdir. Finansman bonolarının vade tarihinden önce Banka'ya satılmasında, geri alım fiyatının belirlenmesinde uygulanacak faiz oranları elde tutma süresine bağlı olarak Aktif Bank tarafından belirlenecek ve Aktif Bank internet sitesinde ilan edilecektir. Ancak anılan satış işlemi erken itfa sonucu doğurmayacak olup, Banka yatırımcılardan itfa tarihinden önce satın aldığı finansman bonolarını tekrar satışa sunacaktır.
Yurtici birevsel vatırımcılar tarafından yukarıdaki seceneğin tercih edilmeyerek bu Sermaye Piyasası Aracı Notu'nda belirtilen satış yerlerinden satın alınan finansman bonolarının Aktif Bank dışındaki yatırım kuruluşu hesaplarına aktarılması durumunda ise, yatırımcılar aldıkları finansman bonolarını alış tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttuklarını ispatlamaları koşulu ile aynı imkandan faydalanabileceklerdir. Finansman bonolarının vade tarihinden önce Banka'ya satılmasında, geri alım fiyatının belirlenmesinde uvgulanacak faiz oranları elde tutma süresine bağlı olarak Aktif Bank tarafından belirlenecek ve Aktif Bank internet sitesinde ilan edilecektir. Ancak anılan satış işlemi erken itfa sonucu doğurmayacak olup, Banka yatırımcılardan itfa tarihinden önce satın aldığı finansman bonolarını tekrar satışa sunacaktır.
Bu durumda yatırımcıların, Banka'dan aldıkları finansman bonolarını Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttuklarını tevsik eden bilgi ve belgeleri, hesap hareketlerini ve bakiye toplam tutarını Banka'ya iletmeleri gerekmektedir. Banka, kendisine iletilen belgeler üzerinde yaptığı inceleme neticesinde kendisine virmanlanan finansman bonolarında nali arzdan alındığı tarihten, satış amacıyla kendisine virmanlandığı tarihe kada yeti tarafından kesintisiz olarak elde tutulduğuna dair belgeleri MKK'dan teyit ettikter gerçekleştirir.
9
Yatırımcılar tarafından satış amacıyla Banka'ya virmanlanan finansman bonoları, Banka'dan aldıkları tarihler göz önüne alınarak ilk giren ilk çıkar yöntemine göre satışa konu edilecek ve stopaj ödemesi bu esaslara göre yapılacaktır. Yatırımcıların elindeki diğer tahvil ve finansman bonoları nedeniyle doğabilecek yergi ve stopaj hesaplamaları için gerekli bilgilerin Banka'ya temini vatırımcıların sorumluluğundadır.
Yatırımcıların aracı kuruluşlar nezdindeki hesaplarına, vade sonunda almaya hak kazandıkları anapara ve faiz tutarının ödemesi Takasbank nezdindeki MKK hesabı aracılığıyla yapılacaktır. MKK sisteminde vatırımcı bazında hesaplanan ödeme tutarları MKK'ya üye kurulusların Takasbank nezdindeki hesaplarına Banka tarafından topluca aktarılacaktır. Finansman bonolarına ait itfa bedelleri. Banka tarafından MKK'ya üye kurulusların Takasbank nezdindeki hesaplarına brüt olarak aktarılacaktır. MKK'ya üye kuruluşlar da kendilerine brüt olarak yapılacak olan bu ödemeleri, yasal vergileri kaynağında kesildikten sonra, net tutar üzerinden vatırımcılara ödeyecektir.
Toplamda her bir bireysel yatırımcı için en fazla 1.000.000,-TL alış tutarına kadar geçerli olmak üzere, Bankamızca daha önce halka arz edilmiş olan veya işbu izahname çerçevesinde halka arz edilecek olan borçlanma araçlarından, yatırımcının alış tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttukları ile sınırlı olmak üzere; yatırımcının vadeden önce Banka'ya yaptığı satışlarda anapara ile birlikte elde tutulan süreye tekabül eden işlemis faizin ödenmesine, bu satışlarda elde tutma süresine bağlı olarak farklı faiz oranlarının belirlenebilmesine 01.07.2024 tarih ve 5672 sayılı Banka Yönetim Kurulu toplantısında karar verilmiştir.
Finansman bonolarını alan yatırımcılar, Bankanın kar ve zarar riskine katılamaz. Yatırımcılar Bankaya sadece faiz karsılığında borç vermiş olup, ellerinde bulundurdukları borçlanma aracı sayesinde Banka yönetiminde söz sahibi olamazlar. Finansman bonolarından doğacak alacaklar dışında, yatırımcılar Aktif Yatırım Bankası A.Ş. üzerinde ortaklık, kar payı, oy hakkı gibi herhangi bir hakka sahip değildir.
25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 savılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi uyarınca;
Yatırımcıların ilgili BASK toplantılarına katılma ve sahip oldukları borçlanma araçlarının nominal tutarı oranında oy kullanma hakları vardır.
Borçlanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Banka'nın alacaklısı konumunda olup, Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımcılar, ihraç edilecek borçlanma araçları için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.
Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları aşağıda verilmektedir:
10
Sermaye taahhüdünde bulunanların, ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilmesine rağmen sermaye taahhüdünde bulunanlara onay verenlerden, borcun ödenmemesinden doğan zararları talep etmek (TTK md.550/2).
Ayni sermayeye değer biçilmesinde veya devralınacak işletmeye değer biçilmesinde volsuzluk yapanlardan doğan zararları talep etmek (TTK md.551),
Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde, alacaklarının ödenmesini veva teminat gösterilmesini istemek (TTK md.474),
Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli organlarından birinin mevcut olmaması veya genel kurulun toplanmaması hallerinde durumun kanuna uygun hale getirilmesi için mahkemeye basvurmak (TTK md. 530).
Sermayenin kaybı ve borca batıklık halinde yeni nakit sermaye konulması dâhil nesnel ve gerçek kaynakları ve önlemleri gösteren bir iyileştirme projesini mahkemeye sunarak iflasın ertelenmesini istemek (TTK md. 377),
Birlesme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış bulunan kişilere karşı kusurları ile verdikleri zararlar nedeniyle talepte bulunmak (TTK md.193),
Kurucular, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve tasfiye memurları kanundan veya esas sözlesmeden doğan sorumluluklarını ihlal ettikleri takdirde (TTK md.553) Doğan zararları talep etmek.
Denetçilerin kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde (TTK.md.554) doğan zararları talep etmek,
Zarara uğrayan şirketin iflası halinde pay sahiplerinin ve alacaklıların istemleri iflas idaresince öne sürülmediği taktirde, tazminat davası açmak (TTK.md.556),
Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyelerinin ve yakınlarının şirketle borç ilişkisine girmeleri halinde veya şirketin bu kişilere kefalet, garanti ve teminat vermesi veya sorumluluk yüklemesi durumunda şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları için doğrudan takip etmek (TTK.md.395),
Şirketin iflası halinde yönetim kurulundan son üç yılda sebepsiz zenginleşme ile elde edilen kazançların iadesini talep etmek (TTK.md.513),
Alacaklılar, hakimiyetin kötüye kullanılması durumunda, Şirket iflas etmemiş olsa bile, sirketin zararının sirkete ödenmesini istemek (TTK.md.202),
Şirketin sona ermesi ve tasfiyesi durumunda alacaklılar alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmek (TTK.md.541).
4.7. Nominal faiz oranı ve ödenecek faize ilişkin esaslar:
İskontolu olarak ihraç edilecek 182 gün vadeli finansman bonolarının faizleri bir defada ve vade sonunda anapara ile birlikte ödenecektir.
b) Kupon ödeme tarihleri ile faizin ne zaman ödenmeye başlanacağı, son ödeme tarihleri:
Iskontolu olarak ihraç edilecek beheri 1,-TL nominal değerli finansman bonolarının sonunda anapara ile birlikte ödenecektir.
$c$ ) Faizin ve anaparanın zaman aşımı:
11
Bankacılık Kanunu'nun 62. maddesinde "Bankalar nezdindeki mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, işlemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına tabidir. Zamanaşımına uğrayan her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar banka tarafından hak sahibine ulaşılamaması hâlinde, yapılacak ilânı müteakiben Fona gelir kaydedilir. Bu maddenin uygulanması ile ilgili usul ve esaslar Kurulca belirlenir." ifadesi yer almaktadır.
BDDK kararıyla yürürlüğe konan, "Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in ilgili bölümünde ise:
"Madde 8 - (1) Bankaların emanetinde bulunan hisse senedi, bono ve/veya tahviller, yatırım fonu katılma belgeleri, çek karnesi teslim edilmemiş dahi olsa çek karnesi verdikleri müşterileri adına açılan mevduat hesaplarında bulunan tutarlar, havale bedelleri, mevduat, alacak ve emanetlerin zamanaşımı süresi sonuna kadar işleyecek faizleri ile katılma hesabına ilişkin kar payları da dahil olmak üzere her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, işlemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına uğrar.
(3) İlan edilen zamanaşımına uğramış her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan Haziran ayının onbeşinci gününe kadar hak sahibi veya mirasçıları tarafından aranmayanlar, faiz ve kâr payları ile birlikte Haziran ayı sonuna kadar Fonun Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasındaki veya Fon Kurulu tarafından belirlenecek bankalar nezdindeki hesaplarına devredilir. Söz konusu hesap, emanet ve alacakları devretmekle yükümlü bankalar, bu durumu, hak sahiplerinin kimlik bilgileri, adresleri ve haklarının faiz ve kâr payları ile birlikte ulaştıkları tutarlar gösterilmek suretiyle düzenlenecek bir liste ile devir tarihinden itibaren bir hafta içerisinde Fona bildirmekle yükümlüdür.
(4) Söz konusu mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar, faiz ve kar payları ile birlikte devir tarihi itibarıyla Fon tarafından gelir kaydedilir." ifadesi bulunmaktadır.
d) Faizin değişken olması durumunda, dayandığı gösterge faiz oranı ile buna dayanılarak hangi yöntemle hesaplanacağı:
Finansman bonolarının itfasında faiz, bir defada ve vade sonunda anapara ile birlikte ödenecektir. Sabit faizli olarak ihraç edilecek olan finansman bonoları için ihraç faiz oranı asağıdaki şekilde hesaplanacaktır.
Gösterge faizi belirlemek için, satışı yapılacak finansman bonosunun vadesine en yakın, bir tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman bonolarından uzun olmak üzere iki adet Devlet İç Borçlanma Senedi tespit edilir. Bu DİBS'lerin satış gününden bir iş günü önce BİST Borçlanma Araçları Piyasası'nda oluşan ağırlıklı ortalama bileşik faizleri hesaplamada kullanılacaktır. Satış faizi, bu iki ağırlıklı ortalama bileşik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle bulunacak baz bileşik faizin, finansman bonosu vadesine denk gelen basit faiz eşleniği üzerine ek baz puan toplamından oluşur.
Yukarıda verilen faiz oranından yüksek olmamak kaydıyla finansman bonolarına ilişkin faiz oranları İhraçcı tarafından serbestçe belirlenir ve hergün Aktif Bank internet sitesinden izlenebilen duyurularda faiz oranlarına ilişkin bilgi geçerlilik tarihi ile birlikte verilir.
Gösterge faiz oranının hesaplanmasında kullanılacak olan T.C. Hazine Müsteşamığı tara ihraç edilmiş DİBS'lerin geçmiş piyasa performansları, BİAŞ'a ait internet (http://borsaistanbul.com/yatirimcilar/gunluk-bulten) takip edilebilmektedir.
$2^{0}$
Kasım
12
Gösterge faiz oranının gelecek performansını takip etmeye yönelik bir araç bulunmamaktadır.
Bununla birlikte, DİBS'lerin faizleri; büyüme, sanayi üretimi, enflasyon gibi ekonomik verilerin yanı sıra T.C. Hazine Müsteşarlığı ve T.C. Merkez Bankası'nın politikalarından doğrudan etkilenmektedir. İkincil piyasada finansman bonosu ve/veya tahvile olan talebin artması durumunda finansman bonosu ve/veya tahvilin piyasa fiyatı yükselir ve faizi düşerken, talebin azalması durumunda piyasa fiyatı düşer ve faizi yükselir. Yatırımcıların finansman bonosu ve/veya tahvili vadesinden önce satmak istemeleri durumunda satış, 4.6. nolu maddede belirtilen durumlar haricinde ilgili gündeki piyasa fiyatı üzerinden gerçekleşecek ve ilgili ödeme aynı gün içinde gerçeklesecektir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen DİBS'lerin faizleri, büyüme, sanayi üretimi, enflasyon gibi ekonomik verilerin yanı sıra T.C. Hazine Müsteşarlığı ve T.C. Merkez Bankası'nın politikalarından doğrudan etkilenmektedir.
Hesaplamanın yapıldığı tarih itibari ile Gösterge Faiz hesabına konu olan DİBS veya DİBS'lerin işlem gördüğü BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım-Satım Pazarı'nda resmi tatil ve/veya genel olarak piyasayı etkileyebilecek olağan ve olağanüstü koşullar nedeniyle piyasanın kapanması veya aksaklıklar yaşanması durumunda geriye dönük olarak BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım-Satım Pazarı'nda ilgili DİBS'lerin işlem gördüğü en son bir iş gününde oluşan ağırlıklı ortalama yıllık bileşik faiz kullanılarak Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından hesaplanacaktır.
Finansman bonolarının faizi Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından hesaplanacaktır.
Faiz oranının belirlenmesinde kullanılacak olan, satışı yapılacak finansman bonolarının vadesine en yakın, bir tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman bonolarından uzun olmak üzere iki adet DİBS'in verilerinin kullanılması mümkün olmadığında, kullanılamayan DİBS'in yerine, satışı yapılacak finansman bonosuna vade olarak en yakın ikinci veya üçüncü sıradaki DİBS'ler kullanılarak ihraç vadesine denk gelecek şekilde enterpolasyona konu edilecektir. Hesaplamalarda daha kısa vadeli DİBS bulunamaması durumunda kısa vadeli DİBS'in yerine TCMB borç alma faiz oranı dikkate alınır.
Faiz ödemesinin türev bir kısmının olması durumunda, yatırımın değerinin dayanak $i$ aracın değerinden, özellikle risklerin açık bir şekilde ortaya çıktığı durumlarda nasıl etkilendiği hakkında bilgi:
4.8. İhraççının ya da yatırımcının talebine bağlı olarak erken itfanın söz konusu olması durumunda erken itfa koşulları hakkında bilgi:
Borçlanma araçlarının vadesinden önce erken itfası söz konusu olmayacaktır.
4.9. Kısmi itfanın söz konusu olması durumunda kısmi itfa koşulları hakkında,
Borçlanma araçlarının kısmi itfası söz konusu olmayacaktır.
4.10. Borçlanma araçlarına kardan pay verilip verilmeyeceği hakkında bilgi:
13
Kasım
Borclanma araçlarına kardan pay verilmeyecektir.
Iskonto esasına göre ihraç edilecek finansman bonolarının gösterge faiz oranı aşağıdaki sekilde olacaktır.
Gösterge faizi belirlemek için, satışı yapılacak finansman bonolarının vadesine en yakın, bir tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman bonolarından uzun olmak üzere iki adet Devlet İç Borçlanma Senedi tespit edilir.
Bu DİBS'lerin işlem gününden bir iş günü önce BİST Borçlanma Araçları Piyasası'nda oluşan ağırlıklı ortalama bileşik faizleri hesaplamada kullanılacaktır. Şöyle ki; bu iki ağırlıklı ortalama bileşik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle baz bileşik faiz bulunur.
Satış faizi, bu iki ağırlıklı ortalama bileşik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle bulunacak baz bilesik faizin, finansman bonosu vadesine denk gelen basit faiz eşleniği (baz basit faiz) ve bunun üzerine verilecek ek baz puan toplamından oluşur.
Finansman Bonosu Vadeye Kalan Gün Sayısı = VKG VKG'e en yakın ve VKG'den kısa DİBS'in Vadeye Kalan Gün Sayısı = KGS VKG'e en yakın ve VKG'den uzun DİBS'in Vadeye Kalan Gün Sayısı = UGS VKG'e en yakın ve VKG'den kısa DİBS'in ortalama bileşik faizi = R1 VKG'e en yakın ve VKG'den uzun DİBS'in ortalama bileşik faizi = R2 Ek Getiri % = $SPR$
Baz Bileşik Faiz = BBL = $((R2-R1)/(UGS-KGS))x(VKG-KGS) + R1$ Baz Basit Faiz = BBS = $((BBL +1)^(VKG/365)-1)x(365/VKG)$ Finansman Bonosu Satış Faizi = $BSF = BBS + SPR$
Buna göre fiyat asağıdaki sekilde hesaplanacaktır.
Finansman Bonosu Birim Fiyatı = $P$ Satış Faizi % = $BSF$ Vadeye Kalan Gün Sayısı = İtfa Tarihi – Valör Günü = VKG Nominal Değer = İtfa Bedeli = $N = 1$
$P = N / (BSF x VKG / 365 + 1)$
4.12. Paya dönüştürülebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
YOKTUR.
4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
YOKTUR.
4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:
İhraççının yönetim kurulunun veya borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen şartlarda ve konularda karar almak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma aracı kuruluna (BASK) ilişkin bilgiler aşağıdadır.
Aşağıda yer alan bilgilerin ihraççı bilgi dokümanında yer verilen bilgiler okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi ihti
Trash
$k_{2s+m}$
$2^{\aleph}$
14
konuların ihraççı bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.
4.14.1. BASK'ın, İhraççının yönetim kurulu tarafından veya borçlanma araçları sahipleri tarafından toplantıya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve şartlar:
a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin olarak hangi durumlarda Tertin BASK toplantısı vapılacağına iliskin bilgi:
İzahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanmış faiz, vade ve anapara veya asağıda (b) maddesinde belirtilen ihraççı tarafından ihtiyari olarak belirlenen diğer asli hüküm ve şartlara ilişkin olarak yatırımcıların yatırım kararlarını etkilevecek nitelikteki değişikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borçlanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.
Borclanma araclarının geri ödemelerinde temerrüt oluştuktan sonra bu borclanma araclarının hüküm ve şartlarının değiştirilmesi halinde, borçlanma aracının temerrüdü nedeniyle başlatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve sartlarının değiştirilmiş kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararları uygulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanaşımı ve hak düşüren müddetler işlemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.
İhraççı'nın ihraç ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının muaccel hale gelmiş kupon/faiz ödemelerini ve/veva anapara ödemesini ilgili vadelerde yapmaması durumunda İhraccı, ilgili borclanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.
İhraççı tarafından işbu sermaye piyasası aracı notu kapsamında ihraç edilecek olan borclanma araclarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve sart belirlenmemis olup, borclanma aracı sahiplerine karşın ihraççının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemiştir.
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fıkrası uyarınca Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu temsil eden borclanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alınacaktır.
İhracçının yönetim kurulu, işbu sermaye piyasası aracı notu kapsamında ihraç edilmiş olan herhangi bir tertip borçlanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir.
İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere, toplantı tarihinden en az (3) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara uyulur:
1- Tertip BASK çağrısı, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayımlanır. Bu çağrıda gündeme de yer verilir.
2- Tertip BASK toplantısında, gündemde yer almayan hususlar görüşülemez.
3- Tertip BASK, ihracçının merkez adresinde veya yönetim merkezinin k sehirde toplanır.
4- Tertip BASK'a katılım ve oy kullanma hakkı, borçlanma aracı sahibing uygun olarak yetkilendirdiği vekiline aittir.
$2^0$ $\mathbf{m}$
5- Toplantı giderleri ihraççı tarafından karşılanır.
Tertip BASK gündemi aşağıdaki hususlardan oluşur:
Faiz vadelerinden bir veya bir kaçının uzatılması, faiz veya anapara miktarının indirilmesi veya ödeme şartlarının değiştirilmesi
İtfa süresinin uzatılması veya itfa şartlarının değiştirilmesi
Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. İşbu sermaye piyasası aracı notunun 4.14.1.a bölümünde belirtilen koşulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari vüzde virmisine sahip olan borçlanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamınının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihraççıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.
Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) işgünü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.
Toplantı giderleri ihraççı tarafından karşılanır.
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz.
İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar tarafından vönetim kurulunun onav tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on beş iş günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde
Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.
Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve besinci fıkralarında yer almaktadır.
4.14.2. BASK temsilcisine ilişkin genel bilgiler:
İhraççı tarafından izahnamede temsilci belirlenebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının tedavülde bulunan bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip borçlanma araçları için aynı veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsizci, temsil ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde bulunan nomin. bedelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplermin azledilebilir.
tasım
16
a) İhraççı tarafından belirlenen temsilciye ilişkin bilgiler:
İhraççı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır.
Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve yetkiler, ilgili BASK kararında belirtilir.
BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret her durumda borclanma aracı sahipleri tarafından ödenir.
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.
Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borclanma araclarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş işgünü içinde Genel BASK' in toplanmasini talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK' in toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.
Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalnızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla yapılabilecektir.
Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren onbeş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun yapılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak aşağıda yer alan karar nisabını sağlayacak şekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır. Genel BASK toplantılarında alınan kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araçlarının toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.
BASK toplantılarında fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanabilecektir. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu sermaye piyasası aracı notunun 4.14.6 maddesinde düzenlenmiştir.
BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu kapsamda BASK toplantısı yapılması halinde ilgili borçlanma aracı sahiplerine ilişkin kişisel verilerin sadece bu amaçla sınırlı olarak ihraççıya verilmesi söz konusudur.
BASK toplantisina bu listede adı bulunan borçlanma aracı sahipleri temsilcisi/vekili dışındaki kişiler katılım talebinde bulunamaz.
Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat/ile borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;
$17$
tası
a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı baskanlığı sorumludur.
b) Tertip BASK' i oluşturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde yalnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı menkul kıymet sahipleri ye/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borclanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.
İhraccının ve/veya iliskili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını vekil tayin etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya yekil vasıtası ile katılacak borçlanma aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.
Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.
Borclanma aracı sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsili için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı vekaletnameyi ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.
Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-30.1 sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği''nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma aracı sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.
Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından ve toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Başkanlığı tarafından yönetilir.
Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçlanma araçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.
Toplantı başkanınca, BASK'ta görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.
BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğine uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Genez Ku ulum Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.
$4a_{s+m}$ 20
Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fikrası y sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişkin
18
yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmevecektir.
BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanabilecektir. BASK'a elektronik ortamdan sağlanacak katılım kosullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeve göre vönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.
Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüde Anonim Sirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri de kıyasen uygulanır.
Isbu sermaye piyasası aracı notunda yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayacaktır.
4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi: İhraççının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatlı Menkul Kıymetler Tebliğinde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile korunan borclanma araclarının sahipleri, sahip oldukları borçlanma araçlarını ilgilendiren konularda, ihraççının teminatsız borçlanma aracı sahiplerinden ayrı olarak kendi aralarında (teminatlı menkul kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK olustururlar.
Bankamız Genel Kurulu tarafından 22.03.2024 tarihli genel kurul toplantısında alınan karar uyarınca, Türk Ticaret Kanununun 504. Maddesi uyarınca, Genel Kurul'un yetkisinde bulunan herhangi bir menkul kıymetin çıkarılması ve hükümleriyle şartlarını saptamak hususunda gerekli işlemleri yapmak üzere TTKn'nun 505. Maddesine uygun olarak on beş ay süre ile Yönetim Kurulu'nun yetkilendirilmesine ve yapılan işlemlerin onaylanmasına izin verilmiştir.
Söz konusu yetki cercevesinde alınan Bankamız Yönetim Kurulu'nun 01.07.2024 tarih ve 5672 sayılı kararı ile;
Bankamız Genel Kurulu tarafından Yönetim Kurulumuza Türk Ticaret Kanununun 504. ve 505. Maddeleri kapsamında borçlanma aracı ihracı ile ilgili tanınan yetki çerçevesinde;
Bankamızca 18.500.000.000,-TL tutarına kadar, yurt içinde halka arz edilerek ve/veya halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara yönelik olarak satılmak üzere, beheri asgari 1,-TL nominal bedelli Türk Lirası cinsinden; iskontolu ve/veya kuponlu, sabit ve/veya değişken faizli, hamiline yazılı, 30 gün ila 364 gün arasında değişen vadelerde finansman bonosu ve/veya 365 gün ve 10 yıl arası vadelerde tahvil ihraç edilmesine ve ihraç başvurusunun bir yıllık süre içerisinde gerçekleştirilecek ihraçları içermesine,
Yapılacak olan ihraçlar kapsamında;
Vade, ihraç büyüklüğü ve piyasa koşulları dikkate alınmak suretiyle her bir tertip veya seriler için satış anında farklı faiz oranlarının belirlenmesine,
19
$20$ $\frac{1}{2}$
Söz konusu ihraçlara ilişkin ödenecek faiz oranları, vade, tutar ve satış koşulları da dahil olmak üzere ihraç ve halka arzla ilgili tüm şart ve hükümlerin belirlenmesine,
Söz konusu ihraçlar kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu ve diğer merciler nezdinde gerekli başvuruların yapılması dahil olmak üzere gerekli bütün islemlerin yerine getirilmesine,
İhraç edilecek borçlanma araçlarının ikinci el piyasada erken itfa sonucu doğurmayacak şekilde Bankamız tarafından alınıp satılabilmesi ve ikinci elde gerçekleştirilen işlemlerde fiyatların piyasa kosulları cercevesinde belirlenmesine,
Nitelikli yatırımcılara yönelik olarak satılmak üzere ihraç edilecek borçlanma araçlarının Yapılandırılmış Borçlanma Araçlarını da kapsamasına,
İhraç edilecek finansman bonosu ve tahvillerin ihraç ve halka arzından itfasına kadar gerekli islemlerin belirlenen şekilde yapılmasına,
Toplamda her bir bireysel yatırımcı için en fazla 1.000.000,-TL alış tutarına kadar geçerli olmak üzere, Bankamızca daha önce halka arz edilmiş olan veya işbu karar çerçevesinde halka arz edilecek olan borçlanma araçlarından, yatırımcının alış tarihinden Banka'ya satış tarihine kadar kesintisiz olarak elde tuttukları le sınırlı olmak üzere; yatırımcının vadeden önce Banka'ya yaptığı satışlarda anapara ile birlikte elde tutulan süreye tekabül eden işlemiş faizin ödenmesine, bu satışlarda elde tutma süresine bağlı olarak farklı faiz oranlarının belirlenebilmesine ve söz konusu hususlara halka arz izahnamesinde yer verilmesine,
karar verilmiş olup, gerekli işlemlerin yapılması hususunda Genel Müdürlük'e yetki verilmiştir.
4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi: YOKTUR.
Aktif Bank 5411 Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanun hükümleri uyarınca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun (BDDK) düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil ve bono ihraç etmesine izin verilmiştir.
BDDK'nın 04.03.2024 tarih ve E-20008792-101.02.01-112501 sayılı yazısında;
"Kurumumuzca yapılan değerlendirme sonucunda, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerinin saklı kalması ve ihraç edilecek menkul kıymetlerin vadesinin 6 aydan kısa olmaması kaydıyla; İhracın halka arz yoluyla yapılmasına karar verilmesi halinde yatırımcıların ihraç ile borçlanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bilgilendirilmesinin sağlanması, menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesi ve yönetilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması koşuluyla, Bankanızca toplam halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi bono ve tahvil tutarları dahil olmak üzere 27.000.000.000 TL'ye kadar banka bong tahvil ihracı yapılması uygun görülmüştür.
Diğer taraftan, Türkiye Bankalar Birliğini muhatap 09.08.2012 tarih ve 16483fsay cercevesinde, dolaşımda bulunan bono/ tahvillerinin nominal tutarları
20
Kasım
20
27.000.000.000 TL'vi asması sonucunu doğuracak şekilde ihraçta bulunulmaması gerekmektedir."
ifadelerine yer verilmiştir.
Halka arz edilen finansman bonoları 3.500.000.000,-TL tutarda ve 182 gün vadeli olacaktır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 8/8/2024 tarih ve 42/1216 sayılı toplantısında halka arz süresinin talep toplanmaksızın satış yönteminin uygulanması suretiyle azami 90 gün olarak belirlenmesine uygun görüş verilmiştir.
Bu kapsamda, ihraç edilecek finansman bonoları 20.11.2024 - 18.02.2025... tarihleri arasında 90 gün boyunca satışa sunulacaktır.
Talep toplanmaksızın satış yönteminin uygulanması suretiyle İhraçcı tarafından kıymet vadesince sürekli dağıtım yapılacaktır. Halka arzda talepte bulunan yatırımcıların İhraçcı nezdinde hesabı bulunmuyor ise önce hesap açılışı gerçekleştirilir ve Kurul düzenlemeleri uyarınca gerekli sözleşme ve formlar yatırımcının onayına sunulur.
Yatırımcıların aşağıda belirtilen başvuru yerlerine müracaat ederek talimat formu doldurmaları ve alış bedellerini yatırmaları gerekmektedir.
Yatırımcılar, Talimat Formunda talep ettikleri parasal tutarı belirteceklerdir.
Alternatif dağıtım kanallarından yapılan başvurularda talimat formu elektronik ortamda tutulacaktır. Talepte bulunan yatırımcıların başvuru sırasında halka arza ilişkin incelemeye hazır tutulan ihraççı bilgi dokümanı, özet ve sermaye piyasası aracı notundan oluşan izahnameyi bir bütün olarak okuyarak yatırım kararlarını almaları gerekmektedir.
Yatırımcıların talepte bulunması durumunda; faiz oranı değişmeksizin, yatırımcı tarafından alım tarihinde belirlenecek vadede, satılan finansman bonoları itfadan önce ihraçcı tarafından satın alınacaktır. Bu alım, erken itfa sonucu doğurmayacak olup talep oluşması halinde söz konusu finansman bonolarının vadesi içerisinde ikincil piyasada yeniden satışı mümkündür.
İzahnamede yer alan ihraç tutarı çerçevesinde ve tahsisat esaslarına uymak kaydıyla, satış süresi boyunca asgari talep miktarını sağlayan tüm talepler karşılanacaktır. Karşılanamayan taleplere ilişkin olarak yatırımcı işlem anında bilgilendirilir.
Asgari talep edilebilecek tutar 200.-TL, azami tutar ise 1.000.000,-TL'dir. İhraççı'nın fiziki kanalları (şube, merkez, PTT işyerleri) üzerinden hesap açtıran yatırımcılar için asgari talep miktarı 1.000,-TL, azami tutar ise 1.000.000,-TL'dir. Talep tarihi itibariyle yatırımcının Aktif Bank nezdinde bulunan hesabında saklanan ve Aktif Bank tarafından halka arz edilmiş tahvil ve/veya finansman bonosu var ise azami talep tutarı hesaptaki bu tahvil ve/veya finansman bonolarının düşülmesi suretiyle hesaplanacaktır. Kurumsal yatırımcılar açısından azaki tale sınırlaması uygulanmayacaktır.
21
Kasım 20
5.1.6. Borclanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve sekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine iliskin bilgi:
a) Başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekline ilişkin bilgi:
Finansman bonosu halka arzina katilmak isteyen yatırımcılar,
Aktif Yatırım Bankası A.S.
Esentepe Mahallesi Kore Şehitleri Cad. Aktif Bank Genel Müdürlük No:8/1 Şişli İstanbul Tel: (212) 340 80 00 Faks: (212 340 88 79)
ile Banka'nın tüm subeleri, 0850 724 30 50 telefon nolu Aktif Bank Çağrı Merkezi, Aktif Bank internet şubeleri ve Aktif Bank Mobil Şube aracılığı ile talepte bulunmak icin basvurabilirler.
Talepler nakden ödeme ile gerçekleştirilecektir.
b) Borclanma araclarının teslimine ilişkin bilgi:
Halka arz edilecek finansman bonoları, tüm finansman bonolarının satısının tamamlanması beklenmeksizin, yatırımcıya satışın yapıldığı gün, yatırımcının hesabına aktarılacak ve MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.
5.1.7. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına iliskin düzenlemelerinde ver alan esaslar cercevesinde satısın son gününü ya da daha erken olması halinde ihraç tavanı kapsamındaki finansman bonolarının tümünün satışının tamamlanmasını takip eden iki iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
5.1.8. Borçlanma araçlarının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım haklarının kullanılmaması durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:
YOKTUR.
5.2. Dağıtım ve tahsis planı
5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Halka arz yoluyla ihraç edilecek finansman bonolarının satışı Türkiye'de gerçekleştirilecektir.
5.2.2. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Finansman bonosu halka arzı talep toplanmaksızın satış yöntemiyle yapılacaktır. Dağıtım, zaman önceliği esasına göre gerçekleştirilecektir.
Bu kapsamda yatırımcının alım talebine istinaden, toplam ihraç tutarı ve tahsisat sınırlamaları cercevesinde ihrac edilebilir finansman bonosu bulunması durumunda, halka arza konu tüm finansman bonolarının satılması beklenmeksizin borçlanma aracının yatırımcı hesabına aktarımı tamamlanacaktır.
Halka arz için belirlenmiş asgari talep tutarı 200,-TL (İhraççı'nın şube, merkez, PTT işyerleri gibi fiziki kanalları üzerinden hesap açtıran yatırımcılar için 1.000,-TL), azami talep tutarı 1.000.000,-TL'dir. Ancak, yatırımcının Aktif Bank nezdinde bulunan hesabında, dana Aktif Bank tarafından halka arz edilmiş ve halen tedavülde olan tahvil ve/veya finansına bonolarının bulunması durumunda azami talep tutarı saklamada bulunan tahvil finansman bonoları tutarı kadar düşürülecek, toplamda 1.000.000,-TL'yi aşan ale
$f_{4s+m}$ 20
22
edilmeyecektir. Halka arz edilen finansman bonoları için gelecek talepler için satısın gerçekleşmesi ancak yatırımcıya hesap açılması ve bu hesaba alım bedelinin aktarılması ile mümkün olacaktır. Kurumsal yatırımcılar bu sınırlamaya tabi olmayacaktır.
Talebin, her bir tertip için Kurulca onaylanan halka arz tutarını (3.500.000.000,-TL) asan kısmının satışı gerçekleşmeyecek ve aşan kısma ilişkin tutarlar aynı gün müşterinin Banka nezdindeki hesabına iade edilecektir.
Dağıtım yapılırken bireysel ve kurumsal yatırımcılar arasında bir ayrım gözetilmemektedir,
Yurtiçi Bireysel Yatırımcılar : i) KKTC vatandaşları ile yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil iş sahipleri dahil Türkiye'de ikametgah sahibi gerçek kişiler ve ii) Bir takvim yılı içinde yerleşmek niyetiyle Türkiye'de devamlı olarak 6 aydan fazla oturan gerçek kişiler ile iii) Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan ve merkezi Türkiye'de bulunan tüm tüzel kişilerdir.
Yurtiçi Kurumsal Yatırımcılar: Yurtiçinden başvuracak olan Kurumsal Yatırımcılar, a) Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, kolektif yatırım kuruluşları, emeklilik Yatırım fonları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları, varlık yönetim şirketleri b) Emekli ve yardım sandıkları, 17/7/1964 tarihli ve 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20 nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar c) Kamu kurum ve kuruluşları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Dünya Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluşlar. ç) Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu Kurulca kabul edilebilecek diğer kuruluşlar. d) Aktif toplamının 50.000.000 Türk Lirası, yıllık net hâsılatının 90.000.000 Türk Lirası, özsermayesinin 5.000.000 Türk Lirasının üzerinde olması kıstaslarından en az ikisini taşıyan kuruluşlardır.
Finansman bonoları, Türkiye Cumhuriyeti Kanunları uyarınca, BIST'de işlem görecek şekilde halka arz edildiğinden dolayı, yurt dışından başvuracak olan yatırımcılar finansman bonolarını Türkiye'de satın alacaklardır.
Halka arz edilecek 182 gün vadeli finansman bonoları zaman önceliği dikkate alınarak ihraççı tarafından serbestçe dağıtılacaktır.
Dağıtım, zaman önceliği esasına göre sürekli olarak gerçekleştirilecektir.
Talimat formunda yer alması gereken asgari bilgileri ve KKTC vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların TC Kimlik Numarasını içermeyen kayıtlar iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir.
Halka arzda talepte bulunan yatırımcılara halka arzdan aldıkları kesinleşmiş borçlanma aracı miktarının bildirimi işlem günü ihraççı tarafından gerçekleştirilecektir.
Finansman bonolarının faiz oranının belirlenmesinde kullanılacak yöntem;
Gösterge faizi belirlemek için, satışı yapılacak finansman bonolarının vadesine of ya tanesinin vadesi finansman bonolarından kısa ve bir tanesinin vadesi finansman/bonol uzun olmak üzere iki adet Devlet İç Borçlanma Senedi tespit edilir. Bu DABS'S
$2^{\circ}$
$4a$ s 1 m
23
gününden bir iş günü önce Borsa İstanbul A.Ş.'de oluşan ağırlıklı ortalama bileşik faizleri hesaplamada kullanılacaktır. Satış faizi, bu iki ağırlıklı ortalama bileşik faiz kullanılarak doğrusal enterpolasyon yöntemiyle bulunacak baz bileşik faizin, finansman bonosu vadesine denk gelen basit faiz eşleniği üzerine ek baz puan toplamından oluşur.
Yukarıda verilen şekilde hesaplanacak faiz oranından yüksek olmamak kaydıyla finansman bonolarına ilişkin faiz oranları İhraçcı tarafından serbestçe belirlenir ve hergün Aktif Bank internet sitesinden izlenebilen duyurularda faiz oranlarına ilişkin bilgi geçerlilik tarihi ile birlikte verilir.
5.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluş hakkında bilgi:
Finansman bonosu halka arzı, yetkili kuruluş sıfatıyla Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından gerçekleştirilecektir.
Halka arz yoluyla gerçekleştirilecek finansman bonosu ihraçlarının satışı Türkiye'de gerçekleştirilecektir.
Halka arz en iyi gayret aracılığı ile Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından gerçekleştirilecektir.
İhraççı Aktif Yatırım Bankası A.Ş. aynı zamanda yatırım kuruluşu olarak aracılık faaliyetini vürütecektir.
5.5. Halka arza ilişkin olarak ihraçcının ödemesi gereken toplam ve halka arz edilecek borçlanma aracı başına maliyet:
İhraç edilecek 182 gün vadeli 3.500.000.000,-TL nominal tutardaki finansman bonoları için katlanılacak tahmini toplam 2.911.085,65 TL tutarındaki maliyetler aşağıdaki gibidir.
| Vergi ve Kotasyon Ücretleri | Baz Almacak | Sabit/Oransal | Tutar (TL) |
|---|---|---|---|
| Deger | |||
| SPK Ücreti (on binde bes) | Nominal Tutar | Vadeye Göre Değişen | 2.450.000,00 |
| Oransal (Üst Limit) | |||
| MKK Ücreti (BSMV hariç) | Nominal Tutar | Oransal, Üst Limit Sabit | 17.607,00 |
| BİST Kotasyon Ücreti | Nominal Tutar | Tavanı Aşarsa Sabit | 438.400,00 |
| BİST Kotta Kalma Ücreti | Sabit | 4.330,00 | |
| Takasbank Ücreti (BSMV Dahil) | Vadeye Göre Değişen | 748,65 | |
| Toplam | 2.911.085,65 |
1,-TL nominal değerli finansman bonosu başına tahmini maliyet yaklaşık 0,000831739 TL'dir.
Finansman bonolarına ilişkin vergilendirme esasları işbu Sermaye Piyasası Aracı Notunun 9. kısmında belirtilmiştir. Yatırımcılardan işbu finansman bonosunun halka arz yolu ile ihracı ile ilgili olarak aracılık komisyonu talep edilmeyecektir.
6.1. Borçlanma araçlarının borsada işlem görmesine ilişkin esaslar ile/işle tarihleri:
24
$k_{4s+m}$ 20
Halka arz edilen borçlanma araçlarının Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmesi Borsa İstanbul A.S. mevzuatının ilgili hükümleri cercevesinde Borsa Baskanlığı'nın onayına bağlıdır.
Finansman bonolarının halka arz kapsamında satışını takihen, BİAŞ tarafından belirlenecek tarihten itibaren BİAS Tahvil ve Bono Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.
6.2. Borsada işlem görecek olan borçlanma araçlarının hangi durumlarda işlem sırasının kapatılabileceği hakkında bilgi:
SPK ve BİAŞ mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeven veya BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde yer alan durumların oluştuğu şirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören finansman bonosu ve tahviller Borsa Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak islem görmekten men edilebilir.
Borsa Yönetim Kurulu, gerekli gördüğü hallerde, çıkarma kararından önce ihraççı kuruluşu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.
6.3. İhraççının daha önce ihraç ettiği pay hariç sermaye piyasası araçlarının islem gördüğü borsalara ilişkin bilgi:
| Türü | Ihrec Nominal | ISM | Inrac Tarihi | Vade (Gün) | htta Tarihi | Ituraç Şekli |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman Bonosu | TRY 800.000.000 | TRFAKYBK2424 | 13.05.2024 | 184 | 13.11.2024 | Halta Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 1,000,000.000 | TRFAKYBK2440 | 23.05.2024 | 183 | 2211.2024 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 1.000.000.000 | TRFAKYBK2457 | 30.05.2024 | 182 | 28.11.2024 | Halks Arz |
| Finanaman Bonosu | TRY 1.000.000.000 | TRFAKYBA2418 | 16.05.2024 | 200 | 02122024 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 2,000,000.000 | TRFAKYBA2434 | 04.06.2024 | 184 | 05.12.2024 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 1.000.000.000 | TRFAKYBA2426 | 29.05.2024 | 201 | 16.12.2024 | Haka Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 1,500,000,000 | TRFAICYB12511 | 20.06.2024 | 196 | 02.01.2025 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 2.000,000,000 | TRFAKYB12529 | 25.06.2024 | 192 | 03.01.2025 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.000.000.000 | TRFAKYB12537 | 28.06.2024 | 199 | 13.01.2025 | Halka Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.000.000.000 | TRFAKYB22528 | 15.08.2024 | 182 | 13.02.2025 | Halks Arz |
| Tahyl | TRY 2.300.000.000 | TRSAKYB42511 | 04.03.2024 | 399 | 07.04.2025 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.500.000.000 | TRFAKYB42518 | 24.10.2024 | 182 | 24.04.2025 | Halks Arz |
| Finansman Bonosu | TRY 3.500.000.000 | TRFAKYB52517 | 05.11.2024 | 182 | 06.05.2025 | Halks Arz |
| Tahvi | USD 148,500,000 | XS2340073605 | 07.05.2021 | 1826 | 07.05.2026 | Yurt day |
| Tahvil | EUR 65.000.000 | X524179235B3 | 06.12.2021 | 1826 | 08.12.2026 | Yurt day. |
| Tabyli | USD 50,000,000 | XS2533730326 | 14.09.2022 | 1826 | 14.09.2027 | Yurt day. |
6.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:
YOKTUR.
8.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler: YOKTUR.
Sermaye piyasası aracı notunda Aktif Bank bildiği veya ilgili üçüncü şahsın yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, uzman raporları ve üçüncü kişilerden alınan bilgilerin aynen alındığını ve açıklanan bilgilerin yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.
Sermaye piyasası aracı notunda kullanılan bilgilerin kaynakları aşağıdaki gibidir
JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. (JCR Eurasia Ratings)
25
$\frac{\sqrt{2}}{2}$
JCR Avrasya Derecelendirme A.S. (JCR Eurasia Ratings)
: Maslak Mahallesi Taşyoncası Sokak No:1/F F2 Blok Kat:2 34485 Adres Sarıyer/İstanbul/Türkiye
Telefon : 0 (212) 352 56 73 - 0 (212) 352 56 74 - 0 (212) 352 56 79
Faks $: 0(212)$ 352 56 75
Aktif Bank sermaye piyasası aracı notunda kullanılan bilgilerin bu kaynaklardan aynen alındığını beyan eder.
Bankamızın 31.12.2022 tarihli konsolide finansal tabloları 13.03.2023 tarihinde, 31.12.2023 tarihli konsolide finansal tabloları ise 11.03.2024 tarihinde KAP'ta ve Banka'nın internet sitesinde (www.aktifbank.com.tr) kamuya duyurulmuştur.
31.12.2022 ve 31.12.2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim kuruluşunun ticaret unvanı ve adresi ile sorumlu ortak baş denetçinin adı ve soyadı ile bağımsız denetim görüşünün özetine aşağıda yer verilmektedir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| DRT Bağımsız Denetim DRT Bağımsız Denetim | ||
| ve Serbest Muhasebeci | ve Serbest Muhasebeci | |
| Unvanı | Mali Müşavirlik A.Ş. | Mali Müşavirlik A.Ş. |
| Sorumlu Ortak | ||
| Başdenetçi | Yaman Polat | Yaman Polat |
| Eski Büyükdere Cad. | Eski Büyükdere Cad. | |
| Maslak Mah.No:1 | Maslak Mah.No:1 | |
| Maslak No1 Plaza | Maslak No1 Plaza | |
| Maslak 34485 Sarıyer - | Maslak 34485 Sarıyer - | |
| Adresi | Istanbul | Istanbul |
| Hesap Dönemi | Konsolide/Solo | Bağımsız Denetim Şirketi | Görüs |
|---|---|---|---|
| DRT Bağımsız Denetim ve Serbest | Sinirli Olumlu | ||
| 31 Aralık 2023 | Konsolide | Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Görüs |
| 31 Aralık 2022 | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest | Sınırlı Olumlu | |
| Konsolide | Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. | Görüs |
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan bağımsız denetim raporunda;
"Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yöne tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, A dönemde 695,000 bin TL olarak ayrılıp, 65,000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde d toplam 760,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbesi ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 760,000 bin T
26
ve geçmiş yıllar karları 695.000 bin TI, daha fazla ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesan döneminde, vergi öncesi kar ve net dönem karı 65,000 bin TL daha fazla olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İliskin Sorumlulukları bölümünde avrıntılı bir sekilde acıklanmıstır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetciler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüsümüzün olusturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz."
denilmektedir.
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan bağımsız denetim raporunda:
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş dönemde 187,000 bin TL olarak ayrılıp, 508,000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde ayrılan toplam 695,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 695,000 bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 187,000 bin TL daha fazla ve 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde, vergi öncesi kar ve net dönem karı 508,000 bin TL daha fazla olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz."
denilmektedir.
Aktif Bank için derecelendirme kuruluşları tarafından verilen derecelendirme notları asagıç belirtilmiştir. Derecelendirme kuruluşları tarafından verilen derecelendirme notları i alınmış olup, herhangi bir eksiklik olmadığını beyan ederiz.
27
JCR Eurasia Rating, 14.06.2024 tarihinde Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin konsolide vanısını gözden geçirerek yüksek düzeyde yatırım yapılabilir seviyede değerlendirmiş ve Uzun Vadeli Ulusal Kurum Rating Notu'nu "AA+(tr) teyit ederek görünümü "Stabil"den "Pozitif" e revize etmiş, Kısa Vadeli Ulusal Kurum Rating Notu'nu "J1+ (tr) /Stabil Görünüm" olarak tevit etmistir.
Diğer taraftan, Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu ve Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi Rating Notu ise Japan Credit Rating Agency Ltd'nin ülke notuna ilişkin değerlendirmesi doğrultusunda, 'BB/Stabil olarak belirlenmiştir.
Diğer notlarla birlikte detayları asağıda gösterilmiştir.
| Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu | K. | (tr) / (Pozitif) $AA+$ |
|---|---|---|
| Görünüm) | ||
| Kisa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu | 豪 | $ J1+(tr) / (Stabil Göruinum)$ |
| Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi | $\left\langle \frac{1}{2}\right\rangle$ | BB / (Stabil Görünüm) |
| Rating Notu | ||
| Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Kurum Kredi | $\sim$ | BB / (Stabil Görünüm) |
| Rating Notu |
| TAM | TAM | DAR | DAR | |
|---|---|---|---|---|
| MÜKELLEF | MÜKELLEF | MÜKELLEF | MÜKELLEF | |
| KURUM | GERÇEK KİŞİ | KURUM (I) | GERÇEK KİŞİ | |
| 1) Banka ve aracı | 1) Türkiye'de | 1) Banka ve aracı | 1) Türkiye'de | |
| kurum | ihrac | kurum aracılığıyla | ihrac | |
| aracılığıyla | edilenlerden; | Türkiye'de ihraç | edilenlerden; | |
| Türkiye'de ihraç | -vadesi 6 aya | edilenlerden; | -vadesi 6 aya | |
| edilenlerden; | kadar (6 ay | a) Anonim, | kadar (6 ay | |
| a) Anonim, | dahil) olanlara | eshamlı komandit | dahil) olanlara | |
| eshamlı komandit | sağlanan gelirler | ve limited sirket | sağlanan gelirler | |
| ve limited | için 30.04.2024 | niteliğindeki | için 30.04.2024 | |
| sirketler ile | tarihine kadar | yabancı kurumlar | tarihine kadar | |
| yatırım fonlarınca | iktisap edilenler | ile Sermaye | iktisap edilenler | |
| elde edilen faiz | %5, 01.05.2024- | Piyasası | %5, 01.05.2024- | |
| gelirleri: | 31.10.2024 | Kanunu'na göre | 31.10.2024 | |
| -% 0 oranında | tarihi arasında | kurulan yatırım | tarihi arasında | |
| stopaja tabidir. | iktisap edilenler | fonları ve yatırım | iktisap edilenler | |
| - Kurumlar | $%7.5$ , | ortaklıklarıyla | $%7.5$ , | |
| FAİZ GELİRİ | vergisine tabidir. | 01.11.2024 | benzer nitelikte | 01.11.2024 |
| b) Yukarıda | tarihinden sonra | olduğu Maliye | tarihinden sonra | |
| sayılanlar dışında | iktisap edilenler | Bakanlığınca | iktisap edilenler | |
| kalan kurumlarca | %10 | belirlenen yabancı | %10 | |
| (3) elde edilen | - vadesi 1 yıla | kurumların (4) | - vadesi 1 yıla | |
| faiz gelirlerinden: | kadar (1 yıl | elde ettiği faiz | kadar (1 yıl | |
| -vadesi 6 aya | dahil) olanlara | gelirleri; | dahil) olanlara | |
| kadar (6 ay dahil) | sağlanan gelirler | - %0 oranında | sağlanan gelirler | |
| olanlara sağlanan | için 30.04.2024 | stopaja tabidir. | ight 30.04.2024 | |
| gelirler için | tarihine kadar | - Stopaj nihai | farihine kadar | |
| 30.04.2024 | iktisap edilenler | vergidir. | liktisan edilemen |
28
| tarihine kadar iktisap edilenler |
%3, 01.05.2024- 31.10.2024 |
- Beyan edilemez. b) Yukarıda |
%3, 01.05.2024 31.10.2024 |
|---|---|---|---|
| %5, 01.05.2024- | tarihi arasında | sayılanlar dışında | tarihi arasında |
| 31.10.2024 tarihi | iktisap edilenler | kalan kurumlarca | iktisap edilenler |
| arasında iktisap | %5, 01.11.2024 | elde edilen faiz | %5, 01.11.2024 |
| edilenler %7.5, | tarihinden sonra | gelirlerinden; | tarihinden sonra |
| 01.11.2024 | iktisap edilenler | -vadesi 6 aya | iktisap edilenler |
| tarihinden sonra | %7.5 | kadar (6 ay dahil) | %7.5 |
| iktisap edilenler | - vadesi 1 yıldan | olanlara sağlanan | - vadesi 1 yıldan |
| %10 | uzun olanlara | gelirler için | uzun olanlara |
| - vadesi 1 yıla | sağlanan gelirler | 30.04.2024 | sağlanan gelirler |
| kadar (1 yıl dahil) | için 30.04.2024 | tarihine kadar | için 30.04.2024 |
| olanlara sağlanan | tarihine kadar | iktisap edilenler | tarihine kadar |
| gelirler için | iktisap edilenler | %5, 01.05.2024- | iktisap edilenler |
| 30.04.2024 | %0, 01.05.2024- | 31.10.2024 tarihi | %0, 01.05.2024- |
| tarihine kadar | 31.10.2024 | arasında iktisap | 31.10.2024 |
| iktisap edilenler | tarihi arasında | edilenler %7.5, | tarihi arasında |
| %3, 01.05.2024- | iktisap edilenler | 01.11.2024 | iktisap edilenler |
| 31.10.2024 tarihi | $\frac{62.5}{6}$ | tarihinden sonra | $\frac{62.5}{5}$ |
| arasında iktisap | 01.11.2024 | iktisap edilenler | 01.11.2024 |
| edilenler %5, | tarihinden sonra | %10 | tarihinden sonra |
| 01.11.2024 | iktisap edilenler | - vadesi 1 yıla | iktisap edilenler |
| tarihinden sonra | %5 | kadar (1 yıl dahil) | %5 |
| iktisap edilenler | oranında stopaja | olanlara sağlanan | oranında stopaja |
| %7.5 | tabidir. | gelirler için | tabidir $(5)$ . |
| - vadesi 1 yıldan | - Stopaj nihai | 30.04.2024 | - Stopaj nihai |
| uzun olanlara | vergidir. | tarihine kadar | vergidir. |
| sağlanan gelirler | - Beyan | iktisap edilenler | - Beyan |
| için 30.04.2024 | edilemez. | %3, 01.05.2024- | edilemez. |
| tarihine kadar | 31.10.2024 tarihi | ||
| iktisap edilenler | arasında iktisap | ||
| %0, 01.05.2024- | edilenler %5, | ||
| 31.10.2024 tarihi | 01.11.2024 | ||
| arasında iktisap | tarihinden sonra | ||
| edilenler %2.5, | iktisap edilenler | ||
| 01.11.2024 | %7.5 | ||
| tarihinden sonra | - vadesi 1 yıldan | ||
| iktisap edilenler | uzun olanlara | ||
| $\frac{0}{6}$ | sağlanan gelirler | ||
| oranında stopaja | için 30.04.2024 | ||
| tabidir. | tarihine kadar | ||
| -Beyanname | iktisap edilenler | ||
| vermesi gereken | %0, 01.05.2024- | ||
| kurumlar, ödenen | 31.10.2024 tarihi | ||
| stopajı | arasında iktisap | ||
| beyanname | edilenler %2.5, | ||
| üzerinde | 01.11.2024 | ||
| hesaplanan | tarihinden sonra | ||
| kurumlar | iktisap edilenler | ||
| vergisinden | %5 |
| mahsup | oranında stopaja | |||
|---|---|---|---|---|
| edebilirler. | tabidir $(5)$ . | |||
| - Stopaj nihai | ||||
| vergidir. | ||||
| - Beyan edilmez. | ||||
| 1) Banka ve aracı | 1) Banka ve | 1) Banka ve aracı | 1) Banka ve | |
| kurum | aracı kurum | kurum aracılığıyla | aracı kurum | |
| aracılığıyla | aracılığıyla | Türkiye'de ihraç | aracılığıyla | |
| Türkiye'de ihraç | Türkiye'de ihraç | edilenlerden; | Türkiye'de ihraç | |
| edilenlerden: | edilenlerden | a) Anonim, | edilenlerden | |
| a) Anonim, | elde edilen | eshamlı komandit | elde edilen | |
| eshamlı komandit | kazançlardan; | ve limited sirket | kazançlardan; | |
| ve limited | - 6 aydan az | niteliğindeki | - 6 aydan az | |
| sirketler ile | süreyle (6 ay | yabancı kurumlar | süreyle (6 ay | |
| yatırım fonlarının | dahil) elde | ile Sermaye | dahil) elde | |
| elde ettiği | tutulanların | Piyasası | tutulanların | |
| kazançlar; | elden | Kanunu'na göre | elden | |
| -% 0 oranında | çıkarılmasından | kurulan yatırım | çıkarılmasından | |
| stopaja tabidir. | doğan kazançlar | fonları ve yatırım | doğan kazançlar | |
| - Kurumlar | için 30.04.2024 | ortaklıklarıyla | için 30.04.2024 | |
| vergisine tabidir. | tarihine kadar | benzer nitelikte | tarihine kadar | |
| b) Yukarıda | iktisap edilenler | olduğu Maliye | iktisap edilenler | |
| ALIM SATIM | sayılanlar dışında | %5, 01.05.2024- | Bakanlığınca | %5, 01.05.2024- |
| KAZANÇLARI | kalan kurumların | 31.10.2024 | belirlenen yabancı | 31.10.2024 |
| (3) elde ettikleri | tarihi arasında | kurumların (4) | tarihi arasında | |
| kazançlardan; | iktisap edilenler | elde ettiği | iktisap edilenler | |
| - 6 aydan az | %7.5, | kazançlar; | %7.5, | |
| süreyle (6 ay | 01.11.2024 | - %0 oranında | 01.11.2024 | |
| dahil) elde | tarihinden sonra | stopaja tabidir. | tarihinden sonra | |
| tutulanların elden | iktisap edilenler | - Stopaj nihai | iktisap edilenler | |
| çıkarılmasından | %10 | vergidir. | %10 | |
| doğan kazançlar | - 1 yıldan az | - Beyan edilemez. | - 1 yıldan az | |
| için 30.04.2024 | süreyle (1 yıl | b) Yukarıda | süreyle (1 yıl | |
| tarihine kadar | dahil) elde | sayılanlar dışında | dahil) elde | |
| iktisap edilenler | tutulanların | kalan kurumlarca | tutulanların | |
| %5, 01.05.2024- | elden | elde edilen | elden | |
| 31.10.2024 tarihi | çıkarılmasından | kazançlardan; | çıkarılmasından | |
| arasında iktisap | doğan kazançlar | - 6 aydan az | doğan kazançlar | |
| edilenler %7.5, | için 30.04.2024 | süreyle (6 ay | için 30.04.2024 | |
| 01.11.2024 | tarihine kadar | dahil) elde | tarihine kadar | |
| tarihinden sonra | iktisap edilenler | tutulanların elden | iktisap edilenler | |
| iktisap edilenler | %3, 01.05.2024- | çıkarılmasından | %3, 01.05.2024- | |
| %10 | 31.10.2024 | doğan kazançlar | 31.10.2024 | |
| - 1 yıldan az | tarihi arasında | için 30.04.2024 | tarihi arasında | |
| süreyle (1 yıl | iktisap edilenler | tarihine kadar | iktisap edilenler | |
| dahil) elde | %5, 01.11.2024 | iktisap edilenler | $\%5,01,1.2024$ | |
| tutulanların elden | tarihinden sonra | %5, 01.05.2024- | taz mind n. onra | |
| çıkarılmasından | iktisap edilenler | 31.10.2024 tarihi | Ktisap edilenler | |
| doğan kazançlar | %7.5 | arasında iktisap | $\frac{1}{2}$ %7.5 | |
| için 30.04.2024 | edilenler %7.5, |
| tarihine kadar | - 1 yıldan fazla | 01.11.2024 | - 1 yıldan fazla |
|---|---|---|---|
| iktisap edilenler | süreyle elde | tarihinden sonra | süreyle elde |
| %3, 01.05.2024- | tutulanların | iktisap edilenler | tutulanların |
| 31.10.2024 tarihi | elden | %10 | elden |
| arasında iktisap | çıkarılmasından | - 1 yıldan az | çıkarılmasından |
| edilenler %5, | doğan kazançlar | süreyle (1 yıl | doğan kazançlar |
| 01.11.2024 | için 30.04.2024 | dahil) elde | için 30.04.2024 |
| tarihinden sonra | tarihine kadar | tutulanların elden | tarihine kadar |
| iktisap edilenler | iktisap edilenler | çıkarılmasından | iktisap edilenler |
| %7.5 | %0, 01.05.2024- | doğan kazançlar | %0, 01.05.2024- |
| - 1 yıldan fazla | 31.10.2024 | için 30.04.2024 | 31.10.2024 |
| süreyle elde | tarihi arasında | tarihine kadar | tarihi arasında |
| tutulanların elden | iktisap edilenler | iktisap edilenler | iktisap edilenler |
| çıkarılmasından | $\%2.5,$ | %3, 01.05.2024- | $\frac{62.5}{6}$ |
| doğan kazançlar | 01.11.2024 | 31.10.2024 tarihi | 01.11.2024 |
| için 30.04.2024 | tarihinden sonra | arasında iktisap | tarihinden sonra |
| tarihine kadar | iktisap edilenler | edilenler %5, | iktisap edilenler |
| iktisap edilenler | %5 | 01.11.2024 | $\%5$ |
| %0, 01.05.2024- | oranında stopaja | tarihinden sonra | oranında stopaja |
| 31.10.2024 tarihi | tabidir $(5)$ . | iktisap edilenler | tabidir $(5)$ . |
| arasında iktisap | - Stopaj nihai | %7.5 | - Stopaj nihai |
| edilenler %2.5, | vergidir. | - 1 yıldan fazla | vergidir. |
| 01.11.2024 | - Beyan | süreyle elde | - Beyan |
| tarihinden sonra | edilmez. | tutulanların elden | edilmez. |
| iktisap edilenler | çıkarılmasından | ||
| %5 | doğan kazançlar | ||
| oranında stopaja | için 30.04.2024 | ||
| tabidir $(5)$ . | tarihine kadar | ||
| - Beyanname | iktisap edilenler | ||
| vermesi gereken | %0, 01.05.2024- | ||
| kurumlar, ödenen | 31.10.2024 tarihi | ||
| stopaji | arasında iktisap | ||
| beyanname | edilenler %2.5, | ||
| üzerinde | 01.11.2024 | ||
| hesaplanan | tarihinden sonra | ||
| kurumlar | iktisap edilenler | ||
| vergisinden | %5 | ||
| mahsup | oranında stopaja | ||
| edebilirler. | tabidir $(5)$ . | ||
| - Stopaj nihai | |||
| vergidir. | |||
| - Beyan edilmez. |
(1) Dar mükellef kurumlara ilişkin açıklamalarımız, Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar için geçerlidir.
(2) Alım satım zararlarının alım satım kazançlarına mahsup edilmesine ilişkin olarak Kanun'da herhangi bir hüküm yer almamasına rağmen Maliye Bakanlığı basın açıklaması ile mahsubun yapılabileceğini belirtmiştir.
(3) Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 2. maddesinin birinci fikrasında sayılan kutumlar şirketleri; anonim, eshamlı komandit ve limited şirketler ile yatırım fonları) dışındak
Kası m
31
kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları, dernek ve vakıflar ile iktisadi işletmeleri ve is ortaklıkları örnek verilebilir.
(4) 25 Aralık 2010 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 277 Seri Numaralı Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca, Türkiye'de münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan sınırlı sorumlu ortaklıklar, ülke fonları, kurum ve kuruluş fonları ve yatırım kuruluşları gibi yabancı kurumsal yatırımcıların tümü Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan yatırım ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikteki mükellefler olarak kabul edilmektedir.
22/12/2020 tarih ve 3321 sayılı Cumhurbaşkanı kararınıneki karar kapsamında 22/07/2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının Eki Karar'ın 1'inci maddesinin birinci, fıkrasının (a) bendinin (1) ve (3) numaralı alt bendleri ile (ç) bendi değiştirilmiştir. Karar kapsamında dar ve tam mükellef gerçek kişiler ile yukarıda sayılanlar dışında kalan kurumlar için finansman bonolarından elde edilen faiz geliri ve alım-satım kazançları kapsamında uygulanan stopaj oranı %15 olarak değiştirilmiştir.
Aşağıdaki belgeler Esentepe Mahallesi Kore Şehitleri Cad. Aktif Bank Genel Müdürlük No:8/1 Şişli İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.aktifbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
YOKTUR.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.