Audit Report / Information • Mar 11, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Aktif Yatırım Bankası A.Ş. Genel Kurulu'na
Aktif Yatırım Bankası A.Ş. ("Banka") ile konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş dönemde 760,000 bin TL olarak ayrılıp, 150,000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde iptal edilen toplam 610,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 610,000 bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 760,000 bin TL daha fazla ve 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, vergi öncesi kar ve net dönem karı 150,000 bin TL daha az olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konusu | Denetimde bu konu nasıl ele alındı |
|---|---|
| Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı ("TFRS 9") çerçevesinde belirlenen değer düşüklüğü |
|
| Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifte %41 |
Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir: |
| paya sahip olan krediler toplam 41,985,911 bin TL'dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam 751,881 bin TL karşılık bulunmaktadır. |
Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Grup'un uyguladığı kilit |
| Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış ve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle |
kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir. Bu çalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımız da katılmıştır. |
| yürürlüğe girmiş olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve TFRS 9 hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmektedir. |
Örneklem finansal araçlar için, yönetimin muhasebe politikasını ve finansal aracın sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili sözleşme şartları değerlendirilmiş ve analiz edilmiştir. |
| Üçüncü Bölüm VIII no'lu muhasebe politikasında detaylı açıklanan BDDK'nın ilgili mevzuatı kapsamında beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin |
Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredi ve alacaklardan seçtiğimiz örnekleri denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır. |
| tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. |
Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların |
| Grup, kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir. TFRS 9'da belirtilen gereklilikleri yerine |
birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir. |
| getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit |
Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir. |
| edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. |
Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığını ve tarihsel zarar oranlarının, varlıkların maruz kalma |
| Dolayısıyla, söz konusu krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir. |
dönemlerinde var olabilecekleri temsil eden ekonomik şartlar altında gerçekleştiği test edilmiştir. |
| Finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5 Dipnot I.6 numaralı dipnotta açıklanmıştır. |
Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşamasının matematiksel bütünlüğü test edilmiştir. |
|---|---|
| Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak oluşturan temel varsayım ve tüm diğer yargıların makul olup olmadığı değerlendirilmiştir. |
|
| Model ve varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir. |
|
| Grup'un finansal tablolarında, krediler ve alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir. |
|
| Bilgi teknolojileri denetimi | |
| Grup, finansal operasyonlarının sürekliliği ve Bilgi teknolojileri altyapısına ve servislerine bağımlıdır ve Bankada teknolojinin yoğun olarak kullanıldığı kanallara olan talep hızla artmaktadır. Elektronik veri işlemesinin |
Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız kapsamında gerçekleştirilen prosedürler: • Grup'un bilgi teknolojileri üzerindeki |
| güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi teknolojileri iç kontroller denetiminin |
kontrolleri risk bazlı yaklaşımla tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir. |
| kapsamındadır. Grup'un bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğine, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre bilgi teknolojileri denetim kapsamı oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim gerçekleştirilmektedir. |
• Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan finansal tablolar açısından önemli bilgi teknolojileri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir. Test ettiğimiz bilgi teknolojileri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir: |
| • Erişim Güvenliği • Değişiklik Yönetimi • Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları |
|
| • Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve önlenmesine ilişkin veri tabanı seviyesindeki denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri belirlenmiştir. |
|
| • Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir. |
|
| • Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik kontroller ve entegrasyon kontrolleri test edilmiştir. |
|
| • Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan ve BT bileşenleri tarafından üretilen raporların |
| tamlık ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| • | Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların veri tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin kontroller test edilmiştir. |
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsailgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat'tır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 11 Mart 2025
| Bağlı Ortaklıklar | Istirakler | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
|---|---|---|
| UPT Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | ||
| Aktif Portföy Yönetimi A.S. | ||
| N Kolay Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. | ||
| Kazakhstan Ijara Company Jsc. | ||
| Tasfiye Halinde Halic Finansal Kiralama A.S. |
| Genel Bilgiler | ||
|---|---|---|
| I. | Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi | 3 |
| II. | Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama |
3 |
| III. | Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar |
4 |
| IV. | Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar | 4 |
| V. VI. |
Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye muhasebe standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan |
5 |
| VII. | kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller |
5 5 |
| İKİNCİ BÖLÜM | ||
| Konsolide Finansal Tablolar | ||
| I. II. |
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) Konsolide nazım hesaplar tablosu |
6 8 |
| III. | Konsolide gelir tablosu (Kar ve Zarar cetveli) | 9 |
| IV. V. |
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Konsolide özkaynak değişim tablosu |
10 11 |
| VI. | Konsolide nakit akış tablosu | 12 |
| VII. | Kar dağıtım tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM |
13 |
| Muhasebe Politikaları | ||
| I. II. |
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar |
14 15 |
| III. | Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu | 15 |
| IV. V. |
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar |
16 17 |
| VI. | Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 17 |
| VII. VIII. |
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar |
17 19 |
| IX. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 20 |
| X. XI. |
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar |
20 21 |
| XII. | Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 21 |
| XIII. XIV. |
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar |
22 22 |
| XV. XVI. |
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar |
24 24 |
| XVII. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVIII. XIX. |
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar |
26 27 |
| XX. | Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar | 27 |
| XXI. XXII. |
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar |
27 27 |
| XXIII. | Diğer hususlara ilişkin açıklamalar | 27 |
| XXIV. XXV. |
Finansal kuruluş niteliğinde olmayan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Hisse başına kazanç |
27 28 |
| DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler |
||
| I. II. |
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar |
29 38 |
| III. | Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar | 48 |
| IV. V. |
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar |
50 52 |
| VI. | Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar | 52 |
| VII. VIII. |
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar |
56 56 |
| IX. | Risk yönetimine ilişkin açıklamalar | 59 |
| X. XI. |
Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar |
73 74 |
| XII. | Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar | 75 |
| XIII. XIV. |
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar |
75 76 |
| XV. | Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar | 76 |
| BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar |
||
| I. | Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 77 |
| II. | Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 97 |
| III. IV. |
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar |
103 109 |
| V. VI. |
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar |
114 116 |
| VII. | Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 118 |
| VIII. | Grup'un yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar |
120 |
| I. | Grup'un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar | 121 |
| II. | Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar | 121 |
| YEDİNCİ BÖLÜM | ||
| I. | Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Açıklamalar Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar |
122 |
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 122
Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin ("Banka", "Ana Ortaklık Banka" veya "Aktifbank") kurulmasına 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun 4'üncü maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 sayılı Kararname ile izin verilmiş, söz konusu karar 21 Ekim 1998 tarih ve 23500 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Banka, 28 Temmuz 1999 tarihinde tescil edilmiş ve "Ana Sözleşme" 29 Temmuz 1999 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası"dır. Banka'nın "Mevduat Kabul Etme" yetkisi bulunmamaktadır.
Banka'nın "Çalık Yatırım Bankası A.Ş." olan ticaret unvanı 10 Haziran 2008 tarih ve 621 no'lu Yönetim Kurulu kararı ile "Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (Aktif Bank)" olarak değiştirilmiştir. Ticaret unvanı değişikliği 1 Ağustos 2008 tarihinde tescil edilmiştir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
| Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş | |
|---|---|---|---|---|
| Ad Soyad/Ticari unvanı | Tutarları | Oranları | Paylar | Paylar |
| Çalık HoÇalık Holding A.Ş. | 1,186,791 | 99.43 | 1,186,791 | - |
| Çalık Denim Tekstil San. ve Tic. A.Ş. | 3,597 | 0.30 | 3,597 | - |
| Ahmet Çalık | 1,599 | 0.13 | 1,599 | - |
| Başak Yönetim Sistemleri A.Ş. | 799 | 0.07 | 799 | - |
| Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş. | 799 | 0.07 | 799 | - |
| Toplam | 1,193,585 | 100.00 | 1,193,585 | - |
Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çalık Grubu'dur.
| Adı ve Soyadı | Görevi | Eğitimi |
|---|---|---|
| Ahmet Çalık | Yönetim Kurulu Başkanı | Lise |
| Mehmet Usta | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | Lisans |
| Veysel Şahin | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Kemaleddin Koyuncu | Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans |
| Serdar Sümer | Yönetim Kurulu Üyesi | Doktora |
| Ahmet Erdal Güncan | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Ahmet Galip Tözge | Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans |
| Ayşegül Adaca Oğan | Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür | Yüksek Lisans |
| Murat Barlas | Genel Müdür Yardımcısı – Hazine ve Özel Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Muzaffer Suat Utku | Genel Müdür Yardımcısı – Uluslararası Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Atila Yanpar | Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Yönetim | Yüksek Lisans |
| İsmail Hakan Pürdeloğlu | Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Kadir Mustafa Öztürk | Genel Müdür Yardımcısı – Bilgi Teknolojileri | Lisans |
| Erkut Baloğlu | Genel Müdür Yardımcısı – Müşteri Çözümleri | Doktora |
| Cem Martı | Genel Müdür Yardımcısı – Perakende ve Dijital Bankacılık | Lisans |
Yönetim Kurulu Başkanı Ahmet Çalık, Banka sermayesinde doğrudan %0.13 oranında paya sahiptir.
Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka'da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
| Ad Soyad/Ticaret unvanı | Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş |
|---|---|---|---|---|
| Tutarları | Oranları | Paylar | Paylar | |
| Çalık Holding A.Ş. | 1,186,791 | 99.43 | 1,186,791 | - |
Banka'nın kuruluş amacı, mer'i mevzuat hükümlerine uygun olarak ve Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatın sınırları içinde kalmak kaydı ile yatırım, proje finansmanı ve menkul kıymetlerle ilgili işlemler ve aşağıda belirtilmiş olan konular da dahil olmak üzere her türlü yatırım bankacılığı hizmeti vermek ve mevzuatın Kalkınma ve Yatırım Bankaları hakkında cevaz verdiği her türlü bankacılık işleminde bulunmaktır. Banka ayrıca proje finansmanı ve diğer finansman hizmetleri, faktoring işlemleri, finansal kiralama işlemleri, menkul kıymet ve kredili finansman hizmetleri, yatırım bankacılığı ile ilgili ekonomik, organizasyon, müşavirlik faaliyetleri hizmetleri vermeyi amaçlamaktadır.
Banka, aşağıdaki faaliyet türlerini yapmaktadır:
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ortaklık bulunmamaktadır.
VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır.
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | |||||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| VARLIKLAR | Dipnot (5 - I) |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. 1.1 |
FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Nakit ve Nakit Benzerleri |
24,655,585 22,925,383 9,014,405 14,464,884 |
23,479,289 | 47,580,968 15,505,038 25,231,271 40,736,309 | 5,693,845 16,008,737 21,702,582 | |||
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (1) | 1,782,697 | 9,479,969 | 11,262,666 | 977,286 | 9,836,910 10,814,196 | |
| 1.1.2 | Bankalar | (4) | 1,726,483 | 4,984,915 | 6,711,398 | 197,541 | 6,171,827 | 6,369,368 |
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 5,508,314 | - | 5,508,314 | 4,521,926 | - | 4,521,926 | |
| 1.1.4 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 3,089 | - | 3,089 | 2,908 | - | 2,908 | |
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | (2) | 6,000,366 | 38,518 | 6,038,884 | 4,141,118 | 44,669 | 4,185,787 |
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 52,915 | 7,670 | 60,585 | 13,354 | 11,712 | 25,066 | |
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 5,947,451 | 30,848 | 5,978,299 | 4,127,764 | 32,957 | 4,160,721 | |
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (5) | 9,408,796 | 8,087,704 | 17,496,500 | 5,491,194 | 8,885,258 14,376,452 | |
| 1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 8,060,284 | 6,426,872 | 14,487,156 | 3,671,845 | 5,386,306 | 9,058,151 | |
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 1,518 | 61,200 | 62,718 | 1,518 | 39,070 | 40,588 | |
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 1,346,994 | 1,599,632 | 2,946,626 | 1,817,831 | 3,459,882 | 5,277,713 | |
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | (3) | 232,018 | 334,277 | 566,295 | 178,881 | 292,607 | 471,488 |
| 1.4.1 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | 232,018 | 334,277 | 566,295 | 178,881 | 292,607 | 471,488 | |
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||||
| Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 19,737,219 29,152,020 | 48,889,239 14,025,049 18,209,621 32,234,670 | |||||
| 2.1 | Krediler | (6) | 15,929,211 26,056,700 | 41,985,911 11,252,533 15,328,505 26,581,038 | ||||
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | (11) | - | - | - | - | - | - |
| 2.3 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | (7) | 4,492,706 | 3,164,315 | 7,657,021 | 3,223,329 | 2,927,853 | 6,151,182 |
| 2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 3,918,040 | 3,164,315 | 7,082,355 | 2,642,118 | 2,632,929 | 5,275,047 | |
| 2.4.2 | Diğer Finansal Varlıklar | 574,666 | - | 574,666 | 581,211 | 294,924 | 876,135 | |
| 2.5 III. |
Beklenen Zarar Karşılıkları (-) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE |
684,698 | 68,995 | 753,693 | 450,813 | 46,737 | 497,550 | |
| İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (16) | 98,374 | - | 98,374 | 98,374 | - | 98,374 | |
| 3.1 | Satış Amaçlı | 98,374 | - | 98,374 | 98,374 | - | 98,374 | |
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | 725,039 | 104,813 | 829,852 | 572,226 | 93,171 | 665,397 | |
| 4.1 | İştirakler (Net) | (8) | 12,251 | 104,813 | 117,064 | 11,455 | 93,171 | 104,626 |
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | 12,251 | 104,813 | 117,064 | 11,455 | 93,171 | 104,626 | |
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | (9) | 712,788 | - | 712,788 | 560,771 | - | 560,771 |
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | 2,200 | - | 2,200 | 200 | - | 200 | |
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 710,588 | - | 710,588 | 560,571 | - | 560,571 | |
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | (10) | - | - | - | - | - | - |
| 4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | (12) | 710,778 | - | 710,778 | 380,079 | - | 380,079 |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | (13) | 1,258,421 | - | 1,258,421 | 572,873 | - | 572,873 |
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Diğer | 1,258,421 | - | 1,258,421 | 572,873 | - | 572,873 | |
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (14) | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | (15) | - | - | - | - | - | - |
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | (15) | 690,521 | - | 690,521 | 308,856 | - | 308,856 |
| X. | DİĞER AKTİFLER (Net) | (17) | 2,843,650 | 194,548 | 3,038,198 | 882,238 | 75,387 | 957,625 |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 50,719,587 52,376,764 103,096,351 32,344,733 43,609,450 75,954,183 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | |||||||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| Dipnot | ||||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | (5 - II) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | MEVDUAT | (1) | - | - | - | - | - | - |
| II. | ALINAN KREDİLER | (3) | 3,810,446 | 8,002,299 | 11,812,745 | 1,108,633 | 5,890,898 | 6,999,531 |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 6,213,346 | 10,041,129 | 16,254,475 | 413,842 | 10,061,970 | 10,475,812 | |
| IV. 4.1 |
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar |
(3) | 16,784,344 11,994,291 |
10,778,205 - |
27,562,549 11,994,291 |
13,126,379 8,109,030 |
7,965,312 - |
21,091,691 8,109,030 |
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3 | Tahviller | 4,790,053 | 10,778,205 | 15,568,258 | 5,017,349 | 7,965,312 | 12,982,661 | |
| V. | FONLAR | 777,408 | 10,831,866 | 11,609,274 | 306,139 | 13,678,146 | 13,984,285 | |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | 132,902 | 849,476 | 982,378 | 121,628 | 407,450 | 529,078 | |
| 5.2 | Diğer | 644,506 | 9,982,390 | 10,626,896 | 184,511 | 13,270,696 | 13,455,207 | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN | |||||||
| FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (2) | 190,780 | 292,350 | 483,130 | 15,700 | 131,925 | 147,625 |
| 7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara | |||||||
| Yansıtılan Kısmı | 190,780 | 292,350 | 483,130 | 15,700 | 131,925 | 147,625 | ||
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (5) | 57,738 | - | 57,738 | 41,692 | - | 41,692 |
| X. | KARŞILIKLAR | (7) | 1,158,302 | 9,919 | 1,168,221 | 1,114,074 | 7,616 | 1,121,690 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 517,894 | - | 517,894 | 336,052 | - | 336,052 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 640,408 | 9,919 | 650,327 | 778,022 | 7,616 | 785,638 | |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (8) | 718,071 | - | 718,071 | 201,760 | - | 201,760 |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (8) | - | - | - | 2,013 | - | 2,013 |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| 13.1 | FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı |
(9) | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (10) | - | 1,229,872 | 1,229,872 | - | 423,074 | 423,074 |
| 14.1 | Krediler | - | 507,034 | 507,034 | - | 423,074 | 423,074 | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | 722,838 | 722,838 | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 5,259,448 | 13,931,990 | 19,191,438 | 1,741,561 | 10,596,380 | 12,337,941 | |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (11) | 12,810,022 | 198,816 | 13,008,838 | 8,913,738 | 213,331 | 9,127,069 |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 1,193,585 | - | 1,193,585 | 1,193,585 | - | 1,193,585 | |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | 157,251 | - | 157,251 | 106,463 | - | 106,463 | |
| 16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
| 16.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 157,251 | - | 157,251 | 106,463 | - | 106,463 | |
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | (19,888) | 30,317 | 10,429 | (30,653) | 18,582 | (12,071) | ||
| 16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | (221,975) | 131,545 | (90,430) | (62,834) | 171,326 | 108,492 | ||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 6,588,010 | - | 6,588,010 | 3,353,659 | - | 3,353,659 | |
| 16.5.1 | Yasal Yedekler | 245,681 | - | 245,681 | 227,005 | - | 227,005 | |
| 16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 6,342,329 | - | 6,342,329 | 3,126,654 | - | 3,126,654 | |
| 16.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 5,067,921 | 36,954 | 5,104,875 | 4,333,996 | 23,423 | 4,357,419 | |
| 16.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 461,011 | 23,423 | 484,434 | 227,706 | 14,120 | 241,826 | |
| 16.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 4,606,910 | 13,531 | 4,620,441 | 4,106,290 | 9,303 | 4,115,593 | |
| 16.7 | Azınlık Payları | 45,118 | - | 45,118 | 19,522 | - | 19,522 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 47,779,905 | 55,316,446 | 103,096,351 | 26,985,531 | 48,968,652 | 75,954,183 |
(Birim - Bin TL)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | |||||||
| Dipnot | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
| (5 - III) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| A. I. |
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER |
(1),(3) | 121,500,373 4,415,791 |
77,289,544 5,436,622 |
198,789,917 9,852,413 |
3,100,919 | 86,459,756 48,844,744 3,896,201 |
135,304,500 6,997,120 |
| 1.1 | Teminat mektupları | 3,614,006 | 3,267,913 | 6,881,919 | 2,805,634 | 2,874,400 | 5,680,034 | |
| 1.1.1 1.1.2 |
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler |
- 33,571 |
- 2,547,749 |
- 2,581,320 |
- 23,458 |
- 2,284,679 |
- 2,308,137 |
|
| 1.1.3 | Diğer teminat mektupları | 3,580,435 | 720,164 | 4,300,599 | 2,782,176 | 589,721 | 3,371,897 | |
| 1.2 | Banka kredileri | - | - | - | - | 15,282 | 15,282 | |
| 1.2.1 | İthalat kabul kredileri | - | - | - | - | 15,282 | 15,282 | |
| 1.2.2 | Diğer banka kabulleri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.3 1.3.1 |
Akreditifler Belgeli akreditifler |
- - |
2,168,709 2,168,709 |
2,168,709 2,168,709 |
- - |
1,006,519 1,006,519 |
1,006,519 1,006,519 |
|
| 1.3.2 | Diğer akreditifler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.4 | Garanti verilen prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5 | Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5.2 1.6 |
Diğer cirolar Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.7 | Faktoring garantilerinden | - | - | - | - | - | - | |
| 1.8 | Diğer garantilerimizden | 801,785 | - | 801,785 | 295,285 | - | 295,285 | |
| 1.9 | Diğer kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - | |
| II. | TAAHHÜTLER | (1),(3) | 94,053,610 | 6,540,716 | 100,594,326 | 71,791,170 | 2,883,786 | 74,674,956 |
| 2.1 2.1.1 |
Cayılamaz taahhütler Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri |
3,860,003 1,646,573 |
6,540,716 6,381,156 |
10,400,719 8,027,729 |
1,193,570 429,728 |
2,883,786 2,652,678 |
4,077,356 3,082,406 |
|
| 2.1.2 | Vadeli mevduat alım-satım. taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.3 | İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.4 | Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri | - | - | - | - | 29,438 | 29,438 | |
| 2.1.5 | Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.6 2.1.7 |
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütlerimiz |
- 6,980 |
- - |
- 6,980 |
- 7,020 |
- - |
- 7,020 |
|
| 2.1.8 | İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.9 | Kredi kartı harcama limit taahhütleri | 393,397 | - | 393,397 | 389,573 | - | 389,573 | |
| 2.1.10 | Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.11 | Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.12 | Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.13 2.2 |
Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler |
1,813,053 90,193,607 |
159,560 - |
1,972,613 90,193,607 |
367,249 70,597,600 |
201,670 - |
568,919 70,597,600 |
|
| 2.2.1 | Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri | 90,193,607 | - | 90,193,607 | 70,597,600 | - | 70,597,600 | |
| 2.2.2 | Diğer cayılabilir taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | (2) | 23,030,972 | 65,312,206 | 88,343,178 | 11,567,667 42,064,757 | 53,632,424 | |
| 3.1 | Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.1 | Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.2 3.1.3 |
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.2 | Alım satım amaçlı işlemler | 23,030,972 | 65,312,206 | 88,343,178 | 11,567,667 42,064,757 | 53,632,424 | ||
| 3.2.1 | Vadeli döviz alım-satım işlemleri | 564,902 | 9,024,670 | 9,589,572 | 853,079 | 5,027,006 | 5,880,085 | |
| 3.2.1.1 | Vadeli döviz alım işlemleri | - | 4,791,016 | 4,791,016 | 853,079 | 2,112,481 | 2,965,560 | |
| 3.2.1.2 | Vadeli döviz satım işlemleri | 564,902 | 4,233,654 | 4,798,556 | - | 2,914,525 | 2,914,525 | |
| 3.2.2 | Para ve faiz swap işlemleri | 19,506,825 | 26,670,065 | 46,176,890 | 10,173,524 24,599,354 | 34,772,878 | ||
| 3.2.2.1 3.2.2.2 |
Swap para alım işlemleri Swap para satım işlemleri |
200,000 1,226,825 |
11,381,567 10,291,020 |
11,581,567 11,517,845 |
6,186,029 | 167,495 13,497,906 7,568,864 |
13,665,401 13,754,893 |
|
| 3.2.2.3 | Swap faiz alım işlemleri | 9,040,000 | 2,498,739 | 11,538,739 | 1,910,000 | 1,766,292 | 3,676,292 | |
| 3.2.2.4 | Swap faiz satım işlemleri | 9,040,000 | 2,498,739 | 11,538,739 | 1,910,000 | 1,766,292 | 3,676,292 | |
| 3.2.3 | Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları | 2,959,245 | 29,515,977 | 32,475,222 | - 11,927,409 | 11,927,409 | ||
| 3.2.3.1 | Para alım opsiyonları | 1,505,260 | 14,780,903 | 16,286,163 | - | 5,978,147 | 5,978,147 | |
| 3.2.3.2 | Para satım opsiyonları | 1,453,985 | 14,735,074 | 16,189,059 | - | 5,949,262 | 5,949,262 | |
| 3.2.3.3 3.2.3.4 |
Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.2.3.5 | Menkul değerler alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.6 | Menkul değerler satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4 | Futures para işlemleri | - | - | - | 541,064 | 510,988 | 1,052,052 | |
| 3.2.4.1 | Futures para alım işlemleri | - | - | - | 85,762 | 428,561 | 514,323 | |
| 3.2.4.2 | Futures para satım işlemleri | - | - | - | 455,302 | 82,427 | 537,729 | |
| 3.2.5 3.2.5.1 |
Futures faiz alım-satım işlemleri Futures faiz alım işlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.2.5.2 | Futures faiz satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.6 | Diğer | - | 101,494 | 101,494 | - | - | - | |
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 61,752,369 | 173,854,971 | 235,607,340 | 46,181,843 142,479,206 | 188,661,049 | ||
| IV. | EMANET KIYMETLER | 33,174,274 | 13,721,742 | 46,896,016 | 22,981,564 14,766,429 | 37,747,993 | ||
| 4.1 | Müşteri fon ve portföy mevcutları | 11,676,234 | - | 11,676,234 | 4,543,954 | - | 4,543,954 | |
| 4.2 4.3 |
Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler |
21,406,539 85,290 |
12,014,532 - |
33,421,071 85,290 |
328,595 | 18,102,807 13,331,470 747 |
31,434,277 329,342 |
|
| 4.4 | Tahsile alınan ticari senetler | 5,870 | 8,168 | 14,038 | 5,870 | 6,815 | 12,685 | |
| 4.5 | Tahsile alınan diğer kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.6 | İhracına aracı olunan kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.7 | Diğer emanet kıymetler | 341 | 1,203,058 | 1,203,399 | 338 | 1,003,843 | 1,004,181 | |
| 4.8 | Emanet kıymet alanlar | - | 495,984 | 495,984 | - | 423,554 | 423,554 | |
| V. 5.1 |
REHİNLİ KIYMETLER Menkul kıymetler |
28,413,705 339,016 |
160,133,229 12,583,324 |
188,546,934 12,922,340 |
160,835 | 23,040,778 127,712,777 4,683,531 |
150,753,555 4,844,366 |
|
| 5.2 | Teminat senetleri | 3,504,782 | 103,607,118 | 107,111,900 | 3,075,133 84,792,118 | 87,867,251 | ||
| 5.3 | Emtia | 518,500 | 12,559,949 | 13,078,449 | 309,028 10,652,541 | 10,961,569 | ||
| 5.4 | Varant | - | - | - | - | - | - | |
| 5.5 | Gayrimenkul | 7,934,750 | 7,606,246 | 15,540,996 | 6,947,215 | 6,951,482 | 13,898,697 | |
| 5.6 | Diğer rehinli kıymetler | 16,116,657 | 23,776,592 | 39,893,249 | 12,548,567 20,633,105 | 33,181,672 | ||
| 5.7 VI. |
Rehinli kıymet alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER |
- 164,390 |
- - |
- 164,390 |
- 159,501 |
- - |
- 159,501 |
|
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 183,252,742 | 251,144,515 | 434,397,257 | 132,641,599 191,323,950 | 323,965,549 |
(Birim - Bin TL)
| Cari dönem Önceki dönem Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - GELİR VE GİDER KALEMLERİ (5 - IV) 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 I. FAİZ GELİRLERİ (1) 16,880,466 8,987,992 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 9,587,320 5,359,652 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 714,173 46,500 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 742,003 147,860 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 681,041 675,911 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 5,114,952 2,749,644 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 123,430 60,710 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 3,571,838 1,734,609 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 1,419,684 954,325 1.6 Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 40,977 8,425 II. FAİZ GİDERLERİ (-) (2) 10,029,864 4,843,773 2.1 Mevduata Verilen Faizler - - 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 945,340 572,216 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 687,825 338,193 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 8,164,776 3,833,491 2.5 Kiralama Faiz Giderleri 10,537 4,943 2.6 Diğer Faiz Giderleri 221,386 94,930 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 6,850,602 4,144,219 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 1,613,183 1,112,944 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 5,153,579 2,258,460 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 145,987 110,497 4.1.2 Diğer (12) 5,007,592 2,147,963 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 3,540,396 1,145,516 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 6,479 4,142 4.2.2 Diğer (12) 3,533,917 1,141,374 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 5,303 3,583 VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) 1,122,783 2,110,309 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 1,826,853 1,083,949 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (1,995,288) (94,311) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 1,291,218 1,120,671 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 991,275 360,992 VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 10,583,146 7,732,047 IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) (6) 690,471 300,870 X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) (6) 280,690 274,498 XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 1,502,367 782,600 XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 2,559,497 1,565,073 XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 5,550,121 4,809,006 XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 14,327 10,939 XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) (8) 5,564,448 4,819,945 XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) 918,411 694,320 18.1 Cari Vergi Karşılığı 1,226,818 952,678 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 337,865 548,088 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 646,272 806,446 XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) (10) 4,646,037 4,125,625 XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) (8) - - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) - - 23.1 Cari Vergi Karşılığı - - 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) (10) - - XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) (11) 4,646,037 4,125,625 25.1 Grubun Kârı / Zararı 4,620,441 4,115,593 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 25,596 10,032 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL tutar ile gösterilmiştir) 3.871 3.448 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
(Birim - Bin TL)
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| I. II. |
DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER |
4,646,037 (176,422) |
4,125,625 (118,440) |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 22,500 | (6,183) |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 14,908 | (23,560) |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 16,764 | 14,560 |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (9,172) | 2,817 |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (198,922) | (112,257) |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | (1,889) | 31,195 |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
(282,936) | (186,926) |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 1,460 | 32 |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 84,443 | 43,442 |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 4,469,615 | 4,007,185 |
31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim –Bin TL)
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler Gelirler ve Giderler Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer Diğer (Nakit akış riskinden kapsamlı gelirinden korunma kazançları/kayıpları, kâr/zararda Gerçeğe uygun değer özkaynak yöntemiyle değerlenen sınıflandırılmayacak farkı diğer kapsamlı yatırımların diğer kapsamlı payları ile diğer kâr veya gelire yansıtılan gelirinden kâr/zararda zarar olarak yeniden finansal varlıkların sınıflandırılacak payları ve diğer Hisse Hisse Duran varlıklar Tanımlanmış fayda sınıflandırılmayacak diğer Yabancı birikmiş yeniden kâr veya zarar olarak yeniden Geçmiş Dönem Azınlık Senedi Senedi Diğer birikmiş yeniden planlarının birikmiş kapsamlı gelir para değerleme ve/veya sınıflandırılacak diğer kapsamlı Dönem Net Kar Payları Ödenmiş İhraç İptal Sermaye değerleme yeniden ölçüm unsurlarının birikmiş çevirim sınıflandırma gelir unsurlarının birikmiş Kar Kârı / veya Hariç Azınlık |
Toplam özkaynak |
|---|---|
| Sermaye Primleri Kârları Yedekleri artışları/azalışları kazançları/kayıpları tutarları farkları kazançları/kayıpları tutarları) Yedekleri (Zararı) Zararı özkaynak Payları |
|
| Önceki dönem 31 Aralık 2023 |
|
| I. Dönem Başı Bakiyesi 1,193,585 - - 106,090 - (14,877) 8,989 31,357 186,046 3,346 1,723,196 117,125 2,017,251 5,372,108 9,490 |
5,381,598 |
| II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 1,193,585 - - 106,090 - (14,877) 8,989 31,357 186,046 3,346 1,723,196 117,125 2,017,251 5,372,108 9,490 |
- 5,381,598 |
| IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (15,776) 9,593 31,195 (143,251) (201) - - 4,115,593 3,997,153 10,032 |
4,007,185 |
| V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye |
|
| Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - |
- - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - 8,286 - 8,286 - |
8,286 |
| XI. Kâr Dağıtımı - - - 373 - - - - - - 1,630,463 116,415 (2,017,251) (270,000) - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - (270,000) - - (270,000) - |
(270,000) (270,000) |
| 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 1,900,836 (1,900,836) - - - |
- |
| 11.3 Diğer - - - 373 - - - - - - (373) 2,017,251 (2,017,251) - - |
- |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) 1,193,585 - - 106,463 - (30,653) 18,582 62,552 42,795 3,145 3,353,659 241,826 4,115,593 9,107,547 19,522 |
9,127,069 |
| Cari dönem | |
| 31 Aralık 2024 | |
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi I. 1,193,585 - - 106,463 - (30,653) 18,582 62,552 42,795 3,145 3,353,659 241,826 4,115,593 9,107,547 19,522 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - |
9,127,069 - |
| 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| III. Yeni Bakiye (I+II) 1,193,585 - - 106,463 - (30,653) 18,582 62,552 42,795 3,145 3,353,659 241,826 4,115,593 9,107,547 19,522 |
9,127,069 |
| IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 10,765 11,735 (1,889) (198,055) 1,022 - - 4,620,441 4,444,019 25,596 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - |
4,469,615 - |
| VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye |
|
| Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - |
- |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - |
- - |
| X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - (8,286) - (8,286) - |
(8,286) |
| XI. Kâr Dağıtımı - - - 50,788 - - - - - - 3,234,351 250,894 (4,115,593) (579,560) - |
(579,560) |
| 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - (579,560) - - (579,560) - |
(579,560) |
| 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 3,864,699 (3,864,699) - - - |
- |
| 11.3 Diğer - - - 50,788 - - - - - - (50,788) 4,115,593 (4,115,593) - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) 1,193,585 - - 157,251 - (19,888) 30,317 60,663 (155,260) 4,167 6,588,010 484,434 4,620,441 12,963,720 45,118 |
- 13,008,838 |
(Birim - Bin TL)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot (5 – VI) |
Cari dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2024 |
Önceki dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
||
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | (1) | 3,365,511 | 3,013,477 |
| 1.1.1 | Alınan Faizler | 13,969,986 | 7,389,262 | |
| 1.1.2 | Ödenen Faizler | (9,338,897) | (4,556,598) | |
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | 5,303 | 3,583 | |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 5,153,579 | 2,258,460 | |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 2,163,551 | 1,226,449 | |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 290,068 | 134,141 | |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (1,481,276) | (722,509) | |
| 1.1.8 1.1.9 |
Ödenen Vergiler Diğer |
(1) | (1,134,289) (6,262,514) |
(1,021,944) (1,697,367) |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (3,509,228) | 2,235,789 | |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | (363,094) | (940,491) | |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | (647,728) | (1,372,918) | |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (14,696,879) | (6,072,685) | |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (1,925,138) | 136,009 | |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 5,038,624 | 949,371 | |
| 1.2.9 1.2.10 |
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) |
(1) | - 9,084,987 |
- 9,536,503 |
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (1) | (143,717) | 5,249,266 |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (1) | (5,663,725) | (6,599,128) |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| 2.2 | (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
(152,017) | (242,801) | |
| 2.3 | (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller |
- (423,372) |
- (312,360) |
|
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 38,119 | 54,252 | |
| 2.5 2.6 |
Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal |
(41,169,842) | (26,218,651) | |
| Varlıklar | 37,895,961 | 22,973,632 | ||
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (1,778,800) | (3,340,745) | |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 878,231 | 867,177 | |
| 2.9 | Diğer | (1) | (952,005) | (379,632) |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (1) | 5,418,303 | 6,656,619 |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 463,403,657 | 326,861,411 | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (456,818,307) | (319,867,356) | |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | - | |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | (579,560) | (270,000) | |
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (587,487) | (67,436) | |
| 3.6 | Diğer | - | - | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 1,527,553 | 3,206,547 | |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 1,138,414 | 8,513,304 | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (2) | 17,254,547 | 8,741,243 |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | (3) | 18,392,961 | 17,254,547 |
(Birim - Bin TL)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
| (1), (2) 31 Aralık 2024 |
(2) 31 Aralık 2023 |
||
| I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
| 1.1 | DÖNEM KÂRI | 5,101,391 | 4,470,340 |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | 850,603 | 606,612 |
| 1.2.1 | Kurumlar vergisi (Gelir vergisi) | 1,133,317 | 869,997 |
| 1.2.2 | Gelir vergisi kesintisi | - | - |
| 1.2.3 | Diğer vergi ve yasal yükümlülükler | (282,714) | (263,385) |
| A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 4,250,788 | 3,863,728 |
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | - | - |
| 1.4 | YASAL YEDEK AKÇELER (-) | - | 17,876 |
| 1.5 | BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | - |
| B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 4,250,788 | 3,845,852 |
| 1.6 | ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | 59,679 |
| 1.6.1 | Hisse senedi sahiplerine | - | 59,679 |
| 1.6.2 | İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 1.6.3 1.6.4 |
Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere |
- - |
- - |
| 1.6.5 | Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine | - | - |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | 519,881 |
| 1.9.1 1.9.2 |
Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine |
- - |
519,881 - |
| 1.9.3 | Katılma intifa senetlerine | - | - |
| 1.9.4 | Kâra iştirakli tahvillere | - | - |
| 1.9.5 | Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine | - | - |
| 1.10 1.11 |
STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER |
- - |
- 3,215,675 |
| 1.12 | DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.13 | ÖZEL FONLAR | - | 50,617 |
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
| 2.1 | DAĞITILAN YEDEKLER | - | - |
| 2.2 | ORTAKLARA PAY (-) | - | - |
| 2.2.1 | Hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 2.2.2 | İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine | - | - |
| 2.2.3 2.2.4 |
Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere |
- - |
- - |
| 2.2.5 | Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine | - | - |
| 2.3 | PERSONELE PAY (-) | - | - |
| 2.4 | YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
| III. | HİSSE BAŞINA KÂR | ||
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (3) | 3.561 | 3.237 |
| 3.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | 356.14 | 323.71 |
| 3.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
1) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
2) Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır.
3) Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ" uyarınca önceki dönem finansal tabloları yeni finansal tablo formatları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken dikkate alınan muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihli duyurusu ile, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standartına ("TMS 29") göre hazırlanması gerektiğini, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğini açıklamıştır. BDDK, KGK'nın bu duyurusuna istinaden 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı ile bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmekle birlikte BDDK'nın daha sonra 5 Aralık 2024 tarihli ve 11021 sayılı kararı uyarınca 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulanmamasına karar verildiği duyurulmuştur. Buna istinaden Grup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarında TMS 29 enflasyon muhasebesini uygulamamıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Raporlama Standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXV numaralı dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
Grup'un kaynaklarının yaklaşık %12.62'si özkaynaklardan oluşmaktadır. Finansal sistem sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre, hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır. Kullandırılan kredilerin önemli bir bölümü rotatif ve bireysel kredilerden oluşmakta olup faiz esnekliği maksimum düzeyde tutulmaya devam edilmektedir. Banka'nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı türev finansal araçlar vasıtasıyla giderilebilmektedir. Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka'nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Döviz pozisyonunda dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Konsolide finansal tablolar 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ve "Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" ("TFRS 10") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
UPT Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. ("UPT"): 6493 sayılı Ödeme Sistemleri, Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Kuruluşları hakkında kanun ve ilgili mevzuat kapsamında, yurtiçi ve yurtdışı ödeme hizmetleri ve bu kanun kapsamında verilebilecek diğer hizmetleri sunmak üzere kurulmuştur. UPT 9 Ocak 2014 tarihinde tescil edilmiştir. UPT faaliyet iznini BDDK'dan 17 Eylül 2015 tarihinde alarak finansal kuruluş niteliği kazanmıştır. UPT, faaliyet alanını ve iş hacmini genişletme projeksiyonu kapsamında, %100 hissedarı olduğu UPTION Europe GmbH ünvanlı bağlı ortaklığı 8 Mart 2023 tarihinde Almanya'da 25,000 Avro karşılığı 497,653 TL sermayeyle kurmuştur.
Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. (Eski adıyla, Mükafat Portföy Yönetimi A.Ş.): 24 Haziran 2016 tarihinde Özel Sektörün Geliştirilmesi İslami Kurumu ("ICD")'nun iştirak etmesiyle kurulan Şirket, Girişim Sermayesi Fonları ve Gayrimenkul Fonları gibi alternatif yatırım ürünleri ile sektörde farklı bir yer edinmeyi amaçlamaktadır. Ayrıca Aktif Portföy menkul kıymet yatırım fonlarının kuruluşu ve yönetimi ile emeklilik fonlarının yönetimini gerçekleştirecek olup Şirket'in bir diğer hedefi de bu ürünlerin yanında sunacağı özel portföy yönetimi hizmeti ile yatırımcı portföylerini onların risk ve vade anlayışına uygun olarak geliştireceği portföy modelleri ile yöneterek verim elde etmektir. 7 Ekim 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in unvanı Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket, 10 Ocak 2022 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısında, ICD'nin Şirket nezdindeki hisselerinin Banka Kombetare Tregtare Kosova SH.A'e devrine karar vermiştir. Devir işlemi 22 Şubat 2022 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir.
N Kolay Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. ("N Kolay"): N Kolay, 3 Eylül 2015 tarihinde BDDK'dan aldığı faaliyet izni kapsamında müşterilerine başta fatura tahsilatı ve para transferi olmak üzere ödeme hizmetleri vermektedir. 21 Temmuz 2016 tarihi itibarıyla konsolide edilmeye başlanmıştır.
Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen iştirakler:
Kazakhstan Ijara Company Jsc. ("KIC"): Kazakistan'da 2013 yılında kurulan ve 2014 yılı başında operasyonel hale gelmiş olan Şirket'in yurt dışında faaliyet gösteren hissedarları bulunmaktadır. Şirket; ağırlıklı olarak küçük ve orta ölçekli ("KOBİ") firmalara finansal kiralama hizmeti vermektedir.
Tasfiye Halinde Haliç Finansal Kiralama A.Ş. ("Haliç Leasing"): 2004 yılında Katılım finans ilkelerine uygun finansal kiralama hizmetleri sunmak üzere faaliyete başlayan ve 2016 yılında Aktifbank'ın da iştirak ettiği Haliç Leasing, raporlama tarihi itibarıyla tasfiye halindedir.
Grup'un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri, forward, future, swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmeleridir.
Türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan gömülü türev ürünleri veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Ana Ortaklık Banka, donuk alacaklar için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamakta olup donuk alacakların brüt defter değeri etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve bu reeskont için hesaplanan karşılık brüt defter değeri için hesaplanan karşılıktan indirilmektedir.
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak değerlendirilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen / ödenen ücret ve komisyon gelir / giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Grup tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
Grup'un tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.
22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Beklenen kredi zararlarının tahmini için oluşturulan modeller periyodik olarak geriye dönük testler ve performans testleri ile değerlendirilmektedir. Söz konusu değerlendirmeler sonucu en az yılda bir defa olmak üzere model üzerinde yapılması gereken güncellemeler ve iyileştirmelere karar verilmektedir.
Grup, beklenen kredi zararlarını finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahmin ile hesaplar. Diğer bir ifadeyle tüm nakit açıklarının bugünkü değeri tahmin edilir. Nakit açığı, sözleşmeye göre Grup'a yapılması gereken nakit akışları ile Grup'un almayı beklediği nakit akışları arasındaki farktır.
Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Grup TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararını hesaplarken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanmaktadır:
-12 Aylık temerrüt olasılığı: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini
‐Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini
Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir.
Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayrinakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir.
Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
Aşama 1: İlk muhasebeleştirmeden bir sonraki raporlama dönemine kadar kredi riskinde önemli bir artış olmayan veya raporlama tarihinde düşük kredi riski olan finansal araçları kapsar. Bu varlıklar için, 12 aylık beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 2: İlk muhasebeleştirmeden sonra kredi riskinde önemli artış olan fakat değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir kanıt olmayan finansal varlıkları kapsar. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 3: Raporlama tarihinde değer düşüklüğü için tarafsız kanıtın olduğu finansal varlıkları içerir. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Banka, ileriye yönelik makro ekonomik bilgileri hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makro ekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminlerini dikkate almaktadır. Tahmin yöntemlerinde Banka, bireysel kredi portföyleri için makro ekonomik gösterge olarak GSYİH değişkenini kullanmaktadır. Kurumsal portföy tahmin modeli için GSYİH değişkeni ve portföyün genel temerrüt oranının 1 dönem gecikmeli versiyonu da modelde tahmin parametresi olarak kullanılmaktadır.
İleriye yönelik beklentiler baz, olumlu ve olumsuz senaryolar altında belirlenmekte olup, nihai karşılık tutarları baz senaryo üzerinden hesaplanan değerin her bir senaryo ağırlığı ile ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Senaryo ağırlıkları baz için %28, olumlu %50 ve olumsuz %22 olarak dikkate alınmaktadır.
Finansal varlıkların kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi durumunda, söz konusu varlıklar 2. aşamaya aktarılmaktadır.
Bir finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının belirlenmesinde dikkate alınan niteliksel ve niceliksel hususlar aşağıdaki gibidir;
Temerrüt olasılığında önemli derecede artış tanımı, kredinin açılış tarihindeki temerrüt olasılığının raporlama tarihindeki temerrüt olasılığı ile karşılaştırılmasıdır. Kredi için raporlama tarihinde hesaplanan temerrüt olasılığının belirlenen eşik değerleri aşması halinde, temerrüt olasılığının kötüleşmesi olarak kabul edilmektedir. Temerrüt olasılığına ilişkin kullanılan eşik değerler segment/kredi grubu bazında farklılaştırılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, aşağıdaki iki durumda, ilgili borca dair temerrüt olduğunu değerlendirmektedir:
Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Banka için uygulamada olan temerrüt tanımı, borcun 90 günden fazla gecikmiş olması kriterine dayanmaktadır.
Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmektedir.
Finansal aktifler ve pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan menkul kıymetler ("Repo") Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters Repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters Repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 98,374 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 98,374 TL).
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ekteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları ve bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları yer almaktadır.
Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili harcamalar, söz konusu harcamaların güvenilir bir şekilde ölçüldüğü, Grup'un bu yazılım programlarını geliştirme sürecini tamamlama niyetinin ve yeterliliğinin olduğu ve bu programların Grup'a gelecekte ekonomik fayda sağlaması durumunda aktifleştirilir. Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili tüm direkt giderler aktifleştirilip bu programların faydalı ömre göre belirlenen itfa payı oranları kullanılarak itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş itfa payları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı oranları %7 ile %33 oranları arasında değişmektedir.
Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Grup yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Kullanılan amortisman oranları varlığın faydalı ömrüne tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir:
| Amortisman oranı (%) | |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 7 – 33 |
| Demirbaşlar | 2 – 33 |
| Araçlar | 20 |
| Diğer MDV | 2 – 33 |
Özel maliyetler için normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Grup, ilk olarak 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar standardını uygulamaya başlamıştır.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Grup, bir kiracı olarak dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Ana Ortaklık Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Gayrinakdi kredilere ilişkin ayrılan beklenen zarar karşılıkları finansal durum tablosunda "Diğer karşılıklar" içerisinde sınıflanmaktadır. Dönem içinde ayrılan ilgili karşılıklar, "Beklenen zarar karşılığı" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.
1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynak altında muhasebeleştirilmektedir. Banka'nın kıdem tazminatı karşılığı bağımsız bir aktüer tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana ortaklığın konsolide finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermemektedir. Bu nedenle, ekli konsolide finansal tablolardaki vergi karşılığı konsolidasyon kapsamındaki her bir ortaklık için ayrı ayrı hesaplanarak tespit edilmiştir.
7394 sayılı yasanın 15 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanması ile bankalar, tüketici finans şirketleri, faktoring ve finansal kiralama şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri için bu oran %25 olarak belirlenmiştir.
15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5520 sayılı Kanunun 21'inci maddesi ile kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup söz konusu oranın; bankalar, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları için %30 şeklinde uygulanması düzenlenmiştir. Bu düzenleme, 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlanarak kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere 15 Temmuz 2023 tarihinde yürürlüğe girmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır.
Ödenecek kurumlar vergisi, kurumların ticari kazancına vergi mevzuatı uyarınca indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi mevzuatında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ise indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına (mali kar/zarar) cari kurumlar vergisi oranının uygulanmasıyla tespit edilmektedir. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı %15'tir.
Vergi Mevzuatı kurumların geçmiş yıllar mali zararlarının 5 yıla kadar taşınmasına olanak sağlamakta olup beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla ilgili dönemin vergi matrahından indirilebilmektedir. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine E-Beyan sistemi üzerinden beyan edilir. Ayrıca, yasal muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde vergi incelemesine yetkili makamlar tarafından incelenebilir ve vergi mevzuatına aykırı durumların tespit edilmesi durumunda ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak olup, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.
31 Aralık 2024 döneminde VUK için enflasyon muhasebesi uygulanmış olup, vergi hesabımızda da dikkate alınmıştır.
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri ile defter değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır.
Bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için kurumlar vergisi oranı 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlanarak kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla ise ertelenmiş vergi hesaplamasına konu kalemler için ömürlerine uygun olarak raporlama tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
BDDK'nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 No'lu Genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktaydı. Öte yandan, TFRS 9 hükümleri ile birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Ertelenmiş vergi borçları ile hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına eklenmiştir. 31 Aralık 2024 döneminde VUK için enflasyon muhasebesi uygulanmış olup, ertelenmiş vergi hesabında da dikkate alınmıştır.
Gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı yöntemi" ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 27,562,549 TL ihraç edilen menkul kıymeti vardır (31 Aralık 2023: 21,091,691 TL).
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup'un bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Grup'un aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
Grup'nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
Grup, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar, dördüncü bölümde (Bölüm 4 / Not XIV) yer almaktadır.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 21 Aralık 2021 tarih 9996 sayılı ve 31 Ocak 2023 tarih 10496 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır. Son düzenleme değişikliklerine göre 31 Aralık 2023 itibarıyla;
Kredi riskine esas tutar hesaplamasında; yabancı para birimindeki değerlenmiş tutarlar hesaplanırken 26 Haziran 2023 tarihine ait TCMB döviz alış kuru kullanılabilir,
Bankaların sahip oldukları ve 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen menkul kıymetlerden, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkân tanınmıştır.
Banka, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yasal sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarını söz konusu tedbirleri dikkate alarak gerçekleştirmiştir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Konsolide finansal tablolarda, konsolidasyon kapsamında bulunmayan kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğinde olmayan bağlı ortaklıklar maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maliyet bedelinin net gerçekleşebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün kalıcı veya geçici olması, değer düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak ve bağlı ortaklıklar değeri net gerçekleşebilir değere veya varsa gerçeğe uygun değere indirilmiştir.
Grup, kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Grubun Net Dönem Karı | 4,646,037 | 4,125,625 |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) | 1,193,585 | 1,193,585 |
| Hisse Başına Kâr (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) | 3.871 | 3.448 |
Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
| 1/1/2014 Öncesi |
||
|---|---|---|
| Uygulamaya İlişkin |
||
| Cari Dönem | Tutar | Tutar (1) |
| ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye |
1,193,585 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | |
| Yedek akçeler Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar |
6,588,010 368,621 |
|
| Kâr | 5,134,875 | |
| Net dönem kârı | 4,620,441 | |
| Geçmiş yıllar kârı | 514,434 | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler |
- | |
| Azınlık payları | 45,118 | |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 13,330,209 | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan | - | |
| değerleme ayarlamaları | ||
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar |
206,746 | |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 38,610 | |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar |
1,258,421 | 1,258,421 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı |
- | |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar |
- | |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı |
- | |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar |
- | |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu |
- | |
| aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların |
||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı |
- - |
|
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar |
- | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı |
- | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 1,503,777 | |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 11,826,432 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | - | |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve |
- | |
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu | ||
| aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen | ||
| kısmı (-) | - | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | ||
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave ana sermaye toplamı |
- - |
|
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 11,826,432 | |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 1,200,154 | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları | - | |
| Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 359,943 | |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 1,560,097 | |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu | - | |
| aşan kısmı (-) | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | - | |
| katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | ||
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
| Katkı Sermaye Toplamı | 1,560,097 | |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 13,386,529 | |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden |
- | |
| itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | ||
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 13,340 | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde | ||
| onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca | ||
| çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | ||
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası | ||
| uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | ||
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, |
| ÖZKAYNAK | |
|---|---|
| Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 13,373,189 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 62,979,815 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | |
| Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 18.78 |
| Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 18.78 |
| Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 21.23 |
| TAMPONLAR | |
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.51 |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.01 |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca | |
| hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 12.78 |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 359,943 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine | |
| kadar olan kısmı | 359,943 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | |
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | |
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları | - |
| toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
(1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
| 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin |
||
|---|---|---|
| Önceki Dönem | Tutar | Tutar (1) |
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 1,193,585 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | |
| Yedek akçeler | 3,353,659 | |
| Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 355,023 | |
| Kâr | 4,387,419 | |
| Net dönem kârı Geçmiş yıllar kârı |
4,115,593 271,826 |
|
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde | ||
| muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | |
| Azınlık payları | 19,522 | |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 9,309,208 | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan | ||
| değerleme ayarlamaları | - | |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 146,209 | |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 23,508 | |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar |
602,681 | 602,681 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup |
- | |
| edildikten sonra kalan kısmı | ||
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar |
- | |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca | ||
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan | - | |
| farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | ||
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu | - | |
| aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların |
||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin | ||
| %15'ini aşan tutarlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 772,398 | |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 8,536,810 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | - | |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu | ||
| aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden | ||
| indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) |
- | |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | |
| İlave ana sermaye toplamı | - | |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 8,536,810 | |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 412,135 | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları | - | |
| Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | - | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 160,845 | |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 572,980 | |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | - | |
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu |
- | |
| aşan kısmı (-) | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
| Katkı Sermaye Toplamı | 572,980 | |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 9,109,790 | |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek | ||
| zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden | ||
| itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 15,694 | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde | ||
| onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca | ||
| çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | ||
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | ||
| fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | ||
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, |
| ÖZKAYNAK | ||
|---|---|---|
| Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 9,094,096 | |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 44,106,993 | |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 19.35 | |
| Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 19.35 | |
| Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 20.62 | |
| TAMPONLAR | ||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.51 | |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.01 | |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca | 12.62 | |
| hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | ||
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | - | |
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | ||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | - | |
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | ||
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 160,845 | |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine | 160,845 | |
| kadar olan kısmı | ||
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | - | |
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | ||
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | ||
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları | - | |
| toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak | ||
| üzere) | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
(1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
| İhraçcı | Banka Kombetare Tregtare |
|---|---|
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma | |
| uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem | Konsolide ve konsolide olmayan bazda |
| konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | geçerli |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi | |
| itibarıyla - Milyon TL) | 494 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 494 |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı itfa edilmiş maliyet |
| Aracın ihraç tarihi | 25 Eylül 2023 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadeli |
| Aracın başlangıç vadesi | 10 yıl |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri | |
| ödenecek tutar | 5. yıl sonrası |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | 5. yıl sonrası |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Sabit |
| İlk 5 yıl %9.75 sabit, sonraki 5 yıl 5 yıl sabit vade ABD verim eğrisi | |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | faiz oranı + 635bps |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yok |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimli değil |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar |
Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın |
| faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na | |
| devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde | |
| alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan | |
| tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi | |
| hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi | |
| tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme | |
| özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | Yönetmelik ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilecektir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği |
İsteğe bağlı |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Hisse senedi |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının | |
| ihraççısı | Aktif Yatırım Bankası A.Ş. |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici | Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı |
| olay/olaylar | Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın |
| faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na | |
| devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde | |
| alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan | |
| tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi | |
| hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi | |
| tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı | |
| özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır. |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın | Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı |
| hemen üstünde yer alan araç) | sermayelerle aynı |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci | |
| maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | 8. maddedeki şartlara haizdir. |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci | |
| maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | 7. maddedeki şartlara haiz değildir. |
| İhraçcı | Banka Kombetare Tregtare |
|---|---|
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | XS2795393896 |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma | |
| uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem | Konsolide ve konsolide olmayan bazda |
| konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | geçerli |
| Aracın türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi |
Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı (Tahvil) |
| itibarıyla - Milyon TL) | 706 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 706 |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Pasif - Sermaye benzeri borçlanma aracı - İtfa edilmiş maliyet |
| Aracın ihraç tarihi | 28.03.2024 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadeli |
| Aracın başlangıç vadesi | 10 yıl |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri | |
| ödenecek tutar | 5. yıl sonrası |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | 5. yıl sonrası |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Sabit İlk 5 yıl %9.35 sabit, sonraki 5 yıl 5 yıl sabit vade ABD verim eğrisi |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | faiz oranı + 515bps |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yok |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimli değil |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici | Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi |
| olay/olaylar | tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme | |
| özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı |
Kısmen veya tamamen Yönetmelik ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilecektir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme | |
| özelliği | İsteğe bağlı |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Hisse senedi |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının | |
| ihraççısı | Aktif Yatırım Bankası A.Ş. |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici | Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi |
| olay/olaylar | tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği |
Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır. |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın | Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı |
| hemen üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci |
sermayelerle aynı |
| maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | 8. maddedeki şartlara haizdir. |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci | |
| maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | 7. maddedeki şartlara haiz değildir. |
Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarının kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi ile kredi değerliliğindeki azalma nedeniyle maruz kalınan zarar olasılığını ifade eder. Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nda belirtilen ve kredi kapsamına giren her türlü işlem nedeniyle maruz kalınan kredi risklerini, bu kapsama dahil eder. Banka tarafından sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetler nedeniyle maruz kalınan kredi riskleri de bu kapsamda değerlendirmeye tabi tutulur.
Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitlerin üzerinde kredi tahsisi yapmamaktadır. Söz konusu limitler belirlenirken, müşterilerin mali yapısı ve borç ödeme kapasiteleri yanında bankanın belirlediği kredi politika ve stratejileri de göz önünde bulundurulmaktadır.
Kredi limiti tahsis etme nihai yetkisi Yönetim Kurulundadır. Bu yetki yazılı kurallar çerçevesinde Kredi Komitelerine ve Genel Müdürlük yetkisine devredilmiştir. Devredilen bu yetkiler iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi bölümlerince düzenli olarak izlenir ve raporlanır.
Müşterilerin değerlendirilmesinde, banka içinde geliştirilmiş olan ve çeşitli mali ve mali olmayan kriterleri içeren "içsel derecelendirme sistemi" kullanılır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilmektedir.
Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı Banka tarafından, borçlu veya borçlular grubu ile sektörler bazında her kullandırımda yapılmaktadır. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.
Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımları Banka'nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan prosedürlerinde belirlenmiştir. Söz konusu izleme günlük olarak yapılabilmektedir. Banka'nın bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması izlenmekte ve haftalık Aktif – Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
Banka, kredi riskine maruz tutarı Resmi Gazete'nin 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplamaktadır. Dolayısıyla, sermaye yeterliliği standart oranının mevcut düzenlemelerde yer alan sınırın üzerinde kalmasını sağlayacak yapıda kredi risklerini yönetmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup kredi limitleri Yönetim Kurulu, Kredi Komitesi ve Genel Müdürün insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Banka, tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen anaparanın, faizin veya her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsili bir yıldan fazla gecikmiş olan ya da vadesi gelen ödenmesi gereken alacak tutarlarının tamamının bir yılı aşacak sürede tahsilinin sağlanamayacağının kuvvetle muhtemel olması nedeniyle zafiyete uğramış olduğuna ve borçlusunun kredi değerliliğinin tam anlamıyla yitirdiğine kanaat getirilen krediler ve diğer alacakları tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış olarak sınıflamaktadır.
Karşılıklara ilişkin yöntemler üçüncü bölüm yedinci maddede açıklanmıştır.
| Cari Dönem | Ortalama Risk | |
|---|---|---|
| Risk Sınıfları | Risk Tutarı (1) | Tutarı |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | 27,952,182 | 27,476,589 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | - | - |
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar | 7,796,981 | 8,660,609 |
| Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar | 29,210,096 | 26,482,319 |
| Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar | 13,406,532 | 6,965,908 |
| Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar | 57,426 | 48,236 |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | 399,742 | 255,949 |
| Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar | 26,812 | 5,528,304 |
| Teminatlı menkul kıymetler | - | - |
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal | ||
| alacaklar | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 4,606,984 | 2,867,830 |
| Hisse senedi yatırımları | 817,532 | 711,029 |
| Diğer alacaklar | 4,948,999 | 3,827,033 |
| Toplam | 89,223,286 | 82,823,806 |
(1) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup'un ilk büyük 100 ve 200 adet nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %66.28'ini ve %68.15'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %62.75 ve %62.91).
Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı:
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup'un 335 adet gayrinakdi kredi müşterisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 343 adet gayrinakdi kredi müşterisi). Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ilk büyük 100 ve 200 adet gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi kredilerin %95.16'sını ve %99.62'sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %96.07 ve %99.70).
Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %26.62 ve %32.91'dir (31 Aralık 2023: %26.39 ve %27.99).
31 Aralık 2024 tarihi itibarı ile Grup, I. aşama nakdi krediler ve finansal varlıklar için 164,362 TL, II. aşama krediler için 183,178 TL, gayrinakdi krediler için 16,791 TL olmak üzere toplam 364,331 TL karşılık ayırmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarı ile Grup, I. aşama nakdi krediler ve finansal varlıklar için 117,571 TL, II. aşama krediler için 39,626 TL, gayrinakdi krediler için 13,372 TL olmak üzere toplam 170,569 TL karşılık ayırmıştır.
(Birim - Bin TL)
| Risk Sınıfları(1) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Çok Taraflı Kalkınma Bankaların -dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayri menkul İpoteğiyle Teminatlan -dırılmış Alacaklar |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar |
Teminatlı Menkul Kıymetler |
Menkul Kıymetleş tirme Pozisyonları |
Bankalar ve Aracı Kurumlar -dan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğin deki Yatırımlar |
Hisse Senedi Yatırımları |
Diğer Alacaklar |
Toplam | |
| Cari Dönem | ||||||||||||||||||
| 1. Yurtiçi | 21,712,969 | - | - | - | - | 3,222,747 | 28,672,808 13,125,557 | 57,426 | 280,827 | 26,721 | - | - | - | - | - | - 67,099,055 | ||
| 2. Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | - | - | 2,146,334 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,146,334 |
| 3. OECD Ülkeleri (2) | - | - | - | - | - | 26,995 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 26,995 |
| 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 61,970 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 61,970 |
| 6. Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | 1,497,271 | 468,434 | 4,204 | - | 679 | 91 | - | - | - | - | - | - | 1,970,679 |
| 7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol | ||||||||||||||||||
| Edilen Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 817,532 | - | 817,532 |
| 8. Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(3) | 6,239,213 | - | - | - | - | 841,664 | 68,854.00 276,771.00 | - | 118,236 | - | - | - | - | 4,606,984 | - | 4,948,999 17,100,721 | ||
| 9. Toplam | 27,952,182 | - | - | - | - | 7,796,981 | 29,210,096 13,406,532 | 57,426 | 399,742 | 26,812 | - | - | - | 4,606,984 | 817,532 4,948,999 89,223,286 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini ifade etmektedir.
(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir.
| Risk Sınıfları(1) | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Çok Taraflı Kalkınma Bankaların -dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayri menkul İpoteğiyle Teminatlan -dırılmış Alacaklar |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar |
Teminatlı Menkul Kıymetler |
Menkul Kıymetleş tirme Pozisyonları |
Bankalar ve Aracı Kurumlar -dan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğin deki Yatırımlar |
Hisse Senedi Yatırımları |
Diğer Alacaklar |
Toplam | |
| Önceki Dönem | ||||||||||||||||||
| 1. Yurtiçi | 14,742,859 | - | - | - | - | 6,569,671 | 16,136,867 | 2,622,895 | 21,085 | 126,359 | 7,733,398 | - | - | - | - | - | - 47,953,134 | |
| 2. Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | - | - | 179,479 | 104,966 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 284,445 |
| 3. OECD Ülkeleri (2) | - | - | - | - | - | 113,440 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 113,440 |
| 4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 72,947 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 72,947 |
| 6. Diğer Ülkeler | - | - | - | - | - | 3,621,481 | 187,045 | 2,910 | - | 1,160 | 162 | - | - | - | - | - | - | 3,812,758 |
| 7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 665,515 | - | 665,515 |
| 8. Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(3) | 4,351,494 | - | - | - | - | 770,233 | (4,622) | 229,197 | - | 17,512 | 31,585 | - | - | - | 2,387,093 | - | 1,924,994 | 9,707,486 |
| 9. Toplam | 19,094,353 | - | - | - | - | 11,327,251 | 16,424,256 | 2,855,002 | 21,085 | 145,031 | 7,765,145 | - | - | - | 2,387,093 | 665,515 1,924,994 62,609,725 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini ifade etmektedir.
(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir.
(Birim - Bin TL)
| Risk Sınıfları(1) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Çok Taraflı Kalkınma Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Uluslararası Teşkilatlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar |
Teminatlı Menkul Kıymetler |
Menkul Kıymetleş tirme Pozisyonları |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğin deki Yatırımlar |
Hisse Senedi Yatırımları |
Diğer Alacaklar |
TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | 1,132,528 | 5,854 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 224,910 | 913,472 | 1,138,382 |
| Çiftçilik ve | ||||||||||||||||||||
| Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | 1,132,528 | 5,854 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 224,910 | 913,472 | 1,138,382 |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | 13,053,315 | 83,639 | 57,426 | 13,556 | 883 | - | - | - | - | - | - | 2,506,899 | 10,701,920 | 13,208,819 |
| Madencilik ve | - | - | - | - | - | - | 2,049,396 | - | - | - | 883 | - | - | - | - | - | - | 396,879 | 1,653,400 | 2,050,279 |
| Taşocakçılığı | ||||||||||||||||||||
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | 7,124,616 | 46,691 | 6,800 | 13,556 | - | - | - | - | - | - | - | 1,786,913 | 5,404,750 | 7,191,663 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | 3,879,303 | 36,948 | 50,626 | - | - | - | - | - | - | - | - | 323,107 | 3,643,770 | 3,966,877 |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | 2,046,174 | 17,459 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 78,447 | 1,985,186 | 2,063,633 |
| Hizmetler Toptan ve |
- | - | - | - | - | 5,082,518 | 9,333,577 | 226,850 | - | 15,741 | 91 | - | - | - | - | - | - | 3,395,145 | 11,263,632 | 14,658,777 |
| Perakende | - | - | - | - | - | - | 5,182,910 | 117,407 | - | 124 | - | - | - | - | - | - | - | 530,445 | 4,769,996 | 5,300,441 |
| Ticaret | ||||||||||||||||||||
| Otel ve Lokanta | ||||||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 2,177 | 11,859 | - | 14,210 | - | - | - | - | - | - | - | 28,246 | - | 28,246 |
| Ulaştırma Ve | ||||||||||||||||||||
| Haberleşme | - | - | - | - | - | - | 26,907 | 29,577 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,821 | 10,663 | 56,484 |
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | - | - | 5,082,518 | 1,505,813 | 1,536 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,242,851 | 4,347,016 | 6,589,867 |
| Gayrimenkul ve | - | - | - | - | - | - | 198,764 | 2,567 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 87,789 | 113,542 | 201,331 |
| Kira. Hizm. | ||||||||||||||||||||
| Serbest Meslek | - | - | - | - | - | - | 239 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 239 | - | 239 |
| Hizmetleri | ||||||||||||||||||||
| Eğitim | - | - | - | - | - | - | 9,427 | 14,306 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,057 | 10,676 | 23,733 |
| Hizmetleri Sağlık ve Sosyal |
||||||||||||||||||||
| Hizmetler | - | - | - | - | - | - | 2,407,340 | 49,598 | - | 1,407 | 91 | - | - | - | - | - | - | 446,697 | 2,011,739 | 2,458,436 |
| Diğer(2) | 27,952,182 | - | - | - | - | 2,714,463 | 3,644,502 13,072,730 | - | 370,445 | 25,838 | - | - | - | 4,606,984 | 817,532 4,948,999 40,762,538 | 17,391,137 | 58,153,675 | |||
| Toplam | 27,952,182 | - | - | - | - | 7,796,981 | 29,210,096 13,406,532 | 57,426 | 399,742 | 26,812 | - | - | - | 4,606,984 | 817,532 4,948,999 46,967,939 | 42,255,347 | 89,223,286 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2) Holdinglere kullandırılan krediler diğer satırında gösterilmiştir.
(Birim - Bin TL)
| Risk Sınıfları(1) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Çok Taraflı Kalkınma Bankaların dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Uluslararası Teşkilatlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar |
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar |
Tahsili Gecikmiş Alacaklar |
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar |
Teminatlı Menkul Kıymetler |
Menkul Kıymetleş tirme Pozisyonları |
Bankalar ve Aracı Kurumlar dan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar |
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğin deki Yatırımlar |
Hisse Senedi Yatırımları |
Diğer Alacaklar |
TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | 891,276 | 21,728 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,248 | 900,756 | 913,004 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık |
- | - | - | - | - | - | 891,276 | 21,728 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,248 | 900,756 | 913,004 |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | 6,791,646 | 28,542 | - | - | 380,094 | - | - | - | - | - | - | 1,351,374 | 5,848,908 | 7,200,282 |
| Madencilik ve | - | - | - | - | - | - | 1,213,910 | - | - | - | 883 | - | - | - | - | - | - | 11,763 | 1,203,030 | 1,214,793 |
| Taşocakçılığı | ||||||||||||||||||||
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | 3,038,140 | 9,547 | - | - | 344,678 | - | - | - | - | - | - | 1,002,106 | 2,390,259 | 3,392,365 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | 2,539,596 | 18,995 | - | - | 34,533 | - | - | - | - | - | - | 337,505 | 2,255,619 | 2,593,124 |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | 1,096,510 | 5,779 | 19,821 | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,488 | 1,092,622 | 1,122,110 |
| Hizmetler | - | - | - | - | - | 1,826,011 | 3,964,395 | 72,728 | 1,264 | 16,065 | 326,184 | - | - | - | - | - | - | 1,740,049 | 4,466,598 | 6,206,647 |
| Toptan ve | ||||||||||||||||||||
| Perakende | - | - | - | - | - | - | 2,572,717 | 39,240 | 1,264 | 28 | 102,155 | - | - | - | - | - | - | 425,452 | 2,289,952 | 2,715,404 |
| Ticaret | ||||||||||||||||||||
| Otel ve Lokanta | - | - | - | - | - | - | 2,405 | 599 | - | 14,175 | - | - | - | - | - | - | - | 17,179 | - | 17,179 |
| Hizmetleri | ||||||||||||||||||||
| Ulaştırma Ve Haberleşme |
- | - | - | - | - | - | 313,160 | 2,254 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,900 | 312,514 | 315,414 |
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | - | - | 1,826,011 | 400,324 | 6,193 | - | - | 201,637 | - | - | - | - | - | - | 847,447 | 1,586,718 | 2,434,165 |
| Gayrimenkul ve | ||||||||||||||||||||
| Kira. Hizm. | - | - | - | - | - | - | 269,148 | 21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 252,753 | 16,416 | 269,169 |
| Serbest Meslek | ||||||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 84 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 84 | - | 84 |
| Eğitim | ||||||||||||||||||||
| Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 17,377 | 2,503 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,503 | 17,377 | 19,880 |
| Sağlık ve Sosyal | - | - | - | - | - | - | 389,180 | 21,918 | - | 1,862 | 22,392 | - | - | - | - | - | - | 191,731 | 243,621 | 435,352 |
| Hizmetler | ||||||||||||||||||||
| Diğer(2) | 19,094,353 | - | - | - | - | 9,501,240 | 3,680,429 | 2,726,225 | - | 128,966 | 7,058,867 | - | - | - | 2,387,093 | 665,515 1,924,994 30,064,044 | 17,103,638 | 47,167,682 | ||
| Toplam | 19,094,353 | - | - | - | - | 11,327,251 | 16,424,256 | 2,855,002 | 21,085 | 145,031 | 7,765,145 | - | - | - | 2,387,093 | 665,515 1,924,994 33,197,203 | 29,412,522 | 62,609,725 | ||
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2) Holdinglere kullandırılan krediler diğer satırında gösterilmiştir.
| Vadeye Kalan Süre | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 yıl | |||||||
| Risk Sınıfları-Cari Dönem | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | üzeri | ||
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve | |||||||
| Olmayan Alacaklar | 3,346,626 | 2,612 | 3,189,967 | 1,477,104 | 19,935,873 | ||
| Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve | |||||||
| Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve | |||||||
| Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 2,593,287 | 310,270 | 281,074 | 373,030 | 4,239,320 | ||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 3,200,975 | 6,485,663 | 6,352,336 | 6,273,597 | 6,897,525 | ||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 220,272 | 414,339 | 1,065,203 | 4,099,507 | 7,607,211 | ||
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış | |||||||
| Alacaklar | - | 10,486 | - | - | 46,940 | ||
| Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 115,374 | 11,766 | 26,008 | 30,255 | 216,339 | ||
| Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 9,198 | 631 | 4,656 | 5,568 | 6,759 | ||
| Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | ||
| Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - | ||
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli | |||||||
| Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | - | - | - | 4,606,984 | ||
| Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 817,532 | ||
| Diğer Alacaklar | 759,758 | - | - | - | 4,189,241 | ||
| Genel Toplam | 10,245,490 | 7,235,767 | 10,919,244 | 12,259,061 | 48,563,724 |
| Vadeye Kalan Süre | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 yıl | |||||
| Risk Sınıfları-Önceki Dönem | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | üzeri |
| Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve | |||||
| Olmayan Alacaklar | 2,713,076 | 128,200 | 203 | 413,337 | 15,839,537 |
| Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve | |||||
| Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve | |||||
| Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
| Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
| Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | - | - | - | - | - |
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar | 5,404,332 | 115,869 | 486,029 | 319,416 | 5,001,605 |
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar | 2,216,323 | 2,389,504 | 4,324,460 | 1,116,167 | 6,377,802 |
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar | 37,265 | 71,305 | 243,638 | 741,601 | 1,761,193 |
| Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış | |||||
| Alacaklar | 50 | 19,954 | - | 466 | 615 |
| Tahsili Gecikmiş Alacaklar | 47,678 | 1,581 | 2,636 | 8,045 | 85,091 |
| Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar | 183,372 | 600,207 | 78,375 | 625,515 | 6,277,676 |
| Teminatlı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - |
| Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları | - | - | - | - | - |
| Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli | |||||
| Kurumsal Alacaklar | - | - | - | - | - |
| Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar | - | - | - | - | 2,387,093 |
| Hisse Senedi Yatırımları | - | - | - | - | 665,515 |
| Diğer Alacaklar | 477,103 | - | - | - | 1,447,891 |
| Genel Toplam | 11,079,199 | 3,326,620 | 5,135,341 | 3,224,547 | 39,844,018 |
a) Görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşlarının ve ihracat kredi kuruluşlarının isimleri ve bu kuruluşlar değiştirildiyse sebepleri:
Bulunmamaktadır.
b) Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşu ile ihracat kredi kuruluşunun kullandığı risk sınıfları: Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
ç) Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşunun ve ihracat kredi kuruluşunun derecelendirme notunun Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1'inde sayılan kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiği:
Bulunmamaktadır.
d) Aşağıdaki tablo esas alınmak suretiyle Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-1'inde tanımlanan her bir risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar:
| Risk Ağırlığı Cari Dönem |
%0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 %250 | Diğer | Özkaynaklardan İndirilenler |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 29,142,547 |
- | 5,194,439 | - | - | 2,802,065 | 13,262,622 | 38,137,708 | 683,905 | - | - | - | |
| 2. Kredi Riski | ||||||||||||
| Azaltımı Sonrası Tutar |
29,180,530 | - | 6,376,068 | - | 57,426 | 2,802,128 | 13,244,850 | 36,878,379 | 683,905 | - | - | - |
| Risk Ağırlığı Önceki Dönem |
%0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50 | %75 | %100 | %150 %250 | Diğer | Özkaynaklardan İndirilenler |
|
| 1. Kredi Riski | ||||||||||||
| Azaltımı Öncesi Tutar 19,445,307 2. Kredi Riski |
- | 9,317,569 | - | - | 1,584,801 | 2,764,233 | 21,740,687 | 7,052,162 | - 704,966 | - | ||
| Azaltımı Sonrası | 19,768,111 | - 10,348,839 | - | 11,673 | 1,594,462 | 2,760,579 | 20,368,933 | 7,052,162 | - 704,966 | - |
Tutar
Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış / karşılık ayrılan krediler olarak değerlendirilmektedir. Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında tahsili gecikmiş krediler için 1. ve 2. aşama kredi karşılığı, değer kaybına uğramış krediler için ise 3. aşama kredi karşılığı hesaplanmaktadır. Hesaplanan 1. ve 2. aşama kredi karşılığı aşağıdaki tabloda karşılıklar sütununda gösterilmiştir.
| Önemli Sektörler/Karşı Taraflar | Krediler | Karşılıklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | |||||
| Kredi Riskinde Önemli | Temerrüt | Beklenen Kredi Zararı | |||
| Cari Dönem | Artış (İkinci Aşama) | (Üçüncü Aşama) | Karşılıkları (TFRS 9) | ||
| Tarım | - | - | - | ||
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | ||
| Ormancılık | - | - | - | ||
| Balıkçılık | - | - | - | ||
| Sanayi | 60,627 | 54,031 | 41,649 | ||
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - | ||
| İmalat Sanayi | 17,377 | 54,031 | 41,283 | ||
| Elektrik, Gaz, Su | 43,250 | - | 366 | ||
| İnşaat | 2,650 | - | 159 | ||
| Hizmetler | 13,314 | 29,282 | 25,710 | ||
| Toptan ve Perakende Ticaret | 4,664 | 22 | 309 | ||
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 991 | 14,208 | 14,275 | ||
| Ulaştırma Ve Haberleşme | 3,680 | - | 201 | ||
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | ||
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. | 966 | - | 31 | ||
| Serbest Meslek Hizmetleri | 1,961 | 15,052 | 10,802 | ||
| Eğitim Hizmetleri | 556 | - | 64 | ||
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | 496 | - | 28 | ||
| Diğer | 2,148,895 | 695,587 | 532,726 | ||
| Toplam | 2,225,486 | 778,900 | 600,244 |
| Önemli Sektörler/Karşı Taraflar | Krediler | Karşılıklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9) | |||||
| Kredi Riskinde Önemli | Temerrüt | Beklenen Kredi Zararı | |||
| Önceki Dönem | Artış (İkinci Aşama) | (Üçüncü Aşama) | Karşılıkları (TFRS 9) | ||
| Tarım | - | - | - | ||
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | ||
| Ormancılık | - | - | - | ||
| Balıkçılık | - | - | - | ||
| Sanayi | 14,046 | 45,376 | 45,412 | ||
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | 3,798 | 3,798 | ||
| İmalat Sanayi | 14,046 | 41,578 | 41,614 | ||
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | ||
| İnşaat | - | - | - | ||
| Hizmetler | 210 | 23,000 | 18,030 | ||
| Toptan ve Perakende Ticaret | 68 | 27 | - | ||
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | 14,175 | 14,175 | ||
| Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | ||
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | ||
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. | - | - | - | ||
| Serbest Meslek Hizmetleri | 142 | 8,798 | 3,855 | ||
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | ||
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | ||
| Diğer | 1,161,916 | 424,874 | 331,598 | ||
| Toplam | 1,176,172 | 493,250 | 395,040 |
| Cari Dönem | Açılış Bakiyesi |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar (1) |
Kapanış Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| 3. aşama karşılıkları | 355,414 | 387,433 | (94,425) | (231,356) | 417,066 |
| 1. aşama ve 2. aşama karşılıkları | 140,763 | 289,028 | (102,509) | 7,533 | 334,815 |
| Önceki Dönem | Açılış Bakiyesi |
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar (1) |
Kapanış Bakiyesi |
| 3. aşama karşılıkları | 293,026 | 173,371 | (107,587) | (3,396) | 355,414 |
| 1. aşama ve 2. aşama karşılıkları | 117,839 | 107,460 | (105,102) | 20,566 | 140,763 |
(1) Aktiften silinenleri ve takipteki krediler portföyünden yapılan satışları ve kur farklarını ifade etmektedir.
| Nihai Olarak Risk Alınan Ülke | Bankacılık Hesaplarındaki Özel Sektör Kredileri |
Alım Satım Hesapları Kapsamında Hesaplanan Risk Ağırlıklı Tutar |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Türkiye | 41,186,526 | 1,567 | 41,188,093 |
| Birleşik Arap Emirlikleri | 417,179 | - | 417,179 |
| Diğer | 56,228 | 1 | 56,229 |
| Nihai Olarak Risk Alınan Ülke | Bankacılık Hesaplarındaki Özel Sektör Kredileri |
Alım Satım Hesapları Kapsamında Hesaplanan Risk Ağırlıklı Tutar |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Türkiye | 26,428,258 | 3,414 | 26,431,672 |
| Birleşik Arap Emirlikleri | 187,046 | - | 187,046 |
| Hollanda | 104,966 | - | 104,966 |
| Diğer | 4,233 | 1 | 4,234 |
Standart Yöntem ile otoriteye yapılan raporlama dışında, İçsel Model kapsamında günlük olarak riske maruz değer hesaplanarak geriye dönük testler yapılmakta ve Üst Yönetime, Yönetim Kurulu üyelerine raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'da politika olarak yabancı para risklerine yönelik olarak pozisyon alınmamaktadır. Müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur veya parite riski oluşması durumunda ise türev işlemler kullanılarak aynı gün içinde riskler minimize edilmektedir.
Buna karşın oluşabilecek yabancı para riskler yasal sınırlar içinde kalınmak kaydı ile Yönetim Kurulu tarafından belirlenen limitler ile sınırlandırılmıştır.
| ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 35.2803 | 36.7362 |
| 30 Aralık 2024 | 35.2233 | 36.7429 |
| 27 Aralık 2024 | 35.1368 | 36.6134 |
| 26 Aralık 2024 | 35.2033 | 36.6076 |
| 25 Aralık 2024 | 35.2162 | 36.6592 |
| 24 Aralık 2024 | 35.1814 | 36.5693 |
| 1 ABD Doları | 34.9244 |
|---|---|
| 1 Avro | 36.5814 |
| EURO | USD | Diğer YP | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024: | ||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | 3,435,458 | 5,375,323 | 669,188 | 9,479,969 |
| T.C. Merkez Bankası | ||||
| Bankalar | 935,831 | 879,798 | 3,169,286 | 4,984,915 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar(4) Para piyasalarından alacaklar |
7,670 - |
65,725 - |
- - |
73,395 - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||
| varlıklar | 721,282 | 7,366,422 | - | 8,087,704 |
| Krediler(1) | 11,497,410 | 14,552,806 | 6,484 | 26,056,700 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) | - | 104,813 | - | 104,813 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | 3,164,315 | - | 3,164,315 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar(2) | (4,217) | 128,929 | 841 | 125,553 |
| Toplam varlıklar | 16,593,434 | 31,638,131 | 3,845,799 | 52,077,364 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Döviz tevdiat hesabı | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 1,598,516 | 8,236,790 | 205,823 | 10,041,129 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlan fonlar(7) | 2,114,129 | 6,155,648 | 239,556 | 8,509,333 |
| İhraç edilen menkul değerler(8) | 1,914,451 | 9,586,592 | - | 11,501,043 |
| Muhtelif borçlar | 1,407,698 | 4,693,519 | 7,620,880 | 13,722,097 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler(3) | 5,160,544 | 4,808,382 | 1,082,752 | 11,051,678 |
| Toplam yükümlülükler | 12,195,338 | 33,480,931 | 9,149,011 | 54,825,280 |
| Net bilanço pozisyonu | 4,398,096 | (1,842,800) | (5,303,212) | (2,747,916) |
| Net nazım hesap pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar(5) |
(4,549,515) | 3,250,935 | 3,692,894 | 2,394,314 |
| Türev finansal araçlardan borçlar(5) | 6,066,737 10,616,252 |
15,262,903 12,011,968 |
8,013,674 4,320,780 |
29,343,314 26,949,000 |
| Gayrinakdi krediler(6) | 2,553,569 | 2,637,404 | 245,649 | 5,436,622 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Toplam varlıklar | 10,728,239 | 27,529,651 | 5,126,714 | 43,384,604 |
| Toplam yükümlülükler | 10,980,619 | 27,677,485 | 9,965,292 | 48,623,396 |
| Net bilanço pozisyonu | (252,380) | (147,834) | (4,838,578) (5,238,792) | |
| Net nazım hesap pozisyonu | 153,426 | 487,278 | 5,046,776 | 5,687,480 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar | 3,167,923 | 11,263,488 | 6,356,753 | 20,788,164 |
| Türev finansal araçlardan borçlar | 3,014,497 | 10,776,210 | 1,309,977 | 15,100,684 |
| Gayrinakdi krediler(6) | 2,024,959 | 1,621,870 | 249,372 | 3,896,201 |
(1) Dövize endeksli kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 35,054 TL).
(2) Diğer varlıklar satırı 72,817 TL verilen avanslar, 24,543 TL verilen teminatlar ve 28,193 TL diğer borçlu geçici hesaplardan ve karşılıklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 7,640 TL verilen avanslar, 20,825 TL verilen teminatlar ve 185 TL diğer borçlu geçici hesaplardan oluşmaktadır).
(3) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 10,831,866 TL (31 Aralık 2023: 13,678,146 TL) tutarındaki fonlar, diğer yükümlülüklerin içerisinde gösterilmiştir.
(4) Alım-satım amaçlı türev finansal alacaklara ilişkin 334,277 TL (31 Aralık 2023: 292,607 TL) tutarındaki gelir reeskontu ile borçlara ilişkin 292,350 TL (31 Aralık 2023: 131,925 TL) tutarındaki gider reeskontu kur riski tablosuna dahil edilmemiştir. Ayrıca, 34,877 TL tutarındaki dövize endeksli finansal varlık anapara tutarı ve reeskontu dahil edilmiştir (31 Aralık 2023: 32,707 TL).
(5) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 3,566,774 TL (31 Aralık 2023: 1,431,091 TL) döviz alım, türev finansal araçlardan borçlar satırına 2,814,382 TL (31 Aralık 2023: 1,221,587 TL) döviz satım taahhüdü dahil edilmiştir.
(6) Gayrinakdi krediler "Net nazım hesap pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.
(7) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(8) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka tarafından ölçülmekte ve haftalık olarak Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
Banka Yönetim Kurulu'nun günlük faiz oranlarına ilişkin herhangi bir sınırlaması yoktur. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir korumalı farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Banka'nın cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski önlem alınmasını gerektirecek boyutlara ulaşmamıştır. Faiz oranı riskinin gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklara beklenen önemli bir etkisi yoktur.
Günlük olarak yapılan analiz ile Banka'nın bilançosunun yeniden fiyatlama dönemlerine göre nakit akışları oluşturulmaktadır. Bu sayede faiz boşluğu analizleri ve stres testi yapılarak faiz oranı riski takibi yapılmaktadır. Sonuçlar ilgili birimler ve üst yönetim ile paylaşılmaktadır. Ayrıca Finansal Acil Durum Prosedürü kapsamında piyasalardaki faiz oranları günlük olarak takip edilerek üst yönetime raporlanmaktadır.
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri | Faizsiz | Toplam | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024: | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası |
8,986,504 | - | - | - | - | 2,276,162 | 11,262,666 |
| Bankalar | 2,173,972 | - | - | - | - | 4,537,426 | 6,711,398 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | 33,992 | 16,480 | 10,113 | 5,978,299 | 6,038,884 |
| Para piyasalarından alacaklar | 5,508,314 | - | - | - | - | - | 5,508,314 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
1,611,683 | 2,476,122 | 2,872,188 | 5,055,990 | 5,417,799 | 62,718 | 17,496,500 |
| Verilen krediler | 15,485,533 | 5,297,513 | 11,647,469 | 8,502,687 | 273,809 | 778,900 | 41,985,911 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | 53,700 | 529,284 | 3,635,851 | 1,926,036 | 1,512,150 | - | 7,657,021 |
| Diğer varlıklar(1) | 395,045 | 213,906 | 174,904 | 92,018 | - | 5,559,784 | 6,435,657 |
| Toplam varlıklar | 34,214,751 | 8,516,825 | 18,364,404 | 15,593,211 | 7,213,871 | 19,193,289 | 103,096,351 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 12,225,839 | 3,746,054 | 282,582 | - | - | - | 16,254,475 |
| Muhtelif borçlar | 3,901,393 | 584,333 | - | - | - | 14,040,194 | 18,525,920 |
| İhraç edilen menkul değerler(4) | 17,734,581 | 4,581,176 | 1,240,409 | 4,006,384 | 722,837 | - | 28,285,387 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar(3) | 7,637,142 | 3,070,159 | 1,046,021 | 59,423 | 507,034 | - | 12,319,779 |
| Diğer yükümlülükler(2) | 866,083 | 841,823 | 117,119 | 54,434 | 8,210 | 25,823,121 | 27,710,790 |
| Toplam yükümlülükler | 42,365,038 | 12,823,545 | 2,686,131 | 4,120,241 | 1,238,081 | 39,863,315 | 103,096,351 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | - | - | 15,678,273 | 11,472,970 | 5,975,790 | - | 33,127,033 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | (8,150,287) | (4,306,720) | - | - | - (20,670,026) (33,127,033) | ||
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam pozisyon | (8,150,287) | (4,306,720) | 15,678,273 | 11,472,970 | 5,975,790 (20,670,026) | - |
(1) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, beklenen zarar karşılıkları, türev finansal varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(3) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(4) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
| 31 Aralık 2024 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | 3.00 | 3.00 | - | - |
| Bankalar | 4.00 | 5.21 | - | 47.34 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | 3.87 | - | - | 36.50 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 48.56 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 5.55 | 7.27 | - | 42.19 |
| Verilen krediler | 7.65 | 9.43 | - | 68.30 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | 9.23 | - | 25.78 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 2.26 | 4.08 | - | 50.69 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | 2.88 | 4.73 | - | 48.33 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 2.85 | 4.98 | - | 44.71 |
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri | Faizsiz | Toplam | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023: | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası |
10,064,270 | - | - | - | - | 749,926 | 10,814,196 |
| Bankalar | 657,536 | - | - | - | - | 5,711,832 | 6,369,368 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | - | - | 13,354 | 11,712 | - | 4,160,721 | 4,185,787 |
| Para piyasalarından alacaklar | 4,521,926 | - | - | - | - | - | 4,521,926 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
665,694 | 2,953,427 | 4,217,820 | 3,578,699 | 2,920,224 | 40,588 | 14,376,452 |
| Verilen krediler | 9,063,239 | 2,048,130 | 6,045,378 | 8,357,488 | 573,553 | 493,250 | 26,581,038 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | 37,969 | 264,367 | 2,131,614 | 1,689,435 | 2,027,797 | - | 6,151,182 |
| Diğer varlıklar(1) | 343,490 | 125,541 | 74,742 | 3,730 | - | 2,406,731 | 2,954,234 |
| Toplam varlıklar | 25,354,124 | 5,391,465 | 12,482,908 | 13,641,064 | 5,521,574 | 13,563,048 | 75,954,183 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 8,340,438 | 1,927,947 | 207,427 | - | - | - | 10,475,812 |
| Muhtelif borçlar | 1,245,918 | 817,519 | - | - | - | 8,722,220 | 10,785,657 |
| İhraç edilen menkul değerler | 15,671,112 | 1,521,360 | 554,008 | 3,345,211 | - | - | 21,091,691 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar(3) | 4,377,372 | 1,863,452 | 711,536 | 47,171 | 423,074 | - | 7,422,605 |
| Diğer yükümlülükler(2) | 755,489 | 216,397 | 14,651 | 83,304 | 3,952 | 25,104,625 | 26,178,418 |
| Toplam yükümlülükler | 30,390,329 | 6,346,675 | 1,487,622 | 3,475,686 | 427,026 | 33,826,845 | 75,954,183 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | - | - | 10,995,286 | 10,165,378 | 5,094,548 | - | 26,255,212 |
| Bilançodaki kısa pozisyon | (5,036,205) | (955,210) | - | - | - | (20,263,797) | (26,255,212) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam pozisyon | (5,036,205) | (955,210) | 10,995,286 | 10,165,378 | 5,094,548 | (20,263,797) | - |
(1) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, beklenen zarar karşılıkları, türev finansal varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(3) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
| 31 Aralık 2023 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||
| T.C. Merkez Bankası | 4.00 | 5.50 | - | - |
| Bankalar | 4.57 | 6.73 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | 3.87 | 9.75 | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 42.81 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 3.97 | 7.68 | - | 36.27 |
| Verilen krediler | 9.35 | 10.60 | - | 51.16 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | - | 8.98 | - | 22.30 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 3.19 | 4.34 | - | 38.63 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | 3.41 | 4.73 | - | 43.58 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 3.63 | 6.15 | - | 34.21 |
Bulunmamaktadır.
a) Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:
Banka'nın likidite riski yönetimi; stratejik olarak Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi, takip, ölçüm ve raporlama açısından Risk Yönetimi Bölümü ve öngörülen likidite seviyelerine uyum ve uygulama açısından Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Birimi tarafından gerçekleştirilmektedir. Haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır. Yasal likidite oranlarına ek olarak, APKO tarafından tanımlanan içsel likidite oranları da mevcuttur. Bankanın likidite durumunun yakından takip edilebilmesi amacıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplam banka bonosu portföyüne olan oranı hesaplanmakta ve belirlenen limitler ışığında Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık olarak takip edilmektedir.
Banka'nın ortaklıkları ile Banka'nın kendi likiditesi arasında merkezileştirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Ortaklıklar açısından gereken durumlarda verilecek likidite desteğinin limitleri banka tarafından ayrıca belirlenmiştir.
Fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak amacıyla banka bonosu işlemlerinin yanında, Borsa İstanbul, TCMB Açık Piyasa İşlemleri ve Bankalararası piyasadan repo yapılarak likidite sağlanabilmektedir. Ayrıca bankalararası limitler çerçevesinde depo işlemleri ile kaynak sağlanabilmektedir. Banka likiditesinde para cinsi ve vade uyuşmazlıkları durumunda swap işlemleri ile denge sağlanır. Bütün bu işlemler yapılırken pasif çeşitliliği ve vadelerin uyumlandırılması göz önünde bulundurulmaktadır.
Yabancı para likidite yönetimi, Banka'nın yurt içi fonlama kaynaklarının Hazine Bölümü yönetiminde, yurt dışı fonlama imkânlarının ise Hazine Bölümü ve Finansal Kurumlar Grubu koordinasyonu ile kaynakların para birimi, pasif maliyeti ve vadesi açısından uyumlandırılması ve çeşitlendirilmesi ile sağlanmaktadır.
Görülmesi muhtemel kaynak çıkışlarını karşılayabilmek amacıyla içsel likidite hedeflemesi ile likidite tamponu oluşturulur ve günlük olarak takip edilir. Riskin azaltılması için kaynakların çeşitlendirilmesi ve geri ödeme tarihlerinde yoğunlaşmanın önüne geçilmesi için gereken aksiyonlar alınmaktadır.
Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aylık olarak, likidite oranı stres testleri gerçekleştirilmektedir. Banka bonolarının çıkış oranları Risk Yönetimi Bölümü tarafından sürekli olarak takip edilmekte ve ay sonları itibarıyla aylık çıkış oranları hesaplanmaktadır. Banka bonosu çıkış oranlarındaki gelişimin likidite pozisyonundaki gelişim ile büyük paralellik göstermesinden dolayı, ilgili veriler stres testleri ve senaryo analizlerinin kaynak verileri olarak kullanılmaktadır. Son 3 yıla ait roll etme oranları ile bankanın 2014 yılında karşılaştığı %42'lik roll etme oranında kötü olanı baz alınarak kurgulanan analizlerde yasal limitlerin tutturulması için gereken "Başa-Baş Noktası" da hesaplanmakla birlikte kurumsal alacaklarda ilave olarak %5 ve %10 düzeyinde gecikme yaşanacağı ve bireysel kredilerde ise %50 gecikme yaşanacağı hipotetik varsayımlarında bulunulmuştur. Banka müstakrizlerinden en yüksek tutara sahip ilk 10 bankanın çıkış yapacağı varsayımı analiz edilir. Analiz sonuçları Yönetim Kurulu'na aylık olarak raporlanmaktadır.
Banka'nın likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülükleri karşılayamayacak düzeye inerek Banka'nın normal faaliyetlerini ve bankacılık operasyonlarını sürdürmesini zorlaştıracak şekilde azalması riski ortaya çıkan durumlarda, karşılaşabileceği likidite problemlerini mümkün olduğunca yönetebilmek ve Banka'nın varlık ve itibarını korumak için finansal acil duruma hazırlıklı olunması amacıyla likidite acil eylem planı düzenlenmiştir. Bu plan dahilindeki hükümlerinin uygulanması Hazine Bölümü tarafından, uygulanmasının izlenmesi ve ölçülmesi ise Risk Yönetimi Bölümü tarafından yerine getirilmektedir.
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam likidite karşılama oranı yüzde yüzden, konsolide ve konsolide olmayan yabancı para likidite karşılama oranı yüzde seksenden az olamaz. BDDK kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda Banka tarafından BDDK'ya raporlama yapılmakta ancak yasal rasyoya uyum aranmamaktadır.
| 5 yıl | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Vadesiz(1) | 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1 – 5 yıl | ve üzeri | Dağıtılamayan(2) | Toplam |
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, | ||||||||
| yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||||||
| T.C. Merkez Bnk | 2,276,162 | 8,986,504 | - | - | - | - - |
11,262,666 | |
| Bankalar | 4,537,426 | 2,173,972 | - | - | - | - - |
6,711,398 | |
| Gerçeğe uygun d. farkı k/z'a | ||||||||
| yansıtılan menkul değer. | 5,978,299 | - | - | 33,992 | 16,480 | 10,113 | - | 6,038,884 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | 5,508,314 | - | - | - | - - |
5,508,314 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||||||
| varlıklar | 62,718 | 18,054 | 18,636 | 2,616,784 | 7,697,751 | 7,082,557 | - | 17,496,500 |
| Verilen krediler | - | 15,285,210 | 4,767,695 | 11,531,887 | 9,348,410 | 273,809 | 778,900 | 41,985,911 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen | ||||||||
| finansal varlıklar | - | - | - | 3,635,851 | 2,266,703 | 1,754,467 - |
7,657,021 | |
| Diğer varlıklar(3) | - | 395,045 | 213,906 | 174,904 | 92,018 | - 5,559,784 |
6,435,657 | |
| Toplam varlıklar | 12,854,605 | 32,367,099 | 5,000,237 | 17,993,418 | 19,421,362 | 9,120,946 | 6,338,684 | 103,096,351 |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - - |
- | |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - - |
- | |
| Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar (5) | - | 7,637,142 | 3,070,159 | 1,046,021 | 59,423 | 507,034 | - | 12,319,779 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 12,225,839 | 3,746,054 | 282,582 | - | - - |
16,254,475 | |
| İhraç edilen menkul değerler(6) | - | 17,734,581 | 4,581,176 | 1,240,409 | 4,006,384 | 722,837 | - | 28,285,387 |
| Muhtelif borçlar | 14,040,194 | 3,901,393 | 584,333 | - | - | - - |
18,525,920 | |
| Diğer yükümlülükler(4) | 11,191,225 | 866,083 | 841,823 | 117,119 | 54,434 | 8,210 | 14,631,896 | 27,710,790 |
| Toplam yükümlülükler | 25,231,419 | 42,365,038 | 12,823,545 | 2,686,131 | 4,120,241 | 1,238,081 | 14,631,896 | 103,096,351 |
| Likidite açığı | (12,376,814) | (9,997,939) | (7,823,308) | 15,307,287 | 15,301,121 | 7,882,865 | (8,293,212) | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Toplam aktifler | 10,663,067 | 24,344,090 | 2,394,611 | 8,414,256 | 20,542,626 | 6,695,552 | 2,899,981 | 75,954,183 |
| Toplam yükümlülükler | 22,103,099 | 30,390,329 | 6,346,675 | 1,487,622 | 3,475,686 | 427,026 | 11,723,746 | 75,954,183 |
| Likidite açığı | (11,440,032) | (6,046,239) | (3,952,064) | 6,926,634 | 17,066,940 | 6,268,526 | (8,823,765) | - |
(1) Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif borçlar, vadesiz fonlar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.
(2) Dağıtılamayan sütununda, "varlık" kalemlerinden takipteki alacaklar ve beklenen zarar karşılıkları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, iştirakler, bağlı ortaklıklar, peşin ödenmiş giderler ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise özkaynaklar ve karşılıklar, dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
(3) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, beklenen zarar karşılıkları, türev finansal varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(4) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(5) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(6) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin vade dağılımı tablosu, Grup'un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
| 31 Aralık 2024 | Defter değeri |
Brüt nominal çıkış |
Vadesiz | 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıl ve üzeri |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||||
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 12,319,779 | (12,954,072) | - | (7,655,162) | (3,097,518) | (1,162,455) | (62,909) | (976,028) |
| Para piyasalarına borçlar | 16,254,475 | (16,297,275) | - | (12,242,134) | (3,768,976) | (286,165) | - | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 28,285,387 | (29,713,438) | - | (17,785,655) | (4,697,484) | (1,314,214) | (4,550,884) | (1,365,201) |
| Fonlar | 11,609,274 | (11,610,366) | (11,191,225) | (409,890) | (9,251) | - | - | - |
| Toplam | 68,468,915 | (70,575,151) | (11,191,225) | (38,092,841) | (11,573,229) | (2,762,834) | (4,613,793) | (2,341,229) |
| Defter | Brüt nominal | 5 yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | değeri | çıkış | Vadesiz | 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri |
| Türev olmayan finansal | ||||||||
| yükümlülükler | ||||||||
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 7,422,605 | (7,905,471) | - | (4,388,127) | (1,901,478) | (748,968) | (52,491) | (814,407) |
| Para piyasalarına borçlar | 10,475,812 | (10,505,993) | - | (8,354,267) | (1,940,507) | (211,219) | - | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 21,091,691 | (21,098,422) | - | (15,672,071) | (1,522,686) | (556,045) | (3,347,620) | - |
| Fonlar | 13,984,285 | (13,987,235) | (13,380,879) | (600,241) | - | (6,115) | - | - |
| Toplam | 52,974,393 | (53,497,121) | (13,380,879) | (29,014,706) | (5,364,671) | (1,522,347) | (3,400,111) | (814,407) |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %8.89'dur (31 Aralık 2023: %7.93). Bu oran asgari oranın üzerindedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| (1) 31 Aralık 2024 |
(1) 31 Aralık 2023 |
|
| Bilanço içi varlıklar | ||
| 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, | ||
| teminatlar dahil) | 94,886,177 | 71,815,151 |
| 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (1,505,790) | (654,481) |
| 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların | ||
| toplamı) | 93,380,387 | 71,160,670 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
| 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 1,426,622 | 1,565,032 |
| 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | ||
| (4 ve 5 inci satırların toplamı) | 1,426,622 | 1,565,032 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul | ||
| kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi | ||
| hariç) | 11,438,303 | 10,870,236 |
| 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin | ||
| toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) | 11,438,303 | 10,870,236 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 106,928,314 | 75,678,848 |
| 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme | ||
| tutarı) | (85,557,264) | (61,479,495) |
| 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | ||
| (10 ve 11 inci satırların toplamı) | 21,371,050 | 14,199,353 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| 13 Ana sermaye | 11,348,506 | 7,759,089 |
| 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) | 127,616,362 | 97,795,291 |
| Kaldıraç oranı | ||
| 15 Kaldıraç oranı | 8.89 | 7.93 |
(1) Üç aylık ortalama tutarlardır.
Grup, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Grup yönetimi, kısa vadeli oldukları için finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin ilgili araçların kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığına karar vermiştir. Söz konusu finansal araçlar, nakit değerler ve Merkez Bankası, bankalar, para piyasalarından alacaklar, kiralama işlemlerinden alacaklar, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ve muhtelif borçları içermektedir.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal yatırımların gösterim amaçlı gerçeğe uygun değer hiyerarşisi seviye 2 olarak belirlenmiştir.
(Birim - Bin TL)
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
| Defter Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | |||
|---|---|---|---|---|
| Önceki | Önceki | |||
| Cari Dönem | Dönem | Cari Dönem | Dönem | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit değerler ve Merkez Bankası | 11,262,666 | 10,814,196 | 11,262,666 | 10,814,196 |
| Bankalar | 6,711,398 | 6,369,368 | 6,711,398 | 6,369,368 |
| Para piyasalarından alacaklar | 5,508,314 | 4,521,926 | 5,508,314 | 4,521,926 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar | 17,496,500 | 14,376,452 | 17,496,500 | 14,376,452 |
| Verilen Krediler | 41,985,911 | 26,581,038 | 42,725,716 | 26,320,540 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal | ||||
| varlıklar | 7,657,021 | 6,151,182 | 7,451,125 | 6,048,462 |
| Finansal borçlar | ||||
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 12,319,779 | 7,422,605 | 12,319,779 | 7,422,605 |
| Para piyasalarına borçlar | 16,254,475 | 10,475,812 | 16,254,475 | 10,475,812 |
| İhraç edilen menkul değerler | 27,562,549 | 21,091,691 | 27,562,549 | 21,091,691 |
| Fonlar | 11,609,274 | 13,984,285 | 11,609,274 | 13,984,285 |
| Muhtelif borçlar | 18,525,920 | 10,785,657 | 18,525,920 | 10,785,657 |
Kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli kredilerin, defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir. Kredilerin, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri, Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
| 31 Aralık 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
14,728,595 | 2,767,905 | - | 17,496,500 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
60,585 | 5,978,299 | - | 6,038,884 |
| Türev finansal varlıklar | - | 566,295 | - | 566,295 |
| 14,789,180 | 9,312,499 | - | 24,101,679 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 483,130 | - | 483,130 |
| - | 483,130 | - | 483,130 | |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Finansal varlıklar | ||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
9,535,093 | 4,841,359 | - | 14,376,452 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
25,066 | 4,160,721 | - | 4,185,787 |
| Türev finansal varlıklar |
- | 471,488 | - | 471,488 |
| 9,560,159 | 9,473,568 | - | 19,033,727 | |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 147,625 | - | 147,625 |
Bu başlık altında yer alan açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca yapılmıştır.
Ana Ortaklık Banka, Risk Yönetimi Sistemi'nin yasalar, yasal düzenlemeler ile Banka içi mevzuata uygun olarak tesis edilmesini; Risk Yönetimi faaliyetlerinin bankacılık faaliyetleri ile bütünleşik bir şekilde yürütülmesini; Banka genelinde risk yönetimi kavramının, gerekliliğinin ve işleyişinin etkin bir şekilde anlatılmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır.
Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla gerçekleştirmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın Risk Yönetimi sisteminin en önemli parçalarından biri olan Risk İştahı Politikaları'nın amacı, Yönetim Kurulu tarafından öngörülebilir risklilik düzeyinin belirlenmesi ve tanımlanmasıdır. Bu doğrultuda Risk Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanmış olan "Risk İştahı Politikaları" dokümanı ile ilgili olarak uygulama sorumluluğu ve politikalarda değişiklik yapma yetkisi Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'nun görüş ve onayı doğrultusunda Risk Yönetimi Bölümü'ne aittir.
Risk iştahı, Ana Ortaklık Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek için toplu olarak ve önemli gördüğü her bir risk türü itibarıyla taşımak istediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır. Risk iştahının takibi için gösterge kabul edilecek ve yüksek önem arz eden riskler Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş ve belirlenen riskler için ölçülebilir göstergeler oluşturulmuştur.
Aktif - Pasif Komitesi, Genel Müdürün başkanlığında, Yönetim Kurulu'nun gözetiminde, Risk iştahının kontrolü ve yönetilmesinden sorumludur. Risk Yönetimi Bölümü, Risk İştahı Politikaları kapsamında belirlenen gösterge ve limitlerin izlenmesinden ve raporlanmasından sorumludur.
Tüm süreçlerin Yönetim Kurulu'nca belirlenen usul ve esaslar dahilinde Ana Ortaklık Banka'nın politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün ve üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılır.
İç sistemler kapsamındaki bölümler tarafından sürdürülen faaliyetler, risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu limit, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde bir araç olarak kullanılır. Bu bağlamda, Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Bölümü, Uyum Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü, icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve yönetilmesine yönelik olarak aylık stres testleri ve senaryo analizleri gerçekleştirilmekte, sonuçları Yönetim Kurulu ile paylaşılmaktadır.
Piyasa riski kapsamında faiz oranı riskine ilişkin yapılan stres testlerinde standart şok yöntemi ile verim eğrisinde oluşabilecek aşağı ya da yukarı yöndeki hareketlerin bilanço üzerindeki etkisi aylık olarak hesaplanmaktadır. Stres testleri TL, USD ve EUR cinsinden varlık ve yükümlülükler için ayrı ayrı yapılmaktadır. Ayrıca, faiz oranlarında oluşabilecek yukarı yöndeki hareketlerin Menkul Kıymet portföyü üzerindeki olası zararı ve bu zararın Sermaye Yeterliliği Rasyosu üzerindeki etkisi de yapılan stres testleri ile hesaplanmaktadır. Kur riski kapsamında ise Ana Ortaklık Banka bilançosunda bulunan tüm YP cinsi varlık ve yükümlülüklerin farkından doğan döviz pozisyonu, piyasada yapılan kur tahminleri ile aylık olarak stres edilmekte ve olası kar/zarar tutarları hesaplanmaktadır. Piyasa kur tahminleri Ekonomik Araştırmalar Birimi'nden temin edilmektedir.
Likidite riskine ilişkin yapılan stres testleri ve senaryo analizlerinde standart şok yöntemi ile ihraç edilen banka bonoları bilançonun en büyük pasif kalemlerinden biri olduğu için banka bonolarının aylık roll etme oranları kullanılmaktadır. Ayrıca ters stres testi kapsamında, Banka'nın likidite rasyolarını 2. Derece gösterge, 1. Derece gösterge ve yasal limitin altına getirecek bono çıkış oranları hesaplanmaktadır.
Bilançonun alım satım hesapları dışındaki pozisyonları dolayısıyla karşılaşılması muhtemel değer ve faiz geliri kaybı ise YFOR kapsamında incelenmektedir. Ana Ortaklık Banka tarafından yapısal faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Faiz Şoku Yöntemi kullanılmaktadır. Bilançonun alım satım hesapları dışındaki pozisyonları için, TL, USD ve EUR için ayrı ayrı olmak üzere 100 ile 1000 baz puan arasında stres uygulanmaktadır.
Kredi riski kapsamında ise Banka'nın kurumsal krediler portföyünde belirlenen sektörler için aylık senaryo analizi gerçekleştirilmektedir. BDDK verilerinden temin edilen son 10 yıllık temerrüt oranları ile çeşitli varsayımlar altında temerrüt olasılığı, temerrüt halindeki kayıp ve beklenen zarar hesaplanmakta, hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının SYR'ye etkisi ölçülmektedir.
Bankanın bireysel kredi portföyü için ise, BDDK verilerinden temin edilen son 10 yıllık temerrüt oranlarından faydalanarak portföy için temerrüt olasılığı (TO) değeri hesaplanmaktadır. Bunun için, temerrüt oranlarındaki yıllık değişim dikkate alınmaktadır. Hesaplanan değer üzerinden perakende kredi portföyünde oluşacak ilave temerrüt tutarı belirlenmekte ve temerrüde düşen ilave kredi tutarının SYR'ye etkisi hesaplanmaktadır. Ayrıca yine aylık olarak gerçekleştirilen senaryo analizinde, 61-90 gün gecikmedeki kredi tutarları üzerinden aylık roll rate oranları (61-90 gün gecikmedeki kredilerden takip hesaplarına intikal edenlerin oranı) hesaplanmakta, son bir yıllık roll-rate oranlarının ortalaması üzerinden senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Stres testleri sonuçları ve bu sonuçların girdi olarak kullanıldığı İSEDES raporu, Banka stratejisi ve risk iştahı oluşturulmasında, risk limitlerinin belirlenmesinde ve revize edilmesinde, bütçeleme sürecinde ve üst yönetime yapılan raporlamalarda dikkate alınır.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin etkin olarak uygulanması ve sonuçların BDDK'ya raporlanmasına ilişkin olarak, bu süreçte yer alan birim ve ekiplerin görev ve sorumluluklarının belirlendiği İSEDES süreci tesis edilmiştir.
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Yükümlülüğü | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | ||||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 48,854,288 | 36,823,310 | 3,908,343 | ||
| 2 | Standart yaklaşım | 48,854,288 | 36,823,310 | 3,908,343 | ||
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - | ||
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 1,741,988 | 509,967 | 139,359 | ||
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 1,741,988 | 509,967 | 139,359 | ||
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - | ||
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında | |||||
| bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - | |||
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - | ||
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - | ||
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - | ||
| 11 | Takas riski | - | - | - | ||
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - | ||
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - | ||
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - | ||
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - | ||
| 16 | Piyasa riski | 3,584,670 | 1,921,654 | 286,774 | ||
| 17 | Standart yaklaşım | 3,584,670 | 1,921,654 | 286,774 | ||
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - | ||
| 19 | Operasyonel risk | 8,798,869 | 4,852,062 | 703,910 | ||
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 8,798,869 | 4,852,062 | 703,910 | ||
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - | ||
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - | ||
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - | ||
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - | ||
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 62,979,815 | 44,106,993 | 5,038,386 |
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yasal | Sermaye | |||||
| konsolidasyon | Karşı | yükümlülüğüne | ||||
| kapsamındaki | taraf | tabi olmayan | ||||
| TMS uyarınca | Kredi | kredi | Menkul | Piyasa | veya | |
| değerlenmiş | riskine | riskine | kıymetleştirme | riskine | sermayeden | |
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | tutar (1) | tabi | tabi | pozisyonları | tabi (2) | indirilen |
| Varlıklar | ||||||
| Nakit değerler ve merkez bankası | 11,262,666 | 11,262,666 | - | - | - | - |
| Bankalar (net) | 6,709,052 | 6,709,052 | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 5,507,571 | 5,507,571 | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | ||||||
| olarak sınıflandırılan finansal varlıklar | 6,038,884 | - | - | - | 6,038,884 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | 17,496,500 | 17,496,500 | - | - | - | - |
| yansıtılan finansal varlıklar | ||||||
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar (net) | 7,655,209 | 7,655,209 | - | - | - | - |
| Türev finansal varlıklar | 566,295 | - | 566,295 | - | - | - |
| Krediler (net) | 41,234,030 | 41,234,030 | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | ||||||
| ilişkin duran varlıklar (net) | 98,374 | 98,374 | - | - | - | - |
| İştirakler (net) | 117,064 | 117,064 | - | - | - | - |
| Bağlı ortaklıklar (net) | 712,788 | 712,788 | - | - | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) | - | - | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar (net) | 710,778 | 672,168 | - | - | - | 38,610 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 1,258,421 | - | - | - | - | 1,258,421 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - |
| Cari vergi varlığı | - | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 690,521 | 690,521 | - | - | - | - |
| Diğer aktifler | 3,038,198 | 3,038,198 | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 103,096,351 | 95,194,141 | 566,295 | - | 6,038,884 | 1,297,031 |
| Yükümlülükler | ||||||
| Mevduat | - | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | 11,812,745 | - | - | - | - | 11,812,745 |
| Para piyasalarına borçlar | 16,254,475 | - | - | - | - | 16,254,475 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 27,562,549 | - | - | - | - | 27,562,549 |
| Fonlar | 11,609,274 | - | - | - | - | 11,609,274 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | - | - | - | - | - | - |
| finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev Finansal yükümlülükler | 483,130 | - | 483,130 | - | - | - |
| Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (net) | 57,738 | - | - | - | - | 57,738 |
| Karşılıklar | 1,168,221 | - | - | - | - | 1,168,221 |
| Cari Vergi borcu | 718,071 | - | - | - | - | 718,071 |
| Ertelenmiş Vergi borcu | - | - | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | - | - | - | - | - | - |
| ilişkin duran varlık borçları (net) | ||||||
| Sermaye benzeri krediler | 1,229,872 | - | - | - | - | 1,229,872 |
| Diğer yabancı kaynaklar | 19,191,438 | - | - | - | - | 19,191,438 |
| Özkaynaklar | 13,008,838 | - | - | - | - | 13,008,838 |
| Toplam yükümlülükler | 103,096,351 | - | 483,130 | - | - | 102,613,221 |
(1) Banka'nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.
(2) "Piyasa riskine tabi" kolonunda "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
| Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yasal | Sermaye | |||||
| konsolidasyon | Karşı | yükümlülüğüne | ||||
| kapsamındaki | taraf | tabi olmayan | ||||
| TMS uyarınca | Kredi | kredi | Menkul | Piyasa | veya | |
| değerlenmiş | riskine | riskine | kıymetleştirme | riskine | sermayeden | |
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | tutar (1) | tabi | tabi | pozisyonları | tabi (2) | indirilen |
| Varlıklar | ||||||
| Nakit değerler ve merkez bankası | 10,814,196 | 10,814,196 | - | - | - | - |
| Bankalar | 6,366,460 | 6,366,460 | - | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 4,521,926 | 4,521,926 | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak | ||||||
| sınıflandırılan finansal varlıklar | 4,185,787 | - | - | - | 4,185,787 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||||||
| yansıtılan finansal varlıklar (net) | 14,376,452 | 14,376,452 | - | - | - | - |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar (net) | 6,150,431 | 6,150,431 | - | - | - | - |
| Türev finansal varlıklar | 471,488 | - | 471,488 | - | - | - |
| Krediler ve alacaklar | 26,084,239 | 26,084,239 | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | ||||||
| ilişkin duran varlıklar (net) | 98,374 | 98,374 | - | - | - | - |
| İştirakler (net) | 104,626 | 104,626 | - | - | - | - |
| Bağlı ortaklıklar (net) | 560,771 | 560,771 | - | - | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) | - | - | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar (net) | 380,079 | 356,571 | - | - | - | 23,508 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 572,873 | - | - | - | - | 572,873 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | - | - | - | - | - | - |
| Cari vergi varlığı | - | - | - | - | - | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 308,856 | 308,856 | - | - | - | - |
| Diğer aktifler | 957,625 | 957,625 | - | - | - | - |
| Toplam varlıklar | 75,954,183 | 70,700,527 | 471,488 | - | 4,185,787 | 596,381 |
| Yükümlülükler | ||||||
| Mevduat | - | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | 6,999,531 | - | - | - | - | 6,999,531 |
| Para piyasalarına borçlar | 10,475,812 | - | - | - | - | 10,475,812 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 21,091,691 | - | - | - | - | 21,091,691 |
| Fonlar | 13,984,285 | - | - | - | - | 13,984,285 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal | - | - | - | - | - | - |
| yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal yükümlülükler | 147,625 | - | 147,625 | - | - | - |
| Faktoring borçları | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 41,692 | - | - | - | - | 41,692 |
| Karşılıklar | 1,121,690 | - | - | - | - | 1,121,690 |
| Cari vergi borcu | 201,760 | - | - | - | - | 201,760 |
| Ertelenmiş vergi borcu | 2,013 | - | - | - | - | 2,013 |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | - | - | - | - | - | - |
| ilişkin duran varlık borçları (net) | ||||||
| Sermaye benzeri krediler | 423,074 | - | - | - | - | 423,074 |
| Diğer yabancı kaynaklar | 12,337,941 | - | - | - | - | 12,337,941 |
| Özkaynaklar | 9,127,069 | - | - | - | - | 9,127,069 |
| Toplam yükümlülükler | 75,954,183 | - | 147,625 | - | - | 75,806,558 |
(1) Banka'nın konsolide finansal tablolarını ifade etmektedir.
(2) "Piyasa riskine tabi" kolonunda "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
| Karşı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| taraf | |||||
| Menkul | kredi | Piyasa | |||
| Kredi | kıymetleştirme | riskine | riskine | ||
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | Toplam | riskine tabi | pozisyonları | tabi | tabi (1) |
| 1. Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları | 101,799,320 | 95,194,141 | - | 566,295 | 6,038,884 |
| 2. Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları | - | - | 483,130 | - | |
| 3. Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar | 101,799,320 | 95,194,141 | - | 1,049,425 | 6,038,884 |
| 4. Bilanço dışı tutarlar | 110,446,739 | 5,447,981 | - | - | - |
| 5. Değerleme farkları | - | - | - | - | - |
| 6. Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki) | - | - | - | - | - |
| 7. Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar | - | - | - | - | - |
| 8. Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar | - | - | - | - | - |
| 9. Risk azaltımından kaynaklanan farklar | - | (1,016,202) | - | 630,538 | - |
| 10. Risk tutarları | 99,625,920 | 1,679,963 | 6,038,884 |
(1) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.
| Menkul | Karşı taraf | Piyasa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kredi | kıymetleştirme | kredi | riskine | ||
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | Toplam | riskine tabi | pozisyonları | riskine tabi | tabi (1) |
| 1. Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları | 75,357,802 | 70,700,527 | - | 471,488 | 4,185,787 |
| 2. Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları | - | - | 147,625 | - | |
| 3. Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar | 75,357,802 | 70,700,527 | - | 619,113 | 4,185,787 |
| 4. Bilanço dışı tutarlar | 81,672,076 | 3,508,050 | - | - | - |
| 5. Değerleme farkları | - | - | - | - | - |
| 6. Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki) | - | - | - | - | - |
| 7. Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar | - | - | - | - | - |
| 8. Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar | - | - | - | - | - |
| 9. Risk azaltımından kaynaklanan farklar | - | (1,159,324) | - | (143,796) | - |
| 10. Risk tutarları | 73,049,253 | 475,317 | 4,185,787 | ||
(1) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.
Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.
Banka'nın kredi faaliyetlerine ilişkin stratejisi, risk iştahı ve kapasitesi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ile Genel Müdür; kredi riski yönetimi kapsamındaki görev, yetki ve sorumluluklarını, ilgili yönetmeliklerde tanımlanan çerçevede yerine getirir.
Kendilerine bağlı bölümlerin faaliyetlerinin, Banka'nın kredi riski yönetim çerçevesine uyumlu olmasını sağlamak Üst Düzey Yönetim sorumluluğundadır.
Riskin birinci derecede sorumluluğu ve sahipliği kredi riski oluşturan faaliyetlerde bulunan bölümlerdedir. Bu bölümlere paralel olarak, operasyon, kontrol, izleme ve destek bölümleri de müşterek olarak sorumludur.
Kurumsal kredi tahsis sürecinde, Banka'nın risk iştahına ve kredi politikalarına uygun olarak içsel kredi derecelendirme modeli kullanılmaktadır. Banka tarafından tüm kredili müşterilerin derecelendirilmesi esastır. Kredi portföylerinde yetki seviyelerinin, limit ve teminat oranlarının belirlenmesinde kredi dereceleri baz olarak kullanılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin mali bilgilerinde ve faaliyetlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilmektedir.
Bireysel kredi tahsis sürecinde karar ağaçları kullanılmakta olup, değerlendirmelerde müşterilerin geliri, borçluluk oranı, geçmiş ödeme performansı göz önünde bulundurulmaktadır.
İç Sistemler Grubu kapsamındaki bölümler tarafından, kredi süreçlerinin Banka'nın kredi politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün, kredilerin yönetim kurulunca belirlenen usul ve esaslar dahilinde verildiğinin ve kredilerin vade, miktar ve niteliklerinin üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılmaktadır.
Banka, kredi riski yoğunlaşmalarının yönetilmesine yönelik olarak içsel limitler belirlemiştir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, içsel limitlere uyum, kredi portföyündeki borçlu/grup, müşteri derecesi, teminat ve sektör yoğunlaşmalarının değerlendirmesi ile kredi portföyüne uygulanan stres testi sonuçları aylık olarak Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır.
| Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
Karşılıklar/amortisman | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Temerrüt etmiş | Temerrüt etmemiş | ve değer düşüklüğü | Net değer | |||
| 1 | Krediler | 778,900 | 41,207,011 | 751,881 | 41,234,030 | ||
| 2 | Borçlanma araçları | - | 7,657,021 | 1,812 | 7,655,209 | ||
| 3 | Bilanço dışı alacaklar | - | 9,852,413 | 19,116 | 9,833,297 | ||
| 4 | Toplam | 778,900 | 58,716,445 | 772,809 | 58,722,536 |
| değerlenmiş brüt tutarı | Karşılıklar/amortisman | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş |
ve değer düşüklüğü | Net değer | |||
| 1 Krediler |
493,250 | 26,087,788 | 496,177 | 26,084,861 | ||
| 2 Borçlanma araçları |
- | 6,151,182 | 1,373 | 6,149,809 | ||
| 3 Bilanço dışı alacaklar |
- | 6,997,120 | 14,927 | 6,982,193 | ||
| 4 Toplam |
493,250 | 39,236,090 | 512,477 | 39,216,863 |
| Önceki | |||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Dönem | ||
| 1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 493,250 | 430,831 |
| 2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 579,153 | 200,692 |
| 3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | - | - |
| 4 | Aktiften silinen tutarlar | (232,114) | (4,132) |
| 5 | Diğer değişimler | (61,389) | (134,141) |
| 6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | 778,900 | 493,250 |
Banka'nın bu şekilde yer alan kredi tutarı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla önemsiz seviyededir.
Banka birinci ve ikinci grup krediler ile donuk kredi ve alacaklarını yapılandırabilmektedir. Birinci ve ikinci grup kredilerdeki yapılandırmalar müşterinin krediyi geri ödeme kabiliyetinin iyileştirilmesi için ya da müşteri talebi ile sözleşme koşullarında yapılan değişiklikleri kapsamaktadır. Donuk kredilerdeki yapılandırmalar ise alacağın tahsilini sağlamaya yöneliktir.
Coğrafi bölgelere göre kırılım:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Takipteki | Özel | Takipteki | Özel | |
| Krediler | Karşılıklar | Krediler | Karşılıklar | |
| Yurtiçi | 768,373 | 410,925 | 484,454 | 351,559 |
| Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | - |
| OECD Ülkeleri (1) | - | - | - | - |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | - | - | - | - |
| ABD, Kanada | - | - | - | - |
| Diğer Ülkeler | 10,527 | 6,141 | 8,796 | 3,855 |
| Toplam | 778,900 | 417,066 | 493,250 | 355,414 |
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Sektöre göre kırılım:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Takipteki | Takipteki | |||
| Krediler | Özel Karşılıklar | Krediler | Özel Karşılıklar | |
| Tarım | - | - | - | - |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - |
| Sanayi | 54,031 | 41,058 | 45,376 | 45,373 |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | 3,798 | 3,798 |
| İmalat Sanayi | 54,031 | 41,058 | 41,578 | 41,575 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - |
| İnşaat | - | - | - | - |
| Hizmetler | 29,282 | 24,874 | 23,000 | 18,030 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 22 | - | 27 | - |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | 14,208 | 14,208 | 14,175 | 14,175 |
| Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | - |
| Mali Kuruluşlar | - | - | - | - |
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. | - | - | - | - |
| Serbest Meslek Hizmetleri | 15,052 | 10,666 | 8,798 | 3,855 |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - |
| Diğer | 695,587 | 351,134 | 424,874 | 292,011 |
| Toplam | 778,900 | 417,066 | 493,250 | 355,414 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 30 - 60 gün gecikmiş 60 - 90 gün gecikmiş |
644,190 375,182 |
236,214 85,550 |
| Toplam | 1,019,372 | 321,764 |
h) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yakın İzlemedeki Kredilerden Yapılandırılan Krediler Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler |
830,474 - |
694,887 - |
| Toplam | 830,474 | 694,887 |
Standart nitelikli ve yakın izlemedeki kredilerden yapılandırılanlar ile donuk alacaklardan yapılandırılan krediler için karşılık ayrılmaktadır.
i) Kredi riski azaltımı:
Ana Ortaklık Banka, kredilendirme sürecinde krediye konu faaliyetin nakit akışını birincil geri ödeme kaynağı olarak kabul etmektedir. Kredinin teminatı bu nakit akışı üzerine kurulabiliyorsa birincil ödeme kaynağı haline gelir, nakit akışına dayanmayan teminatlar ise ancak ikincil ödeme kaynağı olarak görülmektedir.
Kredi süresi boyunca teminatlar kontrol altında tutularak, teminata alınan varlığın türüne ve kalitesine bağlı olarak belli aralıklarla değerlenir. Bir tebliğ şartına bağlı olarak alınan tüm teminatlar Ana Bankacılık Sistemi'ne girilmekte ve sistem üzerinden takip edilebilmektedir.
Teminat yönetimine ilişkin süreçler kredi politikaları dahilinde yazılı hale getirilmiştir.
Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi azaltım tekniği olarak kullanılan finansal teminatlar, banka nezdinde tutulan blokeli mevduatlar, bonolar ve hisse rehinlerinden oluşmaktadır. Ayrıca gayrimenkul ipotekleri de fiziksel teminat olarak dikkate alınmaktadır.
| Finansal | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| garantiler | Kredi | |||||||
| Teminatsız | Teminat ile | Finansal | ile | Kredi | türevleri ile | |||
| alacaklar: | Teminat | korunan | garantiler | korunan | türevleri | korunan | ||
| TMS uyarınca | ile | alacakların | ile | alacakların | ile | alacakların | ||
| değerlenmiş | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | ||
| Cari Dönem | tutar | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | |
| 1 | Krediler | 38,647,722 | 2,586,308 | 1,392,936 | - | - | - | 38,647,722 |
| 2 | Borçlanma araçları | 7,655,209 | - | - | - | - | - | 7,655,209 |
| 3 | Toplam | 46,302,931 | 2,586,308 | 1,392,936 | - | - | - | 46,302,931 |
| 4 | Temerrüde düşmüş | 778,900 | - | - | - | - | - | 778,900 |
| Finansal | ||||||||
| garantiler | Kredi | |||||||
| Teminatsız | Teminat ile | Finansal | ile | Kredi | türevleri ile | |||
| alacaklar: | Teminat | korunan | garantiler | korunan | türevleri | korunan | ||
| TMS uyarınca | ile | alacakların | ile | alacakların | ile | alacakların | ||
| değerlenmiş | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | korunan | teminatlı | ||
| Önceki Dönem | tutar | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | alacaklar | kısımları | |
| 1 | Krediler | 21,644,002 | 4,440,859 | 1,963,824 | - | - | - | - |
| 2 | Borçlanma araçları | 6,149,809 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Toplam | 27,793,811 | 4,440,859 | 1,963,824 | - | - | - | - |
Sermaye yeterliliği hesaplamasında uygulanacak risk ağırlıklarının tespitinde herhangi bir derecelendirme kuruluşu kullanılmamaktadır.
| Cari Dönem | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
||
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 27,952,182 | - | 27,952,182 | - | - | - | |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 5,706,555 | 1,393,111 | 5,706,555 | 1,246,681 | 2,754,500 | %40 | |
| 7 | Kurumsal alacaklar | 24,077,093 | 99,895,000 | 24,077,093 | 4,068,933 | 26,398,786 | %94 | |
| 8 | Perakende alacaklar | 13,190,826 | 775,729 | 13,190,826 | 91,253 | 9,940,531 | %75 | |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 17,286 | 40,140 | 17,286 | 40,140 | 20,099 | %35 | |
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | 399,742 | - | 399,742 | - | 342,028 | %86 | |
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 25,838 | 1,948 | 25,838 | 974 | 21,812 | %81 | |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 14 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa | |||||||
| vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 4,606,984 | - | 4,606,984 | - | 4,606,984 | %100 | |
| 16 | Diğer alacaklar | 4,948,999 | - | 4,948,999 | - | 3,952,016 | %80 | |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | 817,532 | - | 817,532 | - | 817,532 | %100 | |
| 18 | Toplam | 81,743,037 | 102,105,928 | 81,743,037 | 5,447,981 | 48,854,288 | %56 |
| Kredi dönüşüm oranı ve | Kredi dönüşüm oranı ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
||||
| Risk | Risk ağırlıklı | ||||||
| Bilanço içi | Bilanço dışı | Bilanço içi | Bilanço dışı | ağırlıklı | tutar | ||
| Risk sınıfları | tutar | tutar | tutar | tutar | tutar | yoğunluğu | |
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 18,998,873 | - | 18,998,873 | - | - | - |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 9,987,257 | 641,353 | 9,987,257 | 564,369 | 2,816,309 | %27 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | 13,411,291 | 76,253,407 | 13,411,291 | 2,851,262 | 14,989,313 | %92 |
| 8 | Perakende alacaklar | 2,729,037 | 618,875 | 2,729,037 | 90,141 | 2,294,892 | %81 |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 11,002 | 1,442 | 11,002 | 671 | 4,085 | %35 |
| 10 | Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | 8,850 | 1,125 | 8,849 | 563 | 4,706 | %50 |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | 145,031 | - | 145,031 | - | 135,756 | %94 |
| 12 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | 7,711,722 | 2,090 | 7,711,722 | 1,045 | 11,918,913 | %155 |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa | |||||||
| 14 | vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | 2,387,093 | - | 2,387,093 | - | 2,387,093 | %100 |
| 16 | Diğer alacaklar | 1,924,994 | - | 1,924,994 | - | 1,606,728 | %83 |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | 665,515 | - | 665,515 | - | 665,515 | %100 |
| 18 | Toplam | 57,980,665 | 77,518,292 | 57,980,664 | 3,508,051 | 36,823,310 | %60 |
| Cari Dönem | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50(1) | %75 | %100 | %150 | %250 | Diğer | Toplam Risk Tutarı(2) |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez | ||||||||||||
| bankalarından alacaklar | 27,952,182 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 27,952,182 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | ||||||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan | ||||||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 105,410 | - | 4,278,714 | - | - | 1,340,710 | - | 1,228,402 | - | - | - | 6,953,236 |
| Kurumsal alacaklar | 124,608 | - | 1,866,249 | - | - | 861,159 | - | 24,692,118 | 601,892 | - | - | 28,146,026 |
| Perakende alacaklar | 1,347 | - | 36,395 | - | - | - | 13,244,337 | - | - | - | - | 13,282,079 |
| İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | 57,426 | - | - | - | - | - | - | 57,426 |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||||||||
| teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | 189,673 | - | 135,824 | 74,245 | - | - | 399,742 |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | - | 17,768 | - | 1,276 | 7,768 | - | - | 26,812 |
| Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa | ||||||||||||
| vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal | ||||||||||||
| alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki | ||||||||||||
| yatırımlar | - | - | - | - | - | - | - | 4,606,984 | - | - | - | 4,606,984 |
| Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | - | 817,532 | - | - | - | 817,532 |
| Diğer alacaklar | 996,983 | - | - | - | - | - | - | 3,952,016 | - | - | - | 4,948,999 |
| Toplam | 29,180,530 | - | 6,181,358 | - | 57,426 | 2,409,310 | 13,244,337 | 35,434,152 | 683,905 | - | - | 87,191,018 |
(1) Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılanlar
(2) Kredi Dönüşüm Oranı ("KDO") ve Kredi Riski Azaltımı ("KRA") sonrası tutar
| Önceki Dönem | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %25 | %35 | %50(1) | %75 | %100 | %150 | %250 | Diğer | Toplam Risk Tutarı(2) |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 18,998,873 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 18,998,873 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | 115,487 | - | 8,722,883 | - | - | 1,283,048 | - | 430,208 | - | - | - | 10,551,626 |
| Kurumsal alacaklar | 238,707 | - | 1,060,234 | - | - | 40,000 | 665,384 | 14,258,228 | - | - | - | 16,262,553 |
| Perakende alacaklar | 1,298 | - | 1,676 | - | - | - | 2,095,168 | 716,746 | 4,290 | - | - | 2,819,178 |
| İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan | ||||||||||||
| alacaklar | - - |
- | - | 11,673 | - | - | - | - | - | - | 11,673 | |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan | ||||||||||||
| alacaklar | - - |
- | - | - | 9,412 | - | - | - | - | - | 9,412 | |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - - |
- | - | - | 61,874 | - | 39,834 | 43,323 | - | - | 145,031 | |
| Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - - |
- | - | - | 1,851 | - | 1,739 | 7,004,211 | - | 704,966 | 7,712,767 | |
| Teminatlı menkul kıymetler | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile | ||||||||||||
| kısa vadeli kurumsal alacaklar | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - - |
- | - | - | - | - | 2,387,093 | - | - | - | 2,387,093 | |
| Hisse senedi yatırımları | - - |
- | - | - | - | - | 665,515 | - | - | - | 665,515 | |
| Diğer alacaklar | 318,266 | - | - | - | - | - | - | 1,606,728 | - | - | - | 1,924,994 |
| Toplam | 19,672,631 | - | 9,784,793 | - | 11,673 | 1,396,185 | 2,760,552 | 20,106,091 | 7,051,824 | - | 704,966 | 61,488,715 |
(1) Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılanlar
(2) Kredi Dönüşüm Oranı ("KDO") ve Kredi Riski Azaltımı ("KRA") sonrası tutar
Banka'nın portföyündeki menkul kıymetlerine dayalı repo ve ters repo işlemleri ile FX ve Swap işlemleri gibi tezgah üstü türev finansal araçlar için karşı taraf kredi riski hesaplamaları Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmaktadır. KKR'ye neden olan işlemlerin öncesinde KKR değerliliği analiz edilir ve müteakip süreçte karşı tarafların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla gözden geçirilir.
Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ'de detaylandırılan Standart Yöntem kullanılmakta olup repo işlemleri için Volatilite Ayarlaması Yaklaşımı kullanılmaktadır.
Karşı taraf kredi riskine konu banka limitleri ile teminatlar Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Bankalar haricindeki kurumsal ve bireysel müşteriler için standart kredi tahsis süreci için belirlenen onay yetkileri uygulanmaktadır.
Yönetim kurulu tarafından banka ve müşteri limitlerinin yanısıra türev ürünlerin karşı taraf kredi riski (KKR) büyüklüğü üzerinden aylık olarak takip edilen limitler Risk Yönetimi Bölümü tarafından Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır.
| Yasal risk tutarının |
Kredi riski | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yenileme | Potansiyel kredi riski |
hesaplanması için kullanılan |
azaltımı sonrası |
Risk ağırlıklı |
|||
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | maliyeti | tutarı | EBPRT | alfa | risk tutarı | tutarlar | |
| 1 | Standart yaklaşım - KKR (türevler için) | 652,799 | 930,735 | 1.4 | 1,583,534 | 1,231,229 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo | ||||||
| işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç | |||||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun | |||||||
| işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | - | - | |||
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- | ||||||
| (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç | |||||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun | |||||||
| işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | 448,734 | 448,734 | |||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo | ||||||
| işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç | |||||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun | |||||||
| işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | |||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç | ||||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun | |||||||
| işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için | |||||||
| riske maruz değer | - | - | |||||
| 6 | Toplam | 1,679,963 |
| Yasal risk | Kredi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Potansiyel | tutarının | riski | |||||
| kredi | hesaplanması | azaltımı | |||||
| Yenileme | riski | için kullanılan | sonrası | Risk ağırlıklı | |||
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | maliyeti | tutarı | EBPRT | alfa | risk tutarı | tutarlar | |
| 1 | Standart yaklaşım - KKR (türevler için) | 646,964 | 473,543 | 1.4 | 1,120,507 | 474,814 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo | ||||||
| işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç | |||||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun | |||||||
| işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | - | - | |||
| 3 | Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- | ||||||
| (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia | |||||||
| ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas | |||||||
| süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet | |||||||
| işlemleri için) | 503 | 503 | |||||
| 4 | Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo | ||||||
| işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç | |||||||
| verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun | |||||||
| işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) | - | - | |||||
| 5 | Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia | ||||||
| ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas | |||||||
| süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet | |||||||
| işlemleri için riske maruz değer | - | - | |||||
| 6 | Toplam | 475,317 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Risk tutarı (Kredi riski azaltımı |
Risk | Risk tutarı (Kredi riski azaltımı |
|||
| teknikleri kullanımı sonrası) |
ağırlıklı tutarlar |
teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar |
||
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye | |||||
| yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | |||||
| 1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) |
- | - | - | - | |
| 2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) |
- | - | - | - | |
| 3 Standart yönteme göre KDA sermaye |
|||||
| yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı | 1,583,534 | 62,025 | 1,120,507 | 34,650 | |
| 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar |
1,583,534 | 62,025 | 1,120,507 | 34,650 |
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez | |||||||||
| bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | |||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan | |||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 194,710 | 392,818 | - | 256,217 | - | - | 843,745 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | 1,064,070 | - | - | 1,064,070 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | 513 | 123,940 | - | - | 124,453 |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 194,710 | 392,818 | 513 | 1,444,226 | - | - | 2,032,268 |
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları / Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | Toplam kredi riski |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez | |||||||||
| bankalarından alacaklar | 95,480 | - | - | - | - | - | - | - | 95,480 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel | |||||||||
| yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan | |||||||||
| girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 564,046 | 198,277 | - | 13,302 | - | - | 775,625 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | 161,703 | - | - | 161,703 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | 27 | 35,797 | - | - | 35,824 |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | 52,040 | 338 | - | 52,378 |
| Toplam | 95,480 | - | 564,046 | 198,277 | 27 | 262,842 | 338 | - | 1,121,010 |
Sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınan türev teminatları bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Kredi türevi bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| KRA | KRA | ||||
| Sonrası | Risk | Sonrası | Risk | ||
| Risk | Ağırlıklı | Risk | Ağırlıklı | ||
| Tutarı | Tutarlar | Tutarı | Tutarlar | ||
| 1 | Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam | ||||
| riskler | |||||
| 2 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||||
| teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | - | - | - | - | |
| 3 | (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 4 | (ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 5 | (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri | ||||
| ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||
| işlemleri | 448,734 | 448,734 | 503 | 503 | |
| 6 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı | ||||
| netleştirme grupları | - | - | - | - | |
| 7 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 8 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 9 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - | - | - |
| 10 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - | - | - |
| 11 | Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan | ||||
| toplam riskler | - | - | - | - | |
| 12 | MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||||
| teminatı ve garanti fonu tutarı hariç) | - | - | - | - | |
| 13 | (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 14 | (ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| 15 | (iii) Repo-ters repo işlemleri, kredili menkul kıymet işlemleri | ||||
| ve menkul kıymet veya emtia ödünç verme veya ödünç alma | |||||
| işlemleri | - | - | - | - | |
| 16 | (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı | ||||
| netleştirme grupları | - | - | - | - | |
| 17 | Ayrılmış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 18 | Ayrılmamış başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| 19 | Ödenmiş garanti fonu tutarı | - | - | - | - |
| 20 | Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü | - | - | - | - |
Bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın finansal risk yönetimi çerçevesinde, piyasalarda oluşabilecek risklerden korunmak amacıyla döviz pozisyonunu dengede tutmak, likidite ve faiz riskini minimize etmek amaçlanmaktadır.
Bu doğrultuda öncelikle Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu onayı ile Finansal Acil Durum Prosedürü hazırlanmış ve öngörülen kriterlerin takibine başlanmıştır.
Standart Metoda göre, aylık periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çalışmaları yakından izlemektedir. Aylar itibarıyla değişiklikler incelenip değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın portföyünün vade ve enstrüman bazındaki dağılımı ile piyasalarda yaşanan gelişmeler, Ana Ortaklık Banka'nın üst yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine işlemlerinin tamamı üst düzey yönetimin bilgisi dahilinde gerçekleştirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulması halinde, piyasalarda yaşanan gelişmelere bağlı olarak Banka'nın üst yönetimi tarafından revize edilmektedir. Ayrıca gerçekleştirilen işlemler, sürekli doğrudan Yönetim Kurulu'na bağlı faaliyet göstermekte olan Risk Yönetim Bölümü ve İç Kontrol Bölümü tarafından izlenerek kontrol edilmektedir.
Banka'nın bilanço ve sermaye yapısının; finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski, likidite riski gibi unsurlardan korunması ve riskin minimize edilmesi amaçlanmaktadır.
Bankada piyasa riskinin takibi "Standart Metod" ile aylık periyotlarda hazırlanan ve resmi makamlara ve üst yönetime raporlanan aylık "Piyasa riski" setinden oluşmaktadır.
Standart yönteme ek olarak geliştirilmiş olan "İçsel Model" ile günlük olarak "Riske Maruz Değer" ("RMD") hesaplanmaktadır. Bu modellemede "Parametrik Yöntem (Varyans Kovaryans)" ve Tarihsel Simülasyon yöntemi kullanılmakta olup %99 güven aralığında RMD hesaplanmaktadır. Modellerin performans ölçümleri back-test ve stres testleri ile yapılmaktadır. Sonuçlar banka içi raporlamalar ile ilgili birimlerle paylaşılarak, riskler yakından takip edilmektedir.
Aşağıdaki tabloda, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" üçüncü kısımda yer alan esaslar uyarınca, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan piyasa riskinin ayrıntılarına yer verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Risk Ağırlıklı Tutar | Risk Ağırlıklı Tutar | ||
| Dolaysız (peşin) ürünler | |||
| 1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 397,419 | 312,503 |
| 2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | 36,100 | 81,175 |
| 3 | Kur riski | 952,475 | 397,438 |
| 4 | Emtia riski | 2,167,051 | 1,110,538 |
| Opsiyonlar | |||
| 5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | - | - |
| 6 | Delta-plus metodu | 31,625 | 20,000 |
| 7 | Senaryo yaklaşımı | - | - |
| 8 | Menkul kıymetleştirme | - | - |
| Toplam | 3,584,670 | 1,921,654 |
Operasyonel riske esas tutar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de güncel versiyonu yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"te yer alan "Temel Gösterge Yöntemi" ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
Banka, sermaye yeterliliği tablosunda operasyonel riske esas tutarı 2023, 2022 ve 2020 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplamıştır.
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | Toplam/Pozitif | Oran | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | BG yılı sayısı | (%) | Toplam | |
| Brüt gelir | 1,747,676 | 4,778,464 | 7,552,051 | 4,692,730 | 15 | 703,910 |
| Operasyonel Riske Esas | ||||||
| Tutar (Toplamx12.5) | 8,798,869 |
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı:
Faiz oranı sıklığı Banka içerisinde haftalık olarak ölçülüp aktif-pasif komitesine sunulmaktadır. Aylık olarak hesaplanan faiz oranı riski resmi kurumlara bildirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın farklı para birimlerine bölünmüş olarak, Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları:
| Cari Dönem | Uygulanan Şok (+/- | Kazançlar | Kazançlar/Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | x baz puan) (1) | /Kayıplar | Kayıplar/Özkaynaklar | |
| 1 | TL | 500 | (979,973) | %(7.77) |
| (400) | 901,073 | %7.15 | ||
| 2 | Avro | 200 | 140,797 | %1.12 |
| (200) | (151,603) | %(1.20) | ||
| 3 | ABD Doları | 200 | (201,829) | %(1.60) |
| (200) | 250,020 | %1.98 | ||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 999,490 | %7.93 | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (1,041,005) | %(8.25) | ||
| Önceki Dönem | Uygulanan Şok (+/- | Kazançlar | Kazançlar/Özkaynaklar | |
| Para Birimi | x baz puan) (1) | /Kayıplar | Kayıplar/Özkaynaklar | |
| 1 | TL | 500 | (616,555) | %(7.18) |
| (400) | 564,962 | %6.58 | ||
| 2 | Avro | 200 | 210,495 | %2.45 |
| (200) | (225,311) | %(2.62) | ||
| 3 | ABD Doları | 200 | (420,678) | %(4.90) |
| (200) | 511,314 | %5.95 | ||
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 850,965 | %9.91 | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (826,738) | %(9.63) |
(1) Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar kullanılmıştır.
Grup, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
| Cari Dönem | Bireysel bankacılık |
Kurumsal bankacılık |
Yatırım bankacılığı |
Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Faaliyet gelirleri | 3,874,641 | 3,211,402 | 4,329,525 | 4,927,556 | 16,343,124 |
| Diğer | - | - | - | - | - |
| Faaliyet geliri | 3,874,641 | 3,211,402 | 4,329,525 | 4,927,556 | 16,343,124 |
| Dağıtılmamış maliyetler(1) | (1,692,154) | (274,108) | (4,581,433) | (4,236,284) | (10,783,979) |
| İştiraklerden elde edilen gelir | - | - | - | 5,303 | 5,303 |
| Vergi öncesi kâr | 2,182,487 | 2,937,294 | (251,908) | 696,575 | 5,564,448 |
| Vergi karşılığı | - | - | - | (918,411) | (918,411) |
| Vergi sonrası kâr | 2,182,487 | 2,937,294 | (251,908) | (221,836) | 4,646,037 |
| Dönem net kârı | 2,182,487 | 2,937,294 | (251,908) | (221,836) | 4,646,037 |
| Bölüm varlıkları | 13,079,053 | 28,154,977 | 54,407,568 | 828,609 | 96,470,207 |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | - | - | 829,852 | - | 829,852 |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | - | 5,796,292 | 5,796,292 |
| Toplam varlıklar | 13,079,053 | 28,154,977 | 55,237,420 | 6,624,901 | 103,096,351 |
| Bölüm yükümlülükleri | 31,725,035 | 32,106,192 | 21,424,333 | 2,280,143 | 87,535,703 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | - | 15,560,648 | 15,560,648 |
| Toplam yükümlülükler | 31,725,035 | 32,106,192 | 21,424,333 | 17,840,791 | 103,096,351 |
| Diğer bölüm kalemleri | |||||
| Sermaye yatırımı(2) | - | - | 152,017 | 1,405,522 | 1,557,539 |
| Amortisman(2) | - | - | - | 375,069 | 375,069 |
| Değer azalışı(2) | - | - | - | - | - |
| Bireysel | Kurumsal | Yatırım | |||
| Önceki Dönem | bankacılık | bankacılık | bankacılığı | Diğer | Toplam |
| Faaliyet gelirleri | 1,524,659 | 2,034,423 | 3,160,935 | 1,779,958 | 8,499,975 |
| Diğer | - | - | - | - | - |
| Faaliyet geliri | 1,524,659 | 2,034,423 | 3,160,935 | 1,779,958 | 8,499,975 |
| Dağıtılmamış maliyetler(1) | (732,342) | (227,900) | (1,149,155) | (1,574,216) | (3,683,613) |
| İştiraklerden elde edilen gelir | - | - | - | 3,583 | 3,583 |
| Vergi öncesi kâr | 792,317 | 1,806,523 | 2,011,780 | 209,325 | 4,819,945 |
| Vergi karşılığı | - | - | - | (694,320) | (694,320) |
| Vergi sonrası kâr | 792,317 | 1,806,523 | 2,011,780 | (484,995) | 4,125,625 |
| Dönem net kârı | 792,317 | 1,806,523 | 2,011,780 | (484,995) | 4,125,625 |
| Bölüm varlıkları | 9,737,720 | 16,347,141 | 46,389,235 | 496,883 | 72,970,979 |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | - | - | 665,397 | - | 665,397 |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | - | 2,317,807 | 2,317,807 |
| Toplam varlıklar | 9,737,720 | 16,347,141 | 47,054,632 | 2,814,690 | 75,954,183 |
| Bölüm yükümlülükleri | 25,563,794 | 28,259,627 | 8,864,665 | 1,261,287 | 63,949,373 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | - | 12,004,810 | 12,004,810 |
| Toplam yükümlülükler | 25,563,794 | 28,259,627 | 8,864,665 | 13,266,097 | 75,954,183 |
(1) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetler "Diğer" başlığı altında gösterilmektedir.
(2) Diğer bölüm maliyetleri dağıtılamamıştır.
Diğer bölüm kalemleri Sermaye yatırımı(2)
Amortisman(2)
Değer azalışı(2)
Banka, müşteri nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri sunmaktadır. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Grup tarafından düzenlenen konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Kasa / Efektif | 18,597 | 1,299,669 | 23,014 | 444,855 | |
| TCMB | 1,764,100 | 7,536,776 | 954,272 | 9,361,510 | |
| Diğer | - | 643,524 | - | 30,545 | |
| Toplam | 1,782,697 | 9,479,969 | 977,286 | 9,836,910 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz serbest hesap | 1,656,944 | - | 954,272 | - |
| Vadeli serbest hesap | - | 3,026,036 | - | 5,037,587 |
| Vadeli serbest olmayan hesap | 107,156 | 4,510,740 | - | 4,323,923 |
| Toplam | 1,764,100 | 7,536,776 | 954,272 | 9,361,510 |
Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre Türk Lirası, USD ve/veya EURO ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %3 ile %8 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %26 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %26 aralığında).
2. Net değeriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Repo işlemlerine konu olanlar | 3,002,960 | 7,670 | 2,707,831 | 6,428 |
| Teminata verilen / bloke edilenler | 29,481 | - | 6,380 | - |
| Toplam | 3,032,441 | 7,670 | 2,714,211 | 6,428 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 1,454 | 68,448 | 10,636 | 17,912 |
| Swap işlemleri | 94,490 | 82,082 | 167,948 | 244,188 |
| Futures işlemleri | - | - | 297 | - |
| Opsiyonlar | 136,074 | 183,747 | - | 30,507 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 232,018 | 334,277 | 178,881 | 292,607 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | 1,726,483 | 4,984,915 | 197,541 | 6,171,827 |
| Yurtiçi | 1,675,213 | 256,111 | 197,541 | 412,035 |
| Yurtdışı | 51,270 | 4,728,804 | - | 5,759,792 |
| Yurtdışı merkez ve şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 1,726,483 | 4,984,915 | 197,541 | 6,171,827 |
| Serbest tutar | Serbest olmayan tutar (2) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| AB Ülkeleri | 267,848 | 122,206 | - | - |
| ABD, Kanada | 83,779 | 114,948 | - | - |
| OECD ülkeleri(1) | 2,895,540 | 222,153 | 460,971 | 107,059 |
| Kıyı bankacılığı bölgeleri | - | - | - | - |
| Diğer | 1,071,936 | 5,193,426 | - | - |
| Toplam | 4,319,103 | 5,652,733 | 460,971 | 107,059 |
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri,
(2) Serbest olmayan tutarlar esas olarak finansal işlemlere ilişkin çeşitli bankalarda tutulan teminatlardan oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Repo işlemlerine konu olanlar | 6,625,616 | 3,900,077 | 1,899,893 | 5,247,096 |
| Teminata verilen / bloke edilenler | 1,135,482 | 987,215 | 1,162,133 | 1,406,516 |
6.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | 797,744 | 347,782 | 707,357 | 627,947 |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | 797,744 | 347,377 | 707,357 | 627,790 |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | - | 405 | - | 157 |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | 4,269,978 | 2,729,274 | 3,243,115 | 2,048,679 |
| Banka mensuplarına verilen krediler | 2,229 | - | 2,310 | - |
| Toplam | 5,069,951 | 3,077,056 | 3,952,782 | 2,676,626 |
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Yeniden Yapılandırılanlar | ||||
| Standart | yapılandırma | Sözleşme | |||
| nitelikli | kapsamında yer | Koşullarında | Yeniden | ||
| Nakdi krediler – Cari Dönem |
krediler | almayanlar | Değişiklik | Finansman | |
| İhtisas dışı krediler | |||||
| İşletme kredileri | 19,880,396 | 11,423 | 7,009 | 58,159 | |
| İhracat kredileri | 5,007,823 | - | - | - | |
| İthalat kredileri | - | - | - | - | |
| Mali kesime verilen krediler | 1,593,484 | - | - | - | |
| Tüketici kredileri | 10,823,770 | 1,383,078 | 765,306 | - | |
| Kredi kartları | 26,355 | 511 | - | - | |
| Diğer | 1,649,697 | - | - | - | |
| İhtisas kredileri | - | - | - | - | |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - |
Toplam 38,981,525 1,395,012 772,315 58,159
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Yeniden Yapılandırılanlar | |||||
| Standart | yapılandırma | Sözleşme | ||||
| Nakdi krediler – Önceki |
nitelikli | kapsamında yer | Koşullarında | Yeniden | ||
| Dönem | krediler | almayanlar | Değişiklik | Finansman | ||
| İhtisas dışı krediler | ||||||
| İşletme kredileri | 14,202,663 | 2,767 | - | - | ||
| İhracat kredileri | 963,377 | 11,489 | - | - | ||
| İthalat kredileri | - | - | - | - | ||
| Mali kesime verilen krediler | 731,963 | - | - | - | ||
| Tüketici kredileri | 8,505,764 | 466,753 | 694,887 | - | ||
| Kredi kartları | 32,442 | 276 | - | - | ||
| Diğer | 475,407 | - | - | - | ||
| İhtisas kredileri | - | - | - | - | ||
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | ||
| Toplam | 24,911,616 | 481,285 | 694,887 | - |
6.2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
| 12 Aylık Beklenen Zarar karşılığı Kredi Riskinde Önemli Artış |
151,637 - |
- 183,178 |
101,137 - |
- 39,626 |
| Toplam | 151,637 | 183,178 | 101,137 | 39,626 |
| Cari Dönem | Yakın izlemedeki krediler | ||
|---|---|---|---|
| Yeniden | |||
| yapılandırma | |||
| Standart nitelikli | kapsamında | Yeniden | |
| Nakdi krediler | krediler | yer almayanlar | yapılandırılanlar |
| Kısa vadeli krediler | 26,674,086 | 400,518 | 16,706 |
| Orta ve uzun vadeli krediler | 12,307,439 | 994,494 | 813,768 |
| Toplam | 38,981,525 | 1,395,012 | 830,474 |
| Önceki Dönem | Yakın izlemedeki krediler | ||
| Yeniden | |||
| yapılandırma | |||
| Standart nitelikli | kapsamında | Yeniden | |
| Nakdi krediler | krediler | yer almayanlar | yapılandırılanlar |
| Kısa vadeli krediler | 14,474,177 | 21,888 | 7,248 |
| Orta ve uzun vadeli krediler | 10,437,439 | 459,397 | 687,639 |
| Toplam | 24,911,616 | 481,285 | 694,887 |
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 2,249,145 | 10,713,049 | 12,962,194 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | 116,437 | 1,213,572 | 1,330,009 |
| İhtiyaç Kredisi | 2,132,708 | 9,499,477 | 11,632,185 |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 26,837 | - | 26,837 |
| Taksitli | 148 | - | 148 |
| Taksitsiz | 26,689 | - | 26,689 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredileri-TP | 1,463 | 737 | 2,200 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 1,463 | 737 | 2,200 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | 29 | - | 29 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 29 | - | 29 |
| Personel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | 7,760 | - | 7,760 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 2,285,234 | 10,713,786 | 12,999,020 |
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 220,233 | 9,440,418 | 9,660,651 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | 13,926 | 1,625,986 | 1,639,912 |
| İhtiyaç Kredisi | 206,307 | 7,814,432 | 8,020,739 |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 32,686 | - | 32,686 |
| Taksitli | 1,567 | - | 1,567 |
| Taksitsiz | 31,119 | - | 31,119 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredileri-TP | 1,500 | 778 | 2,278 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 1,500 | 778 | 2,278 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | 32 | - | 32 |
| Taksitli | 2 | - | 2 |
| Taksitsiz | 30 | - | 30 |
| Personel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | 4,475 | - | 4,475 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 258,926 | 9,441,196 | 9,700,122 |
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 6,827 | 200,991 | 207,818 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | 6,827 | 151,283 | 158,110 |
| İhtiyaç Kredisi | - | 49,708 | 49,708 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | 147,736 | 1,989,308 | 2,137,044 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 147,736 | 1,989,308 | 2,137,044 |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | 6,092 | - | 6,092 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 160,655 | 2,190,299 | 2,350,954 |
| 2,557 - - 2,557 - - - - - - 2,510 - - 2,510 |
44,027 - 2,380 41,647 - 35,054 - - 35,054 - 1,617,064 - |
46,584 - 2,380 44,204 - 35,054 - - 35,054 - 1,619,574 |
|---|---|---|
| - | ||
| - | - | |
| 1,617,064 | 1,619,574 | |
| - | - | - |
| - | - | - |
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| 8,334 | ||
| - | - | - |
| 13,401 | 1,696,145 | 1,709,546 |
| - - - - - 8,334 |
- - - - - - |
| Toplam | 41,207,011 | 26,087,788 |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler |
104,171 - |
115,369 - |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler | ||
| Toplam | 41,207,011 | 26,087,788 |
| Yurtdışı krediler | 1,649,697 | 475,407 |
| Yurtiçi krediler | 39,557,314 | 25,612,381 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
6.10.1.Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| Cari Dönem: 31 Aralık 2024 | |||
| (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | - | - |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | - | - | - |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
| (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | - | - |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | - | - | - |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Tahsil imkanı sınırlı krediler |
Tahsili şüpheli krediler |
Zarar niteliğindeki krediler |
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 60,610 | 60,029 | 372,611 |
| Dönem içinde intikal (+) | 290,033 | 248,462 | 40,658 |
| Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+) | - | 21,465 | 43,326 |
| Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-) | 21,465 | 43,326 | - |
| Dönem içinde tahsilat (-) | 38,812 | 9,552 | 13,025 |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | 3,435 |
| Satılan (-) | 1,485 | 29,140 | 198,054 |
| Kurumsal ve ticari krediler | - | - | 15 |
| Bireysel krediler | 764 | 28,770 | 196,327 |
| Kredi kartları | 721 | 370 | 1,712 |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 288,881 | 247,938 | 242,081 |
| Karşılık (-) | 132,684 | 123,874 | 160,508 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 156,197 | 124,064 | 81,573 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Tahsil imkanı sınırlı krediler |
Tahsili şüpheli krediler |
Zarar niteliğindeki krediler |
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 49,933 | 83,454 | 297,444 |
| Dönem içinde intikal (+) | 64,108 | 60,864 | 75,720 |
| Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+) | - | 35,022 | 89,667 |
| Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-) | 35,022 | 89,667 | - |
| Dönem içinde tahsilat (-) | 18,409 | 29,644 | 86,088 |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | 4,132 |
| Satılan (-) | - | - | - |
| Kurumsal ve ticari krediler | - | - | - |
| Bireysel krediler | - | - | - |
| Kredi kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 60,610 | 60,029 | 372,611 |
| Karşılık (-) | 26,191 | 29,154 | 300,069 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 34,419 | 30,875 | 72,542 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | şüpheli | krediler | |
| krediler | |||
| Cari Dönem: 31 Aralık 2024 |
|||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 65,793 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 61,407 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | 4,386 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 64,549 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 59,605 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | 4,944 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil | Tahsili | Zarar | |
| imkanı sınırlı | şüpheli | niteliğindeki | |
| krediler | krediler | krediler | |
| 31 Aralık 2024 (Net) |
|||
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt) | 288,881 | 247,938 | 242,081 |
| Karşılık tutarı (-) | 132,684 | 123,874 | 160,508 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net) | 156,197 | 124,064 | 81,573 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer krediler(Net) | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 (Net) |
|||
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Brüt) | 60,610 | 60,029 | 372,611 |
| Karşılık tutarı (-) | 26,191 | 29,154 | 300,069 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (Net) | 34,419 | 30,875 | 72,542 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer krediler(Net) | - | - | - |
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil | |||
| İmkanı | Tahsili | Zarar | |
| Sınırlı | Şüpheli | Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem (Net) | |||
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 127,399 | 162,732 | 359,437 |
| Karşılık Tutarı (-) | 77,942 | 105,204 | 337,205 |
| Önceki Dönem (Net) | |||
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 24,404 | 25,802 | 412,169 |
| Karşılık Tutarı (-) | 16,853 | 15,033 | 384,471 |
Zarar niteliğindeki krediler kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.
Tasfiye olunacak alacak hesabı yönetim kurulu kararıyla düzenlenen kampanyalar kapsamında anaparadan belli oranlarda indirim yapılarak ve indirim yapılan tutar müşteriyle sulh protokolü yapılarak aktiften silinir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Teminata verilen/bloke edilenler | 1,346,255 | 627,752 | 890,051 | 854,134 | |
| Repo işlemlerine konu olanlar | 2,759,232 | 2,203,782 | 1,752,451 | 1,446,047 | |
| Toplam | 4,105,487 | 2,831,534 | 2,642,502 | 2,300,181 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri |
7,082,355 - - |
5,275,047 - - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) |
4,492,706 4,492,706 - - |
3,164,315 3,164,315 - - |
3,223,329 3,223,329 - - |
2,927,853 2,632,929 294,924 - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 6,151,182 | 3,236,739 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları | 523,982 | 260,649 |
| Yıl İçindeki Alımlar | 1,778,800 | 3,340,745 |
| Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar | (878,231) | (867,177) |
| Değer Azalışı Karşılığı (-) | - | - |
| Değerleme Etkisi | 81,288 | 180,226 |
| Toplam | 7,657,021 | 6,151,182 |
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
Bankanın pay oranı-farklıysa oy oranı (%) |
Banka ile risk grubu | pay oranı (%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.Kazakhstan Ijara Company Jsc Kazakistan 14.31 2.Tasfiye Halinde Haliç Finansal Kiralama A.Ş. Türkiye 32.00 |
14.31 32.00 |
|||||||
| Aktif toplamı |
Özkaynak | Sabit varlık toplamı |
Faiz gelirleri |
Menkul değer gelirleri |
Cari dönem kâr/zarar |
Önceki dönem kâr/zarar |
Gerçeğe uygun değeri |
|
| 1. (1) 2. (1) |
1,246,077 39,636 |
742,858 37,944 (1) 31 Aralık 2024 dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerdir. |
31,262 53 |
- 2,961 |
- 94,554 - 2,348 |
65,008 6,689 |
- - |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 104,626 | 62,492 |
| Dönem İçi Hareketler | 12,438 | 42,134 |
| Alışlar | - | - |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | 14,327 | 10,939 |
| Satışlar / Tasfiye Olanlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı | (1,889) | 31,195 |
| Değer Artışları / (Azalışları) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 117,064 | 104,626 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 14.31-32 | 14.31-32 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | 117,064 | 104,626 |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Mali İştirakler | - | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Bankanın | Banka risk grubu |
||
|---|---|---|---|
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
farklıysa oy oranı(%) |
pay oranı (%) |
| 100.00 | |||
| 100.00 | |||
| 100.00 | |||
| Aktif Bank Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 |
| 100.00 | |||
| AB Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 |
| Epost Elektronik Perakende Otomasyon Satış Ticaret A.Ş. Sigortayeri Sigorta ve Reasürans Brokerliği A.Ş. Emlak Girişim Danışmanlığı A.Ş. Aktiftech Teknoloji A.Ş. |
İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye |
pay oranı 99.86 100.00 100.00 100.00 |
| Sabit | Menkul | Cari | Önceki | Gerçeğe | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif | varlık | Faiz | değer | dönem | dönem | uygun | ||
| toplamı | Özkaynak | toplamı | gelirleri | gelirleri | kâr/zarar | kâr/zarar | değeri | |
| (1) 1 |
373,549 | 357,563 | 459 | 620 | - | 8,381 | 8,479 | - |
| (1) 2 |
1,314,806 | 1,115,656 | 412,858 | 252,944 | - | 288,187 | 260,783 | - |
| (1) 3 |
413,851 | (50,506) | 139,937 | 21,667 | - | 48,116 | (195,673) | - |
| (2) 4 |
1,235,547 | 4,142 | - | - | - | 2,212 | 92 | - |
| 5 (1) | 838,017 | 640,106 | 713,249 | 33,800 | - | 415,116 | 138,124 | - |
| (2) 6 |
37 | (244) | - | - | - | (214) | (128) | - |
(1) 31 Aralık 2024 dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerdir.
(2) 30 Haziran 2024 dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerdir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 560,771 | 317,970 |
| Dönem İçi Hareketler | 152,017 | 242,801 |
| Alışlar | 152,017 | 242,801 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | - | - |
| Satışlar / Tasfiye Olanlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Değer Artışları / (Azalışları) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 712,788 | 560,771 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 99.86-100 | 99.86-100 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | 37,000 | 37,000 |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Bağlı Ortaklıklar | 675,788 | 523,771 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
Bankanın pay oranı farklıysa oy oranı(%) |
Banka risk grubu pay oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | UPT Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 |
| 2. | Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 91.86 | 100.00 |
| 3. | N Kolay Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 90.04 | 90.04 |
| Aktif toplamı |
Özkaynak | Sabit varlık toplamı |
Faiz gelirleri |
Menkul değer gelirleri |
Cari dönem kâr/zarar |
Önceki dönem kâr/zarar |
Gerçeğe uygun değeri |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 (1) | 1,142,266 | 433,968 | 104,449 | 81,817 | - | 108,898 | 146,124 | - |
| 2 (1) | 173,134 | 134,471 | 2,826 | 45,423 | - | 61,128 | 22,497 | - |
| 3 (1) | 2,015,978 | 354,988 | 130,835 | 1,194 | - | 205,779 | 82,337 | - |
(1) 31 Aralık 2024 dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerdir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 91,148 | 61,500 |
| Dönem İçi Hareketler | - | 29,648 |
| Alışlar | - | 29,648 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | - | - |
| Satışlar / Tasfiye Olanlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Değer Artışları / (Azalışları) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 91,148 | 91,148 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 90.04-100 | 90.04-100 |
| Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Bağlı Ortaklıklar | 91,148 | 91,148 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgileri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Kullanım | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine, | hakkı | ||||||
| Gayrimenkuller | tesis ve cihazlar |
Demirbaşlar | Araçlar | olan varlıklar |
Diğer MDV |
Toplam | |
| Önceki Dönem | |||||||
| Maliyet | 1,900 | 251,367 | 140,138 | 119,391 | 48,947 | 47,004 | 608,747 |
| Birikmiş amortisman (-) | - | 110,297 | 68,598 | 16,318 | 10,507 | 22,948 | 228,668 |
| Net defter değeri | 1,900 | 141,070 | 71,540 | 103,073 | 38,440 | 24,056 | 380,079 |
| Cari Dönem | |||||||
| Dönem başı net defter değeri | 1,900 | 141,070 | 71,540 | 103,073 | 38,440 | 24,056 | 380,079 |
| TFRS 16 açılış bakiyesi | - | - | - | - | - | - | - |
| İktisap edilenler | 259,524 | 61,213 | 55,358 | 15,488 | 27,083 | 31,789 | 450,455 |
| Aktifleştirilen finansman | |||||||
| maliyetleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Transfer edilenler | - | - | - | - | - | - | - |
| Elden çıkarılanlar (-), net | - | 48 | 29 | 1,631 | 1,150 | - | 2,858 |
| Amortisman bedeli (-) | 496 | 39,760 | 29,578 | 16,750 | 12,492 | 9,536 | 108,612 |
| Yenileme Fonu | - | - | - | 8,286 | - | - | 8,286 |
| Dönem sonu maliyet | 261,424 | 312,391 | 195,442 | 129,857 | 73,062 | 78,793 | 1,050,969 |
| Dönem sonu birikmiş | |||||||
| amortisman (-) | 496 | 149,916 | 98,151 | 37,963 | 21,181 | 32,484 | 340,191 |
| Kapanış net defter değeri | 260,928 | 162,475 | 97,291 | 91,894 | 51,881 | 46,309 | 710,778 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem başı net defter değeri | 572,873 | 245,276 |
| İktisap edilenler | 790,715 | 245,009 |
| Bünyede dahili olarak oluşturulmakta olanlar | 191,435 | 134,935 |
| Transfer edilenler | - | 33,458 |
| Elden çıkarılanlar (-), net | 30,145 | 312 |
| Amortisman bedeli (-) | 266,457 | 85,493 |
| Kapanış net defter değeri | 1,258,421 | 572,873 |
Grup'un, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un cari vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 690,521 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 308,856 TL ertelenmiş vergi varlığı).
Grup'un 31.12.2024 itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 2,013 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/ (borcu) |
Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) |
|
| Peşin tahsil edilen komisyonlar Çalışan hakları karşılığı |
35,824 46,353 |
10,747 13,906 |
24,223 37,987 |
7,267 11,546 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
54,866 | 16,460 | (412,169) | (123,651) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı |
682,064 | 204,619 | 493,738 | 148,143 |
| TFRS 9 karşılığı | 364,645 | 109,394 | 161,026 | 48,308 |
| Peşin ödenmiş giderler | 138,289 | 41,487 | 105,873 | 31,762 |
| Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar | 1,179,446 | 353,835 | 895,845 | 268,754 |
| Diğer | (199,760) | (59,927) | (284,290) | (85,286) |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu), net | 690,521 | 306,843 |
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satış amaçlı 98,374 TL tutarında duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 98,374 TL).
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı cayılamaz taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
(Birim - Bin TL)
Grup tarafından düzenlenen konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
Ana Ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 3,792 | 64,884 | 2,327 | 14,097 |
| Swap işlemleri | 51,761 | 54,266 | 10,101 | 90,847 |
| Futures işlemleri | - | - | 3,272 | - |
| Opsiyonlar | 135,227 | 173,200 | - | 26,981 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 190,780 | 292,350 | 15,700 | 131,925 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası kredileri | - | - | - | - |
| Yurtiçi banka ve kuruluşlardan | 3,279,995 | 1,055,499 | 615,448 | 78,199 |
| Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan | 530,451 | 6,946,800 | 493,185 | 5,812,699 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli |
3,810,446 - |
7,646,388 355,911 |
1,085,550 23,083 |
5,037,978 852,920 |
| Toplam | 3,810,446 | 8,002,299 | 1,108,633 | 5,890,898 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 16,784,344 | 10,778,205 | 13,126,379 | 7,965,312 |
| Toplam | 16,784,344 | 10,778,205 | 13,126,379 | 7,965,312 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| İhraç edilen menkul kıymetler nominal değeri | 29,624,585 | 23,134,411 | ||
| İhraç edilen menkul kıymetler değerleme farkları | (2,062,036) | (2,042,720) | ||
| İhraç edilen menkul kıymetler, net | 27,562,549 | 21,091,691 |
Ana Ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili olmadığından, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler ile sağlamaktadır. Banka'nın diğer fon kaynaklarını repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve müstakriz fonları oluşturmaktadır.
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2023: Aşmamaktadır).
1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki farkları ortadan kaldırmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
Kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 yıldan az | 24,081 | 9,939 | 15,859 | 7,811 |
| 1-4 yıl arası | 53,636 | 33,889 | 37,569 | 23,721 |
| 4 yıldan fazla | 19,631 | 13,910 | 12,893 | 10,160 |
| Toplam | 97,348 | 57,738 | 66,321 | 41,692 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla çalışan hakları karşılığı 517,894 TL'dir (31 Aralık 2023: 336,052 TL). Yürürlükteki kanunlara göre, Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolara yansıtılmıştır.
Net bugünkü değerin hesaplanmasında kullanılan tahminler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 202 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %27.15 | %25.05 |
| Enflasyon oranı | %22.50 | %22.10 |
Kıdem tazminatı karşılığının bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 56,880 | 34,285 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 31,019 | 13,866 |
| Yıl içinde ödenen | (13,777) | (14,831) |
| Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kazançlar/(kayıplar) |
(14,908) | 23,560 |
| Dönem sonu bakiyesi | 59,214 | 56,880 |
| Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar | 610,000 | 760,000 |
| Devam eden dava karşılığı | 21,211 | 10,711 |
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 362,879 TL'dir (31 Aralık 2023: 42,394 TL).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | 362,879 | 42,394 |
| Menkul sermaye iradı vergisi | 127,463 | 32,005 |
| Gayrimenkul sermaye iradı vergisi | - | - |
| BSMV | 136,125 | 69,877 |
| Kambiyo muameleleri vergisi | 2,686 | 2,025 |
| Ödenecek katma değer vergisi | 34,689 | 20,418 |
| Diğer | 24,184 | 14,443 |
| Toplam | 688,026 | 181,162 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sosyal sigorta primleri – personel |
9,488 | 6,592 |
| Sosyal sigorta primleri – işveren |
14,420 | 10,681 |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel |
- | - |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren |
- | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel |
- | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren |
- | - |
| İşsizlik sigortası – personel |
701 | 471 |
| İşsizlik sigortası – işveren |
2,003 | 1,231 |
| Diğer | 3,433 | 1,623 |
| Toplam | 30,045 | 20,598 |
Grup uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 690,521 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 308,856 TL ertelenmiş vergi varlığı).
Grup'un 31 Aralık 2024 itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 2,013 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları | - | - | - | - |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | - | - | - |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - |
| Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları | - | 1,229,872 | - | 423,074 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | 507,034 | - | 423,074 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | 722,838 | - | - |
| Toplam | - | 1,229,872 | - | 423,074 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı | 1,193,585 | 1,193,585 |
| İmtiyazlı hisse senedi karşılığı | - | - |
11.2. Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır (31 Aralık 2023: Uygulanmamaktadır).
11.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
11.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
11.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
11.6. Grup'un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen | ||||
| ortaklıklardan | - | - | - | - |
| Değerleme farkı Kur farkı |
(226,142) - |
70,882 - |
(120,561) - |
163,356 - |
| Toplam | (226,142) | 70,882 | (120,561) | 163,356 |
Grup tarafından düzenlenen konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kredi kartları harcama limiti taahhütleri | 393,397 | 389,573 |
| Vadeli aktif değer alım taahhütleri | 8,027,729 | 3,082,406 |
| Çekler için ödeme taahhütleri | 6,980 | 7,020 |
| Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri | - | 29,438 |
| Diğer cayılamaz taahhütler | 1,972,613 | 568,919 |
| Toplam | 10,400,719 | 4,077,356 |
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın açmış olduğu banka kabulleri bulunmamakta olup (31 Aralık 2023: 15,282 TL), diğer garantiler 801,785 TL (31 Aralık 2023: 295,285 TL), akreditifler toplamı ise 2,168,709 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,006,519 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 6,881,919 TL'dir (31 Aralık 2023: 5,680,034 TL). Bu tutarın 216,584 TL'si geçici teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 76,400 TL), 4,998,944 TL'si kesin teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 3,598,577 TL), 216,887 TL'si avans teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 849,742 TL), 1,449,298 TL'si nakit kredilerin teminatı olarak verilen teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 1,155,109 TL) ve 206 TL'si gümrüklere verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 206 TL).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler | 2,240,323 | 1,439,634 |
| Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli | 2,039,738 | 1,209,383 |
| Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli | 200,585 | 230,251 |
| Diğer gayrinakdi krediler | 7,612,090 | 5,557,486 |
| Toplam | 9,852,413 | 6,997,120 |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | (%) | YP | (%) | |
| Tarım | 302,106 | 7 | - | - |
| Çiftçilik ve hayvancılık | 302,106 | 7 | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - |
| Sanayi | 1,307,560 | 29 | 3,541,349 | 65 |
| Madencilik ve taşocakçılığı | 62,334 | 1 | - | - |
| İmalat sanayi | 775,783 | 17 | 1,565,065 | 29 |
| Elektrik, gaz, su | 469,443 | 11 | 1,976,284 | 36 |
| İnşaat | 130,465 | 3 | 82,433 | 2 |
| Hizmetler | 2,199,199 | 50 | 1,803,604 | 33 |
| Toptan ve perakende ticaret | 628,886 | 14 | 658,876 | 12 |
| Otel ve lokanta hizmetleri | 5,952 | - | - | - |
| Ulaştırma ve haberleşme | 19,548 | - | 28,270 | 1 |
| Mali kuruluşlar | 736,813 | 17 | 1,061,009 | 19 |
| Gayrimenkul ve kiralama hizm. |
170,627 | 4 | 865 | - |
| Serbest meslek hizmetleri | 609,729 | 14 | 54,584 | 1 |
| Eğitim hizmetleri | 24,059 | 1 | - | - |
| Sağlık ve sosyal hizmetler | 3,585 | - | - | - |
| Diğer | 476,461 | 11 | 9,236 | - |
| Toplam | 4,415,791 | 100 | 5,436,622 | 100 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | (%) | YP | (%) | |
| Tarım | 23,566 | 1 | 16,287 | - |
| Çiftçilik ve hayvancılık | 23,566 | 1 | 16,287 | - |
| Ormancılık | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - |
| Sanayi | 1,401,834 | 45 | 2,349,227 | 62 |
| Madencilik ve taşocakçılığı | 23,756 | 1 | - | - |
| İmalat sanayi | 802,396 | 25 | 665,626 | 18 |
| Elektrik, gaz, su | 575,682 | 19 | 1,683,601 | 44 |
| İnşaat | 56,731 | 2 | 138,870 | 4 |
| Hizmetler | 1,615,736 | 52 | 1,383,624 | 34 |
| Toptan ve perakende ticaret | 484,030 | 16 | 720,212 | 18 |
| Otel ve lokanta hizmetleri | 5,829 | - | - | - |
| Ulaştırma ve haberleşme | 4,284 | - | 17,709 | - |
| Mali kuruluşlar | 428,207 | 14 | 480,073 | 12 |
| Gayrimenkul ve kiralama hizm. |
505,501 | 16 | 51,692 | 1 |
| Serbest meslek hizmetleri | 177,548 | 6 | 91,859 | 2 |
| Eğitim hizmetleri | 5,005 | - | 22,079 | 1 |
| Sağlık ve sosyal hizmetler | 5,332 | - | - | - |
| Diğer | 3,052 | - | 8,193 | - |
| Toplam | 3,100,919 | 100 | 3,896,201 | 100 |
| I'inci Grup | II'nci Grup | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayrinakdi krediler | ||||
| Teminat mektupları | 3,602,856 | 3,237,742 | 9,150 | 27,066 |
| Aval ve kabul kredileri | - | - | - | - |
| Akreditifler | - | 2,168,709 | - | - |
| Cirolar | - | - | - | - |
| Menkul kıymet ihracatında satın alma | ||||
| garantilerimizden | - | - | - | - |
| Faktoring garantilerinden | - | - | - | - |
| Diğer garanti ve kefaletler | 801,785 | - | - | - |
| Toplam | 4,404,641 | 5,406,451 | 9,150 | 27,066 |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar | ||
| A. Toplam riskten korunma amaçlı türev işlemler | - | - |
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - |
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - |
| Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - |
| Alım satım amaçlı türev işlemler | ||
| Döviz ile ilgili türev işlemler (I) (1) | 73,191,935 | 49,362,246 |
| Vadeli döviz alım işlemleri | 8,801,640 | 4,506,413 |
| Vadeli döviz satım işlemleri | 8,815,661 | 4,456,078 |
| Swap para alım işlemleri | 11,581,567 | 13,665,401 |
| Swap para satım işlemleri | 11,517,845 | 13,754,893 |
| Para alım opsiyonları | 16,286,163 | 5,978,147 |
| Para satım opsiyonları | 16,189,059 | 5,949,262 |
| Futures para alım işlemleri | - | 514,323 |
| Futures para satım işlemleri | - | 537,729 |
| Faiz ile ilgili türev işlemler (II) | 23,077,478 | 7,352,584 |
| Swap faiz alım işlemleri | 11,538,739 | 3,676,292 |
| Swap faiz satım işlemleri | 11,538,739 | 3,676,292 |
| Faiz alım opsiyonları | - | - |
| Faiz satım opsiyonları | - | - |
| Menkul değerler alım opsiyonları | - | - |
| Menkul değerler satım opsiyonları | - | - |
| Futures faiz alım işlemleri | - | - |
| Futures faiz satım işlemleri | - | - |
| Diğer alım satım amaçlı türev işlemler (III) | 101,494 | - |
| B. Toplam alım satım amaçlı türev işlemler (I+II+III) | 96,370,907 | 56,714,830 |
| Türev işlemler toplamı (A+B) | 96,370,907 | 56,714,830 |
(1) Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri dahil edilmiştir.
| 1 aya | 5 yıl ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Toplam |
| Riskten korunma amaçlı türev | ||||||
| finansal araçlar | - | - | - | - | - | - |
| A. Toplam riskten korunma | ||||||
| amaçlı türev işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer riskinden | ||||||
| korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Nakit akış riskinden korunma | ||||||
| amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Yurtdışındaki net yatırım | ||||||
| riskinden korunma amaçlı | ||||||
| işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Alım satım amaçlı türev | ||||||
| işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Döviz ile ilgili türev işlemler | ||||||
| (I) | 26,122,203 | 20,769,073 | 24,588,237 | 1,712,422 | - | 73,191,935 |
| Vadeli döviz alım işlemleri | 4,254,183 | 2,880,723 | 1,666,734 | - | - | 8,801,640 |
| Vadeli döviz satım işlemleri | 4,261,908 | 2,879,771 | 1,673,982 | - | - | 8,815,661 |
| Swap para alım işlemleri | 7,977,233 | 1,381,659 | 1,362,533 | 860,142 | - | 11,581,567 |
| Swap para satım işlemleri | 8,013,245 | 1,430,602 | 1,221,718 | 852,280 | - | 11,517,845 |
| Para alım opsiyonları | 807,817 | 6,113,506 | 9,364,840 | - | - | 16,286,163 |
| Para satım opsiyonları | 807,817 | 6,082,812 | 9,298,430 | - | - | 16,189,059 |
| Futures para alım işlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Futures para satım işlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Faiz ile ilgili türev işlemler (II) | - | - | 6,630,000 | 16,447,478 | - | 23,077,478 |
| Swap faiz alım işlemleri | - | - | 3,315,000 | 8,223,739 | - | 11,538,739 |
| Swap faiz satım işlemleri | - | - | 3,315,000 | 8,223,739 | - | 11,538,739 |
| Faiz alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Faiz satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Menkul değerler alım | ||||||
| opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Menkul değerler satım | ||||||
| opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Futures faiz alım işlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Futures faiz satım işlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alım-satım amaçlı türev | - | - | 101,494 | - | - | 101,494 |
| işlemler (III) | ||||||
| B. Toplam alım satım amaçlı | 26,122,203 | 20,769,073 | 31,319,731 | 18,159,900 | - | 96,370,907 |
| türev işlemler (I+II+III) | ||||||
| Türev işlemler toplamı (A+B) | 26,122,203 | 20,769,073 | 31,319,731 | 18,159,900 | - | 96,370,907 |
| 1 aya | 5 yıl ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1-5 yıl | üzeri | Toplam |
| Riskten korunma amaçlı türev | ||||||
| finansal araçlar | - | - | - | - | - | - |
| A. Toplam riskten korunma | ||||||
| amaçlı türev işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Gerçeğe uygun değer riskinden | ||||||
| korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Nakit akış riskinden korunma | ||||||
| amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Yurtdışındaki net yatırım riskinden | ||||||
| korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Alım satım amaçlı türev işlemler | - | - | - | - | - | - |
| Döviz ile ilgili türev işlemler (I) (1) | 9,645,210 | 18,415,331 | 20,460,200 | 841,505 | - | 49,362,246 |
| Vadeli döviz alım işlemleri | 1,491,821 | 994,805 | 2,019,787 | - | - | 4,506,413 |
| Vadeli döviz satım işlemleri | 1,492,412 | 986,669 | 1,976,997 | - | - | 4,456,078 |
| Swap para alım işlemleri | 2,816,740 | 3,464,680 | 6,972,451 | 411,530 | - | 13,665,401 |
| Swap para satım işlemleri | 2,825,198 | 3,437,288 | 7,062,432 | 429,975 | - | 13,754,893 |
| Para alım opsiyonları | 509,319 | 4,539,510 | 929,318 | - | - | 5,978,147 |
| Para satım opsiyonları | 509,720 | 4,539,507 | 900,035 | - | - | 5,949,262 |
| Futures para alım işlemleri | - | 225,122 | 289,201 | - | - | 514,323 |
| Futures para satım işlemleri | - | 227,750 | 309,979 | - | - | 537,729 |
| Faiz ile ilgili türev işlemler (II) | - | - | 1,600,000 | 5,752,584 | - | 7,352,584 |
| Swap faiz alım işlemleri | - | - | 800,000 | 2,876,292 | - | 3,676,292 |
| Swap faiz satım işlemleri | - | - | 800,000 | 2,876,292 | - | 3,676,292 |
| Faiz alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Faiz satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Menkul değerler alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Menkul değerler satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - |
| Futures faiz alım işlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Futures faiz satım işlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alım-satım amaçlı türev | ||||||
| işlemler (III) | - | - | - | - | - | - |
| B. Toplam alım satım amaçlı türev işlemler (I+II+III) |
9,645,210 | 18,415,331 | 22,060,200 | 6,594,089 | - | 56,714,830 |
| Türev işlemler toplamı (A+B) | 9,645,210 | 18,415,331 | 22,060,200 | 6,594,089 | - | 56,714,830 |
(1) Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri dahil edilmiştir.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un koşullu borç ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka müşterilerinin yatırım ihtiyaçları doğrultusunda yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır.
Grup tarafından düzenlenen konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden alınan faizler (1) | 7,572,046 | 2,015,274 | 3,983,026 | 1,376,626 |
| Kısa vadeli kredilerden | 1,534,523 | 1,813,824 | 368,717 | 1,193,796 |
| Orta ve uzun vadeli kredilerden | 5,998,090 | 201,450 | 3,596,137 | 182,830 |
| Takipteki alacaklardan alınan faizler | 39,433 | - | 18,172 | - |
| Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler | - | - | - | - |
| Toplam | 7,572,046 | 2,015,274 | 3,983,026 | 1,376,626 |
|---|---|---|---|---|
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası'ndan | - | - | - | 1,876 |
| Yurtiçi bankalardan | 641,749 | 50,001 | 80,681 | 23,859 |
| Yurtdışı bankalardan | - | 50,253 | 26 | 41,418 |
| Yurtdışı merkez ve şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 641,749 | 100,254 | 80,707 | 67,153 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar | 122,766 | 664 | 60,153 | 557 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar |
2,960,877 | 610,961 | 1,176,425 | 558,184 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen | ||||
| finansal varlıklar | 1,129,765 | 289,919 | 675,745 | 278,580 |
| Toplam | 4,213,408 | 901,544 | 1,912,323 | 837,321 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler | 11,760 | 12,685 |
| Toplam | 11,760 | 12,685 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara (1) | 494,024 | 451,316 | 246,924 | 318,609 |
| T.C. Merkez Bankası'na | - | - | 5,792 | - |
| Yurtiçi bankalara | 351,966 | 21,222 | 177,565 | 6,427 |
| Yurtdışı bankalara | 142,058 | 430,094 | 63,567 | 312,182 |
| Yurtdışı merkez ve şubelere | - | - | - | - |
| Diğer kuruluşlara | - | - | - | 6,683 |
| Toplam | 494,024 | 451,316 | 246,924 | 325,292 |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler | 235,991 | 54,285 |
| Toplam | 235,991 | 54,285 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 7,685,451 | 479,325 | 3,549,728 | 283,763 |
Ana Ortaklık Banka yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal | ||
| varlıklar | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıklar | 786 | 499 |
| Diğer | 4,517 | 3,084 |
| Toplam | 5,303 | 3,583 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kar | 37,214,491 | 22,097,936 |
| Sermaye piyasası işlemleri kârı | 2,022,696 | 1,270,851 |
| Türev finansal işlemlerden kâr | 11,018,747 | 5,727,299 |
| Kambiyo işlemlerinden kar | 24,173,048 | 15,099,786 |
| Zarar (-) | 36,091,708 | 19,987,627 |
| Sermaye piyasası işlemleri zararı | 195,843 | 186,902 |
| Türev finansal işlemlerden zarar | 13,014,035 | 5,821,610 |
| Kambiyo işlemlerinden zarar | 22,881,830 | 13,979,115 |
| Net ticari kar / (zarar) | 1,122,783 | 2,110,309 |
991,275 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 506,575 TL'si geçmiş yıllar karşılık iptallerinden, 254,278 TL'si aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden ve 230,422 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2023: 360,992 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 243,704 TL'si geçmiş yıllar karşılık iptallerinden, 56,309 TL'si aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden ve 60,979 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen kredi zararı karşılıkları |
690,471 | 300,870 |
| 12 aylık beklenen zarar karşılığı (birinci aşama) | 133,502 | 100,558 |
| Kredi riskinde önemli artış (ikinci aşama) | 169,029 | 26,238 |
| Temerrüt (üçüncü aşama) | 387,940 | 174,074 |
| Menkul değerler değer düşüş karşılıkları | 543 | 280 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar |
543 | 280 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklar |
- | - |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen | ||
| Ortaklıklar değer düşüş karşılıkları | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı ortaklıklar | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar | - | - |
| Diğer | 280,147 | 274,218 |
| Toplam | 971,161 | 575,368 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 17,242 | 247 |
| Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı | - | - |
| Maddi duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 108,612 | 55,881 |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Şerefiye değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri | 266,457 | 85,493 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş gideri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin | ||
| duran varlıklar değer düşüş giderleri | - | - |
| Diğer işletme giderleri | 1,563,661 | 1,070,821 |
| TFRS 16 istisnalarına ilişkin kiralama giderleri | 67,606 | 48,556 |
| Bakım ve onarım giderleri | 99,624 | 66,186 |
| Reklam ve ilan giderleri | 255,312 | 241,677 |
| Diğer giderler (1) | 1,141,119 | 714,402 |
| Aktiflerin satışından doğan zararlar | 228,770 | - |
| Diğer (2) | 374,755 | 352,631 |
| Toplam | 2,559,497 | 1,565,073 |
(1) Diğer işletme giderlerinin içerisindeki diğer giderler, 286,283 TL (31 Aralık 2023: 204,131 TL) destek hizmetleri sözleşmesi kapsamında alınan hizmetlere ait giderlerden, 140,441 TL (31 Aralık 2023: 82,543 TL) haberleşme giderlerinden, 54,077 TL (31 Aralık 2023: 36,817 TL) taşıt aracı giderlerinden, 32,590 TL (31 Aralık 2023: 31,246 TL) temsil ve ağırlama giderlerinden ve 627,728 TL (31 Aralık 2023: 359,665 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır.
(2) Diğer giderlerin 107,947 TL (31 Aralık 2023: 59,179 TL) tutarındaki kısmı müşavirlik giderlerinden oluşmaktadır.
Grup'un, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 5,564,448 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: 4,819,945 TL kar). Grup'un durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Grup'un sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 918,411 TL'dir (31 Aralık 2023: 694,320 TL vergi gideri).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 5,564,448 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: 4,819,945 TL kar). Grup'un sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 918,411 TL'dir (31 Aralık 2023: 694,320 TL vergi gideri). Grup, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde 4,646,037 TL tutarında net dönem kârı (31 Aralık 2023: 4,125,625 TL kar) elde etmiştir.
Grup'un, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un uygulamada ağırlık verdiği konular, krediler, menkul kıymet alım satımı, dövizli işlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri Grup gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
Gelir tablosundaki 5,007,592 TL (31 Aralık 2023: 2,147,963 TL) tutarındaki "Diğer alınan ücret ve komisyonlar" banka aracılık komisyonu ve diğer bankacılık hizmetlerinden alınan komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
Gelir tablosundaki 3,533,917 TL (31 Aralık 2023: 1,141,374 TL) tutarındaki "Diğer verilen ücret ve komisyonlar" takas komisyonu ve diğer verilen komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi KDV hariç tutarlar üzerinden aşağıdaki tabloda verilmiştir. Söz konusu ücretlere Banka'nın yurt dışı ve yurt içindeki bağlı ortaklıklarına verilen hizmetlerin ücretleri dahildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağımsız denetim ücreti Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti |
22,975 260 |
9,653 - |
| Toplam | 23,225 | 9,653 |
1. Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan "Gerçekleşmemiş kâr/zararlar" ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta, özkaynaklar altında "Menkul değerler değerleme farkları" hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
2.2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
3.1. Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
3.2. Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedek akçelere aktarılan tutar |
3,215,675 | 1,535,022 |
| Yasal yedek akçelere aktarılan tutar | 18,676 | 95,441 |
| Sermaye yedeklerine aktarılan tutar | 50,788 | 373 |
| Toplam | 3,285,139 | 1,630,836 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
3.5. Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançosuna etkileri
Bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 2023 yılı kârının dağıtımında geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesinde kullanılan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 143,717 TL'dir (31 Aralık 2023: 5,249,266 TL net nakit girişi). Bu tutarın 3,509,228 TL'si (net nakit çıkışı) varlık ve yükümlülüklerdeki değişimden (31 Aralık 2023: 2,235,789 TL net nakit girişi), 3,365,511 TL'si ise bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârından kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2023: 3,013,477 TL faaliyet karı).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Grup'un yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 5,663,725 TL'dir (31 Aralık 2023: 6,599,128 TL nakit çıkışı).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Banka'nın finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişi 5,418,303 TL olup bu tutar bono ihracından kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2023: 6,656,619 TL nakit girişi).
Dönem başında 18,392,961 TL olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 17,254,547 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: 8,741,243 TL ve 17,254,547 TL).
"Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârı" içinde yer alan 6,262,514 TL tutarındaki "Diğer" kalemindeki değişim (31 Aralık 2023: 1,697,367 TL) "Personel giderleri" ile "Ödenen vergiler ve amortisman" hariç olmak üzere "Diğer faaliyet giderleri", "Kambiyo işlemleri kârı/zararı" ve "Verilen ücret ve komisyonlar"daki değişimlerden oluşmaktadır.
"Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim" içinde yer alan 9,084,987 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış" kalemindeki değişim (31 Aralık 2023: 9,536,503 TL artış) "Fonlar" ile "Diğer yükümlülükler" deki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların üçer aylık dönemler itibarıyla dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup 1,527,553 TL artış (31 Aralık 2023: 3,206,547 TL artış) olarak gerçekleşmiştir.
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | 498,414 | 453,554 |
| Kasa | 23,014 | 39,997 |
| Efektif deposu | 444,855 | 411,407 |
| Diğer | 30,545 | 2,150 |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 16,756,133 | 8,287,689 |
| T.C. Merkez Bankası | 5,991,859 | 5,481,523 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 6,262,309 | 1,708,940 |
| Para piyasaları | 4,521,926 | 1,100,611 |
| Eksi: Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir | ||
| reeskontları | (19,961) | (3,385) |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 17,254,547 | 8,741,243 |
| 31 Aralık 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | 1,961,790 | 498,414 |
| Kasa | 18,597 | 23,014 |
| Efektif deposu | 1,299,669 | 444,855 |
| Diğer | 643,524 | 30,545 |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 16,431,171 | 16,756,133 |
| T.C. Merkez Bankası | 4,682,980 | 5,991,859 |
| Bankalar ve diğer mali kuruluşlar | 6,250,427 | 6,262,309 |
| Para piyasaları | 5,508,314 | 4,521,926 |
| Eksi: Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir | ||
| reeskontları | (10,550) | (19,961) |
| Nakde eşdeğer varlıklar | 18,392,961 | 17,254,547 |
1. Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
| Grup'un dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | 115,369 | 41,771 | 707,357 | 627,947 | 3,570,551 | 2,165,084 |
| Dönem sonu bakiyesi Alınan faiz ve komisyon |
104,171 | 43,347 | 797,744 | 347,782 | 4,603,959 | 2,889,025 |
| gelirleri | 11,760 | 471 | 86,313 | 1,852 | 376,887 | 43,537 |
| Grup'un dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi | 131,265 | 40,875 | 663,056 | 9,151 | 807,348 | 335,835 |
| Dönem sonu bakiyesi | 115,369 | 41,771 | 707,357 | 627,947 | 3,570,551 | 2,165,084 |
| Alınan faiz ve komisyon | ||||||
| gelirleri | 12,685 | 827 | 109,953 | 1,735 | 250,257 | 19,202 |
Grup, risk grubu ile çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup Grup'un genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda piyasa fiyatları ile fiyatlandırılmaktadır.
| 31 Aralık 2024 |
Risk grubu | Toplam | % Payı |
|---|---|---|---|
| Nakdi krediler | 5,505,874 | 41,234,030 | 13.35 |
| Gayrinakdi krediler | 3,280,154 | 9,852,413 | 33.29 |
| 31 Aralık 2023 | Risk grubu | Toplam | % Payı |
| Nakdi krediler | 4,393,277 | 26,084,861 | 16.84 |
| Gayrinakdi krediler | 2,834,802 | 6,997,120 | 40.51 |
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
Ancak Ana ortaklık Banka'nın müstakriz fonlar içerisinde sınıflandırdığı 1,183,199 TL tutarında risk grubu bakiyesi mevcuttur (31 Aralık 2023: 1,408,293 TL).
Grup'un ihraç edilen menkul kıymetler hesabı içerisinde 1,298,659 TL risk grubu bakiyesi mevcuttur (31 Aralık 2023: 134,182 TL).
4. Grup'un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
| Bankanın dahil olduğu risk grubu | İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Toplam Kâr / Zarar |
- - (4,049) |
1,914 - 6,816 |
- - - |
321 - (271,143) |
(11,404) (14) 22,724 |
3,428 (11,404) (48,181) |
| Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Toplam Kâr / Zarar |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
Grup'un üst yönetimine 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönemde sağlanan ücret ve benzeri faydalar 253,999 TL'dir (31 Aralık 2023: 158,336 TL). Bu faydaların dışında ayni haklar da sağlanmaktadır.
| Sayı | Çalışan sayısı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi şube | 15 | 702 | |||
| Bulunduğu ülke | |||||
| Yurtdışı temsilcilikler | 1 | - | Ruanda | ||
| Aktif toplamı | Yasal sermaye | ||||
| Yurtdışı şube | - | - | - | - | - |
| Kıyı bnk. blg. Şubeler | - | - | - | - | - |
Bulunmamaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 11 Mart 2025 tarihli bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.