Audit Report / Information • Nov 12, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Aktif Yatırım Bankası A.Ş'nin ("Banka") 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş dönemde 640,000 bin TL olarak ayrılan toplam 640,000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 640,000 bin TL daha az ve geçmiş yıllar karları 640,000 bin TL daha fazla olacaktı.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Aktif Yatırım Bankası A.Ş.'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 12 Kasım 2024
BİRİNCİ BÖLÜM Sayfa No Genel Bilgiler I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 3 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 3 III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 4 IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 4 V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 5 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 5 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 6 II. Nazım hesaplar tablosu 8 III. Kar veya zarar tablosu 9 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 10 V. Özkaynak değişim tablosu 11 VI. Nakit akış tablosu 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 22 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 23 XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 24 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 24 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 24 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 24 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 24 XXIII. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 25 II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 34 III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 36 IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 38 V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 38 VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 41 VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 42 VIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 44 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
| I. | Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 45 |
|---|---|---|
| II. | Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 63 |
| III. | Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 68 |
| IV. | Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 70 |
| V. | Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 74 |
| VI. | Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 74 |
| VII. | Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 75 |
| VIII. | Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar | 77 |
| IX. | Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar | 77 |
| X. | Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlara ilişkin açıklamalar | 77 |
| ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu |
||
| I. II. |
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar |
78 78 |
| I. | Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu | 79 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ---- | -- | -- | -- | -- | -- | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | ---- |
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka'nın kurulmasına 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun 4'üncü maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 sayılı Kararname ile izin verilmiş, söz konusu karar 21 Ekim 1998 tarih ve 23500 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Banka, 28 Temmuz 1999 tarihinde tescil edilmiş ve "Ana Sözleşme" 29 Temmuz 1999 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası"dır. Banka'nın "Mevduat Kabul Etme" yetkisi bulunmamaktadır.
Banka'nın "Çalık Yatırım Bankası A.Ş." olan ticaret unvanı 10 Haziran 2008 tarih ve 621 no'lu Yönetim Kurulu kararı ile "Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (Aktif Bank)" olarak değiştirilmiştir. Ticaret unvanı değişikliği 1 Ağustos 2008 tarihinde tescil edilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
| Ad Soyad/Ticari unvanı | Pay Tutarları |
Pay Oranları |
Ödenmiş Paylar |
Ödenmemiş Paylar |
|---|---|---|---|---|
| Çalık Holding A.Ş. | 1,186,791 | 99.43 | 1,186,791 | - |
| Çalık Denim Tekstil San. ve Tic. A.Ş. | 3,597 | 0.30 | 3,597 | - |
| Ahmet Çalık | 1,599 | 0.13 | 1,599 | - |
| Başak Yönetim Sistemleri A.Ş. | 799 | 0.07 | 799 | - |
| Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş. | 799 | 0.07 | 799 | - |
| Toplam | 1,193,585 | 100.00 | 1,193,585 | - |
Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çalık Grubu'dur.
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
| Adı ve Soyadı | Görevi | Eğitimi |
|---|---|---|
| Ahmet Çalık | Yönetim Kurulu Başkanı | Lise |
| Mehmet Usta | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | Lisans |
| Veysel Şahin | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Kemaleddin Koyuncu | Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans |
| Serdar Sümer | Yönetim Kurulu Üyesi | Doktora |
| Ahmet Erdal Güncan | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Ahmet Galip Tözge | Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans |
| Ayşegül Adaca Oğan | Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür | Yüksek Lisans |
| Murat Barlas | Genel Müdür Yardımcısı – Hazine ve Özel Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Muzaffer Suat Utku | Genel Müdür Yardımcısı – Uluslararası Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Atila Yanpar | Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Yönetim | Yüksek Lisans |
| İsmail Hakan Pürdeloğlu | Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Kadir Mustafa Öztürk | Genel Müdür Yardımcısı – Bilgi Teknolojileri | Lisans |
| Erkut Baloğlu | Genel Müdür Yardımcısı – Müşteri Çözümleri | Doktora |
| Cem Martı | Genel Müdür Yardımcısı – Perakende ve Dijital Bankacılık | Lisans |
Yönetim Kurulu Başkanı Ahmet Çalık, Banka sermayesinde doğrudan %0.13 oranında paya sahiptir.
Yukarıda ismi geçen diğer kişilerin, Banka'da sahip oldukları paylar bulunmamaktadır.
| Ad Soyad/Ticaret unvanı | Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş |
|---|---|---|---|---|
| Tutarları | Oranları | Paylar | Paylar | |
| Çalık Holding A.Ş. | 1,186,791 | 99.43 | 1,186,791 | - |
Banka'nın kuruluş amacı, mer'i mevzuat hükümlerine uygun olarak ve Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatın sınırları içinde kalmak kaydı ile yatırım, proje finansmanı ve menkul kıymetlerle ilgili işlemler ve aşağıda belirtilmiş olan konular da dahil olmak üzere her türlü yatırım bankacılığı hizmeti vermek ve mevzuatın Kalkınma ve Yatırım Bankaları hakkında cevaz verdiği her türlü bankacılık işleminde bulunmaktır. Banka ayrıca proje finansmanı ve diğer finansman hizmetleri, faktoring işlemleri, finansal kiralama işlemleri, menkul kıymet ve kredili finansman hizmetleri, yatırım bankacılığı ile ilgili ekonomik, organizasyon, müşavirlik faaliyetleri hizmetleri vermeyi amaçlamaktadır.
Banka, aşağıdaki faaliyet türlerini yapmaktadır:
(Birim - Bin TL)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | |||||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| VARLIKLAR | Dipnot (5 - I) |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 17,480,325 24,619,727 | 42,100,052 | 15,154,765 25,084,661 | 40,239,426 | |||
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 4,640,744 16,465,344 | 21,106,088 | 5,497,214 15,872,047 | 21,369,261 | |||
| 1.1.1 | Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (1) | 3,601,686 11,603,236 | 15,204,922 | 976,283 | 9,793,296 | 10,769,579 | |
| 1.1.2 | Bankalar | (4) | 602,091 | 4,862,108 | 5,464,199 | 1,826 | 6,078,751 | 6,080,577 |
| 1.1.3 | Para Piyasalarından Alacaklar | 439,636 | - | 439,636 | 4,521,926 | - | 4,521,926 | |
| 1.1.4 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 2,669 | - | 2,669 | 2,821 | - | 2,821 | |
| 1.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | (2) | 4,533,825 | 40,664 | 4,574,489 | 3,987,476 | 34,749 | 4,022,225 |
| 1.2.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 20,183 | 11,963 | 32,146 | - | 11,712 | 11,712 | |
| 1.2.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 4,513,642 | 28,701 | 4,542,343 | 3,987,476 | 23,037 | 4,010,513 | |
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | |||||||
| Finansal Varlıklar | (5) | 8,110,155 | 7,829,682 | 15,939,837 | 5,491,194 | 8,885,258 | 14,376,452 | |
| 1.3.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 6,671,573 | 6,599,018 | 13,270,591 | 3,671,845 | 5,386,306 | 9,058,151 | |
| 1.3.2 | Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 1,518 | 45,590 | 47,108 | 1,518 | 39,070 | 40,588 | |
| 1.3.3 | Diğer Finansal Varlıklar | 1,437,064 | 1,185,074 | 2,622,138 | 1,817,831 | 3,459,882 | 5,277,713 | |
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | (3) | 195,601 | 284,037 | 479,638 | 178,881 | 292,607 | 471,488 |
| 1.4.1 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara | |||||||
| Yansıtılan Kısmı | 195,601 | 284,037 | 479,638 | 178,881 | 292,607 | 471,488 | ||
| 1.4.2 | Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| II. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL | |||||||
| VARLIKLAR (Net) | 20,211,968 28,000,872 | 48,212,840 | 14,032,143 18,209,621 | 32,241,764 | ||||
| 2.1 | Krediler | (6) | 16,504,151 24,710,621 | 41,214,772 | 11,259,627 15,328,505 | 26,588,132 | ||
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | (11) | - | - | - | - | - | - |
| 2.3 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (7) | 4,345,335 | 3,356,268 | 7,701,603 | 3,223,329 | 2,927,853 | 6,151,182 |
| 2.4.1 | Devlet Borçlanma Senetleri | 3,769,134 | 2,997,100 | 6,766,234 | 2,642,118 | 2,632,929 | 5,275,047 | |
| 2.4.2 | Diğer Finansal Varlıklar | 576,201 | 359,168 | 935,369 | 581,211 | 294,924 | 876,135 | |
| 2.5 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 637,518 | 66,017 | 703,535 | 450,813 | 46,737 | 497,550 | |
| III. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (16) | 98,374 | - | 98,374 | 98,374 | - | 98,374 | |
| 3.1 | Satış Amaçlı | 98,374 | - | 98,374 | 98,374 | - | 98,374 | |
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | 688,336 | 7,196 | 695,532 | 658,319 | 7,196 | 665,515 | |
| 4.1 | İştirakler (Net) | (8) | 6,400 | 7,196 | 13,596 | 6,400 | 7,196 | 13,596 |
| 4.1.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.1.2 | Konsolide Edilmeyenler | 6,400 | 7,196 | 13,596 | 6,400 | 7,196 | 13,596 | |
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | (9) | 681,936 | - | 681,936 | 651,919 | - | 651,919 |
| 4.2.1 | Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | 91,348 | - | 91,348 | 91,348 | - | 91,348 | |
| 4.2.2 | Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 590,588 | - | 590,588 | 560,571 | - | 560,571 | |
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | (10) | - | - | - | - | - | - |
| 4.3.1 | Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3.2 | Konsolide Edilmeyenler | - | - | - | - | - | - | |
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | (12) | 563,440 | - | 563,440 | 351,225 | - | 351,225 |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | (13) | 1,018,270 | - | 1,018,270 | 501,654 | - | 501,654 |
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Diğer | 1,018,270 | - | 1,018,270 | 501,654 | - | 501,654 | |
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (14) | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | (15) | - | - | - | - | - | - |
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | (15) | 486,757 | - | 486,757 | 301,466 | - | 301,466 |
| X. | DİĞER AKTİFLER | (17) | 1,948,416 | 62,648 | 2,011,064 | 831,457 | 46,654 | 878,111 |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 42,495,886 52,690,443 | 95,186,329 | 31,929,403 43,348,132 | 75,277,535 |
(Birim - Bin TL)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | ||||||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Dipnot | |||||||||
| YÜKÜMLÜLÜKLER | (5 - II) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | MEVDUAT | (1) | - | - | - | - | - | - | |
| II. | ALINAN KREDİLER | (3) | 3,296,149 | 7,645,660 | 10,941,809 | 1,108,633 | 5,890,898 | 6,999,531 | |
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 2,840,285 | 9,834,131 | 12,674,416 | 417,411 | 10,061,970 | 10,479,381 | ||
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (3) | 17,314,943 | 12,275,663 | 29,590,606 13,144,702 | 7,965,312 | 21,110,014 | ||
| 4.1 | Bonolar | 13,719,953 | - | 13,719,953 | 8,109,030 | - | 8,109,030 | ||
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.3 | Tahviller | 3,594,990 | 12,275,663 | 15,870,653 | 5,035,672 | 7,965,312 | 13,000,984 | ||
| V. | FONLAR | 1,227,884 | 11,909,111 | 13,136,995 | 528,962 | 14,325,795 | 14,854,757 | ||
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | 112,782 | 554,143 | 666,925 | 121,628 | 407,450 | 529,078 | ||
| 5.2 | Diğer | 1,115,102 | 11,354,968 | 12,470,070 | 407,334 | 13,918,345 | 14,325,679 | ||
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN | ||||||||
| FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (2) | 201,607 | 176,946 | 378,553 | 15,700 | 131,925 | 147,625 | |
| 7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara | ||||||||
| Yansıtılan Kısmı | 201,607 | 176,946 | 378,553 | 15,700 | 131,925 | 147,625 | |||
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | |||
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | ||
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (5) | 49,869 | - | 49,869 | 40,479 | - | 40,479 | |
| X. | KARŞILIKLAR | (7) | 977,470 | 9,158 | 986,628 | 925,241 | 7,616 | 932,857 | |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | ||
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 323,879 | - | 323,879 | 268,338 | - | 268,338 | ||
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 653,591 | 9,158 | 662,749 | 656,903 | 7,616 | 664,519 | ||
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (8) | 314,925 | - | 314,925 | 176,032 | - | 176,032 | |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (8) | - | - | - | - | - | - | |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | ||||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | (9) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | ||
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (10) | - | 1,161,648 | 1,161,648 | - | 423,074 | 423,074 | |
| 14.1 | Krediler | - | 478,470 | 478,470 | - | 423,074 | 423,074 | ||
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | 683,178 | 683,178 | - | - | - | ||
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 3,159,307 | 11,783,024 | 14,942,331 | 1,448,385 | 10,081,717 | 11,530,102 | ||
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (11) | 10,763,952 | 244,597 | 11,008,549 | 8,456,327 | 127,356 | 8,583,683 | |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 1,193,585 | - | 1,193,585 | 1,193,585 | - | 1,193,585 | ||
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | 157,080 | - | 157,080 | 106,463 | - | 106,463 | ||
| 16.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 157,080 | - | 157,080 | 106,463 | - | 106,463 | ||
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||
| Gelirler veya Giderler | (21,151) | 21,756 | 605 | (21,151) | 18,582 | (2,569) | |||
| 16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||
| Gelirler veya Giderler | (238,904) | 222,841 | (16,063) | (62,834) | 108,774 | 45,940 | |||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 6,580,280 | - | 6,580,280 | 3,346,729 | - | 3,346,729 | ||
| 16.5.1 | Yasal Yedekler | 238,717 | - | 238,717 | 220,841 | - | 220,841 | ||
| 16.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 6,341,563 | - | 6,341,563 | 3,125,888 | - | 3,125,888 | ||
| 16.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 3,093,062 | - | 3,093,062 | 3,893,535 | - | 3,893,535 | ||
| 16.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 21,872 | - | 21,872 | 29,807 | - | 29,807 | ||
| 16.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 3,071,190 | - | 3,071,190 | 3,863,728 | - | 3,863,728 | ||
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 40,146,391 | 55,039,938 | 95,186,329 26,261,872 | 49,015,663 | 75,277,535 |
(Birim - Bin TL)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | |||||||||
| Dipnot (5 - III) |
TP | 30 Eylül 2024 YP |
Toplam | TP | 31 Aralık 2023 YP |
Toplam | ||||
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | (1),(3) | 104,259,717 | 74,975,148 | 179,234,865 | 86,955,308 | 48,829,110 | 135,784,418 | ||
| I. | GARANTİ ve KEFALETLER | 4,846,636 | 5,039,343 | 9,885,979 | 3,100,919 | 3,896,201 | 6,997,120 | |||
| 1.1 | Teminat mektupları | 4,209,851 | 3,577,230 | 7,787,081 | 2,805,634 | 2,874,400 | 5,680,034 | |||
| 1.1.1 | Devlet ihale kanunu kapsamına girenler | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.1.2 | Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler | 32,097 | 2,762,338 | 2,794,435 | 23,458 | 2,284,679 | 2,308,137 | |||
| 1.1.3 | Diğer teminat mektupları | 4,177,754 | 814,892 | 4,992,646 | 2,782,176 | 589,721 | 3,371,897 | |||
| 1.2 | Banka kredileri | - | - | - | - | 15,282 | 15,282 | |||
| 1.2.1 | İthalat kabul kredileri | - | - | - | - | 15,282 | 15,282 | |||
| 1.2.2 | Diğer banka kabulleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.3 | Akreditifler | - | 1,462,113 | 1,462,113 | - | 1,006,519 | 1,006,519 | |||
| 1.3.1 | Belgeli akreditifler | - | 1,462,113 | 1,462,113 | - | 1,006,519 | 1,006,519 | |||
| 1.3.2 | Diğer akreditifler | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.4 | Garanti verilen prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.5 | Cirolar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına cirolar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.5.2 | Diğer cirolar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.6 | Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.7 | Faktoring garantilerinden | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.8 | Diğer garantilerimizden | (1),(3) | 636,785 | - | 636,785 | 295,285 | - | 295,285 | ||
| 1.9 | Diğer kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - | |||
| II. | TAAHHÜTLER | 82,613,739 | 11,469,265 | 94,083,004 | 72,286,722 | 2,868,152 | 75,154,874 | |||
| 2.1 | Cayılamaz taahhütler | 3,837,526 | 11,469,265 | 15,306,791 | 1,318,570 | 2,868,152 | 4,186,722 | |||
| 2.1.1 | Vadeli aktif değer alım-satım taahhütleri | 2,497,869 | 11,272,359 | 13,770,228 | 429,728 | 2,652,678 | 3,082,406 | |||
| 2.1.2 | Vadeli mevduat alım-satım. taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.3 | İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.4 | Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri | - | - | - | - | 29,438 | 29,438 | |||
| 2.1.5 | Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.6 | Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.7 | Çekler için ödeme taahhütlerimiz | 6,554 | - | 6,554 | 7,020 | - | 7,020 | |||
| 2.1.8 | İhracat taahhüt. kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.9 | Kredi kartı harcama limit taahhütleri | 392,580 | - | 392,580 | 389,573 | - | 389,573 | |||
| 2.1.10 | Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.11 | Açığa menkul kıymet satış taahhüt. alacaklar | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.12 | Açığa menkul kıymet satış taahhüt. borçlar | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.13 | Diğer cayılamaz taahhütler | 940,523 | 196,906 | 1,137,429 | 492,249 | 186,036 | 678,285 | |||
| 2.2 | Cayılabilir taahhütler | 78,776,213 | - | 78,776,213 | 70,968,152 | - | 70,968,152 | |||
| 2.2.1 | Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri | 78,776,213 | - | 78,776,213 | 70,968,152 | - | 70,968,152 | |||
| 2.2.2 | Diğer cayılabilir taahhütler | (2) | - | - | - | - | - | - | ||
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 16,799,342 | 58,466,540 | 75,265,882 | 11,567,667 | 42,064,757 | 53,632,424 | |||
| 3.1 | Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.1.1 | Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.1.2 | Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.1.3 | Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2 | Alım satım amaçlı işlemler | 16,799,342 | 58,466,540 | 75,265,882 | 11,567,667 | 42,064,757 | 53,632,424 | |||
| 3.2.1 | Vadeli döviz alım-satım işlemleri | 1,159,673 | 10,983,536 | 12,143,209 | 853,079 | 5,027,006 | 5,880,085 | |||
| 3.2.1.1 | Vadeli döviz alım işlemleri | 551,050 | 5,503,011 | 6,054,061 | 853,079 | 2,112,481 | 2,965,560 | |||
| 3.2.1.2 | Vadeli döviz satım işlemleri | 608,623 | 5,480,525 | 6,089,148 | - | 2,914,525 | 2,914,525 | |||
| 3.2.2 | Para ve faiz swap işlemleri | 12,315,892 | 16,341,094 | 28,656,986 | 10,173,524 | 24,599,354 | 34,772,878 | |||
| 3.2.2.1 | Swap para alım işlemleri | 113,075 | 8,940,662 | 9,053,737 | 167,495 | 13,497,906 | 13,665,401 | |||
| 3.2.2.2 | Swap para satım işlemleri | 1,602,817 | 7,400,432 | 9,003,249 | 6,186,029 | 7,568,864 | 13,754,893 | |||
| 3.2.2.3 | Swap faiz alım işlemleri | 5,300,000 | - | 5,300,000 | 1,910,000 | 1,766,292 | 3,676,292 | |||
| 3.2.2.4 | Swap faiz satım işlemleri | 5,300,000 | - | 5,300,000 | 1,910,000 | 1,766,292 | 3,676,292 | |||
| 3.2.3 | Para, faiz ve menkul değerler opsiyonları | 3,323,777 | 31,141,910 | 34,465,687 | - | 11,927,409 | 11,927,409 | |||
| 3.2.3.1 | Para alım opsiyonları | 1,720,710 | 15,555,975 | 17,276,685 | - | 5,978,147 | 5,978,147 | |||
| 3.2.3.2 | Para satım opsiyonları | 1,603,067 | 15,585,935 | 17,189,002 | - | 5,949,262 | 5,949,262 | |||
| 3.2.3.3 | Faiz alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.3.4 | Faiz satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.3.5 | Menkul değerler alım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.3.6 | Menkul değerler satım opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.4 | Futures para işlemleri | - | - | - | 541,064 | 510,988 | 1,052,052 | |||
| 3.2.4.1 | Futures para alım işlemleri | - | - | - | 85,762 | 428,561 | 514,323 | |||
| 3.2.4.2 | Futures para satım işlemleri | - | - | - | 455,302 | 82,427 | 537,729 | |||
| 3.2.5 | Futures faiz alım-satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.5.1 | Futures faiz alım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.5.2 | Futures faiz satım işlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.6 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |||
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 59,375,414 | 165,733,066 | 225,108,480 | 46,181,843 | 142,479,206 | 188,661,049 | |||
| IV. | EMANET KIYMETLER | 31,754,463 | 15,206,960 | 46,961,423 | 22,981,564 | 14,766,429 | 37,747,993 | |||
| 4.1 | Müşteri fon ve portföy mevcutları | 8,995,947 | - | 8,995,947 | 4,543,954 | - | 4,543,954 | |||
| 4.2 | Emanete alınan menkul değerler | 22,501,351 | 13,538,249 | 36,039,600 | 18,102,807 | 13,331,470 | 31,434,277 | |||
| 4.3 | Tahsile alınan çekler | 250,954 | 4,255 | 255,209 | 328,595 | 747 | 329,342 | |||
| 4.4 | Tahsile alınan ticari senetler | 5,870 | 7,900 | 13,770 | 5,870 | 6,815 | 12,685 | |||
| 4.5 | Tahsile alınan diğer kıymetler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.6 | İhracına aracı olunan kıymetler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.7 | Diğer emanet kıymetler | 341 | 1,163,526 | 1,163,867 | 338 | 1,003,843 | 1,004,181 | |||
| 4.8 | Emanet kıymet alanlar | - | 493,030 | 493,030 | - | 423,554 | 423,554 | |||
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 27,456,568 | 150,526,106 | 177,982,674 | 23,040,778 | 127,712,777 | 150,753,555 | |||
| 5.1 | Menkul kıymetler | 201,965 | 12,058,930 | 12,260,895 | 160,835 | 4,683,531 | 4,844,366 | |||
| 5.2 | Teminat senetleri | 3,457,282 | 99,674,816 | 103,132,098 | 3,075,133 | 84,792,118 | 87,867,251 | |||
| 5.3 | Emtia | 143,500 | 8,747,942 | 8,891,442 | 309,028 | 10,652,541 | 10,961,569 | |||
| 5.4 | Varant | - | - | - | - | - | - | |||
| 5.5 | Gayrimenkul | 7,809,900 | 7,527,670 | 15,337,570 | 6,947,215 | 6,951,482 | 13,898,697 | |||
| 5.6 | Diğer rehinli kıymetler | 15,843,921 | 22,516,748 | 38,360,669 | 12,548,567 | 20,633,105 | 33,181,672 | |||
| 5.7 | Rehinli kıymet alanlar | - | - | - | - | - | - | |||
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 164,383 | - | 164,383 | 159,501 | - | 159,501 | |||
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 163,635,131 | 240,708,214 | 404,343,345 | 133,137,151 | 191,308,316 | 324,445,467 |
(Birim - Bin TL)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | Cari dönem | Önceki dönem | ||||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | (5 - IV) | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | (1) | 12,389,306 | 5,811,413 | 4,229,345 | 2,314,029 | |
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 6,796,417 | 3,716,242 | 2,661,968 | 1,451,609 | ||
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 537,418 | 26,378 | 130,345 | 11,838 | ||
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 659,856 | 90,847 | 149,023 | 57,766 | ||
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 673,304 | 236,568 | 29,485 | 133,764 | ||
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 3,685,609 | 1,733,323 | 1,253,877 | 658,742 | ||
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | 5,458 | 383 | 1,989 | 165 | ||
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 2,607,740 | 1,145,148 | 919,777 | 404,693 | ||
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 1,072,411 | 587,792 | 332,111 | 253,884 | ||
| 1.6 | Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | - | - | ||
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 36,702 | 8,055 | 4,647 | 310 | ||
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (2) | 7,463,836 | 3,275,015 | 2,810,104 | 1,316,088 | |
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | - | - | ||
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 697,633 | 377,760 | 230,696 | 173,277 | ||
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 535,164 | 225,230 | 163,939 | 89,703 | ||
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 6,039,456 | 2,582,416 | 2,323,709 | 1,007,894 | ||
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 7,620 | 3,035 | 2,625 | 1,182 | ||
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | 183,963 | 86,574 | 89,135 | 44,032 | ||
| III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 4,925,470 | 2,536,398 | 1,419,241 | 997,941 | ||
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 472,541 | 326,272 | 124,759 | 157,073 | ||
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 1,400,693 | 1,024,469 | 395,565 | 430,010 | ||
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | 108,383 | 84,580 | 31,991 | 24,615 | ||
| 4.1.2 | Diğer | (12) | 1,292,310 | 939,889 | 363,574 | 405,395 | |
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 928,152 | 698,197 | 270,806 | 272,937 | ||
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 4,763 | 3,130 | 1,631 | 1,062 | ||
| 4.2.2 | Diğer | (12) | 923,389 | 695,067 | 269,175 | 271,875 | |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | 5,236 | 3,194 | 4,575 | 3,126 | |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | (4) | 572,333 | 1,740,732 | 377,172 | 393,590 | |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 1,339,487 | 560,196 | 409,892 | 236,741 | ||
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (1,674,231) | (178,380) | (69,831) | (707,963) | ||
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | 907,077 | 1,358,916 | 37,111 | 864,812 | ||
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (5) | 288,513 | 71,740 | 36,570 | 23,742 | |
| VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 6,264,093 | 4,678,336 | 1,962,317 | 1,575,472 | ||
| IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) | (6) | 214,297 | 38,249 | 101,709 | 7,913 | |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (6) | 182,658 | 178,166 | 59,668 | 37,261 | |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 870,942 | 424,718 | 338,468 | 168,122 | ||
| XII. XIII. |
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) |
(7) | 1,309,051 3,687,145 |
848,345 3,188,858 |
387,267 1,075,205 |
240,927 1,121,249 |
|
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN | ||||||
| FAZLALIK TUTARI | - | - | - | - | |||
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN | ||||||
| KÂR/ZARAR | - | - | - | - | |||
| XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | - | - | ||
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) | (8) | 3,687,145 | 3,188,858 | 1,075,205 | 1,121,249 | |
| XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | 615,955 | 964,445 | 92,326 | 430,507 | |
| 18.1 | Cari Vergi Karşılığı | 776,032 | 839,971 | 7,859 | 559,983 | ||
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | 260,992 | 459,528 | 119,520 | (91,987) | ||
| 18.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 421,069 | 335,054 | 35,053 | 37,489 | ||
| XIX. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) | (10) | 3,071,190 | 2,224,413 | 982,879 | 690,742 | |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | - | - | ||
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | - | - | ||
| 20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | - | - | ||
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | - | - | ||
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | - | - | ||
| 21.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | - | - | ||
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış | |||||||
| 21.2 | Zararları | - | - | - | - | ||
| 21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | - | - | ||
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | (8) | - | - | - | - | |
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (9) | - | - | - | - | |
| 23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | - | - | ||
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | - | - | ||
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | - | - | ||
| XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | (10) | - | - | - | - | |
| XXV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) | (11) | 3,071,190 | 2,224,413 | 982,879 | 690,742 |
(Birim - Bin TL)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sınırlı Denetimden Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 3,071,190 | 2,224,413 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (58,829) | (301,749) |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 3,174 | 6,158 |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | - | - |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 4,535 | 8,582 |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (1,361) | (2,424) |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (62,003) | (307,907) |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme | ||
| ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | (90,038) | (421,863) | |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 1,460 | 32 |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 26,575 | 113,924 |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 3,012,361 | 1,922,664 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Birim –Bin TL)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Kârları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları |
Kapsamlı Gelirler ve Giderler Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları |
Yabancı para çevirim farkları |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları |
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) |
Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| Önceki dönem 30 Eylül 2023 |
|||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 1,193,585 | - | - | 106,090 | - | (11,246) | 8,989 | - | 186,046 | 3,346 1,716,686 | 21,521 | 1,900,416 | 5,125,433 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 1,193,585 | - | - | 106,090 | - | (11,246) | 8,989 | - | 186,046 | 3,346 1,716,686 | 21,521 | 1,900,416 | 5,125,433 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 750 | 5,408 | - | (307,706) | (201) | - | - | 2,224,413 | 1,922,664 |
| V. VI. |
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,777 | - | 10,777 |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | 373 | 781,429 | - | - | - | - | - | 848,614 | - (1,900,416) | (270,000) | |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - (270,000) | - | - | (270,000) | |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
- - |
- - |
- - |
- 373 |
- 781,429 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 1,900,416 (1,900,416) - (781,802) |
- 1,900,416 (1,900,416) |
- - |
||
| 11.3 | |||||||||||||||
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 1,193,585 | - | - | 106,463 | 781,429 | (10,496) | 14,397 | - | (121,660) | 3,145 2,565,300 | 32,298 | 2,224,413 | 6,788,874 | ||
| Cari dönem 30 Eylül 2024 |
|||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 1,193,585 | - | - | 106,463 | - | (21,151) | 18,582 | - | 42,795 | 3,145 3,346,729 | 29,807 | 3,863,728 | 8,583,683 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 1,193,585 | - | - | 106,463 | - | (21,151) | 18,582 | - | 42,795 | 3,145 3,346,729 | 29,807 | 3,863,728 | 8,583,683 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | - | 3,174 | - | (63,025) | 1,022 | - | - | 3,071,190 | 3,012,361 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye | ||||||||||||||
| Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - - |
- - |
- - |
- 50,617 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - - 3,233,551 |
(7,935) | - - (3,863,728) |
(7,935) (579,560) |
| XI. 11.1 |
Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - (579,560) | - | - | (579,560) | |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - 3,863,728 (3,863,728) | - | - | ||
| 11.3 | Diğer | - | - | - | 50,617 | - | - | - | - | - | - | (50,617) | 3,863,728 (3,863,728) | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 1,193,585 | - | - | 157,080 | - | (21,151) | 21,756 | - | (20,230) | 4,167 6,580,280 | 21,872 | 3,071,190 | 11,008,549 |
(Birim - Bin TL)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem | Önceki dönem | |||
| Dipnot (5 - I) |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 2,359,235 | 3,098,673 | |
| 1.1.1 | Alınan Faizler | 9,837,070 | 5,152,767 | |
| 1.1.2 | Ödenen Faizler | (6,355,829) | (3,115,308) | |
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | 5,236 | 3,194 | |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 1,400,693 | 1,024,469 | |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 1,545,949 | 617,203 | |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 201,822 | 106,345 | |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (772,820) | (380,338) | |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (906,004) | (350,176) | |
| 1.1.9 | Diğer | (2,596,882) | 40,517 | |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (9,371,760) | (2,121,209) | |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | 489,641 | (278,430) | |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | (898,235) | (1,000,819) | |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (13,503,106) | (6,016,877) | |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (1,201,197) | (1,610,901) | |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | 3,840,119 | 1,610,001 | |
| 1.2.9 1.2.10 |
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) |
- 1,901,018 |
- 5,175,817 |
|
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (7,012,525) | 977,464 | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (3,358,874) | (3,141,241) | |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| (İş Ortaklıkları) | (9) | (30,017) | (104,648) | |
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| (İş Ortaklıkları) | - | - | ||
| 2.3 | Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller | (276,050) | (126,345) | |
| 2.4 2.5 |
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
34,513 (32,297,372) |
17,462 (21,075,383) |
|
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 30,822,653 | 20,033,561 | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (7) | (1,449,709) | (2,741,535) |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 529,385 | 1,107,834 | |
| 2.9 | Diğer | (692,277) | (252,187) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 7,590,756 | 3,104,082 | |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 403,312,295 | 240,179,799 | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (395,119,985) | (236,771,972) | |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | - | |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | (579,560) | (270,000) | |
| 3.5 3.6 |
Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer |
(21,994) - |
(33,745) - |
|
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 1,632,637 | 2,113,084 | |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) | (1,148,006) | 3,053,389 | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 16,921,139 | 8,581,476 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 15,773,133 | 11,634,865 |
Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.
TFRS, KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan standart ve yorumları içermektedir.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tablolar hazırlanırken dikkate alınan muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihli duyurusu ile, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standartına ("TMS 29") göre hazırlanması gerektiğini, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğini açıklamıştır. BDDK, KGK'nın bu duyurusuna istinaden 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı ile bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli ve 10825 sayılı kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında enflasyon muhasebesini uygulamamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Raporlama Standartları kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII numaralı dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
Banka kaynaklarının yaklaşık %11.57'si özkaynaklardan oluşmaktadır. Finansal sistem sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin önemli bir bölümü rotatif ve bireysel kredilerden oluşmakta olup faiz esnekliği maksimum düzeyde tutulmaya devam edilmektedir. Banka'nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı türev finansal araçlar vasıtasıyla giderilebilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu gün içinde açıklanan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka'nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Döviz pozisyonunda dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Banka'nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri, forward, future, swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleşmeleridir. Türev işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmakta ve gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir.
Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan gömülü türev ürünleri veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur.
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Banka, donuk alacaklar için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamakta olup donuk alacakların brüt defter değeri etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve bu reeskont için hesaplanan karşılık brüt defter değeri için hesaplanan karşılıktan indirilmektedir.
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri ilgili kredinin faiz giderinin bir parçası olarak değerlendirilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen / ödenen ücret ve komisyon gelir / giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre işlemlerin tamamlanması, hizmetin verilmesi süresince veya tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmektedir.
Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. İlk kez finansal tablolara alınan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.
Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.
22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir. Beklenen kredi zararlarının tahmini için oluşturulan modeller periyodik olarak geriye dönük testler ve performans testleri ile değerlendirilmektedir. Söz konusu değerlendirmeler sonucu en az yılda bir defa olmak üzere model üzerinde yapılması gereken güncellemeler ve iyileştirmelere karar verilmektedir.
Banka beklenen kredi zararlarını finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahmin ile hesaplar. Diğer bir ifadeyle tüm nakit açıklarının bugünkü değeri tahmin edilir. Nakit açığı, sözleşmeye göre Banka'ya yapılması gereken nakit akışları ile Banka'nın almayı beklediği nakit akışları arasındaki farktır.
Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Banka TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararını hesaplarken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanmaktadır:
-12 Aylık temerrüt olasılığı: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini
-Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini
Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir.
Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayrinakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir.
Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
Aşama 1: İlk muhasebeleştirmeden bir sonraki raporlama dönemine kadar kredi riskinde önemli bir artış olmayan veya raporlama tarihinde düşük kredi riski olan finansal araçları kapsar. Bu varlıklar için, 12 aylık beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 2: İlk muhasebeleştirmeden sonra kredi riskinde önemli artış olan fakat değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir kanıt olmayan finansal varlıkları kapsar. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 3: Raporlama tarihinde değer düşüklüğü için tarafsız kanıtın olduğu finansal varlıkları içerir. Bu varlıklar için, ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Banka, ileriye yönelik makro ekonomik bilgileri hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makro ekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminlerini dikkate almaktadır. Tahmin yöntemlerinde Banka, bireysel kredi portföyleri için makro ekonomik gösterge olarak GSYİH değişkenini kullanmaktadır. Kurumsal portföy tahmin modeli için GSYİH değişkeni ve portföyün genel temerrüt oranının 1 dönem gecikmeli versiyonu da modelde tahmin parametresi olarak kullanılmaktadır.
İleriye yönelik beklentiler baz, olumlu ve olumsuz senaryolar altında belirlenmekte olup, nihai karşılık tutarları baz senaryo üzerinden hesaplanan değerin her bir senaryo ağırlığı ile ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Senaryo ağırlıkları baz için %40, olumlu %50 ve olumsuz %10 olarak dikkate alınmaktadır.
Finansal varlıkların kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi durumunda, söz konusu varlıklar 2. aşamaya aktarılmaktadır.
Bir finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının belirlenmesinde dikkate alınan niteliksel ve niceliksel hususlar aşağıdaki gibidir;
Kredinin yakın izleme kapsamında bulunması
Memzuç raporunda tazmin edilen gayrinakdi kredisi, tasfiye olunacak alacakları ve zarar niteliğinde kredi kaydı bulunan hesaplar/müşteriler.
Temerrüt olasılığında önemli derecede artış olduğunun değerlendirilmesi
Temerrüt olasılığında önemli derecede artış tanımı, kredinin açılış tarihindeki temerrüt olasılığının raporlama tarihindeki temerrüt olasılığı ile karşılaştırılmasıdır. Kredi için raporlama tarihinde hesaplanan temerrüt olasılığının belirlenen eşik değerleri aşması halinde, temerrüt olasılığının kötüleşmesi olarak kabul edilmektedir. Temerrüt olasılığına ilişkin kullanılan eşik değerler segment/kredi grubu bazında farklılaştırılmaktadır.
Banka, aşağıdaki iki durumda, ilgili borca dair temerrüt olduğunu değerlendirmektedir:
Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Banka için uygulamada olan temerrüt tanımı, borcun 90 günden fazla gecikmiş olması kriterine dayanmaktadır.
Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmektedir.
Finansal aktifler ve pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satış amaçlı 98,374 TL tutarında duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 98,374 TL).
Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın ekteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları ve bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları yer almaktadır. Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili harcamalar, söz konusu harcamaların güvenilir bir şekilde ölçüldüğü, Banka'nın bu yazılım programlarını geliştirme sürecini tamamlama niyetinin ve yeterliliğinin olduğu ve bu programların Banka'ya gelecekte ekonomik fayda sağlaması durumunda aktifleştirilir. Bünyede dahili olarak oluşturulan bilgisayar yazılımları ile ilgili tüm direkt giderler aktifleştirilip, bu programların faydalı ömre göre belirlenen itfa payı oranları kullanılarak itfa edilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş itfa payları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömre göre belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı oranları %7 ile %33 oranları arasında değişmektedir.
Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Banka yönetimi tarafından tespit edilmekte ve faydalı ömürlerine göre belirlenen oranlar kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Kullanılan amortisman oranları varlığın faydalı ömrüne tekabül eden oranlara yaklaşık olup aşağıda belirtildiği gibidir:
| Amortisman oranı (%) | |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 7 – 25 |
| Demirbaşlar | 2 – 60 |
| Araçlar | 20 |
| Diğer MDV | 2 – 50 |
Özel maliyetler için, normal amortisman yöntemi ile operasyonel kiralama dönemleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden amortisman ayrılır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Banka, ilk olarak 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar standardını uygulamaya başlamıştır.
Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyet değeri üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı olan gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uygulanmaktadır.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
TFRS 16, kiracılar için tek bir kiralama muhasebesi modelini getirmiştir. Sonuç olarak, Banka, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlüğü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını finansal tablolarına almıştır. Kiraya veren açısından muhasebeleştirme, önceki muhasebe politikalarına benzer şekildedir.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Gayrinakdi kredilere ilişkin ayrılan beklenen zarar karşılıkları finansal durum tablosunda "Diğer karşılıklar" içerisinde sınıflanmaktadır. Dönem içinde ayrılan ilgili karşılıklar, "Beklenen zarar karşılığı" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.
1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynak altında muhasebeleştirilmektedir. Banka'nın kıdem tazminatı karşılığı bağımsız bir aktüer tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
Yasal mevzuata göre kıdem tazminatı emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı, hizmet süresi ve emeklilik veya işten çıkarılma dönemindeki son maaş veya kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır. Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
7394 sayılı yasanın 15 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanması ile bankalar, tüketici finans şirketleri, faktoring ve finansal kiralama şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri için bu oran %25 olarak belirlenmiştir.
15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5520 sayılı Kanunun 21'inci maddesi ile kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup söz konusu oranın; bankalar, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları için %30 şeklinde uygulanması düzenlenmiştir. Bu düzenleme, 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlanarak kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere 15 Temmuz 2023 tarihinde yürürlüğe girmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır.
Ödenecek kurumlar vergisi, kurumların ticari kazancına vergi mevzuatı uyarınca indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi mevzuatında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin ise indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına (mali kar/zarar) cari kurumlar vergisi oranının uygulanmasıyla tespit edilmektedir. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı %10'dur.
Vergi Mevzuatı kurumların geçmiş yıllar mali zararlarının 5 yıla kadar taşınmasına olanak sağlamakta olup beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla ilgili dönemin vergi matrahından indirilebilmektedir. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine E-Beyan sistemi üzerinden beyan edilir. Ayrıca, yasal muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde vergi incelemesine yetkili makamlar tarafından incelenebilir ve vergi mevzuatına aykırı durumların tespit edilmesi durumunda ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile, kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak olup, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.
30 Eylül 2024 döneminde VUK için enflasyon muhasebesi uygulanmış olup, vergi hesabımızda da dikkate alınmıştır..
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri ile defter değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için kurumlar vergisi oranı 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlanarak kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere %30 olarak belirlenmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla ise ertelenmiş vergi hesaplamasına konu kalemler için ömürlerine uygun olarak raporlama tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK'nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 No'lu Genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktaydı. Öte yandan, TFRS 9 hükümleri ile birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Ertelenmiş vergi borçları ile hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına eklenmiştir. 30 Eylül 2024 döneminde VUK için enflasyon muhasebesi uygulanmış olup, ertelenmiş vergi hesabımızda da dikkate alınmıştır.
Gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı yöntemi" ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 29,590,606 TL ihraç edilen menkul kıymeti vardır (31 Aralık 2023: 21,110,014 TL).
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Bir dönemde, özellikli bir varlığın elde edilmesi amacıyla borç alınan fonlara ilişkin aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetleri tutarı, ilgili dönemde bu varlıklar için katlanılan toplam borçlanma maliyetlerinden bu fonların geçici yatırımlardan elde edilen gelirlerin düşülmesi sonucu belirlenen tutardır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Banka'nın aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
Banka, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklama ve dipnotlar, dördüncü bölümde (Bölüm 4 / Not X) yer almaktadır.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 21 Aralık 2021 tarih 9996 sayılı ve 31 Ocak 2023 tarih 10496 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır. Son düzenleme değişikliklerine göre 31 Aralık 2023 itibarıyla;
Kredi riskine esas tutar hesaplamasında; yabancı para birimindeki değerlenmiş tutarlar hesaplanırken 26 Haziran 2023 tarihine ait TCMB döviz alış kuru kullanılabilir.
Bankaların sahip oldukları ve 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen menkul kıymetlerden, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkân tanınmıştır.
Banka, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yasal sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarını söz konusu tedbirleri dikkate alarak gerçekleştirmiştir.
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
| 1/1/2014 Öncesi |
||
|---|---|---|
| Uygulamaya | ||
| Cari Dönem | Tutar | İlişkin Tutar (1) |
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 1,193,585 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | |
| Yedek akçeler Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar |
6,580,280 512,536 |
|
| Kâr | 3,093,062 | |
| Net dönem kârı | 3,071,190 | |
| Geçmiş yıllar kârı | 21,872 | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde | - | |
| muhasebeleştirilmeyen hisseler | ||
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 11,379,463 | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları |
- | |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar |
370,914 | |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 33,325 | |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar |
1,018,270 | 1,018,270 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek | ||
| vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı |
- | |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine | ||
| konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca | ||
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan | ||
| farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan |
||
| kısmı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek | ||
| sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 1,422,509 | |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 9,956,954 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden | ||
| indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | |
| İlave ana sermaye toplamı | - | |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 9,956,954 | |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 1,160,717 | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 325,069 | |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 1,485,786 | |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı (-) | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
| Katkı Sermaye Toplamı | 1,485,786 | |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 11,442,740 | |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek | ||
| zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden | - | |
| itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | ||
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 11,544 | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek | ||
| Unsurlar | - | |
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek | ||
| sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | ||
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | ||
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | ||
| fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | ||
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, |
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı -
| ÖZKAYNAK | |
|---|---|
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 11,431,196 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 57,530,032 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | |
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 17.31 |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 17.31 |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 19.87 |
| TAMPONLAR | |
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.51 |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.01 |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası | |
| uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 11.31 |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | |
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 325,069 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine | 325,069 |
| kadar olan kısmı | |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı |
- |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | |
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk | |
| ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak | |
| üzere) | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
(1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
| 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin |
||
|---|---|---|
| Önceki Dönem | Tutar | Tutar (1) |
| ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye |
1,193,585 | |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | |
| Yedek akçeler Türkiye Muhasebe standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar |
3,346,729 292,471 |
|
| Kâr | 3,893,535 | |
| Net dönem kârı | 3,863,728 | |
| Geçmiş yıllar kârı | 29,807 | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde | ||
| muhasebeleştirilmeyen hisseler | - | |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 8,726,320 | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan | ||
| değerleme ayarlamaları | - | |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | 136,707 | |
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | ||
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 23,508 | |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - | |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra | 531,462 | 531,462 |
| kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | ||
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek | ||
| vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı |
- | |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine | ||
| konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - | |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca | ||
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - | |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan | ||
| farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı |
- | |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı | - | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek | ||
| sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 691,677 | |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 8,034,643 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
|---|---|---|
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - | |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden | ||
| indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - | |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | |
| İlave ana sermaye toplamı | - | |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 8,034,643 | |
| KATKI SERMAYE | ||
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 412,135 | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 160,845 | |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 572,980 | |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin | ||
| %10'unu aşan kısmı (-) | - | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | |
| Katkı Sermaye Toplamı | 572,980 | |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 8,607,623 | |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | ||
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - | |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek | ||
| zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden | ||
| itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | - | |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 15,694 | |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek | ||
| Unsurlar | - | |
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal | ||
| kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek | ||
| sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | ||
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | ||
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci | ||
| fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | ||
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| - | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | ||
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı |
- |
| ÖZKAYNAK | ||
|---|---|---|
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 8,591,929 | |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 42,892,763 | |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 18.73 | |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 18.73 | |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 20.03 | |
| TAMPONLAR | ||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) | 2.51 | |
| a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2.50 | |
| b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0.01 | |
| c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - | |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası | ||
| uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) | 11.56 | |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | - | |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - | |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - | |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 160,845 | |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1.25'ine | ||
| kadar olan kısmı | 160,845 | |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | - | |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile | ||
| Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk | ||
| ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak | ||
| üzere) | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | |
(1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
| İhraçcı | Banka Kombetare Tregtare |
|---|---|
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu |
Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem | Konsolide ve konsolide olmayan bazda |
| konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | geçerli |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi | |
| itibarıyla - Milyon TL) | 478 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 478 |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı itfa edilmiş maliyet |
| Aracın ihraç tarihi | 25 Eylül 2023 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadeli |
| Aracın başlangıç vadesi | 10 yıl |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri | |
| ödenecek tutar | 5. yıl sonrası |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | 5. yıl sonrası |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Sabit |
| İlk 5 yıl %9,75 sabit, sonraki 5 yıl 5 yıl sabit vade ABD verim eğrisi | |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | faiz oranı + 635bps |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yok |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimli değil |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar |
Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme | |
| özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | Yönetmelik ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilecektir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme | |
| özelliği | İsteğe bağlı |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Hisse senedi |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının | |
| ihraççısı | Aktif Yatırım Bankası A.Ş. |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici | Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi |
| olay/olaylar | tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği |
Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır. |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) |
Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci | |
| maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | 8. maddedeki şartlara haizdir. |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci | |
| maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | 7. maddedeki şartlara haiz değildir. |
| İhraçcı | Banka Kombetare Tregtare |
|---|---|
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | XS2795393896 |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma | |
| uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem | Konsolide ve konsolide olmayan bazda |
| konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Aracın türü |
geçerli Sermaye Benzeri Borçlanma Aracı (Tahvil) |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi | |
| itibarıyla - Milyon TL) | 683 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 683 |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Pasif - Sermaye benzeri borçlanma aracı - İtfa edilmiş maliyet |
| Aracın ihraç tarihi | 28.03.2024 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadeli |
| Aracın başlangıç vadesi | 10 yıl |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri | |
| ödenecek tutar | 5. yıl sonrası |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri |
5. yıl sonrası |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Sabit |
| İlk 5 yıl %9,35 sabit, sonraki 5 yıl 5 yıl sabit vade ABD verim eğrisi | |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | faiz oranı + 515bps |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yok |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimli değil |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici | Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi |
| olay/olaylar | tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme | |
| özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı |
Kısmen veya tamamen Yönetmelik ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilecektir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme | |
| özelliği | İsteğe bağlı |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Hisse senedi |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının | |
| ihraççısı | Aktif Yatırım Bankası A.Ş. |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici | Bakiye Kredi tutarı, maruz kaldığı zararlar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 71.Maddesi çerçevesinde Kredi Alan'ın faaliyet izninin kaldırılması veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; BDDK'nın bu yönde alacağı karara istinaden söz konusu zarara mahsuben Kredi Alan tarafından tamamen ve kısmen kayıtlarından silinebilir veya Kredi hisse senedine dönüştürülebilir; bu durum işbu Kredi Sözleşmesi |
| olay/olaylar | tahtında bir temerrüt hali oluşturmaz. |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği |
Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Geçici değer azaltımı bulunmamaktadır. |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın | Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı |
| hemen üstünde yer alan araç) | sermayelerle aynı |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı |
8. maddedeki şartlara haizdir. |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci | |
| maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | 7. maddedeki şartlara haiz değildir. |
Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarının kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi ile kredi değerliliğindeki azalma nedeniyle maruz kalınan zarar olasılığını ifade eder. Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nda belirtilen ve kredi kapsamına giren her türlü işlem nedeniyle maruz kalınan kredi risklerini, bu kapsama dahil eder. Banka tarafından sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetler nedeniyle maruz kalınan kredi riskleri de bu kapsamda değerlendirmeye tabi tutulur.
Standart Yöntem ile otoriteye yapılan raporlama dışında, İçsel Model kapsamında günlük olarak riske maruz değer hesaplanarak geriye dönük testler yapılmakta ve Üst Yönetime, Yönetim Kurulu üyelerine raporlanmaktadır.
Bankada politika olarak yabancı para risklerine yönelik olarak pozisyon alınmamaktadır. Müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur veya parite riski oluşması durumunda ise türev işlemler kullanılarak aynı gün içinde riskler minimize edilmektedir.
Buna karşın oluşabilecek yabancı para riskler yasal sınırlar içinde kalınmak kaydı ile Yönetim Kurulu tarafından belirlenen limitler ile sınırlandırılmıştır.
| USD | EURO | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 34.1210 | 38.1714 |
| 27 Eylül 2024 | 34.0900 | 38.0180 |
| 26 Eylül 2024 | 34.0982 | 38.0092 |
| 25 Eylül 2024 | 34.0894 | 38.1426 |
| 24 Eylül 2024 | 34.0815 | 37.9305 |
| 23 Eylül 2024 | 34.0627 | 37.8615 |
| 1 USD | 33.9660 |
|---|---|
| 1 EURO | 37.7456 |
| 30 Eylül 2024: Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve 2,603,846 8,549,560 449,830 11,603,236 T.C. Merkez Bankası Bankalar 618,646 544,228 3,699,234 4,862,108 Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar(4) 7,858 69,235 - 77,093 Para piyasalarından alacaklar - - - - |
|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal |
| 262,456 7,567,226 - 7,829,682 varlıklar |
| Krediler(1) 12,520,077 12,190,544 - 24,710,621 |
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) - 7,196 - 7,196 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar - 3,356,268 - 3,356,268 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar - - - - |
| Maddi duran varlıklar - - - - |
| Maddi olmayan duran varlıklar - - - - |
| Diğer varlıklar(2) (6,089) 2,213 507 (3,369) |
| Toplam varlıklar 16,006,794 32,286,470 4,149,571 52,442,835 |
| Yükümlülükler |
| Bankalar mevduatı - - - - |
| Döviz tevdiat hesabı - - - - |
| Para piyasalarına borçlar 1,467,846 8,143,358 222,927 9,834,131 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlan fonlar(7) 2,975,042 4,871,704 277,384 8,124,130 |
| İhraç edilen menkul değerler(8) 2,127,723 10,831,118 - 12,958,841 |
| Muhtelif borçlar 950,680 3,781,545 6,284,925 11,017,150 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar - - - - |
| Diğer yükümlülükler(3) 5,393,159 6,341,733 949,251 12,684,143 |
| Toplam yükümlülükler 12,914,450 33,969,458 7,734,487 54,618,395 |
| Net bilanço pozisyonu 3,092,344 (1,682,988) (3,584,916) (2,175,560) |
| Net nazım hesap pozisyonu (3,066,883) 1,119,671 3,559,192 1,611,980 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar(5) 6,127,965 12,159,169 7,273,119 25,560,253 |
| Türev finansal araçlardan borçlar(5) 9,194,848 11,039,498 3,713,927 23,948,273 |
| Gayrinakdi krediler(6) 2,550,044 2,234,136 255,163 5,039,343 |
| 31 Aralık 2023: |
| Toplam varlıklar 10,689,332 27,309,684 5,124,270 43,123,286 |
| Toplam yükümlülükler 11,018,033 27,766,106 9,972,243 48,756,382 |
| Net bilanço pozisyonu (328,701) (456,422) (4,847,973) (5,633,096) |
| Net nazım hesap pozisyonu 153,426 487,278 5,046,776 5,687,480 |
| Türev finansal araçlardan alacaklar 3,167,923 11,263,488 6,356,753 20,788,164 |
| Türev finansal araçlardan borçlar 3,014,497 10,776,210 1,309,977 15,100,684 |
| Gayrinakdi krediler (6) 2,024,959 1,621,870 249,372 3,896,201 |
(1) Dövize endeksli kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 35,054 TL).
(2) Diğer varlıklar satırı 341 TL verilen avanslar, 10,242 TL verilen teminatlar ve (13,952) TL diğer borçlu geçici hesaplardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 294 TL verilen avanslar, 8,776 TL verilen teminatlar ve (9,153) TL diğer borçlu geçici hesaplardan oluşmaktadır).
(3) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 11,909,111 TL (31 Aralık 2023: 14,325,795 TL) tutarındaki fonlar, diğer yükümlülüklerin içerisinde gösterilmiştir.
(4) Alım-satım amaçlı türev finansal alacaklara ilişkin 284,037 TL (31 Aralık 2023: 292,607 TL) tutarındaki gelir reeskontu ile borçlara ilişkin 176,946 TL (31 Aralık 2023: 131,925 TL) tutarındaki gider reeskontu kur riski tablosuna dahil edilmemiştir. Ayrıca, 36,429 TL tutarındaki dövize endeksli finansal varlık anapara tutarı ve reeskontu dahil edilmiştir (31 Aralık 2023: 32,707 TL).
(5) Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 5,654,099 TL (31 Aralık 2023: 1,431,091 TL) döviz alım, türev finansal araçlardan borçlar satırına 5,618,260 TL (31 Aralık 2023: 1,221,587 TL) döviz satım taahhüdü dahil edilmiştir.
(6) Gayrinakdi krediler "Net nazım hesap pozisyonu" toplamına dahil edilmemektedir.
(7) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(8) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka tarafından ölçülmekte ve haftalık olarak Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında değerlendirilmektedir.
Banka Yönetim Kurulu'nun günlük faiz oranlarına ilişkin herhangi bir sınırlaması yoktur. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir korumalı farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Banka'nın cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski önlem alınmasını gerektirecek boyutlara ulaşmamıştır. Faiz oranı riskinin gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklara beklenen önemli bir etkisi yoktur.
Günlük olarak yapılan analiz ile Banka'nın bilançosunun yeniden fiyatlama dönemlerine göre nakit akışları oluşturulmaktadır. Bu sayede faiz boşluğu analizleri ve stres testi yapılarak faiz oranı riski takibi yapılmaktadır. Sonuçlar ilgili birimler ve üst yönetim ile paylaşılmaktadır. Ayrıca Finansal Acil Durum Prosedürü kapsamında piyasalardaki faiz oranları günlük olarak takip edilerek üst yönetime raporlanmaktadır.
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
| 5 yıl ve | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1 – 5 yıl | üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 30 Eylül 2024: | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, | 10,403,209 | - | - | - | - | 4,801,713 | 15,204,922 |
| satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar |
220,176 | - | - | - | - | 5,244,023 | 5,464,199 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal | |||||||
| varlıklar | - | - | 20,183 | 11,963 | - | 4,542,343 | 4,574,489 |
| Para piyasalarından alacaklar | 439,636 | - | - | - | - | - | 439,636 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 1,419,417 | 3,041,735 | 1,329,569 | 5,711,951 | 4,390,057 | 47,108 | 15,939,837 |
| Verilen krediler | 12,537,289 | 4,303,455 14,738,721 | 8,661,254 | 297,885 | 676,168 | 41,214,772 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal | |||||||
| Varlıklar | - | 2,676,003 | 1,111,483 | 2,466,078 | 1,448,039 | - | 7,701,603 |
| Diğer varlıklar(1) | 244,727 | 80,877 | 106,666 | 47,368 | - | 4,167,233 | 4,646,871 |
| Toplam varlıklar | 25,264,454 10,102,070 17,306,622 16,898,614 | 6,135,981 | 19,478,588 | 95,186,329 | |||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 9,672,375 | 2,817,215 | 184,826 | - | - | - | 12,674,416 |
| Muhtelif borçlar | 1,528,821 | - | - | - | - | 12,261,716 | 13,790,537 |
| İhraç edilen menkul değerler(4) | 20,770,466 | 2,425,295 | 1,651,481 | 4,743,364 | 683,178 | - | 30,273,784 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar(3) | 6,620,030 | 3,637,084 | 627,927 | 56,768 | 478,470 | - | 11,420,279 |
| Diğer yükümlülükler(2) | 398,029 | 1,162,111 | 855,520 | 44,996 | 8,877 | 24,557,780 | 27,027,313 |
| Toplam yükümlülükler | 38,989,721 10,041,705 | 3,319,754 | 4,845,128 | 1,170,525 | 36,819,496 | 95,186,329 | |
| Bilançodaki uzun pozisyon | - | 60,365 13,986,868 12,053,486 | 4,965,456 | - | 31,066,175 | ||
| Bilançodaki kısa pozisyon | (13,725,267) | - | - | - | - | (17,340,908) | (31,066,175) |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam pozisyon | (13,725,267) | 60,365 13,986,868 12,053,486 | 4,965,456 | (17,340,908) | - |
(1) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, beklenen zarar karşılıkları, türev finansal varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(3) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(4) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
| 30 Eylül 2024 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası |
3.75 | 3.75 | - | 50.00 |
| Bankalar | 5.70 | 5.00 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | 3.87 | 9.94 | - | 40.21 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 51.87 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 4.03 | 7.31 | - | 42.70 |
| Verilen krediler | 8.02 | 10.14 | - | 66.16 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | 8.98 | - | 25.35 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 2.22 | 3.70 | - | 55.71 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | 2.82 | 4.75 | - | 49.36 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 3.43 | 5.73 | - | 46.41 |
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
| 1 aya | 5 yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1 – 5 yıl | üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| 31 Aralık 2023: | |||||||
| Varlıklar | |||||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın | 10,064,270 | - | - | - | - | 705,309 | 10,769,579 |
| alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası | |||||||
| Bankalar | 548,871 | - | - | - | - | 5,531,706 | 6,080,577 |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar |
- | - | - | 11,712 | - | 4,010,513 | 4,022,225 |
| Para piyasalarından alacaklar | 4,521,926 | - | - | - | - | - | 4,521,926 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
665,694 | 2,953,427 | 4,217,820 | 3,578,699 | 2,920,224 | 40,588 | 14,376,452 |
| Verilen krediler | 9,070,333 | 2,048,130 | 6,045,378 | 8,357,488 | 573,553 | 493,250 | 26,588,132 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
37,969 | 264,367 | 2,131,614 | 1,689,435 | 2,027,797 | - | 6,151,182 |
| Diğer varlıklar(1) | 278,273 | 121,258 | 71,957 | - | - | 2,295,974 | 2,767,462 |
| Toplam varlıklar | 25,187,336 | 5,387,182 12,466,769 13,637,334 | 5,521,574 | 13,077,340 | 75,277,535 | ||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 8,344,007 | 1,927,947 | 207,427 | - | - | - | 10,479,381 |
| Muhtelif borçlar | 815,390 | - | - | - | - | 9,143,501 | 9,958,891 |
| İhraç edilen menkul değerler | 15,689,435 | 1,521,360 | 554,008 | 3,345,211 | - | - | 21,110,014 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar(3) | 4,377,372 | 1,863,452 | 711,536 | 47,171 | 423,074 | - | 7,422,605 |
| Diğer yükümlülükler(2) | 834,153 | 216,301 | 14,169 | 82,716 | 3,952 | 25,155,353 | 26,306,644 |
| Toplam yükümlülükler | 30,060,357 | 5,529,060 | 1,487,140 | 3,475,098 | 427,026 | 34,298,854 | 75,277,535 |
| Bilançodaki uzun pozisyon | - | - 10,979,629 10,162,236 | 5,094,548 | - | 26,236,413 | ||
| Bilançodaki kısa pozisyon | (4,873,021) | (141,878) | - | - | - (21,221,514) | (26,236,413) | |
| Nazım hesaplardaki uzun pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım hesaplardaki kısa pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam pozisyon | (4,873,021) | (141,878) 10,979,629 10,162,236 | 5,094,548 (21,221,514) | - |
(1) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, beklenen zarar karşılıkları, türev finansal varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(2) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(3) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
| 31 Aralık 2023 | EURO | USD | Yen | TL |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | 4.00 | 5.50 | - | - |
| T.C. Merkez Bankası | ||||
| Bankalar | 4.57 | 6.73 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar | 3.87 | 9.75 | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | - | - | - | 42.81 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 3.97 | 7.68 | - | 36.27 |
| Verilen krediler | 9.35 | 10.60 | - | 51.16 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | - | 8.98 | - | 22.30 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - |
| Para piyasalarına borçlar | 3.19 | 4.34 | - | 38.63 |
| Muhtelif borçlar | - | - | - | - |
| İhraç edilen menkul değerler | 3.41 | 4.73 | - | 43.58 |
| Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar | 3.63 | 6.15 | - | 34.21 |
Bulunmamaktadır.
Banka'nın Likidite riski yönetimi; stratejik olarak Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi, takip, ölçüm ve raporlama açısından Risk Yönetimi Bölümü ve öngörülen likidite seviyelerine uyum ve uygulama açısından Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Birimi tarafından gerçekleştirilmektedir. Haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır. Yasal likidite oranlarına ek olarak, APKO tarafından tanımlanan içsel likidite oranları da mevcuttur. Banka'nın likidite durumunun yakından takip edilebilmesi amacıyla likit aktiflerin toplam aktiflere ve toplam banka bonosu portföyüne olan oranı hesaplanmakta ve belirlenen limitler ışığında Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık olarak takip edilmektedir.
Banka'nın ortaklıkları ile Banka'nın kendi likiditesi arasında merkezileştirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Ortaklıklar açısından gereken durumlarda verilecek likidite desteğinin limitleri banka tarafından ayrıca belirlenmiştir.
Fonlama kaynaklarında çeşitlilik sağlamak amacıyla banka bonosu işlemlerinin yanında, Borsa İstanbul, TCMB Açık Piyasa İşlemleri ve Bankalararası piyasadan repo yapılarak likidite sağlanabilmektedir. Ayrıca bankalararası limitler çerçevesinde depo işlemleri ile kaynak sağlanabilmektedir. Banka likiditesinde para cinsi ve vade uyuşmazlıkları durumunda swap işlemleri ile denge sağlanır. Bütün bu işlemler yapılırken pasif çeşitliliği ve vadelerin uyumlandırılması göz önünde bulundurulmaktadır.
Yabancı para likidite yönetimi, Banka'nın yurtiçi fonlama kaynaklarının Hazine Bölümü yönetiminde, yurtdışı fonlama imkânlarının ise Hazine Bölümü ve Finansal Kurumlar Grubu koordinasyonu ile kaynakların para birimi, pasif maliyeti ve vadesi açısından uyumlandırılması ve çeşitlendirilmesi ile sağlanmaktadır.
Görülmesi muhtemel kaynak çıkışlarını karşılayabilmek amacıyla içsel likidite hedeflemesi ile likidite tamponu oluşturulur ve günlük olarak takip edilir. Riskin azaltılması için kaynakların çeşitlendirilmesi ve geri ödeme tarihlerinde yoğunlaşmanın önüne geçilmesi için gereken aksiyonlar alınmaktadır.
Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aylık olarak, likidite oranı stres testleri gerçekleştirilmektedir. Banka bonolarının çıkış oranları Risk Yönetimi Bölümü tarafından sürekli olarak takip edilmekte ve ay sonları itibarıyla aylık çıkış oranları hesaplanmaktadır. Banka bonosu çıkış oranlarındaki gelişimin likidite pozisyonundaki gelişim ile büyük paralellik göstermesinden dolayı, ilgili veriler stres testleri ve senaryo analizlerinin kaynak verileri olarak kullanılmaktadır. Maruz kalınan en yüksek çıkış oranının en kötü senaryo olarak kurgulandığı analizlerde, yasal limitlerin tutturulması için gereken "Başa-Baş Noktası" da hesaplanmakla birlikte kurumsal alacaklarda ilave olarak %5 ve %10 düzeyinde gecikme yaşanacağı ve bireysel kredilerde ise %50 gecikme yaşanacağı hipotetik varsayımlarında bulunulmuştur. Analiz sonuçları Yönetim Kurulu'na aylık olarak raporlanmaktadır.
Banka'nın likit varlıklarının, kısa vadeli yükümlülükleri karşılayamayacak düzeye inerek Banka'nın normal faaliyetlerini ve bankacılık operasyonlarını sürdürmesini zorlaştıracak şekilde azalması riski ortaya çıkan durumlarda, karşılaşabileceği likidite problemlerini mümkün olduğunca yönetebilmek ve Banka'nın varlık ve itibarını korumak için finansal acil duruma hazırlıklı olunması amacıyla likidite acil eylem planı düzenlenmiştir. Bu plan dahilindeki hükümlerinin uygulanması Hazine Bölümü tarafından, uygulanmasının izlenmesi ve ölçülmesi ise Risk Yönetimi Bölümü tarafından yerine getirilmektedir.
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam likidite karşılama oranı yüzde yüzden, konsolide ve konsolide olmayan yabancı para likidite karşılama oranı yüzde seksenden az olamaz. BDDK kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda Banka tarafından BDDK'ya raporlama yapılmakta ancak yasal rasyoya uyum aranmamaktadır.
| 5 yıl | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Vadesiz(1) | 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-12 ay | 1 – 5 yıl | ve üzeri | Dağıtılamayan(2) | Toplam |
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, | ||||||||
| yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve | ||||||||
| T.C. Merkez Bnk | 4,801,713 | 10,403,209 | - | - | - | - | - | 15,204,922 |
| Bankalar | 5,244,023 | 220,176 | - | - | - | - | - | 5,464,199 |
| Gerçeğe uygun d. farkı k/z'a | ||||||||
| yansıtılan menkul değer. | 4,542,343 | - | - | 20,183 | 11,963 | - | - | 4,574,489 |
| Para piyasalarından alacaklar | - | 439,636 | - | - | - | - | - | 439,636 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | ||||||||
| kapsamlı gelire yansıtılan finansal | ||||||||
| varlıklar | 47,108 | - | 146,901 | 1,909,014 | 8,322,072 | 5,514,742 | - | 15,939,837 |
| Verilen krediler | - | 12,329,962 | 4,174,948 | 14,738,721 | 8,997,088 | 297,885 | 676,168 | 41,214,772 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen | ||||||||
| finansal varlıklar | - | - | 360,943 | 2,889,486 | 2,778,613 | 1,672,561 | - | 7,701,603 |
| Diğer varlıklar(3) | - | 244,727 | 80,877 | 106,666 | 47,368 | - | 4,167,233 | 4,646,871 |
| Toplam varlıklar | 14,635,187 | 23,637,710 | 4,763,669 | 19,664,070 | 20,157,104 | 7,485,188 | 4,843,401 | 95,186,329 |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer mali kuruluşlar. sağl. fonlar(5) | - | 6,620,030 | 3,637,084 | 627,927 | 56,768 | 478,470 | - | 11,420,279 |
| Para piyasalarına borçlar | - | 9,672,375 | 2,817,215 | 184,826 | - | - | - | 12,674,416 |
| İhraç edilen menkul değerler(6) | - | 20,770,466 | 2,425,295 | 1,651,481 | 4,743,364 | 683,178 | - | 30,273,784 |
| Muhtelif borçlar | 12,261,716 | 1,528,821 | - | - | - | - | - | 13,790,537 |
| Diğer yükümlülükler(4) | 11,676,064 | 398,029 | 1,162,111 | 855,520 | 44,996 | 8,877 | 12,881,716 | 27,027,313 |
| Toplam yükümlülükler | 23,937,780 | 38,989,721 | 10,041,705 | 3,319,754 | 4,845,128 | 1,170,525 | 12,881,716 | 95,186,329 |
| Likidite açığı | (9,302,593) | (15,352,011) | (5,278,036) | 16,344,316 | 15,311,976 | 6,314,663 | (8,038,315) | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Toplam aktifler | 10,288,116 | 24,177,302 | 2,390,328 | 8,398,117 | 20,538,896 | 6,695,552 | 2,789,224 | 75,277,535 |
| Toplam yükümlülükler | 23,316,141 | 30,060,357 | 5,529,060 | 1,487,140 | 3,475,098 | 427,026 | 10,982,713 | 75,277,535 |
| Likidite açığı | (13,028,025) | (5,883,055) | (3,138,732) | 6,910,977 | 17,063,798 | 6,268,526 | (8,193,489) | - |
(1) Vadesiz sütununda nakit değerler, vadesiz bankalar mevduatı, peşin ödenmiş giderler dışındaki muhtelif alacaklar, muhtelif borçlar, vadesiz fonlar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktadır.
(2) Dağıtılamayan sütununda, "varlık" kalemlerinden takipteki alacaklar ve beklenen zarar karşılıkları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, iştirakler, bağlı ortaklıklar, peşin ödenmiş giderler ve başka yerde gösterilmemiş diğer aktifler yer almaktadır. Yükümlülüklerden ise özkaynaklar ve karşılıklar, dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
(3) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı, beklenen zarar karşılıkları, türev finansal varlıklar, satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve diğer aktifler, diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
(4) Türev finansal yükümlülükler, fonlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar, vergi borcu, kiralama işlemlerinden yükümlülükler ve özkaynaklar, diğer yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(5) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(6) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.
Banka'nın 30 Eylül 2024 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %8.43'tür (31 Aralık 2023: %7.44). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki fark önemli seviyede değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| (1) 2024 |
(1) 2023 |
|
| Bilanço içi varlıklar | ||
| 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, | ||
| teminatlar dahil) | 89,332,769 | 71,589,602 |
| 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (1,187,030) | (598,936) |
| 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) | 88,145,739 | 70,990,666 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
| 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 1,091,525 | 1,565,032 |
| 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | ||
| (4 ve 5 inci satırların toplamı) | 1,091,525 | 1,565,032 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet | ||
| veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 7,206,402 | 10,870,236 |
| 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam | ||
| risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) | 7,206,402 | 10,870,236 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 89,009,638 | 76,158,150 |
| 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (70,149,114) | (61,803,057) |
| 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | ||
| (10 ve 11 inci satırların toplamı) | 18,860,524 | 14,355,093 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| 13 Ana sermaye | 9,722,443 | 7,273,431 |
| 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) | 115,304,190 | 97,781,027 |
| Kaldıraç oranı | ||
| 15 Kaldıraç oranı | 8.43 | 7.44 |
(1) Üç aylık ortalama tutarlardır.
Bu başlık altında yer alan açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca yapılmıştır.
Banka, Risk Yönetimi Sistemi'nin yasalar, yasal düzenlemeler ile banka içi mevzuata uygun olarak tesis edilmesini; Risk Yönetimi faaliyetlerinin bankacılık faaliyetleri ile bütünleşik bir şekilde yürütülmesini; Banka genelinde risk yönetimi kavramının, gerekliliğinin ve işleyişinin etkin bir şekilde anlatılmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır.
Bu doğrultuda risk yönetimi sistemini oluşturmak ve etkinliğini gözetmek Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu gözetim sorumluluğunu Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve ilgili diğer komiteler aracılığıyla gerçekleştirmektedir.
Banka'nın Risk Yönetimi sisteminin en önemli parçalarından biri olan Risk İştahı Politikalarının amacı, Yönetim Kurulu tarafından öngörülebilir risklilik düzeyinin belirlenmesi ve tanımlanmasıdır. Bu doğrultuda Risk Yönetimi Bölümü tarafından hazırlanmış olan "Risk İştahı Politikaları" dokümanı ile ilgili olarak uygulama sorumluluğu ve politikalarda değişiklik yapma yetkisi Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'nun görüş ve onayı doğrultusunda Risk Yönetimi Bölümü'ne aittir.
Risk İştahı, Banka'nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek için toplu olarak ve önemli gördüğü her bir risk türü itibarıyla taşımak istediği risk düzeyi olarak tanımlanmaktadır. Risk İştahının takibi için gösterge kabul edilecek ve yüksek önem arz eden riskler Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş ve belirlenen riskler için ölçülebilir göstergeler oluşturulmuştur.
Aktif- Pasif Komitesi, Genel Müdürün başkanlığında, Yönetim Kurulunun gözetiminde, Risk İştahının kontrolü ve yönetilmesinden sorumludur. Risk Yönetimi Bölümü, Risk İştahı politikaları kapsamında belirlenen gösterge ve limitlerin izlenmesinden ve raporlanmasından sorumludur.
Tüm süreçlerin yönetim kurulunca belirlenen usul ve esaslar dahilinde Banka'nın politikalarına ve prosedürlerine uygun olarak sürdürüldüğünün, üst düzey yönetime doğru olarak rapor edildiğinin belirlenmesine yönelik düzenli olarak denetim ve kontroller yapılır.
İç sistemler kapsamındaki bölümler tarafından sürdürülen faaliyetler, risk yönetimi süreç, politika ve prosedürlerindeki zayıf yönlerin belirlenmesinde ve söz konusu limit, politika ve prosedürlere aykırı işlemlerin tespit edilmesinde bir araç olarak kullanılır. Bu bağlamda, Yönetim Kurulu'na doğrudan bağlı olarak faaliyet gösteren Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Bölümü, Uyum Bölümü ve Risk Yönetimi Bölümü, icrai birimler ile koordinasyon içinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında, risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi ve yönetilmesine yönelik olarak aylık stres testleri ve senaryo analizleri gerçekleştirilmekte, sonuçları Yönetim Kurulu ile paylaşılmaktadır.
Piyasa riski kapsamında faiz oranı riskine ilişkin yapılan stres testlerinde standart şok yöntemi ile verim eğrisinde oluşabilecek aşağı ya da yukarı yöndeki hareketlerin bilanço üzerindeki etkisi aylık olarak hesaplanmaktadır. Stres testleri TL, USD ve EUR cinsinden varlık ve yükümlülükler için ayrı ayrı yapılmaktadır. Ayrıca, faiz oranlarında oluşabilecek yukarı yöndeki hareketlerin Menkul Kıymet portföyü üzerindeki olası zararı ve bu zararın Sermaye Yeterliliği Rasyosu üzerindeki etkisi de yapılan stres testleri ile hesaplanmaktadır. Kur riski kapsamında ise Banka bilançosunda bulunan tüm YP cinsi varlık ve yükümlülüklerin farkından doğan döviz pozisyonu, piyasada yapılan kur tahminleri ile aylık olarak stres edilmekte ve olası kar/zarar tutarları hesaplanmaktadır. Piyasa kur tahminleri Ekonomik Araştırmalar Birimi'nden temin edilmektedir.
Likidite riskine ilişkin yapılan stres testleri ve senaryo analizlerinde standart şok yöntemi ile ihraç edilen banka bonoları bilançonun en büyük pasif kalemlerinden biri olduğu için banka bonolarının aylık roll etme oranları kullanılmaktadır. Ayrıca ters stres testi kapsamında, Banka'nın likidite rasyolarını 2. Derece gösterge, 1. derece gösterge ve yasal limitin altına getirecek bono çıkış oranları hesaplanmaktadır.
Bilançonun alım satım hesapları dışındaki pozisyonları dolayısıyla karşılaşılması muhtemel değer ve faiz geliri kaybı ise YFOR kapsamında incelenmektedir. Banka'ca yapısal faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Faiz Şoku Yöntemi kullanılmaktadır. Bilançonun alım satım hesapları dışındaki pozisyonları için, TL, USD ve EUR için ayrı ayrı olmak üzere 100 ile 1000 baz puan arasında stres uygulanmaktadır.
Kredi riski kapsamında ise Bankanın kurumsal krediler portföyünde belirlenen sektörler için aylık senaryo analizi gerçekleştirilmektedir. BDDK verilerinden temin edilen son 10 yıllık temerrüt oranları ile çeşitli varsayımlar altında temerrüt olasılığı, temerrüt halindeki kayıp ve beklenen zarar hesaplanmakta, hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının SYR'ye etkisi ölçülmektedir.
Bankanın bireysel kredi portföyü için ise, BDDK verilerinden temin edilen son 10 yıllık temerrüt oranlarından faydalanarak portföy için temerrüt olasılığı (TO) değeri hesaplanmaktadır. Bunun için, temerrüt oranlarındaki yıllık değişim dikkate alınmaktadır. Hesaplanan değer üzerinden perakende kredi portföyünde oluşacak ilave temerrüt tutarı belirlenmekte ve temerrüde düşen ilave kredi tutarının SYR'ye etkisi hesaplanmaktadır. Ayrıca yine aylık olarak gerçekleştirilen senaryo analizinde, 61-90 gün gecikmedeki kredi tutarları üzerinden aylık roll rate oranları (61-90 gün gecikmedeki kredilerden takip hesaplarına intikal edenlerin oranı) hesaplanmakta, son bir yıllık roll-rate oranlarının ortalaması üzerinden senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir.
Stres testleri sonuçları ve bu sonuçların girdi olarak kullanıldığı İSEDES raporu, Banka stratejisi ve risk iştahı oluşturulmasında, risk limitlerinin belirlenmesinde ve revize edilmesinde, bütçeleme sürecinde ve üst yönetime yapılan raporlamalarda dikkate alınır.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme sürecinin etkin olarak uygulanması ve sonuçların BDDK'ya raporlanmasına ilişkin olarak, bu süreçte yer alan birim ve ekiplerin görev ve sorumluluklarının belirlendiği İSEDES süreci tesis edilmiştir.
| Asgari Sermaye | ||||
|---|---|---|---|---|
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Yükümlülüğü | |||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | ||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 45,543,320 | 36,302,119 | 3,643,466 |
| 2 | Standart yaklaşım | 45,543,320 | 36,302,119 | 3,643,466 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 1,000,938 | 509,967 | 80,075 |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 1,000,938 | 509,967 | 80,075 |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında | |||
| bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları | - | - | - | |
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - |
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
| 11 | Takas riski | - | - | - |
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 16 | Piyasa riski | 3,302,366 | 1,846,454 | 264,189 |
| 17 | Standart yaklaşım | 3,302,366 | 1,846,454 | 264,189 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | - |
| 19 | Operasyonel risk | 7,683,408 | 4,234,223 | 614,673 |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 7,683,408 | 4,234,223 | 614,673 |
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | - | - |
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 57,530,032 | 42,892,763 | 4,602,403 |
Banka, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
| Bireysel | Kurumsal | Yatırım | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | bankacılık | bankacılık | bankacılığı | Diğer | Toplam |
| Faaliyet gelirleri | 2,686,528 | 2,371,448 | 3,289,205 | 899,570 | 9,246,751 |
| Diğer | - | - | - | - | - |
| Faaliyet geliri | 2,686,528 | 2,371,448 | 3,289,205 | 899,570 | 9,246,751 |
| Dağıtılmamış maliyetler(1) | (1,106,727) | (314,398) | (3,372,353) | (771,364) | (5,564,842) |
| İştiraklerden elde edilen gelir | - | - | - | 5,236 | 5,236 |
| Vergi öncesi kâr | 1,579,801 | 2,057,050 | (83,148) | 133,442 | 3,687,145 |
| Vergi karşılığı | - | - | - | (615,955) | (615,955) |
| Vergi sonrası kâr | 1,579,801 | 2,057,050 | (83,148) | (482,513) | 3,071,190 |
| Dönem net kârı | 1,579,801 | 2,057,050 | (83,148) | (482,513) | 3,071,190 |
| Bölüm varlıkları | 12,784,905 | 27,727,974 | 49,800,013 | - | 90,312,892 |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | - | - | 695,532 | - | 695,532 |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | - | 4,177,905 | 4,177,905 |
| Toplam varlıklar | 12,784,905 | 27,727,974 | 50,495,545 | 4,177,905 | 95,186,329 |
| Bölüm yükümlülükleri | 31,913,593 | 34,000,451 | 15,810,389 | - | 81,724,433 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | - | 13,461,896 | 13,461,896 |
| Toplam yükümlülükler | 31,913,593 | 34,000,451 | 15,810,389 | 13,461,896 | 95,186,329 |
| Diğer bölüm kalemleri | |||||
| Sermaye yatırımı(2) | - | - | 30,017 | 968,447 | 998,464 |
| Amortisman(2) | - | - | - | 245,757 | 245,757 |
| Değer azalışı(2) | - | - | - | - | - |
| Bireysel | Kurumsal | Yatırım | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | bankacılık | bankacılık | bankacılığı | Diğer | Toplam |
| Faaliyet gelirleri | 1,049,887 | 1,511,560 | 2,240,979 | 408,844 | 5,211,270 |
| Diğer | - | - | - | - | - |
| Faaliyet geliri | 1,049,887 | 1,511,560 | 2,240,979 | 408,844 | 5,211,270 |
| Dağıtılmamış maliyetler(1) | (480,808) | (151,183) | (826,698) | (566,917) | (2,025,606) |
| İştiraklerden elde edilen gelir | - | - | - | 3,194 | 3,194 |
| Vergi öncesi kâr | 569,079 | 1,360,377 | 1,414,281 | (154,879) | 3,188,858 |
| Vergi karşılığı | - | - | - | (964,445) | (964,445) |
| Vergi sonrası kâr | 569,079 | 1,360,377 | 1,414,281 | (1,119,324) | 2,224,413 |
| Dönem net kârı | 569,079 | 1,360,377 | 1,414,281 | (1,119,324) | 2,224,413 |
| Bölüm varlıkları | 9,737,720 | 16,354,235 | 46,389,235 | - | 72,481,190 |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | - | - | 665,515 | - | 665,515 |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | - | 2,130,830 | 2,130,830 |
| Toplam varlıklar | 9,737,720 | 16,354,235 | 47,054,750 | 2,130,830 | 75,277,535 |
| Bölüm yükümlülükleri | 25,563,794 | 29,585,299 | 8,864,665 | - | 64,013,758 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | - | 11,263,777 | 11,263,777 |
| Toplam yükümlülükler | 25,563,794 | 29,585,299 | 8,864,665 | 11,263,777 | 75,277,535 |
| Diğer bölüm kalemleri | |||||
| Sermaye yatırımı (2) | - | - | 272,449 | 605,500 | 877,949 |
| Amortisman (2) | - | - | - | 83,627 | 83,627 |
| Değer azalışı (2) | - | - | - | - | - |
(1) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan maliyetler "Diğer" başlığı altında gösterilmektedir.
(2) Diğer bölüm maliyetleri dağıtılamamıştır.
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa / Efektif | 15,733 | 907,219 | 22,011 | 401,241 |
| TCMB | 3,585,953 | 10,283,552 | 954,272 | 9,361,510 |
| Diğer | - | 412,465 | - | 30,545 |
| Toplam | 3,601,686 | 11,603,236 | 976,283 | 9,793,296 |
| 30 | Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz serbest hesap | 164,996 | - | 954,272 | - |
| Vadeli serbest hesap | 3,304,583 | 5,375,868 | - | 5,037,587 |
| Vadeli serbest olmayan hesap | 116,374 | 4,907,684 | - | 4,323,923 |
| Toplam | 3,585,953 | 10,283,552 | 954,272 | 9,361,510 |
Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre Türk Lirası, USD ve/veya EURO ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 1 Temmuz 2021 tarih ve 31528 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'e göre Türk lirası zorunlu karşılıkların döviz cinsinden tesis edilmesi imkânı 1 Ekim 2021 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %0 ile %8 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %26 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %26 aralığında).
2. Net değeriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Repo işlemlerine konu olanlar | 3,258,801 | 11,963 | 2,707,831 | 6,428 |
| Teminata verilen / bloke edilenler | 16,146 | - | - | - |
| Toplam | 3,274,947 | 11,963 | 2,707,831 | 6,428 |
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 4,462 | 35,620 | 10,636 | 17,912 |
| Swap işlemleri | 64,248 | 174,446 | 167,948 | 244,188 |
| Futures işlemleri | - | - | 297 | - |
| Opsiyonlar | 126,891 | 73,971 | - | 30,507 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 195,601 | 284,037 | 178,881 | 292,607 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | 602,091 | 4,862,108 | 1,826 | 6,078,751 |
| Yurtiçi | 602,091 | 350,735 | 1,826 | 318,959 |
| Yurtdışı | - | 4,511,373 | - | 5,759,792 |
| Yurtdışı merkez ve şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 602,091 | 4,862,108 | 1,826 | 6,078,751 |
5.1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
| 30 | 2024 | ||
|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP |
| 3,725,024 | 3,668,423 | 1,899,893 | 5,247,096 |
| 1,023,246 | 979,441 | 1,162,133 | 1,406,516 |
| 6,653,612 | |||
| 4,748,270 | Eylül 4,647,864 |
31 Aralık 2023 3,062,026 |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma Senetleri | 8,324,872 | 7,825,512 | 5,559,589 | 8,907,687 |
| Borsada İşlem Gören | 8,324,872 | 7,825,512 | 5,559,589 | 8,907,687 |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | - | - | - |
| Hisse Senetleri | 1,518 | 45,590 | 1,518 | 39,070 |
| Borsada İşlem Gören | - | 44,412 | - | 38,064 |
| Borsada İşlem Görmeyen | 1,518 | 1,178 | 1,518 | 1,006 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | 216,235 | 41,420 | 69,913 | 61,499 |
| Toplam | 8,110,155 | 7,829,682 | 5,491,194 | 8,885,258 |
6.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler | 1,320,984 | 669,930 | 707,357 | 627,947 |
| Tüzel kişi ortaklara verilen krediler | 1,320,984 | 669,525 | 707,357 | 627,790 |
| Gerçek kişi ortaklara verilen krediler | - | 405 | - | 157 |
| Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler | 3,746,493 | 3,029,047 | 3,250,219 | 2,090,947 |
| Banka mensuplarına verilen krediler | 1,761 | - | 2,310 | - |
| Toplam | 5,069,238 | 3,698,977 | 3,959,886 | 2,718,894 |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Yeniden Yapılandırılanlar | |||||
| Nakdi krediler – Cari Dönem |
Standart nitelikli krediler |
yapılandırma kapsamında yer almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
||
| İhtisas dışı krediler | ||||||
| İşletme kredileri | 21,695,410 | 9,012 | 2,555 | 58,754 | ||
| İhracat kredileri | 4,311,757 | - | - | - | ||
| İthalat kredileri | - | - | - | - | ||
| Mali kesime verilen krediler | 1,183,532 | - | - | - | ||
| Tüketici kredileri | 11,169,639 | 1,274,561 | 285,931 | - | ||
| Kredi kartları | 26,582 | 293 | - | - | ||
| Diğer | 520,578 | - | - | - | ||
| İhtisas kredileri | - | - | - | - | ||
| Diğer alacaklar | - | - | - | - |
| Toplam | 38,907,498 | 1,283,866 | 288,486 | 58,754 |
|---|---|---|---|---|
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
| Yeniden | Yeniden Yapılandırılanlar | |||
| Standart | yapılandırma | Sözleşme | ||
| Nakdi krediler – Önceki |
nitelikli | kapsamında yer | Koşullarında | Yeniden |
| Dönem | krediler | almayanlar | Değişiklik | Finansman |
| İhtisas dışı krediler | ||||
| İşletme kredileri | 14,209,757 | 2,767 | - | - |
| İhracat kredileri | 963,377 | 11,489 | - | - |
| İthalat kredileri | - | - | - | - |
| Mali kesime verilen krediler | 731,963 | - | - | - |
| Tüketici kredileri | 8,505,764 | 466,753 | 694,887 | - |
| Kredi kartları | 32,442 | 276 | - | - |
| Diğer | 475,407 | - | - | - |
| Toplam | 24,918,710 | 481,285 | 694,887 | - |
|---|---|---|---|---|
İhtisas kredileri - - - - Diğer alacaklar - - - -
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart | Yakın | Standart | Yakın | |
| Nitelikli | İzlemedeki | Nitelikli | İzlemedeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | Krediler | |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 171,141 | - | 101,137 | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | 129,376 | - | 39,626 |
| Toplam | 171,141 | 129,376 | 101,137 | 39,626 |
| Cari Dönem | Yakın izlemedeki krediler | ||
|---|---|---|---|
| Yeniden yapılandırma |
|||
| Standart nitelikli | kapsamında | Yeniden | |
| Nakdi krediler | krediler | yer almayanlar | yapılandırılanlar |
| Kısa vadeli krediler | 27,225,855 | 245,188 | 2,474 |
| Orta ve uzun vadeli krediler | 11,681,643 | 1,038,678 | 344,766 |
| Toplam | 38,907,498 | 1,283,866 | 347,240 |
| Önceki Dönem | Yakın izlemedeki krediler | ||
|---|---|---|---|
| Yeniden | |||
| yapılandırma | |||
| Standart nitelikli | kapsamında | Yeniden | |
| Nakdi krediler | krediler | yer almayanlar | yapılandırılanlar |
| Kısa vadeli krediler | 14,481,271 | 21,888 | 7,248 |
| Orta ve uzun vadeli krediler | 10,437,439 | 459,397 | 687,639 |
| Toplam | 24,918,710 | 481,285 | 694,887 |
6.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 2,185,462 | 10,536,190 | 12,721,652 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | 114,606 | 1,312,895 | 1,427,501 |
| İhtiyaç Kredisi | 2,070,856 | 9,223,295 | 11,294,151 |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 26,820 | - | 26,820 |
| Taksitli | 207 | - | 207 |
| Taksitsiz | 26,613 | - | 26,613 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredileri-TP | 737 | 969 | 1,706 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 737 | 969 | 1,706 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | 55 | - | 55 |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | 55 | - | 55 |
| Personel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | 6,773 | - | 6,773 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 2,219,847 | 10,537,159 | 12,757,006 |
6.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı)
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | 220,233 | 9,440,418 | 9,660,651 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | 13,926 | 1,625,986 | 1,639,912 |
| İhtiyaç Kredisi | 206,307 | 7,814,432 | 8,020,739 |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | 32,686 | - | 32,686 |
| Taksitli | 1,567 | - | 1,567 |
| Taksitsiz | 31,119 | - | 31,119 |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredileri-TP | 1,500 | 778 | 2,278 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 1,500 | 778 | 2,278 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | 32 | - | 32 |
| Taksitli | 2 | - | 2 |
| Taksitsiz | 30 | - | 30 |
| Personel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | 4,475 | - | 4,475 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 258,926 | 9,441,196 | 9,700,122 |
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 6,956 | 143,040 | 149,996 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | 6,956 | 96,566 | 103,522 |
| İhtiyaç Kredisi | - | 46,474 | 46,474 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | - | - |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | - | 1,569,283 | 1,569,283 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | 1,569,283 | 1,569,283 |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | 414,683 | - | 414,683 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 421,639 | 1,712,323 | 2,133,962 |
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 2,557 | 44,027 | 46,584 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | 2,380 | 2,380 |
| İhtiyaç Kredisi | 2,557 | 41,647 | 44,204 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | - | 35,054 | 35,054 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | 35,054 | 35,054 |
| Diğer | - | - | - |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | 2,510 | 1,617,064 | 1,619,574 |
| İşyeri Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 2,510 | 1,617,064 | 1,619,574 |
| Diğer | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Müstakriz Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | 15,428 | - | 15,428 |
| Kredili Müstakriz Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 20,495 | 1,696,145 | 1,716,640 |
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi krediler | 39,998,054 | 25,619,475 |
| Yurtdışı krediler | 540,550 | 475,407 |
| Toplam | 40,538,604 | 26,094,882 |
| Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler |
207,329 - |
122,473 - |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tahsil imkanı sınırlı krediler için ayrılanlar | 104,130 | 26,191 |
| Tahsili şüpheli krediler ayrılanlar | 70,612 | 29,154 |
| Zarar niteliğindeki krediler için ayrılanlar | 226,634 | 300,069 |
| Toplam | 401,376 | 355,414 |
6.10.1.Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı sınırlı krediler |
Tahsili şüpheli krediler |
Zarar niteliğindeki krediler |
|
| Cari Dönem: 30 Eylül 2024 |
|||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | - | - |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | - | - | - |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | - | - |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | - | - | - |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Tahsil imkanı sınırlı krediler |
Tahsili şüpheli krediler |
Zarar niteliğindeki krediler |
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 60,610 | 60,029 | 372,611 |
| Dönem içinde intikal (+) | 224,212 | 141,437 | 19,091 |
| Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+) | - | 42,103 | 84,430 |
| Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-) | 42,103 | 84,430 | - |
| Dönem içinde tahsilat (-) | 19,177 | 14,810 | 55,715 |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | 3,263 |
| Satılan | 768 | 437 | 107,652 |
| Kurumsal ve ticari krediler | - | - | 15 |
| Bireysel krediler | 205 | 95 | 105,991 |
| Kredi kartları | 563 | 342 | 1,646 |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 222,774 | 143,892 | 309,502 |
| Karşılık (-) | 104,130 | 70,612 | 226,634 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 118,644 | 73,280 | 82,868 |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Tahsil imkanı sınırlı krediler |
Tahsili şüpheli krediler |
Zarar niteliğindeki krediler |
| Önceki dönem sonu bakiyesi | 49,933 | 83,454 | 297,444 |
| Dönem içinde intikal (+) | 64,108 | 60,864 | 75,720 |
| Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+) | - | 35,022 | 89,667 |
| Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-) | 35,022 | 89,667 | - |
| Dönem içinde tahsilat (-) | 18,409 | 29,644 | 86,088 |
| Kayıttan düşülen (-) | - | - | 4,132 |
| Satılan | - | - | - |
| Kurumsal ve ticari krediler | - | - | - |
| Bireysel krediler | - | - | - |
| Kredi kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem sonu bakiyesi | 60,610 | 60,029 | 372,611 |
| Karşılık (-) | 26,191 | 29,154 | 300,069 |
| Bilançodaki net bakiyesi | 34,419 | 30,875 | 72,542 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| Cari Dönem: 30 Eylül 2024 |
|||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 65,021 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 60,888 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | 4,133 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 64,549 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 59,605 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | 4,944 |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil imkanı | Tahsili şüpheli | Zarar niteliğindeki | |
| sınırlı krediler | krediler | krediler | |
| 30 Eylül 2024 (Net) |
|||
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan | |||
| krediler (Brüt) | 222,774 | 143,892 | 309,502 |
| Karşılık tutarı (-) | 104,130 | 70,612 | 226,634 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan | |||
| krediler (Net) | 118,644 | 73,280 | 82,868 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer krediler (Net) | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 (Net) |
|||
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan | |||
| krediler (Brüt) | 60,610 | 60,029 | 372,611 |
| Karşılık tutarı (-) | 26,191 | 29,154 | 300,069 |
| Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan | |||
| krediler (Net) | 34,419 | 30,875 | 72,542 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer krediler (Net) | - | - | - |
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı | Tahsili Şüpheli | Zarar Niteliğindeki | |
| Sınırlı Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem (Net) | |||
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile | |||
| Değerleme Farkları | 86,150 | 81,937 | 397,328 |
| Karşılık Tutarı (-) | 52,536 | 51,571 | 370,324 |
| Önceki Dönem (Net) | |||
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile | |||
| Değerleme Farkları | 24,404 | 25,802 | 412,169 |
| Karşılık Tutarı (-) | 16,853 | 15,033 | 384,471 |
Zarar niteliğindeki krediler kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir.
Tasfiye olunacak alacak hesabı yönetim kurulu kararıyla düzenlenen kampanyalar kapsamında anaparadan belli oranlarda indirim yapılarak ve indirim yapılan tutar müşteriyle sulh protokolü yapılarak aktiften silinir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Teminata verilen/bloke edilenler | 1,288,195 | 593,804 | 890,051 | 854,134 |
| Repo işlemlerine konu olanlar | 2,727,586 | 1,805,333 | 1,752,451 | 1,446,047 |
| Toplam | 4,015,781 | 2,399,137 | 2,642,502 | 2,300,181 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 6,766,234 | 5,275,047 |
| - | - |
| - | - |
| 6,766,234 | 5,275,047 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Borçlanma Senetleri | 4,345,335 | 3,356,268 | 3,223,329 | 2,927,853 |
| Borsada İşlem Gören | 4,345,335 | 2,997,100 | 3,223,329 | 2,632,929 |
| Borsada İşlem Görmeyen | - | 359,168 | - | 294,924 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - | - | - |
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 6,151,182 | 3,236,739 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları | 460,618 | 210,547 |
| Yıl İçindeki Alımlar | 1,449,709 | 2,741,535 |
| Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar | (529,385) | (1,107,834) |
| Değer Azalışı Karşılığı (-) | - | - |
| Değerleme Etkisi | 169,479 | 229,865 |
| Toplam | 7,701,603 | 5,310,852 |
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
Bankanın pay oranı-farklıysa oy oranı (%) |
Banka ile risk grubu pay oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 2. |
Kazakhstan Ijara Company Jsc Tasfiye Halinde Haliç Finansal Kiralama A.Ş. |
Kazakistan Türkiye |
14.31 32.00 |
14.31 32.00 |
||||
| Aktif toplamı |
Özkaynak | Sabit varlık toplamı |
Faiz gelirleri |
Menkul değer gelirleri |
Cari dönem kâr/zarar |
Önceki dönem kâr/zarar |
Gerçeğe uygun değeri |
|
| 1. 2. |
1,142,364 39,194 |
752,833 37,706 |
3,951 15 |
- - |
- - |
69,300 2,110 |
41,262 7,236 |
- - |
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 13,596 | 13,596 |
| Dönem İçi Hareketler | - | - |
| Alışlar | - | - |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | - | - |
| Satışlar / Tasfiye Olanlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Değer Artışları / (Azalışları) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 13,596 | 13,596 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 14.31-32.00 | 14.31-32.00 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | 13,596 | 13,596 |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Mali İştirakler | - | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Banka'nın | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| pay oranı | Banka risk | |||||||
| Adres | farklıysa oy | grubu pay | ||||||
| Unvanı | (Şehir/ Ülke) | oranı(%) | oranı (%) | |||||
| 1. | Epost Elektronik Perakende Otomasyon Satış Ticaret A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 99.86 | 100.00 | ||||
| 2. | Sigortayeri Sigorta ve Reasürans Brokerliği A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 | ||||
| 3. | Emlak Girişim Danışmanlığı A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 | ||||
| 4. | Aktif Bank Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 | ||||
| 5. | UPT Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 | ||||
| 6. | Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 91.86 | 100.00 | ||||
| 7. | N Kolay Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 90.04 | 90.04 | ||||
| 8. | Aktiftech Teknoloji A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 | ||||
| 9. | AB Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100.00 | 100.00 | ||||
| Sabit | Menkul | Cari | Önceki | Gerçeğe | ||||
| Aktif | varlık | Faiz | değer | dönem | dönem | uygun | ||
| toplamı | Özkaynak | toplamı | gelirleri | gelirleri | kâr/zarar | kâr/zarar | değeri | |
| 1 (1) | 384,800 | 237,029 | 459 | 80 | - | 7,884 | 17 | - |
| 2 (1) | 1,306,475 | 1,091,298 | 411,536 | 220,299 | - | 264,214 | 229,019 | - |
| 3 (1) | 359,917 | (116,324) | 143,307 | 16,747 | - | (17,684) | (176,795) | - |
| 4 (2) | 1,235,547 | 4,142 | - | - | - | 2,212 | 70 | - |
| 5 (1) | 1,150,230 | 402,903 | 79,113 | 63,069 | - | 78,636 | 122,646 | - |
| 6 (1) | 142,912 | 117,488 | 2,111 | 30,316 | - | 44,258 | 12,183 | - |
| 7 (1) | 1,183,534 | 299,981 | 102,644 | 874 | - | 151,166 | 55,470 | - |
| 8 (1) | 863,744 | 720,390 | 616,665 | 21,765 | - | 490,890 | 140,920 | - |
| 9 (1) | 37 | (244) | - | - | - | (214) | - | - |
(1) 30 Eylül 2024 dönemine ait finansal verilerdir.
(2) 30 Haziran 2024 dönemine ait finansal verilerdir.
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 651,919 | 379,470 |
| Dönem İçi Hareketler | 30,017 | 104,648 |
| Alışlar | 30,017 | 104,648 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Katılımları | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | - | - |
| Satışlar / Tasfiye Olanlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Değer Artışları / (Azalışları) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 681,936 | 484,118 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 90.04-100 | 90.04-100 |
| 31 Aralık 2023 |
|---|
| - |
| 37,000 |
| - |
| - |
| - |
| 614,919 |
| 30 Eylül 2024 - 37,000 - - - 644,936 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka'nın, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka'nın, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgileri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Banka'nın, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 itibarıyla Banka'nın cari vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 486,757 TL net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 301,466 TL net ertelenmiş vergi varlığı).
Banka'nın 30 Eylül 2024 itibarıyla satış amaçlı 98,374 TL tutarında duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 98,374 TL).
17.1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı cayılamaz taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2.1. Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin negatif farklar tablosu
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli işlemler | 6,367 | 44,799 | 2,327 | 14,097 |
| Swap işlemleri | 69,400 | 49,337 | 10,101 | 90,847 |
| Futures işlemleri | - | - | 3,272 | - |
| Opsiyonlar | 125,840 | 82,810 | - | 26,981 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 201,607 | 176,946 | 15,700 | 131,925 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası kredileri | - | - | - | - |
| Yurtiçi banka ve kuruluşlardan | 2,825,171 | 1,015,901 | 615,448 | 78,199 |
| Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan | 470,978 | 6,629,759 | 493,185 | 5,812,699 |
| 30 | Eyül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli | 3,296,149 | 7,465,063 | 1,085,550 | 5,037,978 |
| Orta ve uzun vadeli | - | 180,597 | 23,083 | 852,920 |
| Toplam | 3,296,149 | 7,645,660 | 1,108,633 | 5,890,898 |
| 30 | Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 17,314,943 | 12,275,663 | 13,144,702 | 7,965,312 |
| Toplam | 17,314,943 | 12,275,663 | 13,144,702 | 7,965,312 |
| 30 | Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| İhraç edilen menkul kıymetler nominal değeri İhraç edilen menkul kıymetler değerleme farkları |
32,121,269 (2,530,663) |
23,158,530 (2,048,516) |
||
| İhraç edilen menkul kıymetler, net | 29,590,606 | 21,110,014 |
Banka, mevduat kabulüne yetkili olmadığından, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler ile sağlamaktadır. Banka'nın diğer fon kaynaklarını repo işlemlerinden sağlanan fonlar ve müstakriz fonları oluşturmaktadır.
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2023: Aşmamaktadır).
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 yıldan az | 20,288 | 10,858 | 15,009 | 7,186 |
| 1-4 yıl arası | 43,327 | 27,318 | 36,920 | 23,133 |
| 4 yıldan fazla | 17,138 | 11,693 | 12,893 | 10,160 |
| Toplam | 80,753 | 49,869 | 64,822 | 40,479 |
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla çalışan hakları karşılığı 323,879 TL'dir (31 Aralık 2023: 268,338 TL). Bu karşılıklar 60,975 TL kıdem karşılığı, 26,031 TL izin karşılığı ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 43,394 TL kıdem karşılığı, 15,292 TL izin karşılığı). Yürürlükteki kanunlara göre, Banka, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının bugünkü net değerine göre hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolara yansıtılmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar | 640,000 | 640,000 |
| Devam eden dava karşılığı | 3,984 | 9,592 |
| Gayrinakdi kredi karşılıkları | 18,765 | 14,927 |
| Toplam | 662,749 | 664,519 |
Banka'nın 30 Eylül 2024 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 50,543 TL'dir (31 Aralık 2023: 29,822 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | 50,543 | 29,822 |
| Menkul sermaye iradı vergisi | 79,297 | 32,005 |
| Gayrimenkul sermaye iradı vergisi | - | - |
| BSMV | 119,526 | 66,616 |
| Kambiyo muameleleri vergisi | 3,121 | 1,888 |
| Ödenecek katma değer vergisi | 17,243 | 21,019 |
| Diğer | 22,119 | 12,433 |
| Toplam | 291,849 | 163,783 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sosyal sigorta primleri – personel |
8,396 | 4,564 |
| Sosyal sigorta primleri – işveren |
9,400 | 5,069 |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – personel |
- | - |
| Banka sosyal yardım sandığı primleri – işveren |
- | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – personel |
- | - |
| Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları – işveren |
- | - |
| İşsizlik sigortası – personel |
607 | 331 |
| İşsizlik sigortası – işveren |
1,215 | 662 |
| Diğer | 3,458 | 1,623 |
| Toplam | 23,076 | 12,249 |
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ekteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 486,757 TL net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ekteki finansal tablolara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 301,466 TL net ertelenmiş vergi varlığı).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hisse senedi karşılığı | 1,193,585 | 1,193,585 |
| İmtiyazlı hisse senedi karşılığı | - | - |
Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır (31 Aralık 2023: Uygulanmamaktadır).
11.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
11.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
11.6. Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka'nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka'nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan Değerleme farkı Kur farkı |
- (243,071) - |
- 222,841 - |
- (120,561) - |
- 163,356 - |
| Toplam | (243,071) | 222,841 | (120,561) | 163,356 |
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kredi kartları harcama limiti taahhütleri | 392,580 | 389,573 |
| Vadeli aktif değer alım taahhütleri | 13,770,228 | 3,082,406 |
| Çekler için ödeme taahhütleri | 6,554 | 7,020 |
| Kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri | - | 29,438 |
| Diğer cayılamaz taahhütler | 1,137,429 | 678,285 |
| Toplam | 15,306,791 | 4,186,722 |
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın açmış olduğu banka kabulleri bulunmamakta olup (31 Aralık 2023: 15,282 TL), diğer garantiler 636,785 TL (31 Aralık 2023: 295,285 TL), akreditifler toplamı ise 1,462,113 TL'dir (31 Aralık 2023: 1,006,519 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 7,787,081 TL'dir (31 Aralık 2023: 5,680,034 TL). Bu tutarın 217,398 TL'si geçici teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 76,400 TL), 5,285,973 TL'si kesin teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 3,598,577 TL), 922,199 TL'si avans teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 849,742 TL), 1,361,305 TL'si nakit kredilerin teminatı olarak verilen teminat mektuplarından (31 Aralık 2023: 1,155,109 TL) ve 206 TL'si gümrüklere verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 206 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler | 1,987,330 | 1,439,634 |
| Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli | 1,646,986 | 1,209,383 |
| Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli | 340,344 | 230,251 |
| Diğer gayrinakdi krediler | 7,898,649 | 5,557,486 |
| Toplam | 9,885,979 | 6,997,120 |
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın koşullu borç ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka müşterilerinin yatırım ihtiyaçları doğrultusunda yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır.
Banka tarafından düzenlenen konsolide olmayan gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar aşağıda verilmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden alınan faizler (1) | 5,317,580 | 1,478,837 | 2,779,895 | 936,347 |
| Kısa vadeli kredilerden | 918,218 | 1,323,681 | 232,988 | 805,456 |
| Orta ve uzun vadeli kredilerden | 4,375,377 | 155,156 | 2,533,984 | 130,891 |
| Takipteki alacaklardan alınan faizler | 23,985 | - | 12,923 | - |
| Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler | - | - | - | - |
| Toplam | 5,317,580 | 1,478,837 | 2,779,895 | 936,347 |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası'ndan | - | - | - | 1,876 |
| Yurtiçi bankalardan | 578,896 | 45,851 | 41,063 | 18,675 |
| Yurtdışı bankalardan | - | 35,109 | 26 | 29,207 |
| Yurtdışı merkez ve şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 578,896 | 80,960 | 41,089 | 49,758 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 4,901 | 557 | 11 | 372 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | ||||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen |
2,130,611 | 477,129 | 749,364 | 395,784 |
| Finansal Varlıklar | 858,551 | 213,860 | 381,209 | 206,583 |
| Toplam | 2,994,063 | 691,546 | 1,130,584 | 602,739 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler | 8,066 | 10,902 |
| Toplam | 8,066 | 10,902 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| YP | |||
| 209,934 | |||
| - | |||
| 3,340 | |||
| 206,594 | |||
| - | |||
| - | - | - | 3,663 |
| 361,849 | 335,784 | 164,163 | 213,597 |
| TP 361,849 - 253,702 108,147 - |
YP 335,784 - 11,002 324,782 - |
TP 164,163 5,792 117,957 40,414 - |
(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler | 211,390 | 32,596 |
| Toplam | 211,390 | 32,596 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler | 5,688,701 | 350,755 | 2,391,880 | 190,536 |
Banka yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat toplama yetkisine sahip değildir.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kar | 25,237,780 | 16,337,047 |
| Sermaye piyasası işlemleri kârı | 1,478,890 | 702,120 |
| Türev finansal işlemlerden kâr | 7,994,159 | 4,331,921 |
| Kambiyo işlemlerinden kar | 15,764,731 | 11,303,006 |
| Zarar (-) | 24,665,447 | 14,596,315 |
| Sermaye piyasası işlemleri zararı | 139,403 | 141,924 |
| Türev finansal işlemlerden zarar | 9,668,390 | 4,510,301 |
| Kambiyo işlemlerinden zarar | 14,857,654 | 9,944,090 |
| Net ticari kar / (zarar) | 572,333 | 1,740,732 |
Banka'nın 288,513 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 18,848 TL'si karşılık iptallerinden, 210,851 TL'si aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden ve 58,814 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2023: Banka'nın 71,740 TL tutarındaki diğer faaliyet gelirlerinin 13,117 TL'si karşılık iptallerinden, 2,629 TL'si aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden ve 55,994 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | 214,297 | 38,249 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 75,798 | 26,194 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | 89,785 | - |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 48,714 | 12,055 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | 2,658 | 666 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara | ||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 2,658 | 666 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||
| Yansıtılan Varlıklar | - | - |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen | ||
| Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer | 180,000 | 177,500 |
| Toplam | 396,955 | 216,415 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 17,581 | 8,341 |
| Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı | - | - |
| Maddi duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Maddi duran varlık amortisman giderleri | 70,096 | 33,767 |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri | - | - |
| Şerefiye değer düşüş giderleri | ||
| Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri | 175,661 | 49,860 |
| Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş | ||
| gideri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri | - | - |
| Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin | ||
| duran varlıklar değer düşüş giderleri | - | - |
| Diğer işletme giderleri | 692,462 | 506,639 |
| TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri | 40,179 | 30,105 |
| Bakım ve onarım giderleri | 52,902 | 28,249 |
| Reklam ve ilan giderleri | 148,639 | 187,863 |
| Diğer giderler (1) | 450,742 | 260,422 |
| Aktiflerin satışından doğan zararlar | 108,741 | - |
| Diğer (2) | 244,510 | 249,738 |
(1) Diğer işletme giderlerinin içerisindeki diğer giderler, 152,712 TL (30 Eylül 2023: 81,103 TL) destek hizmetleri sözleşmesi kapsamında alınan hizmetlere ait giderlerden, 60,537 TL (30 Eylül 2023: 37,694 TL) haberleşme giderlerinden, 27,499 TL (30 Eylül 2023: 17,339 TL) taşıt aracı giderlerinden, 17,060 TL (30 Eylül 2023: 15,193 TL) temsil ve ağırlama giderlerinden ve 192,934 TL (30 Eylül 2023: 109,093 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır.
Toplam 1,309,051 848,345
(2) Diğer giderlerin 60,405 TL (30 Eylül 2023: 28,796 TL) tutarındaki kısmı müşavirlik giderlerinden oluşmaktadır.
Banka'nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 3,687,145 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2023: 3,188,858 TL kar). Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Banka'nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 615,955 TL'dir (30 Eylül 2023: 964,445 TL vergi gideri).
Banka'nın, durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, Banka'nın, sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 3,687,145 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2023: 3,188,858 TL kar). Banka'nın sürdürülen faaliyetlerinden kaynaklanan vergi gideri 615,955 TL'dir (30 Eylül 2023: 964,445 TL vergi gideri). Banka, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 3,071,190 TL tutarında net dönem kârı (30 Eylül 2023: 2,224,413 TL kar) elde etmiştir.
Banka'nın uygulamada ağırlık verdiği konular, krediler, menkul kıymet alım satımı, dövizli işlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karşılığı gayrinakdi kredi kullandırmaktır. Buna istinaden, net faiz geliri, sermaye piyasası işlem karları, kambiyo karları ve gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktadır.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
Gelir tablosundaki 1,292,310 TL (30 Eylül 2023: 939,889 TL) tutarındaki "Diğer alınan ücret ve komisyonlar" banka aracılık komisyonu ve diğer bankacılık hizmetlerinden alınan komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
Gelir tablosundaki 923,389 TL (30 Eylül 2023: 695,067 TL) tutarındaki "Diğer verilen ücret ve komisyonlar" takas komisyonu ve diğer verilen komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
| Bankanın dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Alınan faiz ve komisyon gelirleri |
122,473 207,329 8,066 |
84,039 87,937 695 |
707,357 1,320,984 65,669 |
627,947 669,930 1,420 |
3,570,551 4,067,696 282,066 |
2,165,084 3,203,247 34,573 |
| Bankanın dahil olduğu risk grubu |
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları |
Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | Nakdi | G.nakdi | |
| Krediler | ||||||
| Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi |
133,505 122,473 |
85,960 84,039 |
663,056 707,357 |
9,151 627,947 |
807,348 3,570,551 |
335,835 2,165,084 |
| Alınan faiz ve komisyon gelirleri | 10,902 | 1,144 | 95,975 | 1,693 | 165,939 | 11,777 |
Banka, risk grubu ile çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda piyasa fiyatları ile fiyatlandırılmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
Risk grubu | Toplam | % Payı |
|---|---|---|---|
| Nakdi krediler | 5,596,009 | 40,512,879 | 13.81 |
| Gayrinakdi krediler | 3,961,114 | 9,885,979 | 40.07 |
| 31 Aralık 2023 | Risk grubu | Toplam | % Payı |
| Nakdi krediler | 4,400,381 | 26,091,955 | 16.86 |
| Gayrinakdi krediler | 2,877,070 | 6,997,120 | 41.12 |
Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
Banka'nın müstakriz fonlar içerisinde sınıflandırdığı 1,992,963 TL tutarında risk grubu bakiyesi mevcuttur (31 Aralık 2023: 2,278,764 TL).
Banka'nın ihraç edilen menkul kıymetler hesabı içerisinde 1,134,406 TL risk grubu bakiyesi mevcuttur (31 Aralık 2023: 152,505 TL).
4. Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
| İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankanın dahil olduğu risk grubu |
kontrol edilen ortaklıklar ve iş ortaklıkları |
ve dolaylı ortakları | Bankanın doğrudan | Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler |
||
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | |
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Toplam Kâr / Zarar |
- - (1,399) |
1,914 - 20,480 |
- - - |
321 - (271,143) |
(11,404) 27 22,802 |
3,428 (11,404) (36,136) |
| Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Toplam Kâr / Zarar |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
Banka'nın üst yönetimine 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde sağlanan ücret ve benzeri faydalar 143,817 TL'dir (30 Eylül 2023: 86,805 TL). Bu faydaların dışında ayni haklar da sağlanmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Birim - Bin TL)
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Banka'nın kamuya açıklanan 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 12 Kasım 2024 tarihli sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.
Banka'nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
Değerli İş Ortaklarımız ve Çalışanlarımız,
2023 senesi küresel ekonomi ve global ticaret için zorluklar ve fırsatlarla dolu bir yıl oldu. Özellikle enflasyon, enerji ve gıda fiyatlarındaki dalgalanmalar ekonomik dengeleri ciddi ölçüde etkiledi. Devletlerin ekonomi yönetimleri bir taraftan yüksek enflasyon ile mücadele ederken, aynı zamanda da istihdamı artırmaya çalıştılar. IMF'in Ocak 2024'te açıkladığı Dünya Ekonomik Görünümü raporuna göre 2023 yılında küresel ekonomi büyüme tahmini %3.1 idi. IMF'in, 2024 senesi için büyüme tahmini yine %3.1 oldu. 2023'de yavaşlama ibareleri veren Çin ekonomisinin performansı 2024 senesi için izlenmesi gereken önemli bir etken.
Tüm bu küresel gelişmelerin, Türkiye ekonomisine de etkileri oldu. 2023'ün ilk yarısındaki genişlemeci para ve maliye politikalarının ardından, ikinci yarısında giderek sıkılaşan bir para politikasıyla öncelikle enflasyon ile mücadele edildi. 2023 yılının üçüncü çeyreğinde yıllık bazda yüzde 5.9'luk büyüme oranı ile beklentilerin üzerinde açıklanan GSYH verisine en yüksek katkı iç talepten gelirken, onu yatırımlar kalemi takip etti. İhracat tarafı ise küresel pazarlardaki yavaşlama ve parite etkisine rağmen 2023 yılının Kasım ayı itibarıyla bir önceki yılın aynı ayına göre yüzde 5.2 artışla 22.9 milyar dolara ulaştı.
Grubumuzun yatırım bankacılığı ve finansal teknoloji alanlarındaki öncü bankası Aktif Bank 2023'ü başarılı bir performans ile tamamladı. Yatırım bankacılığında standartların dışına çıkan yaklaşımı, kurulduğu günden bu yana sürdürdüğü teknoloji ve dijitalleşme yatırımları, inovasyona dayalı aksiyonları ve çevik hamleleriyle Aktif Bank; 2023 yılı sonunda yaklaşık 5.3 milyar TL vergi öncesi konsolide kâr elde ederek rakiplerini bu yıl da geride bıraktı. Aynı dönemde bankanın solo net kârı yaklaşık 3.9 milyar TL, iştirakleriyle birlikte net kârı ise yaklaşık 4.4 milyar TL oldu. Banka, 2023 yılında krediler aracılığı ile Türk ekonomisine verdiği desteği bir önceki yıla göre yüzde 50 oranında artırdı. 2023, Aktif Bank'ın hayatın her alanındaki finansal ihtiyaçlara hızlı ve kolayca yanıt veren dijital bankası N Kolay'ın da büyüme senesi oldu. Yeni ürün ve fonksiyonlarla sürekli geliştirilen N Kolay mobil uygulaması 2023'te bir önceki yıla göre iki kat daha fazla tarafından kullanılmaya başlandı.
Tüm dünyada iş yapış biçimlerinde yaşanan güçlü değişimle birlikte, teknolojiye bağlı modellerin hayatımızda daha fazla yer kapladığını deneyimliyoruz. Finans sektöründe de yaşanan bu dijitalleşme evrimi, regülasyonların da devreye girmesiyle oyunun kurallarını değiştiriyor. Bankacılık lisansına sahip çok kapsamlı bir fintech ekosistemi olarak hareket eden Aktif Bank da halihazırda kurulduğundan bu yana benimsediği teknoloji ve dijitalleşme odaklı stratejisi doğrultusunda, sektörde yaşanan gelişmelerin öncülüğünü üstleniyor. Banka, iştiraki Aktif Ventures ile Türkiye'nin ilk ve en güçlü API pazaryeri olan servis bankacılığı platformu Apilion'u yönetiyor. BirAPI Open Banking Türkiye verilerine göre 2023 yılında; API portalı sunan bankalar kategorisinde Aktif Bank ve Aktif Ventures, 565 API ile ilk sırada yer aldı.
Aktif Bank'ın para transferi alanında faaliyet gösteren ve Türkiye'nin ilk yerli, global para transferi ve ödeme platformu olan UPT ise globalleşme stratejisini sürdürüyor. 2023 yılında yurt içinde tüzel müşteri segmenti için de para transferine aracılık etmeye başlayan UPT'nin mobil uygulaması UPTION, 500 bin kullanıcıya ulaştı.
Banka'nın geçiş kontrol ve biletleme sektöründeki iştiraki E-Kent, Rwanda Amohoro Stadyumu geçiş kontrol projesiyle Afrika pazarındaki çalışmalarına 2023 yılında da devam etti. Almanya'nın Hamburg kentinde kurulan E-Kent Europe firması ve www.passo.de biletleme platformuyla deneyimini Avrupa'ya taşıdı.
(1) Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutarı ifade etmektedir.
2023 yılında yeni lansman kampanyasıyla hareketli bir lansman süreci geçiren Aktif Bank'ın sigorta broker şirketi Sigortayeri.com, karşılaştırmalı dijital sigorta satış platformunu 3 milyon bireysel kullanıcı ile buluşturdu.
Aktif Bank'ın finansal teknoloji ekosisteminden doğan Aktif Tech, grup içerisindeki ihtiyaçlardan ve tecrübeden yola çıkarak, sektörün ihtiyaç duyduğu teknolojileri; banka ve holdingin gücü ile sektöre sunuyor. Ödeme ve biletleme sistemleri yazılımlarına yenilikçi bir yaklaşım getirme anlayışıyla faaliyet gösteren Aktif Tech tüm müşterilerine yüksek katma değerli yazılım çözümleri ve uçtan uca operasyon hizmetleri sağlıyor.
Grubumuzun en değerli yapıtaşlarından biri olarak faaliyet gösteren, alanında lider iştirakleri ve küresel iş ortaklıkları ile dijitalleşme vizyonumuzun öncüsü olan Aktif Bank; fark yaratan çalışmalarına devam ediyor. Ekonomiye ve ülkemize kattıkları ile rakiplerinden ayrışan Banka, aynı zamanda Çalık Grubu'nun faaliyette bulunduğu tüm coğrafyalarda insan hayatına değer katacak çözümler üreterek refahın artmasına katkıda bulunma misyonuna 2024'te de katkı sağlamayı sürdürecek.
Değerli Paydaşlarımız,
2023 yılı, küresel ekonominin ılımlı bir toparlanma eğilimine girmesini beklediğimiz ancak beklentilerin altında performans gösterdiği bir yıldı. Yılın başında %3,7 seviyesinde paylaşılan küresel büyüme tahminleri, halihazırda %3 seviyesinde gerçekleşti. Ülkemizde ise ne yazık ki deprem felaketi ile başlayan, ardından seçim süreci ile devam eden; mayıs ayı itibarıyla ise yeni bir ekonomi yönetimine geçtiğimiz bir yılı tamamladık. 2023'ün ikinci yarısında makro ihtiyati tedbirlerin ve politikaların etkin kullanıldığı, paralelinde sadeleştirme açılımlarının geldiği bir dönem geçirdik. Bankacılık sektörüne de önemli etkileri olan bu gelişmeler ışığında, ilk altı ayın sonunda kredilerde ortalama %70 oranında görülen büyüme, yıl sonunda yaklaşık yarı yarıya düşerek %30 seviyelerinde tamamlandı. Dünyadaki öncü ekonomilerle birlikte ülkemizin de enflasyon sorunuyla yüzleştiği ve parasal sıkılaşma sürecinde olduğu böyle bir dönemde, bankacılık sektörü de her zaman olduğu gibi çevik hamleleriyle bu süreci sağlıklı şekilde geçirdi.
Aktif Bank olarak biz de 2023'ü hem finansal performans hem de birçok yeni projeye adım atmak açısından, verimli ve büyümeler ile dolu bir yıl olarak ardımızda bıraktık. 2023, Türkiye'nin en büyük özel sermayeli yatırım bankası konumumuzla ulusal ve global iş birliklerimizi sürdürürken, hedeflerimize sağlam adımlarla yürüdüğümüz, hatta birçok alanda planlarımızın da üzerine çıktığımız bir yıl oldu. Yenilikçi ve finansal kapsayıcılığı artıran ürün ve hizmetlerimizle, 2023'te hem büyüme hem de kârlılık tarafında hedeflediğimiz rakamlara ulaştık. 2023 yılı sonunda aktif büyüklüğümüzü pazara paralel şekilde %55'lere yakın seviyelerde büyütmeyi başardık, özkaynaklarımızı da %67'ler seviyesinde artırdık. Verimli iş modelimizin yanısması olarak özkaynak karlılığımız ise %56'lar seviyesinde yine pazar ortalamasının üzerinde gerçekleşti.
İş modelimizin özgünlüğü, sektör lideri iştiraklerimiz ve farklı alanlardaki küresel iş birliklerimizle birlikte Türkiye'nin en geniş kapsamlı finansal teknoloji ekosistemi olma yolculuğumuza devam ederken, aynı zamanda ülkemiz ekonomisine değer katmayı sürdürdük. Teknolojiyi öncelikli hale getiren çevik yaklaşımımız ve geleceğe dair öncü vizyonumuzla, 2023'te belirlediğimiz hedeflerin ötesinde başarılar elde ettik. Bugün, faaliyet gösterdiğimiz 10'dan fazla sektörde yarattığımız istihdamla Türkiye ekonomisine katkıda bulunmaktan ve müşterilerimize hayatın her alanında kolaylıklar sunmaktan gurur duyuyoruz
Yatırım bankacılığı alanındaki güçlü faaliyetlerimize 2023 yılında da devam ettik; yenilenebilir enerji projeleri, kurumsal yatırım kredileri ve dış ticarette yakaladığımız önemli artışlar ile ekonomiye ve ihracatçılara verdiğimiz desteği kayda değer ölçüde artırdık. Dış ticaret gelirlerimiz dolar bazında %30'un üzerinde büyürken, çok daha fazla müşteri ile çok daha fazla işleme imza attık. Kurumsal ilişkide olduğumuz firma sayısını ise iki katına çıkardık, hem kurumsal bankacılık hem dış ticarette kredili müşterilerimizin sayısında ve hacimlerinde çok ciddi bir artışa imza attık.
Uluslararası bankacılık ekibimizin kıtaları aşan başarıları bu yıl da artarak devam etti. 2023'te vostro hesap sayımızda önemli bir artış yakalarken, muhabir ağımızı daha da genişlettik. ITFC, ICD ve Saudi Exim Bank ile uluslararası fonlama ve dış ticaret kapasitesi temini görüşmelerimizi ise hızlandırdık.
2023'te N Kolay mobil uygulamamızın indirilme sayısı bir önceki yıla göre yaklaşık iki kat artarak 4,5 milyon oldu. N Kolay Bono hacmimiz de eş zamanlı olarak bireysel segmentte %80 üzerinde büyüdü ve bono müşteri sayımız %65 arttı. Ayrıca 2023 yılında dijital bankamız N Kolay'ı Türkiye'nin en kapsayıcı, en sevilen, en fazla müşteri tabanına sahip dijital bankasına dönüştürmek için çok yoğun üretimler yaptık. Neredeyse birkaç haftada bir uygulamamızı yenilediğimiz; her yeni ürün, servis ya da düzenlemede uygulamanın yeni sürümlerini sunduğumuz bir seneyi tamamladık. İştiraklerimizin ürünlerini de kapsayan bir model düşündüğümüz için sigortadan para transferine pek çok ürünü, bunun yanında bütün bireysel bankacılık ürün ve hizmetlerini kapsayacak şekilde N Kolay'ı genişlettik. Diğer yandan 2023'te N Kolay'a marka iletişimi anlamında da çok yatırım yaptık. "N Kolayca Bankacılık" çatısı altında yaptığımız iletişimlerde, ürün ve hizmetlerimizin kolaylığını ve avantajlarını geniş kitlelere aktardık. Yaptığımız araştırmalar, bilinirlik oranımızda %35 artış olduğunu gösterdi. Markamızı büyütürken müşteri deneyimi anlamında da önemli adımlar attık, çalışmalarımız neticesinde NPS skorumuz da 2023 sonu itibarıyla %100 arttı.
N Kolay ile kültür ve sanat alanına da katkı sağladık. Yaz aylarında gerçekleştirilen Harbiye konserlerinin isim sponsoru dijital bankamız N Kolay olurken, İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV) tarafından düzenlenen film, tiyatro ve müzik festivallerine de yine N Kolay ile katkımızı sürdürdük.
Etkinlik ve stadyumların giriş anahtarı görevi gören biletleme uygulamamız Passo'nun indirilme sayısı 2023 sonunda 16 milyona ulaştı, bilet satış cirosu ise %133 arttı.
2023'te Passo'yu, kullanıcılarının eğilim ve hayat tarzlarını iyi analiz edip çok farklı alanlarda deneyim sağlayacak biçimde zenginleştirme ve bir "superapp"e dönüştürme anlamında yoğun çalışmalarımız devam etti. Pek yakında uygulamamızı yeni değer önermemizle Passo kullanıcıları ile buluşturacağız.
Perakende bankacılıkta stratejilerimizi oluşturan temellere, 2023 yılında da odaklanmaya devam ettik. Tüketicilerin alışveriş ve taşıt alım ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurguladığımız kredi süreçlerimizi kuvvetlendirmek ve pandemi sonrasında e-ticaret oranlarındaki artış ile birlikte eski gücünü kaybeden perakende sektörünü canlandırmak için, 2023 yılında pek çok marka ile iş birliklerine imza attık. Böylece mevcutta yaygın olan bayi ağımızı daha da güçlendirdik. 2023 yılı için de taşıt kredisi ve N Kolay Taksit alışveriş kredisi ürünlerimizdeki marka iş birliklerimizi bir önceki yıla kıyasla 2 kattan fazla artırarak 25'i aşkın markayla iş birliği sağladık.
2023, kapsamlı finansal teknolojiler ekosistemimizdeki tüm oyuncuların hem birbirleriyle sinerji halinde hem de kendi sektörlerinde öncü olarak, büyümeye devam ettiği bir yıldı. Girişim kurucusu olma misyonuyla faaliyetlerini sürdüren iştirakimiz Aktif Ventures, ülkemizin en güçlü API pazaryeri olan Apilion ile API portalı sunan kurumlar kategorisinde 2023 yılında 15 kurum arasında 565 API sayısı ile birinci sırada yer almayı başardı.
Kartlı ödeme sistemleri ve biletleme sistemleri yazılımlarına yenilikçi bir yaklaşım getirme anlayışıyla teknopark firması olarak kurulan iştirakimiz Aktif Tech ise tüm müşterilerine yüksek katma değerli yazılım çözümleri, uçtan uca processing hizmetleri sunmayı sürdürüyor. Balkanlar, Afrika ve Türki Cumhuriyetler bölgesi başta olmak üzere Aktif Tech, deneyimlerini ve teknolojisini global seviyede paylaşma hedefiyle faaliyetlerine devam ediyor.
Finansal teknolojiler ekosistemimizin insurtech markası olarak konumladığımız Sigortayeri, 2023 yılında yaptığı lansman ile 20 milyonun üzerinde kişiye ulaştı. 'Herkesin Sigortayeri' mottosuyla, 2023 yılında bireysel müşteri adedini %30 artıran Sigortayeri 3 milyonu aşkın kullanıcıya erişti. Prim üretimini de önceki yıla göre 3 kat arttırarak 1.5 milyar TL prim üretimine ulaştı.
Bir önceki yıl e-para lisansını edinerek iş modelini geliştiren UPT, 2023 'te mobil uygulaması UPTION ile 500 bin kullanıcıya ulaşırken; servis modeli ile de 180'den fazla global partnerle oluşturduğu platform sayesinde dünyanın 176 ülkesinde isme, hesaplara, kartlara ve mobil cüzdanlara gönderim yapar hale geldi. Avrupa ile CIS ülkelerinde lisanslı olarak büyümesini sürdüren, Berlin ve Dubai'de de faaliyet gösteren UPT bugün; 14 ülkede 60'ı aşkın banka ve ödeme kuruluşunun fiziki ve dijital kanallarında kullanılıyor.
(1) Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutarı ifade etmektedir.
E-Kent, bu yıl da Türkiye'nin önemli şehirlerindeki toplu taşıma çözümlerini lokalde ve yurt dışında büyütmeye devam etti. Uluslararası pazarlara açılma stratejisi ile faaliyet gösteren E-Kent, yazılım ve donanım çözümlerini yurt dışına ihraç etmeyi sürdürüyor.
Lider ödeme kuruluşumuz N Kolay Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu ise 2023 yılında, üye iş yeri sayısını üç katına çıkarmasının yanında işlem hacmini de iki kattan çok artırarak aylık ortalama 1,5 milyar TL hacme ulaştı. Bu büyümeye paralel, karlılığını da 2,5 kat artıran N Kolay Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu, ticari işletmelerin tüm finansal ihtiyaçlarını karşılamak üzere hayat geçirdiği "Pay N Kolay" platformunu başarıyla yönetiyor.
Türkiye genelinde yaklaşık 250 bin lisanslı yazar kasa POS cihazı ve 80 bin adet katma değerli uygulama ile ödeme sistemleri sektörünün önde gelen kuruluşları arasında yer alan iştirakimiz PAVO ise 2023 yılında mali ve akıllı android POS'ları ile bir önceki yıla göre satış adetlerini beş kat artırarak sahada yaygınlaşmaya devam etti. Havacılık, kurye-kargo, ulaşım, sağlık, HORECA ve etkinlik sektörlerine özel butik çözümler sunan PAVO, 2023'te yılında Gelir İdaresi Başkanlığı'ndan harici satış entegrasyon onayını alan ilk işletici kuruluş oldu.
Yüksek verimli yatırım alternatifleri ile yerli ve yabancı tüm müşteriler için yenilikçi bir anlayışla hizmet veren iştirakimiz Aktif Portföy de büyümeye devam ediyor, yatırımcı sayısı yaklaşık 2,5 kat artan Aktif Portföy'ün büyüklüğü ise 21 milyar TL'ye ulaştı. Ayrıca fon sayısı ise 29'dan 39'a yükselirken, SPK'da onay alma aşamasında olan 7 fonu bulunuyor.
Uçtan uca ödeme sistemleri ve yazar kasa çözümleri sunan, Türkiye'nin önde gelen perakende zincirleri ile çalışan EchoPOS, 2023'te Windows işletim sisteminde çalışan yazılımını artık bağımsız olarak tüm platformlarda çalışır halde sunmaya başladı. Bugün EchoPOS, günde ortalama 5 milyonu aşkın işleme hatasız bir şekilde altyapı sağlıyor.
2022'de hayata geçirdiğimiz ve hem toplumsal cinsiyet eşitliğine hem de finansal kapsayıcılığa katkı sunan çok önem verdiğimiz Ekonomide Aktif Kadınlar projemiz, 2023 yılında da hızla devam etti. Bu sosyal etki projesi kapsamında, Türkiye Grameen Mikrofinans Programı ve Experian iş birliğiyle iş hayatında kadın işgücünün artmasına ve daha da önemlisi tutunmasına destek oluyor; bankacılık sistemine dahil olmamış dar gelirli mikro girişimci kadınları finansal sisteme kazandırmak, girişimlerini büyütebilmelerini sağlamak, gelir getirici faaliyetlerini sürdürülebilir kılmak amacıyla çalışıyoruz. Projenin ile 2023 sonuna dek 3 bin 100 kadına ulaştık, 8 milyon 216 bin TL'lik mikrokredi desteği sağladık.
2023 yılında birçok alanda ödüllerimize yenilerini eklemenin yanı sıra Brand Finance'in hazırladığı "Türkiye'nin en değerli 100 markası" listesinde ikinci kez yer aldık. Bunun da ötesinde, listedeki markaların değerlerinde en yüksek oranda artışı %153 ile biz yakaladık. Aktif Bank 100 marka içinde 36 sıra yükselerek 50. basamağa yerleşti.
Aktif Bank olarak; stratejik hedeflerimiz doğrultusunda yaptığımız teknoloji yatırımlarımızın, artan ürün çeşitliliğimizin ve güçlenen hizmet kanallarımızın bir yansıması olarak her geçen gün "büyüme" odağımızı güçlendiriyoruz. Bu yaklaşımın sonucu olarak hacmi sürekli artan müşteri tabanımızdan, sürdürülebilir karlılığımızdan ve markamızın temeline koyduğumuz müşteri odaklı stratejimizden ödün vermeden yolumuza devam ediyoruz. İştiraklerimizden iş kollarımıza, genel müdürlükten saha faaliyetlerimize kadar tüm alanlarda planlarımızın ötesine geçen bir büyümeye imza atıyoruz. Bu motivasyonla başarı iştahımız da her geçen gün artıyor. Teknoloji ve dijitalleşme vizyonumuzla, altyapısı güçlü, karlı ve verimli büyüme odaklı ve müşterisinin kalbine hayatın her alanında dokunmayı başarabilen bir banka olarak 2024'ü heyecanla karşılıyoruz. Faaliyet gösterdiğimiz alanlarda ve finansal teknolojiler ekosisteminde lider olmayı sürdüreceğiz. Ekonomiye ve topluma sunduğumuz katkıyı artırmak üzere, iştiraklerimizle birlikte 2024 yılında da var gücümüzle çalışmaya devam edeceğiz.
(1) Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutarı ifade etmektedir.
2024'ün üçüncü çeyreğinde küresel çaptaki göstergeler, küresel ekonominin, para politikasının keskin ve senkronize bir şekilde sıkılaştırılmasına ve enflasyonu düşürme politikalarına rağmen, resesyondan kaçınarak alışılmadık derecede dirençli kaldığına işaret etti. Enflasyona karşı verilen küresel mücadele neredeyse kazanılırken; hizmet enflasyonundaki kalıcı seyir ise üçüncü çeyrekte de sürdü. Büyük merkez bankalarının birbirini takip eden faiz indirim kararları ile gevşek para politikasına geçiş yapması, enflasyon beklentilerinin de yeniden şekillenmesini sağladı. IMF ise küresel ekonomiye ilişkin beklentilerine yer verdiği yılın ikinci raporunda ana enflasyon oranlarının 2022'nin üçüncü çeyreğinde yıllık bazda %9.4'e ulaştıktan sonra, 2025'in sonunda %3.5'e ulaşacağını paylaştı. Böylece ana enflasyon oranı beklentisi 2000 ile 2019 arasındaki %3.6'lık ortalama seviyenin altına geriledi. Özellikle düşük gelirli gelişmekte olan ülkeler başta olmak üzere jeopolitik riskler nedeniyle yapılan aşağı yönlü büyüme revizyonlarına rağmen, büyümenin 2024 ve 2025'te %3.2'de sabit kalacağı öngörülüyor.
Nisan 2024 ile karşılaştırıldığında, gelişmiş ekonomilerdeki büyük merkez bankaları için politika faiz oranlarının beklenen yörüngesi değişti. Fed'in Eylül toplantısında beklentilerin üzerinde yapılan 50 baz puanlık indirim ile dört yıllık sıkılaşma döngüsünü sonlandırılarak faiz oranını %5'e düşürmesinin ardından Federal Fon oranının, 2026'nın üçüncü çeyreğinde %3'ün altına gerileyerek uzun vadeli dengesine ulaşacağı öngörülüyor. Euro Bölgesinde ise Eylül ayında manşet enflasyonda yaşanan keskin düşüş, ECB'nin Eylül ve Ekim aylarında art arda faiz indirimine gitmesinin ardından Aralık ayında daha sert bir faiz indirimine gitme ihtimalini büyük oranda arttırdı. Yine de ECB'nin enflasyondaki yukarı yönlü riskleri de göz önüne alarak kademeli bir strateji izlemesi bekleniyor. IMF ise ECB'nin politika faizini Haziran 2025'e kadar %2.5'e çekeceğini tahmin ediyor.
Türkiye ekonomisi açısından üçüncü çeyrekte de para politikalarıyla makro ihtiyati tedbirlere yönelik sadeleşme ve sıkılaşma adımları atmaya devam eden TCMB, piyasalarda güven ortamının temelini sağlayarak pozitif bir hava yaratmayı sürdürdü. Mart toplantısında Haftalık Repo Faiz Oranını 500 baz puanlık artırım ile %50 seviyesine yükselten Merkez Bankası, parasal sıkılaştırmanın gecikmeli etkilerini göz önünde bulundurarak ve enflasyonun ana eğiliminin yükseldiğini belirterek üçüncü çeyrek boyunca politika faizini %50 seviyesinde tuttu. Alınan önemler sayesinde yurt içi talebin soğumaya başlaması, dezenflasyon sürecine dair umutların da arttırdı. Deutsche Bank ise TCMB için ilk faiz indirimi beklentisini Kasım'dan Ocak 2025'e ertelediğini açıklayarak TCMB'nin enflasyon, cari işlemler dengesi ve piyasa dalgalanmalarını göz önünde bulundurarak daha temkinli olması gerekebileceğini öngördü. Goldman Sachs ve JP Morgan da enflasyonun beklentilerden yavaş düşmesi nedeniyle TCMB'nin faiz indirimi sürecine 2025 başında başlayacağını tahmin etti. Türkiye ekonomisi 2024'ün ikinci çeyreğini %2,5 ile beklentilerin altında bir büyüme oranı ile sonlandırırken; çeyreklik bazda ise %0.1 ile sınırlı bir büyüme gösterdi. Yılın ilk çeyreğinde büyüme performansını yukarı çeken tüketim tarafı, ikinci çeyrekte büyümeye sınırlı bir katkı sağladı. IMF'nin raporunda ise Türkiye'ye ilişkin 2024 büyüme tahmini aşağı revize edilerek %3.6'dan %3'e düşürülürken; gelecek yıl beklentisi %2.7 ile sabit kaldı. Raporda ayrıca Türkiye ekonomisi için enflasyon beklentileri sene sonu için %43 ve 2025 yıl sonu için %24 olurken, işsizlik tahmini 2024 için %9.3 ve 2025 için %9.9 olarak belirlendi.
BDDK verilerine göre ise bankacılık sektörü içinde Toplam TL krediler 2024 yılının üçüncü çeyreğinde %6 oranında artış gösterirken; YP Krediler ise %12 oranında artış kaydetti. Temmuz ve Ekim arasında %6 artış gösteren Tüketici Kredilerinin alt kırılımlarına bakıldığında ise konut kredileri Eylül ayı sonu itibarıyla Temmuz ayının ilk haftasına kıyasla %4 artarken; taşıt kredileri ise ivme kaybetmeye devam ederek %12 daraldı. İhtiyaç kredileri ise %8 artış gösterdi. TL mevduatlarda üçüncü çeyrekte %11'lik artış gözlemlenirken; 27 Eylül tarihi itibariyle toplam KKM bakiyesi %24 azalışla 1 trilyon 511 milyar TL seviyesine geriledi. Krediler kalemi içinde tüketicilerin kredili mevduat hesapları ise %22 artış kaydederek 351 milyon TL seviyesine yükseldi.
(1) Tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutarı ifade etmektedir.
Aktif büyüklüğümüz 95,186,329 TL seviyesine ulaşmış olup nakdi ve gayrinakdi krediler aracılığıyla ekonomiye 50,398,858 TL destek sağladık. Nakit kredilerimiz 40,512,879 TL'ye ulaşmış olup buna mukabil, takipteki kredilerin toplam kredilere oranı %1.64 olarak gerçekleşmiştir. Bankamızın, kaynaklarını verimli kullanıp bilgi ve teknolojinin optimum kullanımı ile yaygın ve eşsiz ürün geliştirmeye dayalı bankacılık modeli, sürdürülebilir büyümenin temelini oluşturmaktadır.
Bankamızın, esas odak konusu kârlılık olup 2024 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla ortalama aktif kârlılığımız %4.80, ortalama özkaynak kârlılığımız ise %41.80 olarak gerçekleşmiştir.
| Vergi ve Karşılık Öncesi Kar Zarar | 3,687,145 |
|---|---|
| Net Dönem Kârı | 3,071,190 |
| Toplam Nakdi Krediler | 40,512,879 |
| Toplam Gayri Nakdi Krediler | 9,885,979 |
| Banka Bonosu İhracı Yoluyla Sağlanan Kaynak | 29,590,606 |
| Özkaynaklar | 11,008,549 |
| Aktif Büyüklüğü | 95,186,329 |
| Ortalama Aktif Kârlılığı | 4.80% |
| Ortalama Özkaynak Kârlılığı | 41.80% |
| Takipteki Krediler/Brüt Krediler | 1.64% |
| Kaldıraç Oranı (3 Aylık Ortalama) | 8.43 |
| Şube Sayısı | 15 |
| Personel Sayısı | 688 |
Bankamız cari dönem içerisinde, 34,200,000 TL nominal tutarlı Banka bonosu, 30,000 USD nominal tutarlı Eurobond ihraç etmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları aşağıda sunulmuştur.
| Adı ve Soyadı | Görevi | Eğitimi |
|---|---|---|
| Ahmet Çalık | Yönetim Kurulu Başkanı | Lise |
| Mehmet Usta | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | Lisans |
| Veysel Şahin | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Kemaleddin Koyuncu | Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans |
| Serdar Sümer | Yönetim Kurulu Üyesi | Doktora |
| Ahmet Erdal Güncan | Yönetim Kurulu Üyesi | Yüksek Lisans |
| Ahmet Galip Tözge | Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi | Yüksek Lisans |
| Ayşegül Adaca Oğan | Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür | Yüksek Lisans |
| Murat Barlas | Genel Müdür Yardımcısı – Hazine ve Özel Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Muzaffer Suat Utku | Genel Müdür Yardımcısı – Uluslararası Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Atila Yanpar | Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Yönetim | Yüksek Lisans |
| İsmail Hakan Pürdeloğlu | Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Bankacılık | Yüksek Lisans |
| Kadir Mustafa Öztürk | Genel Müdür Yardımcısı – Bilgi Teknolojileri | Lisans |
| Erkut Baloğlu | Genel Müdür Yardımcısı – Müşteri Çözümleri | Doktora |
| Cem Martı | Genel Müdür Yardımcısı – Perakende ve Dijital Bankacılık | Lisans |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:
| Ad Soyad/Ticari unvanı | Pay Tutarları |
Pay Oranları |
Ödenmiş Paylar |
Ödenmemiş Paylar |
|---|---|---|---|---|
| Çalık Holding A.Ş. | 1,186,791 | 99.43 | 1,186,791 | - |
| Çalık Denim Tekstil San. ve Tic. A.Ş. | 3,597 | 0.30 | 3,597 | - |
| Ahmet Çalık | 1,599 | 0.13 | 1,599 | - |
| Başak Yönetim Sistemleri A.Ş. | 799 | 0.07 | 799 | - |
| Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş. | 799 | 0.07 | 799 | - |
| Toplam | 1,193,585 | 100.00 | 1,193,585 | - |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.