AI assistant
AKSİGORTA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2013
Oct 30, 2013
8666_rns_2013-10-30_1f2b5dfd-79fb-428a-88b3-7d2068cd21c6.html
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SınırlıOlumluAksigorta A.Ş.'nin
1 Ocak - 30 Eylül 2013 Ara Hesap Dönemine Ait
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Aksigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu'na,
Giriş
1. Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Aksigorta A.Ş.'nin 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Görüşü Etkilemeyen Husus
4. Şirket'in 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması 2012 yılında vergi incelemesine tabi tutulmuş ve 4 Şubat 2013 tarihinde, Şirket'e kurumlar vergisine ilişkin 60,9 milyon TL vergi ve 91,4 milyon TL ceza tarh edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesi ve neticesindeki vergi tarhiyatı, daha önce vergi incelemesine tabi tutulmuş olan 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme işlemi ile ilgilidir. 2010 yılındaki ilk inceleme sonucunda Şirket'e tarh edilen 101,5 milyon TL vergi ve 152,3 milyon TL ceza konusunda Maliye Bakanlığı ile "uzlaşma" yapılmış olup, uzlaşmada 152,3 milyon TL ceza sıfırlanmış, 101,5 milyon TL vergi ise 8,5 milyon TL tutarına indirilmiş ve 2011 yılı içerisinde ödenmiştir. Şirket'in 4 Mart 2013 tarihinde yapmış olduğu uzlaşma başvurusu doğrultusunda, bu konu hakkında 10 Ekim 2013 tarihinde Şirket ile Maliye Bakanlığı Merkezi Uzlaşma Komisyonu arasında yapılan toplantıda uzlaşma temin edilememiş olup, Şirket, Vergi Mahkemesi nezdinde 24 Ekim 2013 tarihi itibariyle dava açmıştır. Bu rapor tarihi itibariyle konuya ilişkin süreçler ve sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmaktadır.
Diğer husus
5. Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından, tam kapsamlı denetime tabi tutulmuştur. Sözkonusu bağımsız denetim şirketi 18 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Hacıoğlu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
30 Ekim 2013
İstanbul, Türkiye
| 1 | SEDA HACIOĞLU | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 30.10.2013 17:28:47 |
Gelir Tablosu
| 1 | ERKAN ŞAHİNLER | GENEL MÜDÜR YRD. | AKSİGORTA A.Ş. | 30.10.2013 16:40:30 |
| 2 | GÜLNUR TÜCCAR | MUHASEBE MÜDÜRÜ | AKSİGORTA A.Ş. | 30.10.2013 16:43:05 |
| 3 | SEDA HACIOĞLU | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 30.10.2013 17:28:49 |
Gelir Tablosu
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem 3 Aylık | Önceki Dönem 3 Aylık | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 01/01/2013-30/09/2013 | 01/01/2012-30/09/2012 | 01/07/2013-30/09/2013 | 01/07/2012-30/09/2012 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | TL | TL | |
| I-TEKNİK BÖLÜM | |||||
| HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR | 798.943.184 | 703.754.125 | 276.901.709 | 242.418.427 | |
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 760.066.162 | 674.576.155 | 259.710.939 | 232.633.860 | |
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 24 | 833.548.384 | 728.995.644 | 291.295.409 | 222.199.775 |
| Brüt Yazılan Primler (+) | 1.144.122.655 | 996.855.867 | 378.807.409 | 290.824.704 | |
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | 17.16 | -293.461.655 | -250.250.152 | -77.842.559 | -64.208.592 |
| SGK'ya Aktarılan Primler (-) | 17.16 | -17.112.616 | -17.610.071 | -9.669.441 | -4.416.337 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | -78.674.620 | -50.715.602 | -32.461.128 | 12.249.276 | |
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | -123.308.307 | -85.635.747 | -23.702.924 | 23.494.489 | |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 | 46.031.007 | 30.362.188 | -10.286.404 | -10.908.895 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) | 17.16 | -1.397.320 | 4.557.957 | 1.528.200 | -336.318 |
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 5.192.398 | -3.703.887 | 876.658 | -1.815.191 | |
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | -7.725.564 | -8.321.477 | -12.642.138 | -4.810.652 | |
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 | 12.917.962 | 4.617.590 | 13.518.796 | 2.995.461 |
| Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 33.470.608 | 28.705.328 | 16.678.753 | 9.780.910 | |
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | |||||
| Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) | 5.406.414 | 472.642 | 512.017 | 3.657 | |
| HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-) | -734.302.567 | -674.436.542 | -248.957.547 | -227.790.237 | |
| Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | -489.932.477 | -467.914.224 | -166.378.699 | -157.300.282 | |
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | -465.880.112 | -461.190.308 | -152.785.901 | -153.442.157 | |
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | -567.848.398 | -528.101.151 | -175.948.743 | -183.602.785 | |
| Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | 17.16 | 101.968.286 | 66.910.843 | 23.162.842 | 30.160.628 |
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 29 | -24.052.365 | -6.723.916 | -13.592.798 | -3.858.125 |
| Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | 23.237.846 | -107.656.919 | -26.064.221 | 132.464.021 | |
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 | -47.290.211 | 100.933.003 | 12.471.423 | -136.322.146 |
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | -6.270.690 | -3.522.822 | -1.739.676 | -1.079.610 | |
| Faaliyet Giderleri (-) | 32 | -209.958.468 | -180.494.223 | -71.279.727 | -61.072.586 |
| Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) | |||||
| Matematik Karşılıklar (-) | |||||
| Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | -28.140.932 | -22.505.273 | -9.559.445 | -8.337.759 | |
| Brüt Diğer Teknik Giderler (-) | -28.140.932 | -22.505.273 | -9.559.445 | -8.337.759 | |
| Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | 64.640.617 | 29.317.583 | 27.944.162 | 14.628.190 | |
| HAYAT TEKNİK GELİR | 666.692 | 727.276 | 214.721 | 252.353 | |
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 23.326 | 32.561 | 10.105 | 10.921 | |
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 24 | 24.727 | 34.724 | 10.612 | 11.626 |
| Brüt Yazılan Primler (+) | 33.109 | 46.905 | 15.363 | 16.484 | |
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | 17.16 | -8.382 | -12.181 | -4.751 | -4.858 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | -1.401 | -2.163 | -507 | -705 | |
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | 142 | 1.428 | -507 | -705 | |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 | -1.543 | -3.591 | 0 | 0 |
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Hayat Branşı Yatırım Geliri | 468.350 | 585.188 | 141.383 | 213.946 | |
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar | |||||
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | 175.016 | 109.527 | 63.233 | 27.486 | |
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) | 175.016 | 109.527 | 63.233 | 27.486 | |
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) | |||||
| HAYAT TEKNİK GİDER | -663.311 | -664.744 | -205.972 | -233.908 | |
| Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | -653.917 | -1.183.874 | -233.640 | -262.904 | |
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) | -641.504 | -1.041.022 | -224.972 | -327.388 | |
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | -641.504 | -1.041.022 | -224.972 | -327.388 | |
| Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 29 | -12.413 | -142.852 | -8.668 | 64.484 |
| Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | -12.009 | -142.929 | -8.608 | 65.344 | |
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 | -404 | 77 | -60 | -860 |
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+) | |||||
| Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 316.866 | 757.974 | 119.606 | 114.398 | |
| Matematik Karşılıklar (-) | 315.468 | 755.732 | 119.243 | 113.816 | |
| Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) | 613.027 | 1.188.728 | 71.184 | 40.507 | |
| Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) | -297.559 | -432.996 | 48.059 | 73.309 | |
| Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) | 1.398 | 2.242 | 363 | 582 | |
| Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) | 1.398 | 2.242 | 363 | 582 | |
| Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Faaliyet Giderleri (-) | 32 | -318.023 | -234.335 | -88.836 | -84.092 |
| Yatırım Giderler (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | -8.237 | -4.509 | -3.102 | -1.310 | |
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | 3.381 | 62.532 | 8.749 | 18.445 | |
| EMEKLİLİK TEKNİK GELİR | |||||
| Fon İşletim Gelirleri | |||||
| Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Giriş Aidatı Gelirleri | |||||
| Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Özel Hizmet Gideri Kesintisi | |||||
| Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri | |||||
| Diğer Teknik Gelirler | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ | |||||
| Fon İşletim Giderleri (-) | |||||
| Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | 64.640.617 | 29.317.583 | 27.944.162 | 14.628.190 | |
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | 3.381 | 62.532 | 8.749 | 18.445 | |
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ | 64.643.998 | 29.380.115 | 27.952.911 | 14.646.635 | |
| YATIRIM GELİRLERİ | 67.509.268 | 53.693.752 | 32.891.308 | 17.336.663 | |
| Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 26 | 27.935.135 | 15.734.666 | 14.024.921 | 4.622.728 |
| Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar | 26 | 1.637.611 | 7.618.099 | 1.109.843 | 1.188.858 |
| Finansal Yatırımların Değerlemesi | 26 | 4.737.112 | 21.806.987 | -1.929.029 | 9.995.798 |
| Kambiyo Karları | 36 | 32.969.749 | 8.303.490 | 19.609.150 | 1.456.326 |
| İştiraklerden Gelirler | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | 26 | 221.424 | 226.001 | 73.321 | 71.643 |
| Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Diğer Yatırımlar | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 8.237 | 4.509 | 3.102 | 1.310 | |
| YATIRIM GİDERLERİ (-) | -58.124.779 | -40.928.762 | -29.161.669 | -12.564.913 | |
| Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Yatırımlar Değer Azalışları (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | -33.470.608 | -28.705.328 | -16.678.753 | -9.780.910 | |
| Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kambiyo Zararları (-) | 36 | -21.726.198 | -8.079.809 | -11.401.847 | -1.279.164 |
| Amortisman Giderleri (-) | -2.927.973 | -4.143.625 | -1.081.069 | -1.504.839 | |
| Diğer Yatırım Giderleri (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-) | 47 | 87.278.928 | -7.187.132 | -2.597.668 | -1.085.447 |
| Karşılıklar Hesabı (+/-) | 47 | -25.774.323 | -7.665.375 | -2.417.008 | -1.776.464 |
| Reeskont Hesabı (+/-) | 47 | 0 | 1.050.810 | 0 | 499.724 |
| Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) | 47 | 215.493 | 329.870 | -3.135 | 54.665 |
| Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) | 35 | 2.805.949 | 1.193.832 | 164.080 | 482.135 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Diğer Gelir ve Karlar | 47 | 117.137.558 | 1.922.721 | 636.146 | 1.362.773 |
| Diğer Gider ve Zararlar (-) | 47 | -7.105.749 | -4.018.990 | -977.751 | -1.708.280 |
| Önceki Yıl Gelir ve Karları | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| DÖNEM NET KARI veya ZARARI | 143.029.423 | 27.122.874 | 23.118.090 | 14.312.205 | |
| Dönem Karı ve Zararı | 161.307.415 | 34.957.973 | 29.084.882 | 18.332.938 | |
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) | 35 | -18.277.992 | -7.835.099 | -5.966.792 | -4.020.733 |
| Dönem Net Kar veya Zararı | 143.029.423 | 27.122.874 | 23.118.090 | 14.312.205 | |
| Ana Ortaklık Payları | |||||
| Azınlık Payları | |||||
| Enflasyon Düzeltme Hesabı |