AI assistant
AKSİGORTA A.Ş. Audit Report / Information 2021
8666_rns_2022-02-07_595037a5-34a6-4e71-ace1-8d5c51b07dcf.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Aksigorta A.Ş. Genel Kurulu'na
A. Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1. Görüş
Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2021 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve kar dağıtım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; "Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2. Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015
3. Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetimkonusu | Denetimdekonununnasılelealındığı |
|---|---|
| Gerçekleşmişancakraporedilmemiştazminat bedellerinin tahmini | GerçekleşmişancakraporedilmemiştazminatbedelikarşılığıhesaplamalarındakullanılangerçekleşenhasarlarailişkinŞirketyönetiminin |
| İlişiktekifinansaltablolaraaitdipnotlar2ve4'teaçıklandığıüzere,Şirket | uyguladığıönemlikontrollerintasarımveoperasyoneletkinliğinitestedilmiştir. |
| 31Aralık2021itibarıyla,yaklaşık1.527,9milyonTLtutarındanetgerçekleşmişancakraporedilmemiştazminatbedelikarşılığıayırmıştır. | Örneklemyöntemiyleseçilenbranşlarda,gerçekleşmişancakraporedilmemiştazminatbedelihesaplamasındakullanılanverilerin |
| Sözkonusukarşılık,T.CHazineveMaliyeBakanlığıtarafındanyayımlanan5Aralık2014tarihve2014/16sayılı"MuallakTazminat | finansaltablolardakibilgilerlemutabakatıyapılmıştır.Ayrıca,sözkonusubranşlarda,gerçekleşmişancakraporedilmemiştazminat |
| Karşılığı'naİlişkinGenelge"uyarınca,Şirketaktüeriningörüşleriçerçevesindebelirleneneniyitahminyöntemleriilehesaplanmaktadır. | bedelihesaplamasındaŞirketaktüeritarafındankullanılantahminihasarprimoranlarıvebeklenenhasargelişimtrendleriileseçilen |
| Denetimimizsırasındabualanaodaklanmamızınnedeni;gerçekleşmişancakraporedilmemiştazminatbedelikarşılığıtutarınınfinansaltablolar | aktüeryalyöntemler,geçmişhasardeneyimlerivesektörelgelişmelerçerçevesindebünyemizdebulunanaktüerlertarafındanaktüeryalteknikler |
| içerisindekitutarsalönemivekarşılıkhesaplamalarınınyapısıgereğiönemliaktüeryalyargıvetahminleriiçermesidir. | kullanılarakdeğerlendirilmiştir.Bunlarındışında,seçilenbranşlarıngerçekleşmişancakraporedilmemiştazminatbedelikarşılıklarıiçin |
| aktüeryalhesaplamalaryapılarakbilançotarihiitibariylemakularalıktahminleribelirlenmişveŞirket'inkayıtlarındayeralanilgilitutarlarile | |
| karşılaştırılmıştır.Sözkonusukarşılıklarileilgiliilişiktekifinansal | |
| tablolardayeralanaçıklamalarınSigortacılıkMuhasebeveFinansalRaporlamaMevzuatı'na | |
| uygunluğuvedoğruluğukontroledilmiştir. |
4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Şirket yönetimi; finansal tabloların Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5. Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Şirket 'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket'in sürekliliğini sona erdirebilir.
- Finansal tabloların açıklamaları dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
-
- 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
-
- TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
-
- TTK'nın 398. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 7 Şubat 2022 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Adnan Akan, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 7 Şubat 2022
AKSİGORTA ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan dönem sonu tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirket muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.
İstanbul,7 Şubat 2022
Osman AKKOCA Uğur GÜLEN Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür
Sicil No: 72
Halil KOLBAŞI Seza TANINMIŞ ÖZGÜR Aktüer Muhasebe Bölüm Müdürü
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| AYRINTILIBİLANÇOLAR | 1-5 |
| AYRINTILIGELİRTABLOLARI | 6-8 |
| NAKİTAKIŞTABLOLARI | 9 |
| ÖZSERMAYEDEĞİŞİMTABLOLARI | 10-11 |
| KARDAĞITIMTABLOLARI | 12 |
| FİNANSALTABLOLARAİLİŞKİNAÇIKLAYICIDİPNOTLAR | 13-87 |
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | ||||
|---|---|---|---|---|
| BağımsızDenetimdenGeçmiş | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmiş | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmiş | ||
| I- CARİ VARLIKLAR | Dipnot | Cari Dönem31 Aralık 2021 | Önceki Dönem31 Aralık 2020 | Önceki Dönem31 Aralık 2019 |
| A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 14 | 2.194.391.593 | 2.270.224.400 | 2.063.042.512 |
| 1- Kasa | - | - | - | |
| 2- Alınan Çekler | - | - | - | |
| 3- Bankalar | 14 | 1.182.736.630 | 1.600.368.638 | 1.356.583.321 |
| 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) | - | - | - | |
| 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 14 | 1.011.654.963 | 669.855.762 | 706.459.191 |
| B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar | 11.1 | -2.962.029.646 | -1.744.245.833 | -1.330.189.267 |
| 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 11.1 | 1.216.091.948 | 1.473.530.640 | 702.749.632 |
| 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar | 11.1 | 1.737.608.467 | 205.527.370 | 34.881.722 |
| 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | 11.1 | 6.454.765 | 63.234.980 | 590.751.326 |
| 4- Krediler | - | - | - | |
| 5- Krediler Karşılığı (-) | - | - | - | |
| 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar | 11.1 | 1.874.466 | 1.952.843 | 1.806.587 |
| 7- Şirket Hissesi | - | - | - | |
| 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | - | - | - | |
| C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar | 12.1 | 1.548.287.773 | 1.119.739.438 | 760.619.614 |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar | 12.1 | 1.555.532.867 | 1.125.530.327 | 770.022.957 |
| 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) | 12.1 | (19.642.726) | (17.859.556) | (18.093.784) |
| 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | - | |
| 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar | 12.1 | 30.954 | 30.954 | 30.954 |
| 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) | - | - | - | |
| 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) | - | - | - | |
| 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | - | |
| 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar | 12.1 | 241.838.830 | 179.509.326 | 142.028.430 |
| 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)D- İlişkili Taraflardan Alacaklar | 12.1 | (229.472.152) | (167.471.613) | (133.368.943) |
| 1- Ortaklardan Alacaklar | 216.109- | 178.735- | 160.165- | |
| 2- İştiraklerden Alacaklar | - | - | - | |
| 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | - | - | - | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar | - | - | - | |
| 5- Personelden Alacaklar | - | - | - | |
| 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar | 216.109 | 178.735 | 160.165 | |
| 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) | - | - | - | |
| 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar | - | - | - | |
| 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| E- Diğer Alacaklar | 29.521.449 | 22.669.699 | 17.597.262 | |
| 1- Finansal Kiralama Alacakları | - | - | - | |
| 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) | - | - | - | |
| 3- Verilen Depozito ve Teminatlar4- Diğer Çeşitli Alacaklar | 1.217.576 | 979.217 | 802.322 | |
| 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) | 47 | 28.303.873- | 21.690.482- | 16.794.940- |
| 6- Şüpheli Diğer Alacaklar | - | - | - | |
| 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları | 4.2.2 | 450.435.963 | 339.865.524 | 294.531.083 |
| 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri | 17.20 | 442.876.267 | 334.192.509 | 291.440.909 |
| 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri | - | 230.751 | 9.950 | |
| 3- Gelir Tahakkukları | - | 468.610 | 510.490 | |
| 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler | 47 | 7.559.696 | 4.973.654 | 2.569.734 |
| G- Diğer Cari Varlıklar | 2.975.608 | 2.314.724 | 7.623.377 | |
| 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar | 22 | 22 | 22 | |
| 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 2.968.911 | 2.312.182 | 7.610.410 | |
| 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları | - | - | - | |
| 4- İş Avansları | 6.675 | 2.520 | 12.945 | |
| 5- Personele Verilen Avanslar | - | - | - | |
| 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları | - | - | - | |
| 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| I- Cari Varlıklar Toplamı | - | - | - | |
| 7.187.858.141 | 5.499.238.353 | 4.473.763.280 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | ||||
|---|---|---|---|---|
| BağımsızDenetimdenGeçmişCari Dönem | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | YenidenDüzenlenmiş(*)BağımsızDenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | ||
| II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR | Dipnot | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 |
| A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar | - | - | - | |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) | -- | -- | -- | |
| 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | - | |
| 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar | - | - | - | |
| 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) | -- | -- | -- | |
| 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | - | |
| 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar | - | - | - | |
| 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| B- İlişkili Taraflardan Alacaklar1- Ortaklardan Alacaklar | -- | -- | -- | |
| 2- İştiraklerden Alacaklar | - | - | - | |
| 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | - | - | - | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar | - | - | - | |
| 5- Personelden Alacaklar6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar | -- | -- | -- | |
| 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) | - | - | - | |
| 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar | - | - | - | |
| 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| C- Diğer Alacaklar | - | - | - | |
| 1- Finansal Kiralama Alacakları2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) | -- | -- | -- | |
| 3- Verilen Depozito ve Teminatlar | - | - | - | |
| 4- Diğer Çeşitli Alacaklar | - | - | - | |
| 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) | - | - | - | |
| 6- Şüpheli Diğer Alacaklar7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | -- | -- | -- | |
| D- Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 1- Bağlı Menkul Kıymetler | - | - | - | |
| 2- İştirakler | - | - | - | |
| 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)4- Bağlı Ortaklıklar | -- | -- | -- | |
| 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) | - | - | - | |
| 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler | - | - | - | |
| 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) | - | - | - | |
| 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar | - | - | - | |
| 9- Diğer Finansal Varlıklar10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | -- | -- | -- | |
| E- Maddi Varlıklar | 6 ve 7 | 39.925.319 | 43.502.027 | 49.455.053 |
| 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 7 | - | - | 170.958 |
| 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | - | - | - | |
| 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller4- Makine ve Teçhizatlar | 6 | 1.598.569- | 1.598.569- | 1.598.569- |
| 5- Demirbaş ve Tesisatlar | 6 | 31.263.486 | 30.431.171 | 27.612.750 |
| 6- Motorlu Taşıtlar | 6 | 1.878.421 | 2.720.001 | 2.720.001 |
| 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) | 6 | 23.807.488 | 21.682.557 | 21.347.617 |
| 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar9- Birikmiş Amortismanlar (-) | 66 ve 7 | 43.374.169(61.996.814) | 41.129.271(54.059.542) | 34.372.885(38.367.727) |
| 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) | - | - | - | |
| F- Maddi Olmayan Varlıklar | 8 | 112.572.496 | 57.223.537 | 60.569.259 |
| 1- Haklar | 8 | 223.788.042 | 161.424.844 | 134.184.258 |
| 2- Şerefiye3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler | -- | -- | -- | |
| 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri | - | - | - | |
| 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | - | - | - | |
| 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) | 8 | (141.527.231) | (113.365.102) | (77.104.087) |
| 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin AvanslarG-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları | 8 | 30.311.685138.005 | 9.163.79561.469 | 3.489.088149.980 |
| 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri | - | - | - | |
| 2- Gelir Tahakkukları | - | - | - | |
| 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler | 47 | 138.005 | 61.469 | 149.980 |
| H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar1- Efektif Yabancı Para Hesapları | 47.368.754- | -- | 1.953.355- | |
| 2- Döviz Hesapları | - | - | - | |
| 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar | - | - | - | |
| 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | - | - | - | |
| 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar | 35 | 47.368.754- | -- | 1.953.355- |
| 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) | - | - | - | |
| 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) | - | - | - | |
| II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı | 200.004.574 | 100.787.033 | 112.127.647 | |
| Varlıklar Toplamı (I+II) | 7.387.862.715 | 5.600.025.386 | 4.585.890.927 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
|---|---|---|---|---|
| BağımsızDenetimdenGeçmişCari Dönem | YenidenDüzenlenmiş(*)BağımsızDenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | YenidenDüzenlenmiş(*)BağımsızDenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | ||
| III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 |
| A- Finansal Borçlar | 132.802.013 | 80.005.619 | 64.584.250 | |
| 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar | - | - | - | |
| 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20 | 21.532.058 | 13.524.088 | 12.599.956 |
| 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) | 20 | (6.563.640) | (6.146.671) | (8.793.389) |
| 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri | - | - | - | |
| 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri | - | - | - | |
| 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) | - | - | - | |
| 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)B- Esas Faaliyetlerden Borçlar | 14 | 117.833.5951.243.900.854 | 72.628.202765.628.607 | 60.777.683554.050.816 |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | 19.1 | 1.243.900.854 | 765.628.607 | 554.050.816 |
| 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | - | |
| 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar | - | - | - | |
| 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | - | |
| 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar | - | - | - | |
| 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) | - | - | - | |
| C-İlişkili Taraflara Borçlar | 54.225 | 457.900 | 287.654 | |
| 1- Ortaklara Borçlar | 12.2 | 1.143 | 1.143 | 1.143 |
| 2- İştiraklere Borçlar | - | - | - | |
| 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar | -- | -- | -- | |
| 5- Personele Borçlar | 53.082 | 456.757 | 286.511 | |
| 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | - | |
| D- Diğer Borçlar | 268.375.699 | 151.909.107 | 147.073.119 | |
| 1- Alınan Depozito ve Teminatlar | 12.1 | 19.120.708 | 8.186.217 | 3.002.608 |
| 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar | 19.1 | 60.198.675 | 45.560.203 | 42.392.477 |
| 3- Diğer Çeşitli Borçlar | 19.1 | 189.056.316 | 98.162.687 | 101.678.034 |
| 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) | - | - | - | |
| E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 4.073.613.556 | 2.964.287.765 | 2.427.112.012 | |
| 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net | 2020 | 2.012.331.49293.325.083 | 1.627.711.84023.860.001 | 1.405.431.05614.410.790 |
| 3- Matematik Karşılıklar - Net | - | - | - | |
| 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net | 4.1 ve 20 | 1.967.951.413 | 1.312.712.328 | 1.007.261.753 |
| 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net | 20 | 5.568 | 3.596 | 8.413 |
| 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net | - | - | - | |
| F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile | ||||
| Karşılıkları | 124.706.305 | 77.151.855 | 93.440.050 | |
| 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar | 99.431.502 | 53.293.686 | 40.384.078 | |
| 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 23.1 | 235.747 | 238.630 | 219.015 |
| 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve DiğerYükümlülükler | - | - | - | |
| 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler | 5.472 | 5.472 | 4.977 | |
| 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | 35 | 105.330.567 | 117.630.688 | 125.897.143 |
| 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) | 35 | (80.296.983) | (94.016.621) | (73.065.163) |
| 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları | - | - | - | |
| G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | 62.941.823 | 70.812.935 | 59.947.386 | |
| 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı | - | - | - | |
| 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - | - | |
| 3- Maliyet Giderleri Karşılığı | 19.1 ve 23.4 | 62.941.823 | 70.812.935 | 59.947.386 |
| H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları | 19.1 | 286.416.187 | 154.948.180 | 144.643.673 |
| 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri | 17.16 | 236.564.242 | 149.596.174 | 115.046.314 |
| 2- Gider Tahakkukları3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler | 2.11 ve 19.1 | 49.851.945- | 5.352.006- | 29.597.359- |
| I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 235 | 235 | 235 | |
| 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü | 35 | - | - | - |
| 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları | - | - | - | |
| 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler | 235 | 235 | 235 | |
| III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 6.192.810.897 | 4.265.202.203 | 3.491.139.195 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | BağımsızDenetimdenGeçmiş | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmiş | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmiş | |
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | ||
| IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 |
| A- Finansal Borçlar | 12.595.616 | 21.514.606 | 25.943.674 | |
| 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar | - | - | - | |
| 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20 | 15.802.373 | 28.360.104 | 36.383.769 |
| 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) | 20 | (3.206.757) | (6.845.498) | (10.440.095) |
| 4- Çıkarılmış Tahviller | - | - | - | |
| 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) | - | - | - | |
| 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) | - | - | - | |
| B- Esas Faaliyetlerden Borçlar | - | - | - | |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | - | |
| 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | - | |
| 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar | - | - | - | |
| 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | - | |
| 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar | - | - | - | |
| 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) | - | - | - | |
| C- İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | - | |
| 1- Ortaklara Borçlar | - | - | - | |
| 2- İştiraklere Borçlar | - | - | - | |
| 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar | - | - | - | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar | - | - | - | |
| 5- Personele Borçlar | - | - | - | |
| 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | - | |
| D- Diğer Borçlar | - | - | - | |
| 1- Alınan Depozito ve Teminatlar | - | - | - | |
| 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar | - | - | - | |
| 3- Diğer Çeşitli Borçlar | - | - | - | |
| 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu | - | - | - | |
| E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 119.053.554 | 97.988.544 | 97.139.342 | |
| 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net | - | - | - | |
| 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net | - | - | - | |
| 3- Matematik Karşılıklar - Net | 17.2 ve | |||
| 20 | 1.343.509 | 1.418.276 | 1.446.871 | |
| 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net | - | - | - | |
| 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net | - | - | - | |
| 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net | 20 | 117.710.045 | 96.570.268 | 95.692.471 |
| F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları | - | - | - | |
| 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve | ||||
| Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | - | - | - | |
| G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | 14.112.606 | 9.095.078 | 7.052.711 | |
| 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı | 22 | 14.112.606 | 9.095.078 | 7.052.711 |
| 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - | - | |
| H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları | - | - | - | |
| 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri | - | - | - | |
| 2- Gider Tahakkukları | - | - | - | |
| 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler | - | - | - | |
| I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | 5.683.254 | - | |
| 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 35 | - | 5.683.254 | - |
| 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | |
| IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 145.761.776 | 134.281.482 | 130.135.727 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| ÖZSERMAYE | ||||
|---|---|---|---|---|
| BağımsızDenetimdenGeçmişCari Dönem | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | ||
| V- ÖZSERMAYE | Dipnot | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 |
| A- Ödenmiş Sermaye | 306.000.000 | 306.000.000 | 306.000.000 | |
| 1- (Nominal) Sermaye | 306.000.000 | 306.000.000 | 306.000.000 | |
| 2- Ödenmemiş Sermaye (-) | - | - | - | |
| 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | - | - | - | |
| 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) | - | - | - | |
| 5- Tescili Beklenen Sermaye | - | - | - | |
| B- Sermaye Yedekleri | 90.989.327 | 90.989.327 | 90.989.327 | |
| 1- Hisse Senedi İhraç Primleri | - | - | - | |
| 2- Hisse Senedi İptal Karları | - | - | - | |
| 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları | 15 | 90.989.327 | 90.989.327 | 90.989.327 |
| 4- Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | - | |
| 5- Diğer Sermaye Yedekleri | - | - | - | |
| C- Kar Yedekleri | 298.983.608 | 207.289.147 | 48.970.786 | |
| 1- Yasal Yedekler | 15 | 111.936.210 | 82.866.210 | 45.882.288 |
| 2- Statü Yedekleri | 62 | 62 | 62 | |
| 3- Olağanüstü Yedekler | 15 | 225.705.415 | 128.432.529 | 1.018.015 |
| 4- Özel Fonlar (Yedekler) | (8.518.554) | (5.451.203) | (4.518.213) | |
| 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi | 16 | (30.139.525) | 1.441.549 | 6.588.634 |
| 6- Diğer Kar Yedekleri | - | - | - | |
| D- Geçmiş Yıllar Karları | 163.920.341 | 152.297.456 | 152.297.456 | |
| 1- Geçmiş Yıllar Karları | 163.920.341 | 152.297.456 | 152.297.456 | |
| E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) | - | - | - | |
| 1- Geçmiş Yıllar Zararları | - | - | - | |
| F-Dönem Net Karı | 189.396.766 | 443.965.771 | 366.358.436 | |
| 1- Dönem Net Karı | 189.396.766 | 443.965.771 | 366.358.436 | |
| 2- Dönem Net Zararı (-) | - | - | - | |
| 3- Dağıtıma Konu Olmayan Kar | - | - | - | |
| V- Özsermaye Toplamı | 1.049.290.042 | 1.200.541.701 | 964.616.005 | |
| Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) | 7.387.862.715 | 5.600.025.386 | 4.585.890.927 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden | |||
|---|---|---|---|
| Düzenlenmiş(*) | |||
| BağımsızDenetimden | BağımsızDenetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| I-TEKNİK BÖLÜM | Dipnot | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| A- Hayat Dışı Teknik Gelir | 4.241.323.165 | 3.195.233.664 | |
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 3.293.733.510 | 2.736.913.645 | |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 24 | 3.747.818.244 | 2.968.643.640 |
| 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) | 24 | 6.987.620.745 | 5.272.142.057 |
| 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) | 17.16 ve 24 | (3.055.109.282) | (2.158.874.282) |
| 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) | 17.16 ve 24 | (184.693.219) | (144.624.135) |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | (384.619.652) | (222.280.784) | |
| 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | 20 | (1.011.551.885) | (570.226.066) |
| 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 ve 20 | 606.176.870 | 342.397.103 |
| 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) | 17.16 ve 20 | 20.755.363 | 5.548.179 |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | (69.465.082) | (9.449.211) | |
| 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | 20 | 580.366.841 | (766.252.653) |
| 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 ve 20 | (649.831.923) | 756.803.442 |
| 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 881.404.301 | 398.064.435 | |
| 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 31.089.309 | 7.881.937 | |
| 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) | 31.089.309 | 7.881.937 | |
| 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) | - | - | |
| 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) | 35.096.045 | 52.373.647 | |
| B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) | (3.905.298.984) | (2.484.824.172) | |
| 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (3.050.096.167) | (1.765.329.067) | |
| 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (2.394.856.730) | (1.459.886.826) | |
| 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | (3.456.781.713) | (2.230.601.779) | |
| 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | 17.16 | 1.061.924.983 | 770.714.953 |
| 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 29 | (655.239.437) | (305.442.241) |
| 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | (1.420.891.910) | (658.996.506) | |
| 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 | 765.652.473 | 353.554.265 |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 20 | (1.972) | 4.817 |
| 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | 20 | (318.212) | 444.668 |
| 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17.16 ve 20 | 316.240 | (439.851) |
| 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 20 | (21.139.777) | (877.797) |
| 4- Faaliyet Giderleri (-) | 32 | (670.629.115) | (597.730.905) |
| 5- Matematik Karşılıklarda Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | - | - | |
| 5.1- Matematik Karşılıklar (-) | - | - | |
| 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) | - | - | |
| 6.- Diğer Teknik Giderler (-) | 47 | (163.431.953) | (120.891.220) |
| 6.1.- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) | 47 | (163.431.953) | (120.891.220) |
| 6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) | - | - | |
| C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) | 336.024.181 | 710.409.492 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BağımsızDenetimdenGeçmişCari Dönem | YenidenDüzenlenmiş(*)Bağımsız DenetimdenGeçmişÖnceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| I-TEKNİK BÖLÜMD- Hayat Teknik Gelir | Dipnot | 31 Aralık 2021124.308 | 31 Aralık 2020128.906 |
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) | - | - | |
| 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) | - | - | |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | - | - | |
| 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | -- | -- | |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | - | - | |
| 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | - | - | |
| 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | - | - | |
| 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri | 124.308 | 128.906 | |
| 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar | - | - | |
| 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | - | - | |
| 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | -- | -- | |
| 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) | - | - | |
| E- Hayat Teknik Gider | (144.236) | (153.686) | |
| 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (219.003) | (182.281) | |
| 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (219.355) | (173.947) | |
| 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | (219.355) | (173.947) | |
| 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | - | - | |
| 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 29 | 352 | (8.334) |
| 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | 352 | (8.334) | |
| 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim | -- | -- | |
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||
| 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | - | - | |
| 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) | - | - | |
| 3- Matematik Karşılıklarda Değişim | |||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 74.767 | 28.595 | |
| 3.1- Matematik Karşılıklar (-) | 74.767 | 28.595 | |
| 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan | 67.2907.477 | 25.7362.859 | |
| Karşılık) | |||
| 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) | - | - | |
| 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) | - | - | |
| 3.2.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan | - | - | |
| Karşılık) (+) | |||
| 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim | - | - | |
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)5- Faaliyet Giderleri (-) | - | - | |
| 6- Yatırım Giderleri (-) | - | - | |
| 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) | - | - | |
| 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | - | - | |
| F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) | (19.928) | (24.780) | |
| G- Emeklilik Teknik Gelir | - | - | |
| 1- Fon İşletim Gelirleri | - | - | |
| 2- Yönetim Gideri Kesintisi | - | - | |
| 3- Giriş Aidatı Gelirleri | - | - | |
| 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi | -- | -- | |
| 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri | - | - | |
| 7- Diğer Teknik Gelirler | - | - | |
| H- Emeklilik Teknik Gideri | - | - | |
| 1- Fon İşletim Giderleri (-) | - | - | |
| 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) | - | - | |
| 3- Faaliyet Giderleri (-) | - | - | |
| 4- Diğer Teknik Giderler (-) | - | - | |
| I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) | - | - |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden | |||
|---|---|---|---|
| Düzenlenmiş (*) | |||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | Dipnot | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) | 336.024.181 | 710.409.492 | |
| F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) | (19.928) | (24.780) | |
| I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) | - | - | |
| J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) | 336.004.253 | 710.384.712 | |
| K- Yatırım Gelirleri | 1.538.129.875 | 737.192.342 | |
| 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 26 | 378.216.740 | 208.031.702 |
| 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar | 26 | 105.604.491 | 108.786.702 |
| 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi | 26 | 56.544.932 | 26.861.169 |
| 4- Kambiyo Karları | 36 | 871.761.286 | 316.242.743 |
| 5- İştiraklerden Gelirler | - | - | |
| 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler | - | - | |
| 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | - | - | |
| 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | 13 | 126.002.426 | 77.270.026 |
| 9- Diğer Yatırımlar | - | - | |
| 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | - | - | |
| L- Yatırım Giderleri (-) | (1.587.785.618) | (797.720.190) | |
| 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) | 20 | (6.269.008) | (7.903.988) |
| 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) | 26 | (1.725.231) | (23.797.155) |
| 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | 26 | (32.170.596) | (29.581.117) |
| 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | (881.404.300) | (398.064.435) | |
| 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | - | - | |
| 6- Kambiyo Zararları (-) | 36 | (622.296.034) | (285.747.047) |
| 7- Amortisman Giderleri (-) | 6, 7 ve 8 | (43.920.449) | (52.626.448) |
| 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) | - | - | |
| M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden | |||
| Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) | 47 | 8.378.823 | (88.260.405) |
| 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) | 47 | (8.595.525) | (70.031.673) |
| 2- Reeskont Hesabı (+/-) | - | - | |
| 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) | 47 | 2.897.236 | 1.758.500 |
| 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) | - | - | |
| 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) | 35 ve 47 | 42.922.068 | - |
| 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) | 35 ve 47 | - | (9.156.628) |
| 7- Diğer Gelir ve Karlar | 47 | 1.846.210 | 1.507.077 |
| 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) | 47 | (30.691.166) | (12.337.681) |
| 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları | - | - | |
| 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) | - | - | |
| N- Dönem Net Karı veya Zararı | 37 | 189.396.766 | 443.965.771 |
| 1- Dönem Karı Ve Zararı | 294.727.333 | 561.596.459 | |
| 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) | 35 | (105.330.567) | (117.630.688) |
| 3- Dönem Net Kar veya Zararı | 189.396.766 | 443.965.771 | |
| 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı | - | - | |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| BağımsızDenetimdenGeçmiş | YenidenDüzenlenmiş (*)BağımsızDenetimdenGeçmiş | ||
|---|---|---|---|
| A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI | Cari Dönem31 Aralık 2021 | Önceki Dönem31 Aralık 2020 | |
| 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri | Dipnot | 9.244.047.404 | 6.711.087.724 |
| 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri | - | - | |
| 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri | - | - | |
| 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) | (8.298.636.857) | (5.816.337.322) | |
| 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) | - | - | |
| 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) | - | - | |
| 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) | 945.410.547 | 894.750.402 | |
| 8. Faiz ödemeleri (-) | - | - | |
| 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) | 35 | (103.911.050) | (146.848.601) |
| 10. Diğer nakit girişleri | 17.794.074 | 8.743.478 | |
| 11. Diğer nakit çıkışları (-) | (361.040.381) | (349.116.447) | |
| 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit | 498.253.190 | 407.528.832 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI | |||
| 1. Maddi varlıkların satışı | 314.879 | 871.843 | |
| 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) | 6,7,8 | (97.217.206) | (36.769.539) |
| 3. Mali varlık iktisabı (-) | (3.911.741.669) | (3.507.581.110) | |
| 4. Mali varlıkların satışı | 2.831.188.962 | 3.224.229.564 | |
| 5. Alınan faizler | 645.860.237 | 332.868.763 | |
| 6. Alınan temettüler | - | - | |
| 7. Diğer nakit girişleri | 45.205.395 | 11.850.519 | |
| 8. Diğer nakit çıkışları (-) | - | - | |
| 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit | (486.389.402) | 25.470.040 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI | |||
| 1. Hisse senedi ihracı | - | - | |
| 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri | - | - | |
| 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) | 20 | (9.841.895) | (15.518.592) |
| 4. Ödenen temettüler (-) | 38 | (306.000.000) | (201.960.000) |
| 5. Diğer nakit girişleri | - | - | |
| 6. Diğer nakit çıkışları (-) | - | - | |
| 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit | (315.841.895) | (217.478.592) | |
| D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ | 86.641.927 | (52.678.170) | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) | (217.336.180) | 162.842.110 | |
| F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 14 | 1.994.609.067 | 1.831.766.957 |
| G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) | 14 | 1.777.272.887 | 1.994.609.067 |
(*) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu - 1 Ocak - 31 Aralık 2021 (*)Yeniden Düzenlenmiş (**) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Özsermaye | Yabancı | Geçmiş | |||||||||
| İşletmenin | Finansal | Enflasyon | Para | Diğer Yedekler | Net Dönem | Yıllar | |||||
| Kendi Hisse | Varlıkların | Düzeltmesi | Çevrim | Yasal | Statü | ve Dağıtılmamış | Karı (veya | Karları / | |||
| CARİ DÖNEM | Sermaye | Senetleri (-) | Değerlemesi | Farkları | Farkları | Yedekler | Yedekleri | Karlar | Zararı) | (Zararları) | Toplam |
| I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2020) | 306.000.000 | - | 1.441.549 | - | - | 82.866.210 | 62 | 213.970.653 | 432.342.886 | 86.350.467 | 1.122.971.827 |
| II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler (2.1.1 no'lu dipnot) | - | - | - | - | - | - | - | - | 11.622.885 | 65.946.989 | 77.569.874 |
| III - Yeni Bakiye (I + II) (31 Aralık 2020) | 306.000.000 | - | 1.441.549 | - | - | 82.866.210 | 62 | 213.970.653 | 443.965.771 | 152.297.456 | 1.200.541.701 |
| A- Sermaye artırımı (A1 + A2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1- Nakit | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2- İç kaynaklardan | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| D- Varlıklarda değer azalışı (16.5 no'lu dipnot) | - | - | (31.581.074) | - | - | - | - | - | - | - | (31.581.074) |
| E- Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| F- Diğer kazanç ve kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | (3.067.351) | - | - | (3.067.351) |
| G- Enflasyon düzeltme farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no'lu dipnot) | - | - | - | - | - | - | - | - | 189.396.766 | - | 189.396.766 |
| I -Dağıtılan temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | (306.000.000) | - | (306.000.000) |
| J- Transfer | - | - | - | - | - | 29.070.000 | - | 97.272.886 | (137.965.771) | 11.622.885 | - |
| IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2021) | |||||||||||
| (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) | 306.000.000 | - | (30.139.525) | - | - | 111.936.210 | 62 | 308.176.188 | 189.396.766 | 163.920.341 | 1.049.290.042 |
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylar 15 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(**) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu - 1 Ocak - 31 Aralık 2020 (*)Yeniden Düzenlenmiş (**) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Özsermaye | Yabancı | Geçmiş | |||||||||
| İşletmenin | Finansal | Enflasyon | Para | Diğer Yedekler | Net Dönem | Yıllar | |||||
| Kendi Hisse | Varlıkların | Düzeltmesi | Çevrim | Yasal | Statü | ve Dağıtılmamış | Karı (veya | Karları / | |||
| CARİ DÖNEM | Sermaye | Senetleri (-) | Değerlemesi | Farkları | Farkları | Yedekler | Yedekleri | Karlar | Zararı) | (Zararları) | Toplam |
| I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2019) | 306.000.000 | - | 6.588.634 | - | - | 45.882.288 | 62 | 87.489.129 | 366.358.436 | 86.350.467 | 898.669.016 |
| II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler (2.1.1 no'lu dipnot) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65.946.989 | 65.946.989 |
| III - Yeni Bakiye (I + II) (31 Aralık 2019) | 306.000.000 | - | 6.588.634 | - | - | 45.882.288 | 62 | 87.489.129 | 366.358.436 | 152.297.456 | 964.616.005 |
| A- Sermaye artırımı (A1 + A2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1- Nakit | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2- İç kaynaklardan | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| D- Varlıklarda değer artışı (16.5 no'lu dipnot) | - | - | (5.147.085) | - | - | - | - | - | - | - | (5.147.085) |
| E- Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| F- Diğer kazanç ve kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | (932.990) | - | - | (932.990) |
| G- Enflasyon düzeltme farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no'lu dipnot) | - | - | - | - | - | - | - | - | 443.965.771 | - | 443.965.771 |
| I -Dağıtılan temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | (201.960.000) | - | (201.960.000) |
| J- Transfer | - | - | - | - | - | 36.983.922 | - | 127.414.514 | (164.398.436) | - | - |
| IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2020) | |||||||||||
| (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) | 306.000.000 | - | 1.441.549 | - | - | 82.866.210 | 62 | 213.970.653 | 443.965.771 | 152.297.456 | 1.200.541.701 |
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylar 15 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(**) Yeniden düzenlenme etkileri 2 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOLARI
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| CariDönem31 Aralık 2021(**) | ÖncekiDönem31 Aralık 2020(*) | ||
|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KARININ DAĞITIMI | ||
| 1.1. DÖNEM KARI | 549.973.574 | ||
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (117.630.688) | |
| 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | (117.630.688) | ||
| 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi | - | ||
| 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | - | ||
| A | NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | 432.342.886- | |
| 1.4 | BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE | - | |
| 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU | |||
| ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | ||
| B | DAĞITILABİLİR NET | ||
| DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] | 432.342.886 | ||
| 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine | 15.300.00015.300.000 | ||
| 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | ||
| 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine | - | ||
| 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine | - | ||
| 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | ||
| 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | ||
| 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) | - | ||
| 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | -290.700.000 | ||
| 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine | 290.700.000 | ||
| 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | ||
| 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine | - | ||
| 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine | - | ||
| 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | ||
| 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) | 29.070.000- | ||
| 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | 97.272.886 | ||
| 1.14.DİĞER YEDEKLER | - | ||
| 1.15.ÖZEL FONLAR | - | ||
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
| 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER | - | ||
| 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) | - | ||
| 2.3. ORTAKLARA PAY (-)2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine | -- | ||
| 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | ||
| 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine | - | ||
| 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine | - | ||
| 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | ||
| 2.4. PERSONELE PAY (-) | - | ||
| III | 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)HİSSE BAŞINA KAR | - | |
| 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | ||
| 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | ||
| 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | ||
| 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | ||
| IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | |||
| 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | 306.000.000 | ||
| 4.3 | 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | -- | |
| 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | ||
(*) 31 Aralık 2020 yılına ait Kar Dağıtım tablosu 16 Mart 2021 tarihinde yapılan Genel Kurul'da onaylanmış hali ile sunulmuştur.
(**) 2021 yılına ilişkin kar dağıtım önerisi, finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleşmediğinden dolayı doldurulmamıştır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1. Genel Bilgiler
1.1 Şirketin adı ve son sahibi
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") doğrudan ana ortakları, Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ve Belçika'da yerleşik Ageas Insurance International N.V.'dir. Şirket'in hisselerinin %38,02'si (31 Aralık 2020: %38,02) Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir (2.14 no'lu dipnot).
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket, 25 Nisan 1960 tarihinde, Türkiye'de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") hükümlerine göre kurulmuş anonim şirket statüsündedir. Şirket merkezi ve genel müdürlüğü, "Fatih Sultan Mehmet Mahallesi, Poligon Caddesi, Buyaka 2 Sitesi, 1 Blok No:8A İç Kapı No:2 Ümraniye/İstanbul" adresinde yer almaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, Türkiye'de başlıca oto ve oto dışı, yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza, mühendislik, tarım ve hastalık/sağlık olmak üzere elementer branşlarda sigortacılık faaliyeti yürütmektedir. Şirket'in ticari merkezi İstanbul'da olup bir genel müdürlük ile İstanbul Anadolu Bölgesi, İstanbul Avrupa Bölgesi, İstanbul Trakya Bölgesi, Akdeniz ve Güney Ege Bölgesi, Ankara Bölgesi, Çukurova ve İç Anadolu Bölgesi, Doğu Anadolu ve Doğu Karadeniz Bölgesi, Güneydoğu ve Orta Anadolu Bölgesi, İzmir ve Kuzey Ege Bölgesi, Marmara ve Batı Karadeniz Bölgesi olmak üzere 10 adet Bölge Müdürlüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket 3.592 (31 Aralık 2020: 3.231) yetkili acente ile çalışmaktadır.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması
1.2 ve 1.3 no'lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı
| 1 Ocak -31Aralık2021 | 1 Ocak -31Aralık2020 | |
|---|---|---|
| Üst Düzey Yönetici | 9 | 9 |
| MüdürveMüdürYardımcısı | 101 | 135 |
| Yönetici/Uzman/Yetkili | 562 | 524 |
| Toplam | 672 | 668 |
1.6 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1 Ocak - 31 Aralık 2021: 10.934.220 TL'dir (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 8.980.560 TL)
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1. Genel Bilgiler (Devamı)
1.7 Finansal tablolarda yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslarla ilgili T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ("Hazine ve Maliye Bakanlığı") 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı "Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge"si yine Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı "Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge" ile değiştirilmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar dosya adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak alt branşlara dağıtmıştır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar tek bir şirketi (Aksigorta A.Ş.) içermekte olup Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla kontrol ettiği bağlı veya ortak yönetime tabi ortaklığı bulunmamaktadır.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgiden önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler
Şirket'in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no'lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar
1 Ocak- 31 Aralık 2021 hesap dönemine ilişkin hazırlanan finansal tablolar 7 Şubat 2022 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Sigorta ve Reasürans şirketleri ile Emeklilik şirketlerinin finansal raporlamaları hakkında yönetmelik gereğince finansal tablolar, Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Uğur Gülen, Genel Müdür Yardımcısı Osman Akkoca, Muhasebe Bölüm Müdürü Seza Tanınmış Özgür ve Aktüer Halil Kolbaşı tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1 Hazırlık Esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatlarındaki hükümlere tabidir. Bu kapsamda Şirket, finansal tablolarını, 14 Haziran 2007 tarih ve 26522 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 18 Ekim 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi ile kurulan Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("SEDDK") tarafından yayımlanan düzenlemelere göre hazırlamaktadır. SEDDK'nın kurulması ve sigortacılık sektörüne ilişkin düzenleme faaliyetine başlamasından önceki sigortacılık mevzuatı ise T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ("Hazine ve Maliye Bakanlığı") tarafından yayımlanmıştır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
Finansal tablolar Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında yeni hesap kodları açılmasına dair sektör duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Haziran 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir.
Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik" doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından açıklanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında "TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum", "TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar", "TFRS 1-TFRS'ye Geçiş" ve "TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri" bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur.
Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik" ("Teknik Karşılıklar Yönetmeliği") ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar kendi özel hükümlerine tabidir.
Finansal tablolar; sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda TFRS hükümlerine uygun olarak hazırlanır.
Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde sınıflandırılmıştır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Büyük ve Orta Boy İşletmeler için Finansal Raporlama Standardı Kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 2021 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.
b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket'in, 31 Aralık 2021 tarihli bilançosu, 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla yeniden düzenlenmiş bilançoları ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu, 1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap dönemine ait yeniden düzenlenmiş gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Sigortacılık Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinde belirtilen esaslar çerçevesinde muallak hasar ve tazminat karşılığında yer alan tüm branşlarında iskonto uygulamasına geçmiş ve aynı zamanda geçmiş son beş yılda gerçekleşmiş dava sonuçlarını alt branş bazında dikkate alarak muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarlarında indirime gitmiştir. Bu kapsamda; 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihli bilançolar ve 1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap dönemine ait gelir tablosu yeniden düzenlenmiştir. İlgili düzenlemelerin etkileri aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| Raporlanan | Yeniden Düzenlenmiş | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş Dönem | Yeniden | Geçmiş Dönem | |
| 31 Aralık 2020 | Düzenleme Etkileri | 31 Aralık 2020 | |
| Cari Olmayan Varlıklar | 20.173.371 | (20.173.371) | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 20.173.371 | (20.173.371) | - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 20.173.371 | (20.173.371) | - |
| Raporlanan | Yeniden Düzenlenmiş | ||
| Geçmiş Dönem | Yeniden | Geçmiş Dönem | |
| 31 Aralık 2020 | Düzenleme Etkileri | 31 Aralık 2020 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.416.138.827 | (103.426.499) | 1.312.712.328 |
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net | 1.416.138.827 | (103.426.499) | 1.312.712.328 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | 5.683.254 | 5.683.254 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | - | 5.683.254 | 5.683.254 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.416.138.827 | (97.743.245) | 1.318.395.582 |
| Özsermaye | 518.693.353 | 77.569.874 | 596.263.227 |
| Geçmiş Yıllar Zararları (-) | 86.350.467 | 65.946.989 | 152.297.456 |
| Dönem Net Karı | 432.342.886 | 11.622.885 | 443.965.771 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.934.832.180 | (20.173.371) | 1.914.658.809 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
| RaporlananGeçmiş Dönem | Yeniden | Yeniden DüzenlenmişGeçmiş Dönem | |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2019 | Düzenleme Etkileri | 31 Aralık 2019 | |
| Cari Varlıklar | 23.935.685 | (21.982.330) | 1.953.355 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 23.935.685 | (21.982.330) | 1.953.355 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 23.935.685 | (21.982.330) | 1.953.355 |
| Raporlanan | Yeniden Düzenlenmiş | ||
| Geçmiş Dönem | Yeniden | Geçmiş Dönem | |
| 31 Aralık 2019 | Düzenleme Etkileri | 31 Aralık 2019 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.095.191.072 | (87.929.319) | 1.007.261.753 |
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net | 1.095.191.072 | (87.929.319) | 1.007.261.753 |
| Özsermaye | 452.708.903 | 65.946.989 | 518.655.892 |
| Geçmiş Yıllar Zararları (-) | 86.350.467 | 65.946.989 | 152.297.456 |
| Dönem Net Karı | 366.358.436 | - | 366.358.436 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.547.899.975 | (21.982.330) | 1.525.917.645 |
| Raporlanan | Yeniden Düzenlenmiş | ||
| Geçmiş Dönem | Yeniden | Geçmiş Dönem | |
| 31 Aralık 2020 | Düzenleme Etkileri | 31 Aralık 2020 | |
| Hayat Dışı Teknik Gider | (320.939.421) | 15.497.180 | (305.442.241) |
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net | (320.939.421) | 15.497.180 | (305.442.241) |
| Diğer Faaliyetlerden ve OlağandışıFaaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider | |||
| ve Zararlar | (5.282.333) | (3.874.295) | (9.156.628) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri | (5.282.333) | (3.874.295) | (9.156.628) |
| Dönem Karı veya Zararı | (326.221.754) | 11.622.885 | (314.598.869) |
c. Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50'si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00'de başlayıp yine öğlen 12:00'de sona erdiği varsayılmıştır. Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki TCMB'nin Resmî Gazete'de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır (20 no'lu dipnot).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri
Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir.
Devam Eden Riskler Karşılığı ("DERK")
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95'in üzerinde olması halinde, %95'i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95'i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
2019/5 sayılı Devam Eden Riskler Karşılığına ilişkin Genelge'de ise DERK tutarının ilk paragrafta açıklanan muhasebe yılı bazında ya da kaza yılı bazında hesaplanabileceği belirtilmiştir. Hesaplamanın kaza yılı bazlı yapılması halinde havuza devredilen işler için ayrı hesaplama yapılacaktır. Şirket ilgili genelge neticesinde muhasebe yılı bazında DERK hesabı yapmaktadır.
Ayrıca, 30 Aralık 2021 tarih ve 2021/31 sayılı "Kara Araçları Sorumluluk Branşında Devam Eden Riskler Karşılığına İlişkin Genelge" uyarınca 1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap dönemine ait finansal tablolarına etki edecek hesaplamalar gerçekleştirilirken, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin 6'ncı maddesinin üçüncü fıkrasında yer alan DERK hesaplama yöntemi için kullanılan oranın %95 yerine %100 olarak kullanılmasına ve 2019/5 sayılı Devam Eden Riskler Karşılığına İlişkin Genelgede belirtilen DERK hesaplama yönteminin kullanılması halinde ise aynı Genelgenin 4'üncü maddesinde yer alan brüt hasar prim oranlarının; direkt üretimin tamamının Türkiye'de kurulan havuzlara devredildiği işler için kullanılan %100'lük oran yerine %105 ve diğer işler için kullanılan %85'lik oran yerine %90 kullanılmasına imkan tanınmıştır. Söz konusu oran değişiklikleri nedeniyle dönemler arasında oluşan farklılıkların tahmin yönteminde değişiklik olarak kabul edilmesi ile bu değişikliğin finansal tablolara etkisinin karşılaştırmalı olarak dipnotlarda açıklanması gerektiği belirtilmiştir.
Kara Araçları Sorumluluk branşı için 2019/5 no'lu Genelge'ye göre yapılan DERK hesaplamasında, 2021/31 sayılı Genelge uyarınca hasar prim oranının %95 yerine %100 olarak kullanılmasının 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle kayıtlara alınan net devam eden riskler karşılığı üzerinde 50.367.356 TL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
Branşlar itibariyle hesaplanan hasar prim oranı (iskonto sonrası) ile net karşılık tutarları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hasar/Prim(%) | Net DERK(TL) | Hasar/Prim(%) | Net DERK(TL) | |
| Kara Araçları Sorumluluk | %109 | 91.401.242 | - | - |
| Su Araçları | %142 | 1.810.063 | - | - |
| Kefalet | %115 | 109.119 | - | - |
| Hava Araçları Sorumluluk | %469 | 4.381 | %148 | 2.641 |
| Hava Araçları | %150 | 278 | %128 | 610.828 |
| Genel Sorumluluk | - | - | %258 | 23.246.532 |
| Kaza | - | - | - | - |
| 93.325.083 | 23.860.001 |
İkramiye ve indirimler karşılığı
İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde bulunulduğu takdirde ayrılması gereken karşılıktır. Şirket'in ikramiye ve indirim uygulamasına gitmesi durumunda, Sigortacılık Kanunu'nun 16. Maddesi gereği ayrılması gereken ikramiye ve indirimler karşılığı cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar veya lehtarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarından oluşur.
Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla brüt 773.975 TL ve net 5.568 TL (31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla brüt 455.763 TL ve net 3.596 TL) İkramiye ve İndirimler Karşılığını kayıtlarına yansıtmıştır (20 no'lu dipnot).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu,sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 14 Ocak 2011 tarihli ve 2011/1 sayılı "Davalık Dosyalar, AZMM ve Tahsil Edilemeyen Rücu ve Sovtaj Gelirlerinin Muhasebeleşmesiyle İlgili Açıklamalara İlişkin Genelge"ye istinaden, tutarı belirsiz ve/veya pilot dava olarak tanımlanan alacak davaları için ayrılan muallak tazminat karşılıkları Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yöntem ve metotları belirlenmiş olan usuller çerçevesinde hesaplanan ortalama değerler esas alınarak ayrılmaktadır. Ayrıca mahkemelerden gelen bilirkişi raporları ve çıkan kararlar doğrultusunda tespit edilen tutarlara göre karşılık güncellemeleri yapılmaktadır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ve 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı "Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge" uyarınca, aktüeryal zincirleme merdiven metodları ("AZMM") kullanılarak, Şirket'in Raporlanmamış Muallak Tazminat Karşılıkları ("IBNR") hesaplanmıştır.
5 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili Yönetmelik'te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile "Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları Hazine ve Maliye Bakanlığınca belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu veya Hazine ve Maliye Bakanlığınca belirlenecek diğer hesaplama yöntemleriyle hesaplanır" hükmü getirilmiştir.
Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yapılan hesaplamalarda branşlar bazında kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılmaktadır. Genelge uyarınca Hayat Dışı branşlarda IBNR hesabı, aktüeryal zincirleme merdiven metodları (Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet, Munich Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson) kullanılarak yapılabilmektedir. Şirket aktüerinin branş bazında seçmiş olduğu IBNR yöntemleri brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kullanılan | Brüt İlave | Net İlave | Kullanılan | Brüt İlave | Net İlave | |
| Branş | Yöntem | Karşılık | Karşılık | Yöntem | Karşılık | Karşılık |
| Kara Araçları Sorumluluk | Frekans/Şiddet/Standart | 1.533.556.783 | 1.533.556.783 | Frekans/Şiddet/Standart | 892.470.020 | 892.470.020 |
| Genel Sorumluluk | Standart Zincir/Frekans Şiddet | 511.117.327 | 74.896.550 | Standart Zincir/Frekans/Şiddet | 323.240.038 | 41.736.151 |
| Yangın ve Doğal Afetler | Standart Zincir | 11.791.017 | 1.526.309 | Bornhuetter-Ferguson | 22.845.897 | 3.394.607 |
| Kaza | Standart Zincir | 1.739.646 | 1.040.826 | Bornhuetter-Ferguson | 1.475.179 | 762.933 |
| Genel Zararlar | Standart Zincir | 3.116.580 | 727.068 | Bornhuetter-Ferguson | 12.739.115 | 990.478 |
| Su araçları | Standart Zincir | 1.865.242 | 648.854 | Standart Zincir | 1.470.266 | 505.788 |
| Hukuksal Koruma | Standart Zincir | 247.452 | 247.452 | Standart Zincir | 104.477 | 104.477 |
| Kefalet | Standart Zincir | 878.003 | 203.124 | Standart Zincir | 194.308 | 95.624 |
| Hastalık/Sağlık | Standart Zincir | 924.840 | 33.604 | Standart Zincir | 813.472 | 127.099 |
| Kredi | Standart Zincir | 9.940 | 488 | Standart Zincir | 5.589 | 279 |
| Hava Araçları Sorumluluk | Standart Zincir | 2.355.864 | 27 | Standart Zincir | 843.662 | 28 |
| Hava Araçları | Standart Zincir | 113.304 | 22 | Standart Zincir | 333.022 | 34 |
| Finansal Kayıplar | Standart Zincir | 6.529.439 | (462.026) | Standart Zincir | 3.766.684 | (102.528) |
| Nakliyat | Standart Zincir | (3.257.122) | (1.121.915) | Bornhuetter-Ferguson | (767.587) | (474.757) |
| Kara Araçları | Standart Zincir | (83.476.239) | (83.476.239) | Standart Zincir (28.150.777) | (28.150.777) | |
| Toplam | 1.987.512.076 | 1.527.820.927 | 1.231.383.365 | 911.459.456 |
Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 5 Temmuz 2017 tarihinde yayımlanan 18145 Sayılı yönetmelik ile 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere "Riskli Sigortalar Havuzu" kurulmuştur. Bu doğrultuda, Zorunlu Trafik branşında şirketin havuza devredeceği prim ve hasar tutarları IBNR hesaplanırken kullanılan veriden çıkarılmıştır. Şirket'in bahsi geçen havuzdan devralacağı hasarlar için ise; Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosu tarafından yayınlanan Kaza dönemi bazında Hasar Prim oranları dikkate alınmıştır. Söz konusu oranlar, kaza dönemleri itibarıyla 2017 yılı için %135, 2018 yılı için %137, 2019 yılı için %128 hasar, 2020 yılı için %115 ve 2021 yılı için %117 olup kazanılmış prim tahmini ile IBNR hesaplanmıştır ve 265.297.919 TL tutarındaki karşılık 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
Benzer bir havuz uygulaması 6 Eylül 2017 yayımlanan 2017/4 Sayılı sektör duyurusu ile Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası'na da getirilmiştir.
Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 10 Haziran 2016 tarihli ve 2016/22 sayılı "Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge" ve Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan 30 Aralık 2021 tarihli ve 2021/30 sayılı "Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkındaki 2016/22 Sayılı Genelgede Değişiklik Yapılmasına Dair Genelge" uyarınca gerçekleştirilecek iskonto hesaplamasında %14 oranının dikkate alınmasına imkan tanınmıştır. Söz konusu oran değişikliği nedeniyle dönemler arasında oluşan farklılıkların tahmin yönteminde değişiklik olarak kabul edilmesi ile bu değişikliğin finansal tablolara etkisinin karşılaştırmalı olarak dipnotlarda açıklanması gerektiği belirtilmiştir. Şirket, dipnot 2.1.1'dede açıklandığı üzere, geçmiş dönemlerden farklı olarak tüm branşlar için iskonto hesaplaması yapmaya başlamış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla net 788.540.915 TL (31 Aralık 2020: 346.171.848 TL ve 31 Aralık 2019: 264.946.328 TL) muallak tazminat karşılığı iskontosu hesaplamıştır. 30 Aralık 2021 tarih ve 2021/30 sayılı "Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkındaki 2016/22 Sayılı Genelgede Değişiklik Yapılmasına Dair Genelge" uyarınca, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen iskonto hesaplaması yıllık %14 oranı dikkate alınarak yapılmıştır (31 Aralık 2020: yıllık %9).
Söz konusu iskonto oranı değişikliğinin, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla kayıtlara alınan net muallak tazminat karşılığı üzerinde 202.693.256 TL tutarında azaltıcı etkisi olmuştur. Şirket'in 31 Aralık 2021, 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla branş bazında net muallak tazminat karşılıkları iskonto öncesi ve iskonto sonrası olarak aşağıda yer almaktadır.
31 Aralık 2021
| Branş | İskonto Öncesi Net MuallakTazminat Karşılığı | İskonto Tutarı | İskonto Edilmiş NetMuallak Tazminat Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Kara Araçları Sorumluluk | 2.174.359.189 | 627.171.371 | 1.547.187.818 |
| Kara Araçları | 197.575.696 | 16.747.124 | 180.828.572 |
| Genel Sorumluluk | 238.750.874 | 125.675.384 | 113.075.490 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 90.225.347 | 14.180.543 | 76.044.804 |
| Genel Zararlar | 17.619.934 | 1.783.093 | 15.836.841 |
| Nakliyat | 15.347.855 | 887.706 | 14.460.149 |
| Hastalık / Sağlık | 7.721.779 | 223.141 | 7.498.638 |
| Kefalet | 3.389.235 | 32.761 | 3.356.474 |
| Su Araçları | 3.995.699 | 684.516 | 3.311.183 |
| Kaza | 3.754.629 | 746.787 | 3.007.842 |
| Finansal Kayıplar | 2.928.063 | 219.270 | 2.708.793 |
| Hukuksal Koruma | 664.631 | 187.890 | 476.741 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 14.094 | 1.289 | 12.805 |
| Kredi | 488 | - | 488 |
| Hava Araçları | 522 | 40 | 482 |
| Toplam | 2.756.348.035 | 788.540.915 | 1.967.807.120 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
31 Aralık 2020
| İskonto Öncesi Net Muallak | İskonto Edilmiş Net | ||
|---|---|---|---|
| Branş | Tazminat Karşılığı | İskonto Tutarı | Muallak Tazminat Karşılığı |
| Kara Araçları Sorumluluk | 1.239.485.851 | 267.020.281 | 972.465.570 |
| Genel Sorumluluk | 220.376.529 | 65.350.224 | 155.026.305 |
| Kara Araçları | 103.380.156 | 7.563.545 | 95.816.611 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 54.410.812 | 4.197.760 | 50.213.052 |
| Genel Zararlar | 10.943.866 | 376.011 | 10.567.855 |
| Nakliyat | 10.714.984 | 214.904 | 10.500.080 |
| Hastalık / Sağlık | 8.058.447 | 143.298 | 7.915.149 |
| Finansal Kayıplar | 3.803.475 | 431.165 | 3.372.310 |
| Kefalet | 2.906.845 | 146.555 | 2.760.290 |
| Su Araçları | 2.207.260 | 276.065 | 1.931.195 |
| Kaza | 2.053.710 | 402.226 | 1.651.484 |
| Hukuksal Koruma | 351.628 | 48.066 | 303.562 |
| Kredi | 38.091 | 966 | 37.125 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 7.039 | 711 | 6.328 |
| Hava Araçları | 838 | 71 | 767 |
| Toplam | 1.658.739.531 | 346.171.848 | 1.312.567.683 |
31 Aralık 2019
| Branş | İskonto Öncesi Net MuallakTazminat Karşılığı | İskonto Tutarı | İskonto Edilmiş NetMuallak Tazminat Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Kara Araçları Sorumluluk | 953.085.540 | 206.012.886 | 747.072.654 |
| Genel Sorumluluk | 159.505.272 | 46.692.472 | 112.812.800 |
| Kara Araçları | 91.463.505 | 7.234.389 | 84.229.116 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 32.087.516 | 3.283.158 | 28.804.358 |
| Genel Zararlar | 10.012.276 | 389.477 | 9.622.799 |
| Nakliyat | 8.051.084 | - | 8.051.084 |
| Hastalık / Sağlık | 5.399.516 | 96.681 | 5.302.835 |
| Finansal Kayıplar | 4.040.582 | 318.532 | 3.722.050 |
| Kefalet | 3.119.049 | 369.862 | 2.749.187 |
| Kaza | 2.807.834 | 357.018 | 2.450.816 |
| Su Araçları | 2.069.021 | 140.303 | 1.928.718 |
| Hukuksal Koruma | 380.458 | 47.626 | 332.832 |
| Kredi | 36.364 | 2.322 | 34.042 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 13.753 | 1.602 | 12.151 |
| Toplam | 1.272.071.770 | 264.946.328 | 1.007.125.442 |
Şirket aktüeri, IBNR tutarını belirlerken daha homojen bir veri seti ile hesaplama yapılabilmesi amacıyla büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlara ilişkin eşik değerleri, 2014/16 Genelgesi öncesi sadece Zorunlu Trafik branşında Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından izin verilen Box-Plot yöntemi ile belirlemekteyken, 2015 yılından itibaren bu yöntem yerine plot analizi ile belirlemiştir. Bu yöntem ile belirlenen eşik değeri aşan dosyalar büyük hasar olarak nitelendirilmiştir. Bu dosyaların hasar gelişimleri, diğer dosyalardan ayrı olduğundan, bunlar için ayrı bir hesaplama ile IBNR tutarları belirlenmiş ve karşılıklara ilave edilmiştir. 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla belirlenen eşik değerler hesaplamalara konu olan toplam dosya sayısı, büyük hasar olarak belirlenen dosya sayısı ve bunların toplam dosyalar içerisindeki payları aşağıda yer almaktadır;
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eşik | Büyük Hasar | Toplam | Eleme | Eşik | Büyük Hasar | Toplam | Eleme | |
| BRANŞ | Değer | Dosya Sayısı | Dosya Sayısı | Yüzdesi | Değer | Dosya Sayısı | Dosya Sayısı | Yüzdesi |
| Genel Sorumluluk (*) | 1.650.000 | 276 | 43.023 | 0,64% | 1.650.000 | 176 | 37.285 | 0,47% |
| İşveren Mali Sorumluluk | 650.000 | 76 | 14.386 | 0,53% | 650.000 | 44 | 11.997 | 0,37% |
| Üçüncü Şahıslara Karşı | ||||||||
| Mali Sorumluluk | 600.000 | 139 | 19.096 | 0,73% | 600.000 | 97 | 17.501 | 0,55% |
| Genel Sorumluluk Diğer | 400.000 | 61 | 9.541 | 0,64% | 400.000 | 35 | 7.787 | 0,45% |
| Genel Zararlar | 999.999 | 129 | 199.959 | 0,06% | 999.999 | 87 | 184.807 | 0,05% |
| Yangın ve Doğal Afetler | 999.999 | 320 | 309.278 | 0,10% | 999.999 | 240 | 284.944 | 0,08% |
| Nakliyat | 499.999 | 146 | 65.433 | 0,22% | 499.999 | 111 | 62.421 | 0,18% |
| Kaza | 299.999 | 45 | 8.083 | 0,56% | 299.999 | 36 | 7.602 | 0,47% |
| İhtiyari Mali Sorumluluk | 199.999 | 108 | 10.925 | 0,99% | 149.999 | 126 | 9.762 | 1,29% |
| Finansal Kayıplar | 50.000 | 60 | 38.567 | 0,16% | 50.000 | 55 | 37.065 | 0,15% |
(*) Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Genel Sorumluluk büyük hasar büyük hasar limitlerini ana branş bazında belirlemiştir.
Büyük hasarların belirlendiği branşlarda, bu dosyalar için ayrıca yapılan ve Muallak Tazminat Karşılıklarına ilave edilen brüt ve net ek karşılık tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Branşlar | Brüt İlave Tutar | Net İlave Tutar |
|---|---|---|
| Genel Sorumluluk | 76.159.337 | 4.150.546 |
| İhtiyari Mali Sorumluluk | 2.871.642 | 2.871.642 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 9.066.777 | 841.588 |
| Finansal Kayıplar | 7.150.100 | 152.264 |
| Kaza | 620.789 | 60.092 |
Genelge uyarınca IBNR, şirket aktüeri tarafından yukarıda belirtilen yöntemler kullanılarak Kaza Dönemleri bazında brüt hesaplanmıştır. Söz konusu brüt IBNR tutarları için, ilgili kaza dönemlerinde ilgili branşlarda geçerli reasürans anlaşması türleri ve reasürans oranları dikkate alınarak reasürör payları hesaplanmıştır.
2.1.1 no'lu dipnotta açıklandığı üzere, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplanması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapılması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2021 itibarıyla son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibarıyla kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Kazanma oranı %25'in üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca yeterli geçmiş dosya sayısına sahip olanlar için %25, diğer branşlar için ise %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve ilgili dosyaların reasürans payını dikkate alarak indirim tutarının reasürans payları belirlenmiştir. Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından yaptığı net indirim tutarı 126.937.394 TL'dir (31 Aralık 2020: 89.625.156 TL ve 31 Aralık 2019: 75.688.349 TL). 31 Aralık 2021, 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla branş bazında kullanılan kazanma oranları izleyen sayfadaki gibidir:
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 | |
|---|---|---|---|
| Kullanılan | Kullanılan | Kullanılan | |
| Kazanma | Kazanma | Kazanma | |
| Branş | Oranı | Oranı | Oranı |
| Yangın | 25% | 25% | 25% |
| Kar Kaybı | 25% | 25% | 25% |
| Emtea | 25% | 25% | 25% |
| Tekne | 25% | 25% | 25% |
| Zorunlu Karayolu Tasımacılık Mali Sorumluluk | 15% | 15% | 15% |
| Zorunlu Trafik (Yeşil Kart Hariç) | 15% | 15% | 15% |
| Motorlu Kara Taşıtları İhtiyari Mali Sorumluluk | 25% | 25% | 25% |
| Motorlu Kara Taşıtları - Kasko | 25% | 25% | 25% |
| Karayolu Yolcu Taşımacılığı Zor.Koltuk F.K. | 25% | 25% | 25% |
| İşveren Mali Sorumluluk | 25% | 25% | 25% |
| Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk | 25% | 25% | 25% |
| Hırsızlık | 25% | 25% | 25% |
| Tüpgaz Zorunlu Sorumluluk | 25% | 25% | 25% |
| Tehlikeli Maddeler Zorunlu Sorumluluk | 6% | 7% | 7% |
| Uçak Mali Mesuliyet | 25% | 25% | 25% |
| Tıbbi Kötü Uygulamaya İlşkin ZMSS | 25% | 25% | 25% |
| Özel Güvenlik Mali Sorumluluk | 25% | 25% | 25% |
| Mesleki Sorumluluk | 25% | 25% | 25% |
| İhtiyari Deprem | 25% | 25% | 25% |
| Sel | 25% | 25% | 25% |
| Toprak Kayması | 25% | 25% | 25% |
| Ferdi Kaza | 25% | 25% | 25% |
| Kira ve Gelir Kaybı | 25% | 25% | 25% |
| Hukuksal Koruma | 25% | 25% | 25% |
| Makine Kırılması | 25% | 25% | 25% |
| Montaj | 25% | 25% | 25% |
| İnşaat | 25% | 25% | 25% |
| Elektronik Cihaz | 25% | 25% | 25% |
| Sağlık | 25% | 25% | 25% |
| Seyahat Sağlık | 25% | 25% | 25% |
| Emniyeti Suistimal | 11% | 12% | 12% |
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12'si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının, dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır.
Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 117.710.045 TL (31 Aralık 2020: 96.570.268 TL) tutarında dengeleme karşılığını finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler kısmında "diğer teknik karşılıklar" hesabı içerisinde muhasebeleştirmiştir (20 no'lu dipnot).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
Hayat Kar Payı ve Matematik Karşılıkları
Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket'in hayat sigortası branşında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.
Matematik Karşılıklar, poliçelerin düzenlendiği dönemde geçerli Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından onaylı Tarifeler ile bunlara uygulanacak Kar Payı Teknik Esaslarında belirtilen yöntem ve varsayımlarla hesaplanmaktadır (20 no'lu dipnot).
d. Rücu ve Sovtaj Gelirleri
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan 10 Şubat 2015 tarih ve 2015/6 sayılı "Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge"ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı hesabında gösterilmektedir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla tahakkuk ettirilmiş olan rücu ve sovtaj alacağı tutarları reasürans payı düşülmüş olarak 81.361.121 TL (31 Aralık 2020: 46.265.076 TL), bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 12.256.993 TL'dir (31 Aralık 2020: 11.804.440 TL) (12.1 no'lu dipnot).
Şirket'in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibarıyla dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibarıyla tahakkuk edilmiş olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Aralık 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tahsil | Tahakkuk | |||||
| Brüt | Reasürans payı | Net | Brüt | Reasürans payı | Net | |
| Kara Araçları | 336.626.079 | (1.083) | 336.624.996 | 62.612.250 | - | 62.612.250 |
| Kara Araçları Sorumluluk | 26.440.317 | (2.061.795) | 24.378.522 | 12.922.064 | (731.653) | 12.190.411 |
| Nakliyat | 5.804.992 | (2.907.445) | 2.897.547 | 542.649 | (404.299) | 138.350 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 8.850.693 | (3.838.261) | 5.012.432 | 9.984.753 | (3.664.628) | 6.320.125 |
| Genel Zararlar | 899.406 | (794.631) | 104.775 | 595.480 | (524.812) | 70.668 |
| Su Araçları | 205.707 | (101.764) | 103.943 | 2.500 | (1.000) | 1.500 |
| Genel Sorumluluk | 134.564 | (90.085) | 44.479 | 28.058 | (20.657) | 7.401 |
| Kefalet | 37.374 | (15.682) | 21.692 | 63.443 | (43.027) | 20.416 |
| Finansal Kayıplar | 522.142 | (512.298) | 9.844 | - | - | - |
| Hukuksal Koruma | 5.695 | - | 5.695 | - | - | - |
| Kaza | (16.028) | - | (16.028) | - | - | - |
| Toplam | 379.510.941 | (10.323.044) | 369.187.897 | 86.751.197 | (5.390.076) | 81.361.121 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
2.
| 31 Aralık 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tahsil | Tahakkuk | |||||
| Brüt | Reasürans payı | Net | Brüt | Reasürans payı | Net | |
| Kara Araçları | 209.845.013 | (1.908) | 209.843.105 | 34.682.263 | - | 34.682.263 |
| Kara Araçları Sorumluluk | 13.394.366 | (712.985) | 12.681.381 | 8.693.394 | (614.782) | 8.078.612 |
| Nakliyat | 7.712.930 | (4.481.667) | 3.231.263 | 4.565.328 | (1.595.787) | 2.969.541 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 1.915.055 | (1.197.296) | 717.759 | 717.994 | (296.036) | 421.958 |
| Genel Sorumluluk | 125.432 | (8.147) | 117.285 | - | - | - |
| Genel Zararlar | 483.767 | (371.211) | 112.556 | 140.586 | (78.729) | 61.857 |
| Su Araçları | 24.454 | - | 24.454 | 13.174 | - | 13.174 |
| Kefalet | 6.013 | (3.163) | 2.850 | 73.972 | (37.244) | 36.728 |
| Hukuksal Koruma | 3.256 | (1.628) | 1.628 | - | - | - |
| Finansal Kayıplar | 24.812 | (27.838) | (3.026) | 3.143 | (2.200) | 943 |
| Toplam | 233.535.098 | (6.805.843) | 226.729.255 | 48.889.854 | (2.624.778) | 46.265.076 |
e. Prim Geliri ve Hasarlar
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacak karşılığı ayırmaktadır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla "Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı" hesabında takip edilen idari ve kanuni takipteki alacaklar için 24.270.406 TL (31 Aralık 2020: 24.482.790 TL), "Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı" hesabında takip edilen kanuni takibe düşmemiş gecikmiş alacaklar için 19.642.726 TL (31 Aralık 2020: 17.859.556 TL) karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, "Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı" hesabında takip edilen dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemleri için konservasyonda kalan kısım için 205.201.746 TL (31 Aralık 2020: 142.988.823 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır (12 no'lu dipnot).
g. Hisse Başına Kazanç/(Kayıp)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
h. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir (46 no'lu dipnot).
i. Karşılıklar (Teknik harici), Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket'in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile ilgili teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23.2 no'lu dipnot).
j. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
k. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, kurumlar vergisi gideri ve ertelenmiş vergi gelir veya giderinin netleştirilmesinden/toplamından oluşur.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
Kurumlar vergisi
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2021 yılı için %25 ve 2022 yılı için %23'dür (31 Aralık 2020: %22). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden ilgili döneme ait vergi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın son gününe kadar beyan edip son günü akşamına kadarda ödenecek. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilecek.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %50'i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolara uygulanacak olup, yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesabında gösterilecek olup, vergiye tabi tutulmayacaktır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı)
22 Nisan 2021 tarih ve 31462 sayılı Resmî Gazetede yayımlanan 7316 Sayılı Kanun'un Vergi düzenlemelerine ilişkin, Kurumlar vergisi oranının; 2021 kurum kazançları için %25, 2022 kurum kazançları için ise %23 olarak uygulanması belirlenmiştir. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıklarının, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farkların gerçekleşeceği zaman aralıkları göz önüne alınarak 2022 yılında gerçekleşecekler için %23, ileriki yıllar içinde %20 oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019: 5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları İle Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında 2018, 2019 ve 2020 yılları için kurumlar vergisi oranı %20'den %22'ye çıkarılmıştır. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, %20 oranı ile hesaplanmıştır).
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket dönem sonu finansal tablolarında 47.368.754 TL (31 Aralık 2020: 5.683.254 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü ve 31 Aralık 2019: 1.953.355 TL ertelenmiş vergi varlığı) tutarında net ertelenmiş vergi varlığı yansıtmıştır. Şirket yönetimi tarafından hazırlanan iş planları ve projeksiyonlar çerçevesinde; tüm geçici farklar üzerinden 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi varlığı kaydedilmiştir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile değiştirilinceye kadar %10 oranı uygulanacaktır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
"2.1.1, Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler" dipnotunda muhasebe politikalarına yer verilmiştir.
2.1.3 Kullanılan para birimi
Finansal tablolar, fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir
2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda sunulan TL tutarlar finansal bilgilere en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile uyumlu finansal tablolar hazırlanırken standartlardaki değişiklikler ve yorumlar dipnotlarda aşağıdaki şekilde gösterilmelidir:
a. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
Şirket, aşağıda bahsi geçen standart ve değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmiş ve yapılan değişikliklerin 1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap dönemine ait finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmadığı görüşüne varmıştır.
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.
TFRS 4 "Sigorta Sözleşmeleri"nde yapılan değişiklikler - TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi; Bu değişiklikler TFRS 17'nin uygulanma tarihini 2 yıl süreyle erteleyerek 1 Ocak 2023'e ertelemiştir. Bu değişiklikler, TFRS 4'teki TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasına ilişkin geçici muafiyetin belirlenmiş tarihini 1 Ocak 2023'e ertelemiştir.
b. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Şirket, aşağıda bahsi geçen yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlardaki değişiklikleri değerlendirmiş olup TFRS 17 standardı ve etkileri ile ilgili çalışmalarına başlamıştır. Şirket yönetimi, TFRS 17 standardı dışında, yapılan değişikliklerin finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağı görüşündedir.
TFRS 16 'Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları' kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikle;r Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 17, "Sigorta Sözleşmeleri"; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
- i) TFRS 3 'İşletme birleşmeleri'nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3'te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
- ii) TMS 16 'Maddi duran varlıklar'da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine,şirket bu türsatış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
- iii) TMS 37, 'Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar'da yapılan değişiklikler; bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken bir şirketin hangi maliyetleri içerdiğini belirtir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1, 'Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nın ilk kez uygulanması' TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı)
2.1.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Covid - 19 ile ilgili açıklama
Aksigorta olarak tüm dünyayı etkisi altına alan Korona virüs salgını ile ilgili, çalışanların sağlığını öncelik alarak iş ortaklarımızın, müşterilerimizin, acentelerimizin güvenliği konusunda yoğun önlem ve tedbirleri almış bulunmaktayız. Covid - 19 salgın hastalığının yayılımını önleyebilmek amacıyla gelişmeleri güncel olarak değerlendirmekte ve tüm kararlarımızı, en şeffaf hali ile çalışanlarımız, acentelerimiz, iş ortaklarımız ve müşterilerimizle paylaşmaktayız.
İlk günden itibaren bu konuda gerekli bilgilendirmeyi ve koruma amaçlı tedbirleri almakta ve uygulamaktayız. Bu kapsamda ortak kullanım alanları dahil olmak üzere, hijyen tedbirlerimizi en üst seviyeye çıkarmış bulunmaktayız. Virüsün tüm dünyada yayılması sonucunda çalışanlarımızın tüm yurtdışı iş seyahatleri durdurulmuş ve kişisel seyahatlerinin de durdurulması tavsiye edilmiştir. Şirketimiz çalışanlarının, yüz yüze yapılacak toplantı, seminer, eğitim ve etkinliklere katılımı iptal edilmiştir. Dünya Sağlık Örgütü ve Sağlık Bakanlığı'nın açıkladığı halk sağlığı yönlendirmeleri doğrultusunda çalışma ortamlarındaki sağlık ve güvenlik tedbirleri en üst seviyeye taşınarak çalışanlar bu konuda sürekli olarak bilgilendirilmektedirler.
Şirket iş süreçlerini 17 Mart 2020 tarihinden itibaren uzaktan çalışma modeli ile yürütmektedir. Şirketimiz, tüm çalışanlarımızın evden çalışmasını destekleyecek güçlü bir teknolojik altyapıya sahip olduğundan sigortacılık faaliyetlerini kesintisiz bir şekilde yürütmektedir.
Şirket 1 Haziran 2020 itibari ile müdür ve üzeri unvanlarda çalışan ve genel müdürlük binasında bulunması zorunlu az sayıda personel kademeli olarak ofise dönüş uygulamasına geçmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Şirket'in 31 Aralık 2021 itibarıyla "TFRS 10-Konsolide Finansal Tablolar" kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı veya ortak yönetime tabi ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
2.3 Bölüm Raporlaması
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Faaliyet bölümleri raporlaması detayları 5 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
2.4 Durdurulan Faaliyetler
Şirket'in 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla durdurulan veya elden çıkarılacak faaliyetleri bulunmamaktadır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.5 Yabancı Para Çevrimi
Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası'dır. Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır.
2.6 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
İdari amaçlı ya da halihazırda kullanımı belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Şirket'in ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir.
Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Gelir tablosunda diğer gelir ve karlar ile diğer gider ve zararlar hesaplarına dahil edilirler.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
| Kullanımamaçlıgayrimenkuller | 50yıl |
|---|---|
| Demirbaşlarvetesisatlarilekiralamayoluylaedinilmişmaddivarlıklar | 10yıl |
| Motorlutaşıtlar | 5yıl |
| Diğermaddivarlıklar | 5yıl |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.6 Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Kullanım hakkı varlığı
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçülür. Şirket, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kira yükümlülüğü
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Şirket kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle Türk Lirası kiralamaları için kullandığı alternatif borçlanma oranlarının ağırlıklı ortalaması yıllık %20'dir (31 Aralık 2020: yıllık %20).
2.7 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler
Faaliyet kiralaması çerçevesinde kiralanan gayrimenkuller, yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır.
2.8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bilgisayar yazılımı
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar hesabı altında aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (1-10 yıl) amortismana tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket'in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, kullanılmaya başlandıkları tarihten itibaren faydalı ömürleri üzerinden (5 yıl) amortismana tabi tutulurlar.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.9 Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir.
Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar", "Satılmaya hazır finansal varlıklar" ve "Kredi ve alacaklar" olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda alım satım amaçlı finansal varlıklar hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır.
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal araçlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal araçlardan oluşmaktadır.
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir (11 no'lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özsermaye hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özsermaye hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özsermaye araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.9 Finansal Varlıklar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, "İskonto edilmiş bedeli" ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili katkı payı gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin getiri oranı esas alınarak iskonto edilerek bulunan değeri arasındaki farktır.
Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında 1.737.608.467 TL tutarında finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 205.527.370 TL).
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar
Bu varlıklar Satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5'i özsermaye altında,sigortalılara ait olan %95'i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
2.10 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır.
Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler).
Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.10 Varlıklarda Değer Düşüklüğü (Devamı)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur.
Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur.
Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özsermaye araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özsermayede muhasebeleştirilir.
2.11 Türev Finansal Araçlar
Şirket yabancı para swap ve opsiyon sözleşmeleri kullanmakta olup, bu sözleşmelerin piyasa değerini hesaplamak için dönem sonu piyasa kur ve faiz oranlarını kullanmaktadır. Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 106.043.552 TL maliyetli toplam 56.191.607 TL kayıtlı değerli türev finansal aracı bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 126.660.020 TL maliyetli toplam 121.308.014 TL kayıtlı değerli).
Şirket'in 31 Aralık 2021 itibarıyla elinde bulundurduğu türev araçların değerlemesinden kaynaklı 49.851.945 TL tutar "Gider Tahakkukları" hesabında muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2020: 5.352.006 TL).
2.12 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması,söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.13 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır (14 no'lu dipnot).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sermaye
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in nominal sermayesi 306.000.000 TL (31 Aralık 2020: 306.000.000 TL) olup, tamamı ödenmiş her biri 1 (bir) Kr değerindeki 30.600.000.000 paydan ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| % | TL | % | TL | |
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. | 36,00 | 110.160.000 | 36,00 | 110.160.000 |
| Ageas Insurance International NV | 36,00 | 110.160.000 | 36,00 | 110.160.000 |
| Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler | 28,00 | 85.680.000 | 28,00 | 85.680.000 |
| 100,00 | 306.000.000 | 100,00 | 306.000.000 |
18 Şubat 2011 tarihinde Hacı Ömer Sabancı Holding'in portföyünde yer alan 189.658.802 TL nominal değerli 18.965.880.200 adet Aksigorta A.Ş.'ye ait hisse senetlerin %50'sinin satışına ilişkin Ageas Insurance International N.V. ile hisse devir anlaşması imzalanmıştır. 29 Temmuz 2011 tarihinde Holding portföyünde bulunan hisselerin %50'sine tekabül eden 9.482.940.100 adet Aksigorta A.Ş. hisse senetleri, düzeltmeler hariç olmak üzere 220.029.000 USD bedel ile Ageas Insurance International N.V.'ye devredilmiştir.
Şirket, 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15 Eylül 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir.
Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 10 Şubat 2021 tarih ve E-29833736-110.03.03-1635 sayılı ile T.C. Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 5 Mart 2021 tarih ve 62064027 sayılı izin yazılarında ve eklerinde yer aldığı şekilde kayıtlı sermaye tavanını, 16 Mart 2021 tarihli olağan genel kurul kararı ile, 750.000.000 TL'ye yükseltmiştir. (31 Aralık 2020: 500.000.000 TL).
Şirket'in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta Sözleşmeleri
Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan belirli bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan işletme) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeler olan reasürans sözleşmeleri yapmaktadır.
Sigorta sözleşme sınıflamasına, Şirket'in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur.
Şirket sözleşmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklı bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Yatırım Sözleşmeleri
Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan ve bedeli ödenen sigorta sözleşmelerdir.
Şirket faaliyette bulunduğu branşlara bağlı olarak aşkın hasar, eksedan ve bölüşmeli kot-par anlaşmaları bulunmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilmiştir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket yangın, nakliyat, mühendislik ve diğer kaza branşlarında eksedan anlaşması bulunmaktadır. Mesleki sorumluluk, elektronik cihaz, makine kırılması, otobüs zorunlu koltuk, siber riskler, kredi, politik şiddet, sağlık ve ferdi kaza branşlarında belli bir devir oranına sahip bölüşmeli yıllık kot-par anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaşmaları, reasürörün sorumluluğunun anlaşmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği run-off anlaşmalardır. Yangın, nakliyat, mühendislik ve motor branşlarında ise ayrıca aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu aşkın hasar anlaşmaları, anlaşmanın yürürlükte olduğu dönemde oluşan hasarları kapsamakta, reasürans anlaşmasının sona ermesinden sonra oluşan hasarlar ile ilgili reasürörün sorumluluğu sona ermektedir. Şirket'in trafik ve kasko branşlarında bölüşmeli reasürans sözleşmesi bulunmamaktadır. Kasko branşında katastrofik aşkın hasar reasürans anlaşması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için de koruma sağlanmıştır. Trafik branşında ise İhtiyari Mali Mesuliyet risklerini kapsayan aşkın hasar anlaşmamız bulunmaktadır. Ayrıca, Şirket'in belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır.
Sosyal Güvenlik Kurumu'na Devredilen Primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 6111 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un ("Kanun") 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu'nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu ("SGK") tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun'un Geçici 1. maddesine göre Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Sosyal Güvenlik Kurumu'na Devredilen Primler (Devamı)
Kanun'un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik"), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge" ("2011/17 sayılı Genelge"), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı "Sosyal Güvenlik Kurumu'na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge ("2011/18 sayılı Genelge"), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge'de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge" ("2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu"nda ("2012/6 no'lu Sektör Duyurusu") açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.21 no'lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun'un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket'in "Zorunlu Taşımacılık Sigortası", "Zorunlu Trafik Sigortası" ve "Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası" branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no'lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK'ya aktarması gerekmektedir.
Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap döneminde 184.693.219 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 144.624.135 TL) tutarında devredilecek prim ve 1 Ocak - 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 20.755.363 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 5.548.179 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla "SGK'ya aktarılan primler" ve "Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı" hesapları altında muhasebeleştirmiştir (20 no'lu dipnot).
Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu'nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no'lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun'un ilgili maddelerinin de Anayasa'ya aykırılıktan iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay'da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla devam etmektedir.
Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosuna Devredilen Primler
Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 11 Temmuz 2017 tarih ve 30121 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren "Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ile belirlendiği şekliyle hasar frekansı yüksek basamak ve/veya araç grupları için 12 Nisan 2017 tarihinden itibaren yazılan trafik sigortası poliçeleri için geçerli olmak üzere "Riskli Sigortalılar Havuzu" ("Havuz") kurulmuştur. Söz konusu yönetmelikle birlikte yürürlüğe giren Riskli Sigortalılar Havuzu Çalışma Esasları'na göre, Havuz kapsamındaki trafik sigortası poliçelerine ilişkin prim ve hasarlar Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosu ("TMTB") tarafından iki aşamalı olarak hesaplanmaktadır. Buna göre, primler ve hasarların %50'si sigorta şirketleri arasında eşit olarak paylaştırılacak; kalan %50'lik kısım ise sigorta şirketlerinin trafik sigortası primlerinden son 3 yıllık dönemde aldıkları pay dikkate alınarak dağıtılmaktadır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Türkiye Motorlu Taşıtlar Bürosuna Devredilen Primler (Devamı)
15 Ağustos 2017 tarihinde TMTB tarafından yayınlanan Riskli Sigortalılar Havuz İşleyiş Kuralları'na göre; 11 Temmuz 2017 tarihinden sonra düzenlenecek ve havuza devredilecek poliçeler için havuza devredilecek prim, yönetmelikte belirlenen primlerden sigortalıdan alınan kesintiler düşüldükten sonra %76'sı oranında havuza devir yapılacaktır. 6 Haziran 2021 tarihinde resmi gazetede, 'Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama Esasları Hakkında Yönetmeliğinde yapılan değişiklik ile Havuz'a devredilecek poliçeler için havuza devredilecek prim, yönetmelikte belirlenen primlerden sigortalıdan alınan kesintiler düşüldükten sonra %74'sı oranında havuza devir yapılacaktır.
Şirket, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla TMTB tarafından kesinleştirilerek iletilen aylık dekontları dikkate alarak, düzenleme kapsamında Havuz'a devredilen ve Şirket'in payı kapsamında Havuz'dan devir alınan prim, tazminat ve komisyon tutarlarını kayıtlarına almıştır. Şirket, 1 Ocak- 31 Aralık 2021 hesap dönemine ilişkin Havuz'a devredilen 232.409.913 TL prim ve 136.191.597 TL ödenen tazminat ve 2.061.705 TL Rücu Geliri ile Havuz'dan Şirket payı olarak bildirilmiş olan 203.236.346 TL prim, 100.884.615 TL ödenen tazminat, 1.253.467 TL rücu geliri ve 966.035 TL sovtaj tutarını ilgili mevzuat doğrultusunda muhasebeleştirmiştir.
2.16 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
2.17 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
2.18 Krediler
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in bir gün vadeli ve faizsiz 16.177.847 TL (31 Aralık 2020: 13.065.843 TL) tutarında kredisi tutarında olup "Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)" hesabında sınıflandırılmıştır).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Kıdem tazminatı karşılığı" ve "Maliyet giderleri karşılığı" hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye'de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bilanço tarihindeki değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no'lu dipnot).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.20 Karşılıklar (Teknik harici)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bilanço tarihindeki değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket'in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no'lu dipnot).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Prim ve Komisyon Geliri
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıkarıldıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir.
Destek hizmetlerine ilişkin ödenen tutarların gelecek dönemlere isabet eden kısmı 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmelik'i uyarınca ertelenmiştir.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz geliri sabit getirili yatırım araçlarının kuponlarından sağlanan gelirleri ve iskontolu devlet tahvillerinin iç iskonto esasına göre değerlenmelerini kapsar.
Temettü geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.22 Kar Payı Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve dönem sonu finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özsermaye kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
2.23 İlişkili Taraflar
İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan Şirket'le ('raporlayan Şirket') ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan Şirket'le ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin;
- i) Raporlayan Şirket'le üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
- ii) Raporlayan Şirket'le üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
Raporlayan Şirket'in veya raporlayan Şirket'in bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
2.24 Yabancı para işlemler
Şirket'in işlevsel para birimi Türk Lirası ("TL")'dir. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlem tarihindeki döviz kuru kullanılarak kayıt altına alınmaktadır. Yabancı para işlemlerin yapıldığı parasal varlıklar rapor tarihindeki döviz alış kurundan ve yükümlülükler ise rapor tarihindeki döviz satış kurundan çevrilerek kayıt altına alınmakta ve mali tablolara kambiyo kar veya zararı olarak yansıtılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden alacaklar rapor tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") döviz alış kurları ve yabancı para cinsinden borçlar, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") döviz satış kurları ile değerlenmiştir (31 Aralık 2020: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden alacaklar ve borçlar, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") döviz alış kurları ile değerlenmiştir).
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. Önemli Muhasebe Polit ikalarının Özeti (Devamı)
2.24 Yabancı para işlemler (Devamı)
Dönem sonunda kullanılan TCMB döviz kurları aşağıda sunulmuştur:
| 31Aralık | 2021 | 31Aralık | 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| ABDDoları/ | Avro / | ABDDoları/ | Avro / | |
| TL | TL | TL | TL | |
| Dövizalışkuru | 13,329 | 15,0867 | 7,3405 | 9,0079 |
| Dövizsatışkuru | 13,3731 | 15,1365 | 7,3647 | 9,0376 |
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
4.1 Sigorta Riski
4.1.1 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigortacılık işleminin doğası gereği risk tesadüfi olarak gerçekleşir ve tahmin edilmesi güçtür. Şirket'in katlandığı maksimum risk, teminat verilmiş olan sigorta bedeli ile sınırlıdır.
Şirket, merkezi risk değerlendirme politikası benimsemiştir. Bu politika belirlenmiş faaliyet konuları ve limitleri çerçevesince, uygulanmaktadır. Prensip olarak, risk değerlendirme sürecinde, oluşabilecek hasarların olasılığı, geçmiş hasar deneyimleri, benzer risklerin karşılaştırılması, üretim süreci içerisindeki süreç riskleri yöntemleriyle belirlenmektedir. Sigorta konusu riskin konumu, coğrafi bölgesi, faaliyet konusu, yangın ve hırsızlık önlemleri risk değerlendirmesinde alınan temel kriterlerdir.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.1 Sigorta Riski (Devamı)
4.1.1 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar (Devamı)
4.1.1.1 Sigorta riskine karşı duyarlılık
Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki);
Şirket sigorta riskini poliçe üretim stratejisi, reasürans anlaşmaları ve etkin tasfiye ve ödeme işlemleri yardımı ile yönetmektedir.
Şirket'in poliçe üretim stratejisi, poliçe üretimi sırasında risk değerlendirmesinin en etkin şekilde yapılması üzerine kurulmuş olup üstlenilen riskin türüne, büyüklüğüne, endüstri ve coğrafi bölgesine göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır.
Reasürans anlaşmaları; hasar fazlası, kotpar, eksedan ve katastrofik teminat (kuvertür) içermektedir. Bununla birlikte, Şirket'in reasürans programı çerçevesinde sigorta riskleri için ihtiyari (fakültatif) reasürans anlaşmaları yapabilmektedir.
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| Reasürans Şirketleri | Standard & Poors Notu | Reasürans Şirketleri | Standard & Poors Notu |
| African Re | A- | African Re | A |
| Ageas | A | Ageas | A |
| American Agricultural | NR | American Agricultural | NR |
| Central Re | A | Central Re | A |
| China Property & Casualty | China Property & Casualty | ||
| Reinsurance (China Re P&C) | A | Reinsurance (China Re P&C) | A |
| Covea Cooperations | AA- | Covea Cooperations | AA |
| Dongbu Re (DB Insurance) | A | Dongbu Re (DB Insurance) | A |
| EMC | NR | EMC | NR |
| Everest Re | A+ | Everest Re | A+ |
| Hannover Rueck SE | AA- | Hannover Rueck SE | AA |
| HCC 4141 | A+ | HCC 4141 | A+ |
| Korean Re | A | Korean Re | A |
| Labuan Re | NR | Labuan Re | AA |
| Lib Synd Paris (4472) | A+ | Lib Synd Paris (4472) | A+ |
| Malaysian Re | NR | Malaysian Re | NR |
| Mapfre Re | A+ | Mapfre Re | A+ |
| Milli Re | TR A+ Milli Re | TR A+ | |
| MS Amlin AG | A | MS Amlin AG | A |
| Munich Re | AA- | Munich Re | AA |
| New Re | AA- | New Re | AA |
| Odyssey Re | A- | Odyssey Re | A |
| Partner Re | A+ | Partner Re | A+ |
| QBE | A+ | QBE | A+ |
| R+V Versicherung AG (R+V Re) | A+ | R+V Versicherung AG (R+V Re) | AA |
| Samsung Fire&Marine Re | AA- | Samsung Fire&Marine Re | AA |
| Sava Re | A | Sava Re | A |
| Scor | AA- | Scor | AA |
| Shelter Re | NR | Shelter Re | NR |
| Taiping Re | A | Taiping Re | A |
| Toa Re | A+ | Toa Re | A+ |
| Turk Re | NR | Turk Re | NR |
| Unipol Re | NR | Unipol Re | NR |
| VHV Re | NR | VHV Re | NR |
| VIG Re | A+ | VIG Re | A+ |
Çalışılan Reasürans Şirketleri Notlaması
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.1 Sigorta Riski (Devamı)
4.1.1 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar (Devamı)
4.1.1.2 Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket, genel olarak, yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza, kara taşıtları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, finansal kayıplar, hukuksal koruma, hastalık/sağlık ve hayat branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Toplam Hasar | Net | Brüt | Toplam Hasar | Net | Brüt | Toplam Hasar | Net | |
| Toplam Hasar | Toplam Hasar | Yükümlülüğü | Toplam Hasar | Toplam Hasar | Yükümlülüğü | Toplam Hasar | Toplam Hasar | Yükümlülüğü | Toplam Hasar |
| Yükümlülüğü (*) | Yükümlülüğü | Reasürör Payı | Yükümlülüğü | Yükümlülüğü | Reasürör Payı | Yükümlülüğü | Yükümlülüğü | Reasürör Payı | Yükümlülüğü |
| Kara Araçları Sorumluluk | 1.596.367.048 | (49.179.230) | 1.547.187.818 | 1.001.382.751 | (28.917.181) | 972.465.570 | 768.370.587 | (21.297.933) | 747.072.654 |
| Kara Araçları | 182.444.654 | (1.616.082) | 180.828.572 | 97.377.800 | (1.561.189) | 95.816.611 | 84.229.261 | (145) | 84.229.116 |
| Genel Sorumluluk | 910.796.681 | (797.721.191) | 113.075.490 | 710.224.704 | (555.198.399) | 155.026.305 | 515.429.183 | (402.616.383) | 112.812.800 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 865.446.648 | (789.401.844) | 76.044.804 | 778.453.010 | (728.239.958) | 50.213.052 | 610.889.699 | (582.085.341) | 28.804.358 |
| Genel Zararlar | 405.862.622 | (390.025.781) | 15.836.841 | 220.592.581 | (210.024.726) | 10.567.855 | 251.730.959 | (242.108.160) | 9.622.799 |
| Nakliyat | 122.543.844 | (108.083.695) | 14.460.149 | 71.402.013 | (60.901.933) | 10.500.080 | 52.980.082 | (44.928.998) | 8.051.084 |
| Hastalık / Sağlık | 41.832.400 | (34.333.762) | 7.498.638 | 30.304.895 | (22.389.746) | 7.915.149 | 18.258.589 | (12.955.754) | 5.302.835 |
| Kefalet | 179.501.252 | (176.144.778) | 3.356.474 | 99.688.271 | (96.927.981) | 2.760.290 | 72.780.924 | (70.031.737) | 2.749.187 |
| Su Araçları | 23.407.823 | (20.096.640) | 3.311.183 | 11.474.809 | (9.543.614) | 1.931.195 | 29.921.128 | (27.992.410) | 1.928.718 |
| Kaza | 6.942.632 | (3.934.790) | 3.007.842 | 4.588.869 | (2.937.385) | 1.651.484 | 5.172.325 | (2.721.509) | 2.450.816 |
| Finansal Kayıplar | 90.659.220 | (87.950.427) | 2.708.793 | 53.859.650 | (50.487.340) | 3.372.310 | 83.225.668 | (79.503.618) | 3.722.050 |
| Hukuksal Koruma | 476.741 | - | 476.741 | 303.562 | - | 303.562 | 332.832 | - | 332.832 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 187.900.366 | (187.887.561) | 12.805 | 39.055.127 | (39.048.799) | 6.328 | 13.886.419 | (13.874.268) | 12.151 |
| Kredi | 9.940 | (9.452) | 488 | 742.511 | (705.386) | 37.125 | 680.849 | (646.807) | 34.042 |
| Hava Araçları | 3.113.694 | (3.113.212) | 482 | 76.963.102 | (76.962.335) | 767 | 29.528.645 | (29.528.645) | - |
| Hayat | 144.293 | - | 144.293 | 144.645 | - | 144.645 | 136.311 | - | 136.311 |
| Toplam | 4.617.449.858 | (2.649.498.445) | 1.967.951.413 | 3.196.558.300 | (1.883.845.972) | 1.312.712.328 | 2.537.553.461 | (1.530.291.708) | 1.007.261.753 |
(*) Toplam hasar yükümlülüğü, bilanço tarihi itibarıyla ayrılmış olan muallak tazminat karşılığını ve IBNR karşılığını içermektedir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.1 Sigorta Riski (Devamı)
4.1.2 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar (Devamı)
4.1.1.3 Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (hasarların gelişim süreci)
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari DönemEtkisi (Net) | Brüt ToplamHasarYükümlülüğü | Toplam HasarYükümlülüğüReasürör Payı | Net ToplamHasarYükümlülüğü | Brüt ToplamHasarYükümlülüğü | Toplam HasarYükümlülüğüReasürör Payı | Net ToplamHasarYükümlülüğü | Brüt ToplamHasarYükümlülüğü | Toplam HasarYükümlülüğüReasürör Payı | Net ToplamHasarYükümlülüğü | |
| Ödenmemiş Hasarlar | (518.559.271) | 4.514.870.786 | (3.159.406.284) | 1.355.464.502 | 2.857.447.297 | (2.020.542.066) | 836.905.231 | 2.412.577.612 | (1.748.057.528) | 664.520.084 |
| Rapor Edilen Hasarlarınİskonto Etkisi | 442.369.067 | (1.609.512.032) | 820.971.117 | (788.540.915) | (682.797.514) | 336.625.666 | (346.171.848) | (523.875.416) | 258.929.088 | (264.946.328) |
| Davalık dosyalara uygulanacak | ||||||||||
| indirimin etkisi | 37.312.238 | (275.565.265) | 148.627.871 | (126.937.394) | (209.619.493) | 119.994.337 | (89.625.156) | (156.203.533) | 80.515.184 | (75.688.349) |
| Hasar Karşılıkları (*)Hayat Dışı Toplam | (616.361.471)(655.239.437) | 1.987.512.0764.617.305.565 | (459.691.149)(2.649.498.445) | 1.527.820.9271.967.807.120 | 1.231.383.3653.196.413.655 | (319.923.909)(1.883.845.972) | 911.459.4561.312.567.683 | 804.918.4872.537.417.150 | (121.678.452)(1.530.291.708) | 683.240.0351.007.125.442 |
| Hayat | 352 | 144.293 | - | 144.293 | 144.645 | - | 144.645 | 136.311 | - | 136.311 |
| Genel Toplam | (655.239.085) | 4.617.449.858 | (2.649.498.445) | 1.967.951.413 | 3.196.558.300 | (1.883.845.972) | 1.312.712.328 | 2.537.553.461 | (1.530.291.708) | 1.007.261.753 |
(*) Hasar Karşılıkları, bilanço tarihinde toplam muallak tazminat karşılığında yer alan, ödenmemiş hasarlar haricinde ayrılmış olan tüm ek karşılıkları içermektedir.
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt Toplam | Toplam Hasar | Net Toplam | Brüt Toplam | Toplam Hasar | Net Toplam | Brüt Toplam | Toplam Hasar | Net Toplam | |
| Hasar | Yükümlülüğü | Hasar | Hasar | Yükümlülüğü | Hasar | Hasar | Yükümlülüğü | Hasar | |
| Yükümlülüğü | Reasürör Payı | Yükümlülüğü | Yükümlülüğü | Reasürör Payı | Yükümlülüğü | Yükümlülüğü | Reasürör Payı | Yükümlülüğü | |
| Dönem Başı - 1 Ocak | 2.857.447.297 | (2.020.542.066) | 836.905.231 | 2.412.577.612 | (1.748.057.528) | 664.520.084 | 1.783.361.109 | (1.235.866.842) | 547.494.267 |
| Dönem içi Açılan | 5.114.424.557 | (2.200.789.201) | 2.913.635.356 | 2.675.645.411 | (1.043.199.491) | 1.632.445.920 | 2.741.942.058 | (1.326.122.966) | 1.415.819.092 |
| Cari Dönemden Ödenen (-) | (2.074.200.641) | 637.154.990 | (1.437.045.651) | (1.293.849.921) | 447.014.673 | (846.835.248) | (1.415.526.122) | 545.334.628 | (870.191.494) |
| Geçmiş Dönemden Ödenen (-) | (1.382.800.427) | 424.769.993 | (958.030.434) | (936.925.805) | 323.700.280 | (613.225.525) | (697.199.433) | 268.597.652 | (428.601.781) |
| Dönem Sonu Rapor Edilen Hasarlar | 4.514.870.786 | (3.159.406.284) | 1.355.464.502 | 2.857.447.297 | (2.020.542.066) | 836.905.231 | 2.412.577.612 | (1.748.057.528) | 664.520.084 |
| Hayat | 144.293 | - | 144.293 | 144.645 | -- | 144.645 | 136.311 | - | 136.311 |
| Rapor Edilen Hasarların İskonto Etkisi | (1.609.512.032) | 820.971.117 | (788.540.915) | (682.797.514) | 336.625.666 | (346.171.848) | (523.875.416) | 258.929.088 | (264.946.328) |
| Davalık dosyalara uygulanacak indirim | (275.565.265) | 148.627.871 | (126.937.394) | (209.619.493) | 119.994.337 | (89.625.156) | (156.203.533) | 80.515.184 | (75.688.349) |
| Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar | 1.987.512.076 | (459.691.149) | 1.527.820.927 | 1.231.383.365 | (319.923.909) | 911.459.456 | 804.918.487 | (121.678.452) | 683.240.035 |
| Toplam | 4.617.449.858 | (2.649.498.445) | 1.967.951.413 | 3.196.558.300 | (1.883.845.972) | 1.312.712.328 | 2.537.553.461 | (1.530.291.708) | 1.007.261.753 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.1 Sigorta Riski (Devamı)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği'ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
| 1 Ocak -31 Aralık 2015 | 1 Ocak -31 Aralık 2016 | 1 Ocak -31 Aralık 2017 | 1 Ocak -31 Aralık 2018 | 1 Ocak -31 Aralık 2019 | 1 Ocak -31 Aralık 2020 | 1 Ocak -31 Aralık 2021 | Brüt Hasar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kaza döneminde | ||||||||
| Gerçekleşen hasar | 841.913.192 | 930.621.837 | 1.366.238.878 | 1.564.047.984 | 2.299.878.599 | 2.069.675.811 | 3.650.161.929 | 12.722.538.230 |
| 1 yıl sonra | 216.699.946 | 420.934.178 | 793.577.616 | 606.370.322 | 939.075.198 | 1.228.917.800 | - | 4.205.575.060 |
| 2 yıl sonra | 126.303.760 | 345.579.004 | 633.208.482 | 352.446.585 | 717.625.507 | - | - | 2.175.163.338 |
| 3 yıl sonra | 110.917.361 | 344.631.786 | 602.343.699 | 671.792.643 | - | - | - | 1.729.685.489 |
| 4 yıl sonra | 113.024.946 | 398.378.186 | 438.319.539 | - | - | - | - | 949.722.671 |
| 5 yıl sonra | 120.467.564 | 342.136.413 | - | - | - | - | - | 462.603.977 |
| 6 yıl sonra | 129.489.007 | - | - | - | - | - | - | 129.489.007 |
| TOPLAM | 1.658.815.776 | 2.782.281.404 | 3.833.688.214 | 3.194.657.534 | 3.956.579.304 | 3.298.593.611 | 3.650.161.929 | 22.374.777.772 |
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
| 1 Ocak -31 Aralık 2014 | 1 Ocak -31 Aralık 2015 | 1 Ocak -31 Aralık 2016 | 1 Ocak -31 Aralık 2017 | 1 Ocak -31 Aralık 2018 | 1 Ocak -31 Aralık 2019 | 1 Ocak -31 Aralık 2020 | Brüt Hasar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kaza döneminde | ||||||||
| gerçekleşen hasar | 838.172.102 | 841.913.192 | 930.621.837 | 1.366.238.878 | 1.564.047.984 | 2.299.878.599 | 2.069.675.811 | 9.910.548.403 |
| 1 yıl sonra | 239.937.131 | 216.699.946 | 420.934.178 | 793.577.616 | 606.370.322 | 939.075.198 | - | 3.216.594.391 |
| 2 yıl sonra | 144.014.862 | 126.303.760 | 345.579.004 | 633.208.482 | 352.446.585 | - | - | 1.601.552.693 |
| 3 yıl sonra | 120.606.234 | 110.917.361 | 344.631.786 | 602.343.699 | - | - | - | 1.178.499.080 |
| 4 yıl sonra | 133.086.346 | 113.024.946 | 398.378.186 | - | - | - | - | 644.489.478 |
| 5 yıl sonra | 151.210.707 | 120.467.564 | - | - | - | - | - | 271.678.271 |
| 6 yıl sonra | 174.627.627 | - | - | - | - | - | - | 174.627.627 |
| TOPLAM | 1.801.655.009 | 1.529.326.769 | 2.440.144.991 | 3.395.368.675 | 2.522.864.891 | 3.238.953.797 | 2.069.675.811 | 16.997.989.943 |
4.2 Finansal Risk
4.2.1 Sermaye risk yönetimi ve sermaye gereksinimine ilişkin açıklamalar
Şirket'in sermaye yönetimindeki amacı; grubun gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını ve kanuni yeterliliği gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik" uyarınca 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda Şirket, özsermaye tutarının gerekli özsermaye tutarından düşük olacağı tahminlenmektedir. Şirket, ilgili yönetmelik çerçevesinde belirlenen mevcut özsermaye/gerekli özsermaye oran aralıklarına göre sermaye yeterlilik rasyosunu geliştirmek için Sigortacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası mevzuatına uygun aksiyonlar alacaktır.
4.2.2 Finansal Risk Faktörleri
Şirket, finansal varlık ve yükümlükleri ile reasürans varlık ve yükümlükleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de kredi riskine maruz kalmaktadır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.2 Finansal Risk (Devamı)
4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa riski
Piyasa riskine, döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa farklarında meydana gelebilecek hareketler sonucu maruz kalınmaktadır.
Kur riski
Şirket'in yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin detayı Not 12.4'te verilmiştir.
Kur riskine duyarlılık
Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığı aşağıda gösterilmektedir. Duyarlılık analizi sadece bilanço tarihindeki yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin ara hesap dönemi ve yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özsermaye kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları Etkisi | Avro Etkisi | ABD Doları Etkisi | Avro Etkisi | |
| Kar / zarar artışKar / zarar (azalış) | 77.402.719(77.402.719) | 14.712.825(14.712.825) | 16.886.161(16.886.161) | 6.801.248(6.801.248) |
Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket'in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Şirket'in portföyündeki, Satılmaya hazır finansal varlıkların maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zararlardır.
Faize duyarlılık, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla portföyde bulunan sabit getirili veya iskontolu Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine olan etkisidir. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır. Hesaplamalardaki söz konusu değişimlerin vergi etkileri dikkate alınmamıştır.
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Toplam | Kar ve kar yedekleri üzerindeki etkisi | |
| Piyasa yıllık faizi artışı / (azalışı) | TL | |
| +%1 | (20.883.394) | (2.093.886) |
| -%1 | 24.600.613 | 2.304.606 |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | Kar ve kar yedekleri üzerindeki etkisi | |
| Piyasa yıllık faizi artışı / (azalışı) | TL | |
| +%1 | (20.883.394) | (2.093.886) |
| -%1 | 24.600.613 | 2.304.606 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.2 Finansal Risk (Devamı)
4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Fiyat riski
Şirket, Satılmaya hazır ve Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarından kaynaklanan fiyat riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10'luk artışa ve azalışa duyarlılığı aşağıdaki gibidir. Şirket'in fiyat riskine duyarlılığı sadece bilanço tarihindeki satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları kapsar ve ara hesap dönemi ve geçmiş dönem yıl sonundaki %10'luk fiyat değişiminin söz konusu kalemler üzerindeki etkisini gösterir.
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Toplam | Finansal varlıklar | |
| Fiyat artışı / (azalışı) | TL | |
| +%10 | 122.187.949 | 148.079.045 |
| -%10 | (122.187.949) | (148.079.045) |
Kredi riski
Kredi riski, Şirket'in taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Bu risk, belli bir taraftan olan alacaklar için limitler belirlenmesi ve teminatlandırılması vasıtasıyla yönetilmektedir. Limit ve teminat tutarları ilgili tarafların, mali gücü ve ticari kapasiteleri gibi kriterlerin değerlendirilmesi neticesinde belirlenmektedir. Şirket'in kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye'dedir.
Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilişkin alınan teminatları ve ayrılan şüpheli alacak karşılıkları 12.1 no'lu notta belirtilmiştir.
Likidite riski
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.2 Finansal Risk (Devamı)
4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Likidite riski tablosu
31 Aralık 2021
| 1 aya kadar | 1 ay-3 ay | 3 ay-1yıl | 1 yıl-5 yıl | 5 yıl üzeri | Vadesiz | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 728.194.125 | 1.104.163.836 | 300.750.758 | - | - | 61.282.874 | 2.194.391.593 |
| Satılmaya Hazır FinansalVarlıklar | 57.733.639 | 23.479.492 | 279.487.989 | 644.459.750 | 182.519.569 | 28.411.509 | 1.216.091.948 |
| Alım Satım Amaçlı FinansalVarlıklar | - | - | - | - | - | 6.454.765 | 6.454.765 |
| Vadeye Kadar Elde TutulacakFinansal Varlıklar | - | 151.295.701 | 562.197.273 | 989.196.630 | 34.918.863 | - | 1.737.608.467 |
| Riski Hayat Poliçesine AitFinansal YatırımlarEsas Faaliyetlerden Alacaklar | -294.045.139 | -547.174.652 | -700.443.300 | 1.874.4666.624.682 | -- | -- | 1.874.4661.548.287.773 |
| İlişkili Taraflardan AlacaklarDiğer Alacaklar | 216.109- | -- | -29.521.449 | -- | -- | -- | 216.10929.521.449 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler veGelir Tahakkukları | 62.160.263 | 105.831.094 | 282.444.606 | - | - | - | 450.435.963 |
| Toplam Varlıklar | 1.142.349.275 | 1.931.944.775 | 2.154.845.375 | 1.642.155.528 | 217.438.432 | 96.149.148 | 7.184.882.533 |
| Finansal BorçlarEsas Faaliyetlerden Borçlar | 117.833.595585.825.485 | -300.382.123 | 14.968.418357.693.246 | 12.595.616- | -- | -- | 145.397.6291.243.900.854 |
| İlişkili Taraflara Borçlar | 53.082 | - | 1.143 | - | - | - | 54.225 |
| Diğer BorçlarSigortacılık Teknik Karşılıkları | -1.069.066.244 | 249.254.9911.410.250.280 | -1.382.026.524 | -201.977.830 | -10.292.678 | 19.120.708- | 268.375.6994.073.613.556 |
| Ödenecek Vergi ve BenzeriYükümlülükler | - | 124.706.305 | - | - | - | - | 124.706.305 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler veGider Tahakkukları | 42.962.428 | 85.924.856 | 157.528.903 | - | - | - | 286.416.187 |
| Uzun Vadeli Sigortacılık TeknikKarşılıkları | - | - | - | 1.343.509 | 117.710.045 | - | 119.053.554 |
| Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | - | - | - | - | - | 14.112.606 | 14.112.606 |
| Toplam Yükümlülükler ve | |||||||
| Özsermaye | 1.815.740.834 | 2.170.518.555 | 1.912.218.234 | 215.916.955 | 128.002.723 | 33.233.314 | 6.275.630.615 |
| 31 Aralık 2020 | 1 aya kadar | 1 ay-3 ay | 3 ay-1yıl | 1 yıl-5 yıl | 5 yıl üzeri | Vadesiz | Toplam |
| Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 1.221.480.537 | 864.266.192 | 105.247.617 | - | - | 79.230.054 | 2.270.224.400 |
| Satılmaya Hazır FinansalVarlıklar | 31.037.645 | 112.580.873 | 640.723.212 | 466.432.369 | 85.564.805 | 137.191.736 | 1.473.530.640 |
| Alım Satım Amaçlı FinansalVarlıklar | - | - | - | - | - | 63.234.980 | 63.234.980 |
| Vadeye Kadar Elde TutulacakFinansal Varlıklar | - | 150.513.077 | 21.937.908 | 33.076.385 | - | - | 205.527.370 |
| Riski Hayat Poliçesine AitFinansal Yatırımlar | - | - | - | 1.952.843 | - | - | 1.952.843 |
| Esas Faaliyetlerden Alacaklarİlişkili Taraflardan Alacaklar | 229.586.738178.735 | 267.710.313- | 614.191.433- | 8.250.954- | -- | -- | 1.119.739.438178.735 |
| Diğer Alacaklar | - | - | 22.669.699 | - | - | - | 22.669.699 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler veGelir Tahakkukları | 47.605.225 | 79.859.685 | 212.400.614 | - | - | - | 339.865.524 |
| Toplam Varlıklar | 1.529.888.880 | 1.474.930.140 | 1.617.170.483 | 509.712.551 | 85.564.805 | 279.656.770 | 5.496.923.629 |
| Finansal BorçlarEsas Faaliyetlerden Borçlar | 72.628.202229.913.557 | -58.629.635 | 7.377.417477.085.415 | 21.514.606- | -- | -- | 101.520.225765.628.607 |
| İlişkili Taraflara Borçlar | 456.757 | - | 1.143 | - | - | - | 457.900 |
| Diğer Borçlar | - | 149.405.909 | - | - | - | 8.186.452 | 157.592.361 |
| Sigortacılık Teknik KarşılıklarıÖdenecek Vergi ve Benzeri | 876.208.364 | 925.812.518 | 981.963.870 | 171.679.493 | 8.623.520 | - | 2.964.287.765 |
| YükümlülüklerGelecek Aylara Ait Gelirler ve | - | 77.151.855 | - | - | - | - | 77.151.855 |
| Gider TahakkuklarıUzun Vadeli Sigortacılık Teknik | 22.439.426 | 44.878.852 | 87.629.902 | - | - | - | 154.948.180 |
| KarşılıklarıDiğer Risklere İlişkin Karşılıklar | -- | -- | -- | 1.418.276- | 96.570.268- | -9.095.078 | 97.988.5449.095.078 |
| Toplam Yükümlülükler veÖzsermaye | 1.201.646.306 | 1.255.878.769 | 1.554.057.747 | 194.612.375 | 105.193.788 | 17.281.530 | 4.328.670.515 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.2 Finansal Risk (Devamı)
4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Defter | Gerçeğe Uygun | Defter | Gerçeğe Uygun | |
| Cari Finansal Varlıklar | Değeri | Değeri | Değeri | Değeri |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 1.216.091.948 | 1.216.091.948 | 1.473.530.640 | 1.473.530.640 |
| Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar | 1.643.916.143 | 1.737.608.467 | 208.004.963 | 205.527.370 |
| Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | 6.454.765 | 6.454.765 | 63.234.980 | 63.234.980 |
| Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar | 1.874.466 | 1.874.466 | 1.952.843 | 1.952.843 |
| Toplam Finansal Varlıklar | 2.868.337.322 | 2.962.029.646 | 1.746.723.426 | 1.744.245.833 |
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek cari bir işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket'in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki gibidir:
- Aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlar (düzeltme yapılmamış) (Seviye 1),
- Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan (Seviye 2),
- Gözlenebilir bir piyasa datası baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler (gözlenemeyen girdiler) (Seviye 3).
Bilançoda yer alan satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen varlıklardır. Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 | |||
|---|---|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | ||||
| Eurobond | 585.603.548 | - | 585.603.548 | - |
| Özel Sektör Tahvili | 333.420.756 | 219.681.670 | 113.739.086 | - |
| Devlet Tahvili | 268.656.135 | 268.656.135 | - | - |
| Hisse Senetleri | 28.411.509 | 27.536.089 | - | 875.420 |
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar | ||||
| Yatırım Fonları | 6.454.765 | 6.454.765 | - | - |
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar | ||||
| Eurobond | 1.085.793.822 | 1.085.793.822 | - | - |
| Devlet Tahvili | 419.033.562 | 419.033.562 | - | - |
| Özel Sektör Tahvili | 232.781.083 | 232.781.083 | - | - |
| Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar | ||||
| Devlet Tahvili | 1.874.466 | 1.874.466 | - | - |
| Toplam | 2.962.029.646 | 2.261.811.592 | 699.342.634 | 875.420 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
4.2 Finansal Risk (Devamı)
4.2.2 Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
| 31 Aralık 2020 | Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 | |||
|---|---|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | ||||
| Eurobond | 658.081.546 | 658.081.546 | - | - |
| Özel Sektör Tahvili | 476.919.365 | 476.919.365 | - | - |
| Devlet Tahvili | 201.337.991 | 201.337.991 | - | - |
| Hisse Senetleri | 137.191.738 | 136.469.582 | - | 722.156 |
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar | ||||
| Ters Repo | 56.027.437 | 56.027.437 | - | - |
| Yatırım Fonları | 7.207.543 | 7.207.543 | - | - |
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar | ||||
| Eurobond | 138.255.898 | 138.255.898 | - | - |
| Devlet Tahvili | 67.271.472 | 67.271.472 | - | - |
| Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar | ||||
| Devlet Tahvili | 1.952.843 | 1.952.843 | - | - |
| Toplam | 1.744.245.833 | 1.743.523.677 | - | 722.156 |
Şirket, finansal araçlarının tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal araçların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır.
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır.
Finansal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
5. Bölüm Bilgileri
5.1 Faaliyet Bölümlemesi
Şirket'in "Faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiyle yaptığı faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler "TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri" standardı kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Raporlanacak alt faaliyet bölümlerinin belirlenmesinde üst yönetime verilen raporların yanı sıra, "TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri" standardı kapsamında yer alan sayısal alt sınırlar da dikkate alınmış ve prim üretimi ve teknik karlılığa göre bölümler ayrı bir faaliyet bölümü olarak değerlendirilmiştir.
Şirket, Türkiye'de faaliyet göstermektedir. Yurtdışındaki faaliyetlerin sonuçlarının finansal tablolar üzerindeki önemliliğinin son derece düşük olmasından dolayı coğrafi bölümlemeye ilişkin bilgi verilmemiştir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölüm Bilgileri (Devamı)
5.1 Faaliyet Bölümlemesi (Devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap dönemine ait bölüm sonuçları:
| Kara Araçları | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sorumluluk | |||||||||||
| Kara Araçları | (Zorunlu | ||||||||||
| Yangın | Nakliyat | (Kasko) | Trafik) | Diğer Kaza | Mühendislik | Tarım | Sağlık | Hayat | Dağıtılmayan | Toplam | |
| TEKNİK GELİR | 313.266.045 | 47.816.971 | 1.345.557.144 | 1.961.065.138 | 302.342.517 | 36.691.121 | 50.313.598 | 184.270.631 | 124.308 | - | 4.241.447.473 |
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 208.643.779 | 32.597.762 | 1.159.587.738 | 1.503.421.618 | 213.150.531 | 25.099.769 | 39.383.988 | 111.848.325 | - | - | 3.293.733.510 |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 235.152.344 | 34.172.506 | 1.266.211.260 | 1.811.611.813 | 200.702.067 | 36.979.230 | 46.989.539 | 115.999.485 | - | - | 3.747.818.244 |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | (26.508.565) | (1.574.744) | (106.623.522) | (216.788.953) | (9.487.696) | (11.879.461) | (7.605.551) | (4.151.160) | - | - | (384.619.652) |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | - | - | - | (91.401.242) | 21.936.160 | - | - | - | - | - | (69.465.082) |
| 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 97.643.889 | 15.502.817 | 144.317.812 | 453.531.721 | 89.184.641 | 11.605.385 | 10.929.610 | 58.688.426 | 124.308 | - | 881.528.609 |
| 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 3.627.793 | - | 13.721.607 | - | 6.029 | - | - | 13.733.880 | - | - | 31.089.309 |
| 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) | 3.350.584 | (283.608) | 27.929.987 | 4.111.799 | 1.316 | (14.033) | - | - | - | - | 35.096.045 |
| TEKNİK GİDER | (254.551.362) | (18.485.885) | (1.425.653.911) | (2.018.607.344) | (73.288.424) | (19.137.218) | (38.619.938) | (56.954.902) | (144.236) | - | (3.905.443.220) |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (152.056.291) | (9.711.666) | (1.086.649.156) | (1.739.717.926) | (6.715.644) | (20.736.115) | (26.518.352) | (7.991.017) | (219.003) | - | (3.050.315.170) |
| 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (126.224.539) | (5.751.598) | (1.001.637.195) | (1.164.995.677) | (45.140.907) | (15.728.654) | (26.970.631) | (8.407.529) | (219.355) | - | (2.395.076.085) |
| 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | (25.831.752) | (3.960.068) | (85.011.961) | (574.722.249) | 38.425.263 | (5.007.461) | 452.279 | 416.512 | 352 | - | (655.239.085) |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | - | - | - | - | (1.123) | (849) | - | - | - | - | (1.972) |
| 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||||||||||
| Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) ve Diğer Teknik Giderler | (16.961.717) | - | (2.131.758) | - | (1.052.207) | (994.095) | - | - | - | - | (21.139.777) |
| 4- Faaliyet Giderleri | (64.071.590) | (8.080.735) | (256.953.938) | (236.422.672) | (52.634.247) | 4.396.165 | (11.608.004) | (45.254.094) | - | - | (670.629.115) |
| 4.1- Üretim Komisyonları (-) | (142.054.567) | (19.426.061) | (197.257.841) | (190.683.400) | (96.524.178) | (26.121.008) | (10.230.200) | (101.040.592) | - | - | (783.337.847) |
| 4.2- Reasürans Komisyonları (+) | 122.882.380 | 14.680.326 | 266.764 | 31.570.069 | 63.407.516 | 37.724.356 | (370.589) | 66.373.447 | - | - | 336.534.269 |
| 4.3- Genel Yönetim Giderleri | (44.899.403) | (3.335.000) | (59.962.861) | (77.309.341) | (19.517.585) | (7.207.183) | (1.007.215) | (10.586.949) | - | - | (223.825.537) |
| 4.4- Diğer Faaliyet Giderleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5- Matematik Karşılıklarda Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | - | 74.767 | - | 74.767 |
| 6- Diğer Teknik Giderler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (21.461.764) | (693.484) | (79.919.059) | (42.466.746) | (12.885.203) | (1.802.324) | (493.582) | (3.709.791) | - | - | (163.431.953) |
| TEKNIK KAR/(ZARAR) | 58.714.683 | 29.331.086 | (80.096.767) | (57.542.206) | 229.054.097 | 17.553.901 | 11.693.660 | 127.315.731 | (19.928) | - | 336.004.257 |
| Mali gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.538.129.875 | 1.538.129.875 |
| Amortisman gideri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (43.920.449) | (43.920.449) |
| Karşılık giderleri, net | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8.595.525) | (8.595.525) |
| Vergi gideri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (62.408.499) | (62.408.499) |
| Mali gider | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.543.865.169) | (1.543.865.169) |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (25.947.724) | (25.947.724) |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 58.714.683 | 29.331.086 | (80.096.767) | (57.542.206) | 229.054.097 | 17.553.901 | 11.693.660 | 127.315.731 | (19.928) | (146.607.491) | 189.396.766 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölüm Bilgileri (Devamı)
5.1 Faaliyet Bölümlemesi (Devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap dönemine ait bölüm sonuçları:
| Kara Araçları | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sorumluluk | |||||||||||
| Kara Araçları | (Zorunlu | ||||||||||
| Yangın | Nakliyat | (Kasko) | Trafik) | Diğer Kaza | Mühendislik | Tarım | Sağlık | Hayat | Dağıtılmayan | Toplam | |
| TEKNİK GELİR | 211.123.674 | 33.355.030 | 1.050.625.481 | 1.524.759.902 | 188.469.942 | 24.202.808 | 31.389.220 | 131.307.607 | 128.906 | - | 3.195.362.570 |
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 173.652.362 | 26.816.683 | 926.394.383 | 1.303.329.756 | 151.977.704 | 20.682.735 | 27.314.067 | 106.745.955 | - | - | 2.736.913.645 |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 189.542.472 | 27.913.256 | 1.035.002.354 | 1.395.991.916 | 163.993.593 | 25.282.404 | 32.166.483 | 98.751.162 | - | - | 2.968.643.640 |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | (15.890.110) | (1.096.573) | (108.607.971) | (92.662.160) | (2.566.678) | (4.599.669) | (4.852.416) | 7.994.793 | - | - | (222.280.784) |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | - | - | - | - | (9.449.211) | - | - | - | - | - | (9.449.211) |
| 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 31.599.845 | 5.286.651 | 103.055.613 | 193.294.917 | 35.700.563 | 3.273.822 | 4.075.153 | 21.777.871 | 128.906 | - | 398.193.341 |
| 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | - | - | 5.098.156 | - | - | - | - | 2.783.781 | - | - | 7.881.937 |
| 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) | 5.871.467 | 1.251.696 | 16.077.329 | 28.135.229 | 791.675 | 246.251 | - | - | - | - | 52.373.647 |
| TEKNİK GİDER | (171.800.268) | (15.933.823) | (899.637.485) | (1.164.776.903) | (135.200.080) | (13.333.810) | (24.104.694) | (60.037.109) | (153.686) | - | (2.484.977.858) |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (96.237.842) | (7.879.062) | (608.312.557) | (944.224.864) | (71.733.663) | (12.279.440) | (15.915.601) | (8.746.038) | (182.281) | - | (1.765.511.348) |
| 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (74.829.148) | (5.430.065) | (596.725.062) | (718.831.948) | (31.704.761) | (11.359.414) | (14.872.702) | (6.133.726) | (173.947) | - | (1.460.060.773) |
| 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | (21.408.694) | (2.448.997) | (11.587.495) | (225.392.916) | (40.028.902) | (920.026) | (1.042.899) | (2.612.312) | (8.334) | - | (305.450.575) |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 5.512 | - | - | - | (695) | - | - | - | - | - | 4.817 |
| 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||||||||||
| Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) ve Diğer Teknik Giderler | (1.329.619) | - | 868.055 | - | 161.286 | (577.519) | - | - | - | - | (877.797) |
| 4- Faaliyet Giderleri | (59.974.796) | (7.716.253) | (223.076.962) | (193.868.209) | (57.687.288) | 311.047 | (7.956.910) | (47.761.534) | - | - | (597.730.905) |
| 4.1- Üretim Komisyonları (-) | (120.935.233) | (15.005.377) | (169.331.087) | (162.107.870) | (84.239.530) | (21.128.490) | (6.833.661) | (90.462.021) | - | - | (670.043.269) |
| 4.2- Reasürans Komisyonları (+) | 99.145.220 | 10.094.614 | 236.261 | 28.134.037 | 43.573.469 | 27.012.858 | (275.952) | 52.679.745 | - | - | 260.600.252 |
| 4.3- Genel Yönetim Giderleri | (38.184.783) | (2.805.490) | (53.982.136) | (59.894.376) | (17.021.227) | (5.573.321) | (847.297) | (9.979.258) | - | - | (188.287.888) |
| 4.4- Diğer Faaliyet Giderleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5- Matematik Karşılıklarda Değişim | |||||||||||
| (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | - | - | - | - | - | - | - | - | 28.595 | - | 28.595 |
| 6- Diğer Teknik Giderler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (14.263.523) | (338.508) | (69.116.021) | (26.683.830) | (5.939.720) | (787.898) | (232.183) | (3.529.537) | - | - | (120.891.220) |
| TEKNIK KAR/(ZARAR) | 39.323.406 | 17.421.207 | 150.987.996 | 359.982.999 | 53.269.862 | 10.868.998 | 7.284.526 | 71.270.498 | (24.780) | - | 710.384.712 |
| Mali gelir | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 737.192.342 | 737.192.342 |
| Amortisman gideri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (52.626.448) | (52.626.448) |
| Karşılık giderleri, net | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (70.031.673) | (70.031.673) |
| Vergi gideri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (117.630.688) | (117.630.688) |
| Mali gider | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (745.093.742) | (745.093.742) |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (18.228.732) | (18.228.732) |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 39.323.406 | 17.421.207 | 150.987.996 | 359.982.999 | 53.269.862 | 10.868.998 | 7.284.526 | 71.270.498 | (24.780) | (266.418.941) | 443.965.771 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
6. Maddi Duran Varlıklar
31 Aralık 2021
| Kullanım Amaçlı | Motorlu | Demirbaş ve Tesisatlar ileKiralama Yoluyla Edinilmiş | Diğer Maddi Varlıklar(Özel Maliyet | Kullanım Hakkı | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | Gayrimenkuller | Taşıtlar | Maddi Varlıklar | Bedelleri Dahil) | Varlıkları | Toplam |
| 1 Ocak | 1.598.569 | 2.720.001 | 30.431.171 | 21.682.557 | 41.129.271 | 97.561.569 |
| Alımlar | - | 2.841.664 | 3.986.020 | 6.878.434 | 11.565.162 | 25.271.280 |
| Çıkışlar | - | (3.683.244) | (3.153.705) | (4.753.503) | (9.320.264) | (20.910.716) |
| 31 Aralık | 1.598.569 | 1.878.421 | 31.263.486 | 23.807.488 | 43.374.169 | 101.922.133 |
| BirikmişAmortismanlar | ||||||
| 1 Ocak | (633.191) | (1.093.962) | (20.847.952) | (13.841.375) | (17.643.062) | (54.059.542) |
| Dönem gideri | (31.971) | (714.883) | (4.161.608) | (2.462.578) | (8.387.280) | (15.758.320) |
| Çıkışlar | - | 1.804.823 | 2.647.470 | 3.368.755 | - | 7.821.048 |
| 31 Aralık | (665.162) | (4.022) | (22.362.090) | (12.935.198) | (26.030.342) | (61.996.814) |
| 31 Aralık netdefter değeri | 933.407 | 1.874.399 | 8.901.396 | 10.872.290 | 17.343.827 | 39.925.319 |
| Demirbaş ve Tesisatlar ileDiğer Maddi VarlıklarKullanım AmaçlıMotorluKiralama Yoluyla Edinilmiş(Özel MaliyetKullanım HakkıMaliyet değeriGayrimenkullerTaşıtlarMaddi VarlıklarBedelleri Dahil)Varlıkları | Toplam87.651.822 |
|---|---|
| 1 Ocak1.598.5692.720.00127.612.75021.347.61734.372.885 | |
| Alımlar--3.505.326334.9406.756.386 | 10.596.652 |
| Çıkışlar--(686.905)-- | (686.905) |
| 31 Aralık1.598.5692.720.00130.431.17121.682.55741.129.271 | 97.561.569 |
| Birikmiş | |
| Amortismanlar | |
| 1 Ocak(601.945)(549.962)(17.306.145)(11.657.802)(8.243.981) | (38.359.835) |
| Dönem gideri(31.246)(544.000)(4.195.274)(2.183.573)(9.399.081) | (16.353.174) |
| Çıkışlar--653.467-- | 653.467 |
| 31 Aralık(633.191)(1.093.962)(20.847.952)(13.841.375)(17.643.062) | (54.059.542) |
| 31 Aralık net | |
| defter değeri965.3781.626.0399.583.2197.841.18223.486.209 | 43.502.027 |
Dönem içinde muhasebeleştirilen maddi duran varlıklara ilişkin ilave değer düşüklüğü kaybı bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
31 Aralık 2020
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak | - | 170.958 | 170.958 |
| Alımlar | - | - | - |
| Çıkışlar | - | (170.958) | (170.958) |
| 31 Aralık | - | - | - |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 1 Ocak | - | (7.892) | (7.892) |
| Dönem gideri | - | (12.123) | (12.123) |
| Çıkışlar | - | 20.015 | 20.015 |
| 31 Aralık | - | - | - |
| 31 Aralık net defter değeri | - | - | - |
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2021 dönemi içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden kira geliri bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Maddi Olmayan Duran | |||
| Maliyet Değeri | Varlıklara İlişkin Avanslar (*) | Haklar | Toplam |
| 1 Ocak | 9.163.795 | 161.424.844 | 170.588.639 |
| Alımlar | 26.796.360 | 56.714.728 | 83.511.088 |
| Çıkışlar | - | - | - |
| Transfer | (5.648.470) | 5.648.470 | - |
| 31 Aralık | 30.311.685 | 223.788.042 | 254.099.727 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||
| 1 Ocak | - | (113.365.102) | (113.365.102) |
| Dönem gideri | - | (28.162.129) | (28.162.129) |
| Çıkışlar | - | - | - |
| 31 Aralık | - | (141.527.231) | (141.527.231) |
| 31 Aralık net defter değeri | 30.311.685 | 82.260.811 | 112.572.496 |
(*) Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar, yürütülmekte olan projeler için katlanılan maliyetleri kapsamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla ilgili maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır olmadıkları için amortismana tabi tutulmamıştır.
31 Aralık 2020
| Maddi Olmayan Duran | |||
|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Varlıklara İlişkin Avanslar (*) | Haklar | Toplam |
| 1 Ocak | 3.489.088 | 134.184.258 | 137.673.346 |
| Alımlar | 9.933.093 | 22.996.180 | 32.929.273 |
| Çıkışlar | - | (13.980) | (13.980) |
| Transfer | (4.258.386) | 4.258.386 | - |
| 31 Aralık | 9.163.795 | 161.424.844 | 170.588.639 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||
| 1 Ocak | - | (77.104.087) | (77.104.087) |
| Dönem gideri | - | (36.261.151) | (36.261.151) |
| Çıkışlar | - | 136 | 136 |
| 31 Aralık | - | (113.365.102) | (113.365.102) |
| 31 Aralık net defter değeri | 9.163.795 | 48.059.742 | 57.223.537 |
(*) Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar, yürütülmekte olan projeler için katlanılan maliyetleri kapsamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla ilgili maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır olmadıkları için amortismana tabi tutulmamıştır.
Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar için muhasebeleştirdiği değer düşüklüğü zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, iştiraklerdeki yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
10. Reasürans Varlıkları
Şirket'in reasürans varlıkları ile ilgili bakiyeleri 17.16 no'lu dipnotta verilmiştir.
11. Finansal Varlıklar
11.1 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları
Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait Finansal
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar | 1.737.608.467 | 205.527.370 |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 1.216.091.948 | 1.473.530.640 |
| Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | 6.454.765 | 63.234.980 |
| Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar | 1.874.466 | 1.952.843 |
| Toplam | 2.962.029.646 | 1.744.245.833 |
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MaliyetBedeli | BorsaRayici | KayıtlıDeğer | MaliyetBedeli | BorsaRayici | KayıtlıDeğer | |
| Eurobond | 606.944.448 | 585.603.548 | 585.603.548 | 651.580.189 | 658.081.546 | 658.081.546 |
| Özel Sektör Tahvili | 322.390.745 | 333.420.756 | 333.420.756 | 466.632.308 | 476.919.365 | 476.919.365 |
| Devlet Tahvili | 271.447.183 | 268.656.135 | 268.656.135 | 200.278.369 | 201.337.991 | 201.337.991 |
| Hisse Senetleri | ||||||
| (Borsaya kote olan) | 30.795.827 | 27.536.089 | 27.536.089 | 126.165.411 | 136.469.582 | 136.469.582 |
| Hisse Senetleri | ||||||
| (Borsaya kote olmayan) Net | 875.420 | - | 875.420 | 722.156 | - | 722.156 |
| Toplam | 1.232.453.623 | 1.215.216.528 | 1.216.091.948 | 1.445.378.433 | 1.472.808.484 | 1.473.530.640 |
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Borsa | Kayıtlı | Maliyet | Borsa | Kayıtlı | |
| Bedeli | Rayici | Değer | Bedeli | Rayici | Değer | |
| Eurobond | 1.050.147.372 | 1.009.690.467 | 1.085.793.822 | 136.087.693 | 139.192.396 | 138.255.898 |
| Devlet Tahvili | 406.665.409 | 402.301.623 | 419.033.562 | 62.670.791 | 68.812.567 | 67.271.472 |
| Özel Sektör Tahvili | 224.489.527 | 231.924.053 | 232.781.083 | - | - | - |
| Toplam | 1.681.302.308 | 1.643.916.143 | 1.737.608.467 | 198.758.484 | 208.004.963 | 205.527.370 |
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Borsa | Kayıtlı | Maliyet | Borsa | Kayıtlı | |
| Bedeli | Rayici | Değer | Bedeli | Rayici | Değer | |
| Yatırım Fonları | 7.170.100 | 6.454.765 | 6.454.765 | 6.466.902 | 7.207.543 | 7.207.543 |
| Ters Repo | - | - | - | 55.999.882 | 56.027.437 | 56.027.437 |
| Toplam | 7.170.100 | 6.454.765 | 6.454.765 | 62.466.784 | 63.234.980 | 63.234.980 |
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Yatırımlar
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| MaliyetBedeli | BorsaRayici | KayıtlıDeğer | MaliyetBedeli | BorsaRayici | KayıtlıDeğer | |
| Devlet Tahvili | 1.734.832 | 1.874.466 | 1.874.466 | 1.647.665 | 1.952.843 | 1.952.843 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
11. Finansal Varlıklar (Devamı)
11.1 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde sınıflanmış olan hisse senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021
| Hisse Senetleri | Pay Oranı% | Maliyet BedeliTL | Borsa RayiciTL | Kayıtlı DeğerTL |
|---|---|---|---|---|
| Borsa İstanbul'a Kote Olan | 30.795.827 | 27.536.089 | 27.536.089 | |
| Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. | 4,17 | 875.420 | - | 875.420 |
| Borsaya Kote Olmayanlar | 875.420 | - | 875.420 | |
| Toplam | 31.671.247 | 27.536.089 | 28.411.509 | |
| 31 Aralık 2020 | ||||
| Hisse Senetleri | Pay Oranı% | Maliyet BedeliTL | Borsa RayiciTL | Kayıtlı DeğerTL |
| Borsa İstanbul'a Kote Olan | 120.870.033 | 132.433.408 | 132.433.408 | |
| Yurtdışı Borsalara Kote Olan | 5.295.378 | 4.036.174 | 4.036.174 | |
| Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. | 4,17 | 722.156 | - | 722.156 |
| Borsaya Kote Olmayanlar | 722.156 | - | 722.156 |
Toplam 126.887.567 136.469.582 137.191.738
Şirket'in 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla SEDDK nezdindeki blokaj tutarları 17.1 nolu dipnotta verilmiştir.
11.2 Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
11.3 Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları/(azalışları)
Değer artışları ve (azalışları) (ertelenmiş vergi hariç), finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadırlar.
| Finansal Varlığın Türü | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 | |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | (39.142.240) | 1.801.936 | (8.235.793) |
11. Finansal Varlıklar (Devamı)
11.7 Finansal Araçlar
- i) Finansal tablo kullanıcılarının işletmenin finansal durum ve performansı açısından finansal araçların önemini değerlendirmelerine imkân veren bilgiler 4.1 numaralı dipnotta verilmiştir.
- ii) Finansal varlıkların defter değerlerine ilişkin bilgi, yukarıda 11.1 numaralı dipnotta verilmektedir.
- iii) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri ve anılan değerin defter değeri ile karşılaştırılması 11.1 numaralı dipnotta verilmektedir.
- iv) Vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar yukarıda 11.1 numaralı dipnotta verilmektedir.
11.8. Finansal Araçlar
Finansal riskten korunma muhasebesi ile ilgili bilgilere 34.5 no'lu dipnotta yer verilmiştir.
11.9 Kur Değişimin Etkileri
Şirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleştirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluştukları dönemde kar veya zararda muhasebeleştirmektedir.
12. Borçlar ve Alacaklar
12.1 Şirket'in Alacaklarının Detayı
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar | ||
| Aracılardan alacaklar | 1.151.460.111 | 735.423.012 |
| Banka garantili ve 3 aydan uzun vadeli kredi kartı alacakları | 282.358.939 | 314.937.910 |
| Rücu ve sovtaj alacakları - net (2.1.1 no'lu dipnot) | 81.361.121 | 46.265.076 |
| Reasürans şirketlerinden alacaklar | 40.173.468 | 28.370.213 |
| Diğer alacaklar | 179.228 | 534.116 |
| Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar | 1.555.532.867 | 1.125.530.327 |
| Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar | 30.954 | 30.954 |
| Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar | 30.954 | 30.954 |
| İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları | 205.201.746 | 142.988.823 |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar | 36.637.084 | 36.520.503 |
| Toplam şüpheli alacak | 241.838.830 | 179.509.326 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 1.797.402.651 | 1.305.070.607 |
| Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) (*) | (19.642.726) | (17.859.556) |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) (**) | (24.270.406) | (24.482.790) |
| Kanuni takipteki net şüpheli rücu alacakları karşılığı (-) (**) | (205.201.746) | (142.988.823) |
| Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar | ||
| için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları | (249.114.878) | (185.331.169) |
| Esas faaliyetlerden alacaklar - net | 1.548.287.773 | 1.119.739.438 |
(*) Reasürans faaliyetlerinden alacak karşılıkları, idari takipteki rücu alacak karşılıkları ve prim alacak karşılıklarından oluşmaktadır.
(**) Bilançoda esas faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hesabı altında gösterilmektedir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
12. Borçlar ve Alacaklar (Devamı)
12.1 Şirket'in Alacaklarının Detayı (Devamı)
Şirket'in sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31Aralık2021 | 31Aralık2020 | |
|---|---|---|
| 0-90 gün | 33.802.786 | 39.706.076 |
| 90 gün üzeri | 24.968.746 | 18.111.489 |
| Vadesigelmemişalacaklar | 1.496.792.289 | 1.067.743.716 |
| Toplam | 1.555.563.821 | 1.125.561.281 |
Şirket'in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart | Şüpheli | Standart | Şüpheli | |
| Teminat Türü | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar | Alacaklar |
| Gayrimenkul İpoteği | 56.352.007 | 531.200 | 57.345.412 | 531.200 |
| Teminat Mektubu | 103.473.143 | - | 91.776.888 | 55.000 |
| Nakit Teminatlar | 19.120.708 | - | 8.186.217 | - |
| Devlet Tahvili ve Hisse Senedi | 185.996 | 7.500 | 1.748.553 | - |
| Diğer | - | - | 309.696 | 7.500 |
| Toplam | 179.131.854 | 538.700 | 159.366.766 | 593.700 |
Şirket, tahsili şüpheli hale gelmiş alacakları için teminatsız tutarın %100'ü oranında karşılık ayrılmaktadır. Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli alacak karşılığı hareketleri
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı-1 Ocak | (167.471.613) | (133.368.943) |
| Dönem gideri | (86.355.658) | (41.575.126) |
| Tahsilatlar | 24.355.119 | 7.472.456 |
| Dönem sonu -31Aralık | (229.472.152) | (167.471.613) |
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi
Bilançoda ortaklara borçlar kalemi, geçmiş yıllarda dağıtılıp hissedarlar tarafından alınmayan temettülerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in ortaklarına 1.143 TL tutarında borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 1.143 TL).
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı 179.131.854 TL'dir (31 Aralık 2020: 159.366.766 TL)
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
12. Borçlar ve Alacaklar (Devamı)
12.4 Şirket'in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ve borçların tutarları aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2021
| Bankalar (DTH) | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
|---|---|---|---|
| Amerikan Doları | 2.501.057 | 13,3290 | 33.336.589 |
| Avro | 1.159.808 | 15,0867 | 17.497.675 |
| İngiliz Sterlini | 141.453 | 17,9667 | 2.541.444 |
| İsviçre Frangı | 43.737 | 14,5602 | 636.819 |
| Toplam | 54.012.527 | ||
| Menkul Kıymetler | |||
| Amerikan Doları | 75.442.134 | 13,3290 | 1.005.568.204 |
| Avro | 386.981 | 15,0867 | 5.838.266 |
| Toplam | 1.011.406.470 | ||
| Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | 50.384.792 | 13,3290 | 671.578.893 |
| Avro | 20.773.315 | 15,0867 | 313.400.771 |
| Toplam | 984.979.664 | ||
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan DolarıAvro | (6.841.276)(968.459) | 13,353015,1139 | (91.351.558)(14.637.192) |
| Toplam | (105.988.750) | ||
| Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | (62.872.251) | 13,3530 | (839.533.168) |
| Avro | (11.756.518) | 15,1139 | (177.686.837) |
| Diğer | (2.138.051) | ||
| Toplam | (1.019.358.056) | ||
| Tedarikçilere Borçlar | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | (1.831.778) | 13,3530 | (24.459.732) |
| Avro | (73.694) | 15,1139 | (1.113.804) |
| Toplam | (25.573.536) | ||
| Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu | 899.478.319 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
12. Borçlar ve Alacaklar (Devamı)
12.4. Şirket'in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ve borçların tutarları aşağıda sunulmuştur (Devamı):
31 Aralık 2020
| Bankalar (DTH) | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
|---|---|---|---|
| Amerikan Doları | 20.805.122 | 7,3405 | 152.719.998 |
| Avro | 1.536.160 | 9,0079 | 13.837.576 |
| İngiliz Sterlini | 100.040 | 9,9438 | 994.778 |
| İsviçre Frangı | 79.066 | 8,2841 | 654.991 |
| Toplam | 168.207.343 | ||
| Menkul Kıymetler | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | 24.956.034 | 7,3405 | 183.189.768 |
| Toplam | 183.189.768 | ||
| Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | 47.616.088 | 7,3405 | 349.525.894 |
| Avro | 18.785.729 | 9,0079 | 169.219.968 |
| İngiliz Sterlini | 98.084 | 9,9438 | 975.328 |
| İsviçre Frangı | 68.286 | 8,2841 | 565.688 |
| Toplam | 520.286.878 | ||
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | (9.473.467) | 7,3405 | (69.539.985) |
| Avro | (1.134.957) | 9,0079 | (10.223.579) |
| Toplam | (79.763.564) | ||
| Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | (60.000.422) | 7,3405 | (440.433.098) |
| Avro | (11.572.916) | 9,0079 | (104.247.670) |
| Diğer | (1.379.856) | ||
| Toplam | (546.060.624) | ||
| Tedarikçilere Borçlar | Döviz Tutarı | Kur | Tutar TL |
| Amerikan Doları | (899.254) | 7,3405 | (6.600.974) |
| Avro | (63.701) | 9,0079 | (573.812) |
| Toplam | (7.174.786) | ||
| Net Yabancı Para Varlık Pozisyonu | 238.685.015 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
13. Türev Finansal Araçlar
Şirket, dönem içerisinde gerçekleştirdiği kısa vadeli swap sözleşme işlemlerinin piyasa değerlemesinden kaynaklanan toplam 126.002.426 TL geliri türev ürünlerinden elde edilen gelir hesabında muhasebeleştirmiştir. (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 77.270.026 TL).
14. Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 1.182.736.630 | 1.600.368.638 |
| Vadeli Mevduatlar | 1.121.453.755 | 1.521.138.584 |
| Vadesiz Mevduatlar | 61.282.875 | 79.230.054 |
| Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları | 1.011.654.963 | 669.855.762 |
| Toplam | 2.194.391.593 | 2.270.224.400 |
| Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-) | (24.521.945) | (11.553.673) |
| Bloke banka mevduatları (*) | (392.596.761) | (264.061.660) |
| Nakit akım amaçlı genel toplam | 1.777.272.887 | 1.994.609.067 |
(*) Şirket'in SEDDK nezdindeki bloke mevduat detayları 17.1 nolu dipnotta verilmiştir.
31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Yıllık Faiz Oranı (%) | Yıllık Faiz Oranı (%) | |
| TL | 14,65 - 27,00 | 13,65 - 22,25 |
| USD | 0,20 - 0,31 | 0,20 - 3,10 |
| EUR | - | 0,01 - 0,05 |
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, TL mevduatların vadeleri 3 Ocak 2022 ve 27 Ekim 2022 tarihleri arasında değişmektedir; yabancı para mevduatların vadeleri 3 Ocak 2022 ve 24 Mayıs 2022 tarihleri arasında değişmektedir;
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, TL mevduatların vadeleri 4 Ocak 2021 ve 22 Aralık 2021 tarihleri arasında; yabancı para mevduatların vadeleri ise 4 Ocak 2021 ve 3 Şubat 2021 olarak değişmektedir.
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in Diğer Finansal Borçlar hesabı içerisinde muhasebeleştirilen repo işlemi 101.655.748 TL ve 16.177.847 TL vergi ödemesi için kullanılan krediyi içermektedir (31 Aralık 2020: 59.562.359 TL repo işlemi ve 13.065.843 TL vergi ödemesi).
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in repo işlemlerinden değerlenme hesabında muhasebeleştirilmiş 972.460 TL değerleme gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 133.728 TL değerleme geliri) (26 no'lu dipnot).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
15. Sermaye
15.1 Ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak göstermek suretiyle, kuruluşun ortaklarla ortakların kendi iradeleri dahilinde yaptıkları işlemlerin tutarları
Şirket'in 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihlerindeki ortakları ve sermaye yapısı 2.14 no'lu dipnotta verilmiştir. Şirket'in ortakları ile dönem içinde yaptığı işlemlerin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması "İlişkili taraf açıklamaları" dipnotunda verilmiştir.
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %50'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Sermayeye Eklenecek Satış Karları hesap kaleminin içerisinde gayrimenkul satışlarından özsermaye aktarılan tutarlar yer almaktadır.
15.2 Her değişikliği ayrı göstermek suretiyle, her sermaye sınıfının ve her yedeğin dönem başı ve dönem sonu defter değerlerinin uyumlaştırılması
Yasal Yedekler
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Şirket, 16 Mart 2021 tarihli olağan genel kurul kararı ile 29.070.000 TL dönem karından yasal yedeklere transfer etmiştir. Bu transfer sonucunda, Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 111.936.210 TL tutarında yasal yedekleri bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 82.866.210 TL).
| Özel Fonlar (Yedekler) | 31Aralık2021 | 31Aralık2020 |
|---|---|---|
| Aktüeryal kazanç | 8.518.554 | 5.451.203 |
| Toplam | 8.518.554 | 5.451.203 |
Sermayaye Eklenecek Satış Karları
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in 90.989.327 TL tutarında Sermaye Yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 90.989.327 TL).
Olağanüstü Yedekler
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket'in 225.705.415 TL tutarında Olağanüstü Yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 128.432.529 TL).
15.3 Paylara bölünmüş sermayenin her sınıfı için
15.3.1 Kayıtlı sermayeyi oluşturan hisse senedi sayısı ile ilgili açıklama
Şirket'in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr değerinde 30.600.000.000 adet paya ayrılmış olup, bu payları 10. tertip hisse senetleri temsil etmektedir (31 Aralık 2020: 1 Kr değerinde 30.600.000.000 adet pay).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
15. Sermaye (Devamı)
15.3 Paylara bölünmüş sermayenin her sınıfı için (Devamı)
15.3.2 Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin sayısı ile ilgili açıklama
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
15.3.3 Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin olmadığı ile ilgili açıklama
Hisselerin nominal değeri hisse başına 1 Kr'dir (31 Aralık 2020: 1 Kr).
15.3.4 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile ilgili açıklama
| Hisse Senedi Adet | ||
|---|---|---|
| 31Aralık2021 | 31Aralık2020 | |
| Dönembaşı,1OcakDönemiçindeçıkarılan | 30.600.000.000- | 30.600.000.000- |
| Dönem Sonu31Aralık, | 30.600.000.000 | 30.600.000.000 |
15.3.5 Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama
Şirket ana sözleşmesinin 61. maddesi hükümleri gereğince, çıkarılan bilançoya göre hesap ve tespit olunan safi kardan ödenecek kurumlar vergisi düşülür. Kalan tutar üzerinden %5 oranında kanuni yedek akçe ayrılır. Kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan tutar üzerinden en az Sermaye Piyasası Kurulunca tespit olunan oran ve miktarda 1. temettü ayrılır.
Şirket'in sermayesinde imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nca (SPK) 27 Ocak 2010 tarihinde 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesin, bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul'un Seri:IV, No:27 sayılı " Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği"nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
15.3.6 Kuruluş tarafından veya iştirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan kuruluşun kendi hisse senetleri ile ilgili açıklama
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
15.3.7 Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak üzere kuruluşta bulundurulan hisse senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
15. Sermaye (Devamı)
15.4 Hisse Bazlı Ödemeler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
15.5 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
46 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
16.1 Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıkların değerleme farkı | (39.142.240) | 1.801.936 |
| Ertelenmiş vergi etkisi | 9.002.715 | (360.387) |
| Toplam | (30.139.525) | 1.441.549 |
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında ortaya çıkan 10.648.193 TL (Ertelenmiş vergi etkisi: 2.129.639 TL), (31 Aralık 2020: 6.814.004 TL, Ertelenmiş vergi etkisi: 1.362.801 TL) tutarındaki aktüeryal kayıp özsermaye altında özel fonlar hesabında muhasebeleştirilmiştir.
16.2 Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
16.3 Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
16.4 Finansal riskten korunma işlemleri
34.5 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
16.5 Satılmaya hazır finansal varlıklarda dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar ile özkaynaklardan çıkarılıp döneme ilişkin kâr veya zararda muhasebeleştirilen tutarlar
| 2021Değer artış /(azalışı) | 2020Değer artış /(azalışı) | |
|---|---|---|
| Dönem başı, 1 Ocak | 1.441.549 | 6.588.634 |
| Dönem içinde özsermayeye intikal ettirilen değer azalışı | (31.581.074) | (5.147.085) |
| Dönem sonu, | (30.139.525) | 1.441.549 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni (Devamı)
16.6 İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
16.7 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
16.8 Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Şirket'in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tesis Edilmesi | Mevcut | Tesis Edilmesi | Mevcut | |
| Gereken | Blokaj | Gereken | Blokaj | |
| Branş | TL | TL | TL | TL |
| Hayat | 1.512.991 | 1.623.773 | 1.577.345 | 1.952.843 |
| Devlet tahvili | 1.623.773 | 1.952.843 | ||
| Hayat Dışı (*) | 377.922.835 | 392.596.761 | 308.576.202 | 313.961.660 |
| Kredi kartı alacakları | 175.000.000 | 175.000.000 | ||
| Vadeli Mevduat | 217.596.761 | 89.061.660 | ||
| Devlet tahvilli | - | 49.900.000 | ||
| Toplam | 379.435.826 | 394.220.534 | 310.153.547 | 315.914.503 |
(*) 31 Aralık 2021 tarihi itibari ile tesis edilmesi gereken teminat tutarları 30 Haziran 2021 tarihindeki Sermaye Yeterlilik Tablosu kullanılarak hesaplanmıştır. Şirket, SEDDK lehine 217.596.761 TL vadeli mevduat ve 175.000.000 TL kredi kartı alacağı bloke etmiştir.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılıkları
| 2021Matematik Karşılık | 2020Matematik Karşılık | |||
|---|---|---|---|---|
| Adet | TL | Adet | TL | |
| Dönem başı - 1 Ocak | 166 | 1.418.276 | 172 | 1.446.871 |
| Dönem içinde giren | - | - | - | - |
| Dönem içinde ayrılan | (10) | (74.767) | (6) | (28.595) |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 156 | 1.343.509 | 166 | 1.418.276 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılıkları (Devamı)
Yukarıdaki tabloda 1.343.509 TL tutarında Matematik Karşılıklar'a, (31 Aralık 2020: 1.418.276 TL) 134.350 TL tutarında Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (31 Aralık 2020: 141.828 TL) ve iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden Matematik Karşılıklar da dahildir.
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar'dan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar sınıfında yer alan varlıklar 11 no'lu dipnotta açıklandığı üzere rayiç değerle değerlenmekte; Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilen, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasında 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla fark bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.3 Hayat dışı ve Hayat sigortalarına dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarları
| Branşı | 31Aralık2021 | 31Aralık2020 |
|---|---|---|
| KaraAraçlarıSorumluluk | 74.293.284.963.065 | 53.797.363.591.986 |
| Hastalık/Sağlık | 4.568.128.584.484 | 6.679.519.586.938 |
| YangınveDoğalAfetler | 1.974.950.394.555 | 1.284.858.156.955 |
| Genel Zararlar | 466.065.756.531 | 354.206.047.585 |
| Nakliyat | 406.304.767.063 | 310.748.830.487 |
| KaraAraçları | 309.484.973.812 | 216.041.601.896 |
| FinansalKayıplar | 224.836.597.817 | 156.308.878.106 |
| GenelSorumluluk | 191.221.523.786 | 149.326.884.506 |
| HavaAraçlarıSorumluluk | 108.637.331.403 | 86.695.373.025 |
| Kaza | 48.962.149.390 | 45.440.548.020 |
| Hukuksal Koruma | 10.642.139.096 | 10.648.456.187 |
| HavaAraçları | 7.994.644.802 | 21.370.330.291 |
| Kefalet | 2.550.972.660 | 1.948.512.473 |
| Kredi | 1.497.058.027 | 1.115.106.185 |
Toplam 82.614.561.856.491 63.115.591.904.640
17.4 Şirket'in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve şirket emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
- 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
- 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayatsigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve şirket olarak dağılımları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve şirket olarak dağılımları
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların tümü ferdi olup adet ve tutarları 17.2 nolu dipnotta verilmiştir.
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:
| 31 Aralık 2021Kar Payı Dağıtım Oranı (%) | 31 Aralık 2020Kar Payı Dağıtım Oranı (%) | |
|---|---|---|
| TL (Hayat Sigortaları) | 9,00 | 9,00 |
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.16 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda:
| Reasürans Varlıkları | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 | |
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Reasürör Payı (Not 4.1.1.2) | 2.649.498.445 | 1.883.845.972 | 1.530.291.708 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığı Reasürör Payı (Not 20) | 1.925.985.907 | 1.299.053.674 | 951.108.392 |
| Dengeleme Karşılığı Reasürör Payı (Not 20) | 298.108.145 | 195.058.293 | 160.236.890 |
| Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (Not 20) | 256.843.068 | 906.674.991 | 149.871.549 |
| Reasürans Şirketlerinden Alacaklar (12.1) | 40.173.468 | 28.370.213 | 22.338.183 |
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı Reasürör Payı (Not 20) | 768.407 | 452.167 | 892.018 |
| Reasürans Şirketi Nezdindeki Depolar (Not 12.1) | 30.954 | 30.954 | 30.954 |
| Toplam | 5.171.408.394 | 4.313.486.264 | 2.814.769.694 |
| Reasürans Borçları | |||
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Reasürans Şirketlerine Borçlar (Not 19.1) | 1.243.900.854 | 765.628.607 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Komisyon Gelirleri (Not 19.1) | 236.564.242 | 149.596.174 |
| Toplam | 1.480.465.096 | 915.224.781 |
Reasürans Anlaşmaları Gelir ve Giderleri
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı | 1.061.924.983 | 770.714.953 |
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Reasürör Payı | 765.652.473 | 353.554.265 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığı Reasürör Payı (Not 20) | 626.932.233 | 347.945.282 |
| Alınan Komisyonlar (Not 32) | 336.534.269 | 260.600.252 |
| İkramiye ve İndirimler Karsiligi Reasürör Payı (Not 20) | 316.240 | (439.851) |
| Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı (Not 20) | (649.831.923) | 756.803.442 |
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | (3.239.802.501) | (2.303.498.417) |
Toplam (1.098.274.226) 185.679.926
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Branş Devredilen Primler (*) Teknik Karşılıklar Reasürör Payı (**) Ödenen Hasar Reasürör Payı Devredilen Primler Teknik Karşılıklar Reasürör Payı Ödenen Hasar Reasürör Payı Yangın ve Doğal Afetler (1.121.771.219) 283.912.060 262.203.192 (792.211.293) 275.774.167 254.127.561 Hastalık / Sağlık (415.838.940) 71.867.437 285.613.975 (373.282.389) 66.066.320 193.491.519 Genel Zararlar (381.859.674) 304.727.318 140.131.085 (215.261.129) (5.156.730) 99.513.000 Kara Araçları Sorumluluk (426.620.323) 83.310.531 134.130.584 (348.011.779) 21.776.849 87.778.000 Hava Araçları (30.371.875) (106.153.000) 79.405.127 (70.270.116) 39.434.636 42.805.636 Finansal Kayıplar (175.201.722) 87.864.652 75.675.130 (99.079.400) (28.790.174) 20.833.885 Genel Sorumluluk (414.700.640) 200.536.139 36.697.886 (202.824.682) 250.381.859 32.371.729 Nakliyat (99.021.316) 58.511.848 27.852.002 (61.050.152) 20.249.393 20.523.995 Su Araçları (47.212.087) 35.480.037 8.348.258 (24.127.665) (18.423.801) 27.729.586 Kaza (16.429.915) (4.057.175) 5.764.392 (23.597.474) 9.547.070 2.498.365 Kara Araçları (10.149.410) 1.753.781 5.534.707 (5.653.565) 9.368.786 (1.811) Hava Araçları Sorumluluk (81.641.003) (359.492.430) 430.497 (72.523.480) 788.292.144 354.801 Kredi (4.038.341) 193.254 88.952 (3.477.571) 643.799 314.846 Kefalet (14.946.036) 84.614.571 49.196 (12.127.722) 28.698.820 (11.626.159) Toplam (3.239.802.501) 743.069.023 1.061.924.983 (2.303.498.417) 1.457.863.138 770.714.953
(*) 2.15 no.lu dipnotta açıklandığı üzere Devredilen Primler tutarı 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Trafik Branşındaki 184.693.219 TL (31 Aralık 2020: 144.624.135 TL) tutarındaki SGK'ya devredilen primleri içermektedir.
(**) Teknik Karşılıklar Reasürör Payı, Kazanılmamış Primler Karşılığı, Devam Eden Riskler Karşılığı, Muallak Hasar Karşılığı ve İkramiye ve İndirimler karşılıklarının reasürans payını içermektedir.
Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan komisyon gelirlerini ertelemektedir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.17.Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
4.1.1.3 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
- 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri
- 4.1.1.4 nolu dipnotta açıklanmıştır.
- 17.19 Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı
| 2021 | ||
|---|---|---|
| Sigorta borçları | Reasürans varlıkları | |
| Dönem başı - 1 Ocak | 915.224.781 | 4.313.486.264 |
| Dönem içi net değişim | 565.240.315 | 856.036.804 |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 1.480.465.096 | 5.169.523.068 |
| 2020 | ||
| Sigorta borçları | Reasürans varlıkları | |
| Dönem başı - 1 Ocak | 669.097.130 | 2.814.769.694 |
| Dönem içi net değişim | 246.127.651 | 1.498.716.570 |
17.20 Ertelenmiş üretim komisyonları ve ertelenmiş komisyon gelirleri
Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla "Ertelenmiş üretim giderleri" ve "Ertelenmiş komisyon gelirleri" hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri sırasıyla 442.876.267 TL (31 Aralık 2020: 334.192.509 TL) ve 236.564.242 TL (31 Aralık 2020: 149.596.174 TL) olup bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesap kalemleri altında yer almaktadır.
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
17.3 no'lu dipnotta sunulmuştur.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
19.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (Not 17.16) | 1.243.900.854 | 765.628.607 |
| Sigortacılık Faaliyetinden Borçlar | 1.243.900.854 | 765.628.607 |
| Anlaşmalı servis ve kurumlara borçlar | 78.918.265 | 40.496.161 |
| Satıcılara borçlar | 72.046.778 | 26.540.034 |
| Doğal Afet Sigortaları Kurumu cari hesabı | 32.695.098 | 29.576.727 |
| Acentelere DASK borçları | 1.524.578 | 1.273.306 |
| Diğer | 3.871.597 | 276.459 |
| Diğer Borçlar | 189.056.316 | 98.162.687 |
| Tedavi giderlerine ilişkin SGK'ya borçlar | 60.198.675 | 45.560.203 |
| Ertelenmiş Komisyon Gelirleri (Not 17.16) | 236.564.242 | 149.596.174 |
| Maliyet Giderleri Karşılığı (Not 23.4) | 62.941.823 | 70.812.935 |
| Gider Tahakkukları | 49.851.945 | 5.352.006 |
| Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları | 349.358.010 | 225.761.115 |
| Toplam Kısa Vadeli Borçlar | 1.842.513.855 | 1.135.112.612 |
| Toplam Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler | 1.842.513.855 | 1.135.112.612 |
19.2 İlişkili Taraf Açıklamaları
Şirket'in ilişkili taraflarla olan işlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması 45 no'lu dipnotta belirtilmiştir.
20. Borçlar
| Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | 31 Aralık 2019 |
|---|---|---|---|
| Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net (*) | 2.012.331.492 | 1.627.711.840 | 1.405.431.056 |
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net (Not 4.1.1.2) | 1.967.951.413 | 1.312.712.328 | 1.007.261.753 |
| Dengeleme Karşılığı - Net | 117.710.045 | 96.570.268 | 95.692.471 |
| Devam Eden Riskler Karşılığı - Net | 93.325.083 | 23.860.001 | 14.410.790 |
| Matematik Karşılıklar - Net | 1.343.509 | 1.418.276 | 1.446.871 |
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net | 5.568 | 3.596 | 8.413 |
| Toplam | 4.192.667.110 | 3.062.276.309 | 2.524.251.354 |
(*) Kazanılmamış primler karşılığının gelir tablosu etkisi hesaplanırken, faaliyet giderleri içerisinde yer alan asistans şirketlerine devredilen primlerin erteleme etkisi olan 4.150.623 TL'lik (31 Aralık 2020: 7.590.563 TL) tutar netleştirilmiştir.
2.15 no'lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans pay tutarı SGK'ya devredilen primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 20.755.363 TL'lik tutardaki kazanılmamış primler alacak karşılığı reasürans payını içermektedir (31 Aralık 2020: 5.548.179 TL kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı).
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. Borçlar (Devamı)
Şirket'in sigortacılık teknik karşılıklarının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış Primler Karşılığı:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Reasürans Payı(*) | Net | Brüt | Reasürans payı(*) | Net | |
| Dönem başı-1 Ocak | 2.926.765.514 | (1.299.053.674) | 1.627.711.840 | 2.356.539.448 | (951.108.392) | 1.405.431.056 |
| Net değişim | 1.011.551.885 | (626.932.233) | 384.619.652 | 570.226.066 | (347.945.282) | 222.280.784 |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 3.938.317.399 | (1.925.985.907) | 2.012.331.492 | 2.926.765.514 | (1.299.053.674) | 1.627.711.840 |
(*) Kazanılmamış primler alacak karşılığı reasürans payı, 20.755.363 TL tutarındaki SGK payını da içermektedir (31 Aralık 2020: 5.548.179 TL kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı).
Devam Eden Riskler Karşılığı:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Reasürans Payı | Net | Brüt | Reasürans payı | Net | |
| Dönem başı-1 Ocak | 930.534.992 | (906.674.991) | 23.860.001 | 164.282.339 | (149.871.549) | 14.410.790 |
| Net değişim | (580.366.841) | 649.831.923 | 69.465.082 | 766.252.653 | (756.803.442) | 9.449.211 |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 350.168.151 | (256.843.068) | 93.325.083 | 930.534.992 | (906.674.991) | 23.860.001 |
Dengeleme Karşılığı:
| 31 Aralık 202131 Aralık 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Reasürans payı | Net | Brüt | Reasürans payı | Net | |
| Dönem başı-1 Ocak | 291.628.561 | (195.058.293) | 96.570.268 | 255.929.361 | (160.236.890) | 95.692.471 |
| Net değişim (*) | 124.189.629 | (103.049.852) | 21.139.777 | 35.699.200 | (34.821.403) | 877.797 |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 415.818.190 | (298.108.145) | 117.710.045 | 291.628.561 | (195.058.293) | 96.570.268 |
(*) Şirket 2020 yılında meydana gelen sırasıyla Elazığ Deprem ve İzmir Deprem hasarları için ödediği 8.553.028 TL ve 8.270.839 TL'yi geçmiş yıllarda ayırmış olduğu dengeleme karşılığından mahsup etmiştir.
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Reasürans payı | Net | Brüt | Reasürans payı | Net | |
| Dönem başı-1 Ocak | 455.763 | (452.167) | 3.596 | 900.431 | (892.018) | 8.413 |
| Net değişim | 318.212 | (316.240) | 1.972 | (444.668) | 439.851 | (4.817) |
| Dönem sonu - 31 Aralık | 773.975 | (768.407) | 5.568 | 455.763 | (452.167) | 3.596 |
Muallak Hasar Karşılığı:
Şirket'in muallak hasar karşılığının 2021 ve 2020 yıllarına ait hareket tablosu 4.1.1.3 no'lu dipnotta belirtilmiştir.
Kira Yükümlülüğü:
Şirket'in muhasebeleştirdiği toplam kira yükümlülüğü ve kira yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31Aralık2021 | 31Aralık2020 | |
|---|---|---|
| Kısavadelikirayükümlülükleri | 21.532.058 | 13.524.088 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 15.802.373 | 28.360.104 |
| Alternatifborçlanmaoranıileiskontotutarı | (9.770.397) | (12.992.169) |
| Toplam kira yükümlülükleri | 27.564.034 | 28.892.023 |
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. Borçlar (Devamı)
Kira Yükümlülüğü (Devamı):
| 31Aralık2021 | 31Aralık2020 | |
|---|---|---|
| 1Ocakitibariyletoplamkirayükümlülüğü | 28.892.023 | 29.750.241 |
| Kirasözleşmelerindekideğişiklikler | 2.244.898 | 6.756.386 |
| Kiraödemeleri(gayrimenkulvemotorlutaşıtlar) | (9.841.895) | (15.518.592) |
| Faiz ödemeleri | 6.269.008 | 7.903.988 |
| Bilançotarihiitibariiletoplamkirayükümlülüğü | 27.564.034 | 28.892.023 |
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Şirket'in ertelenmiş gelir vergisine ilişkin tutarlarına 35 no'lu dipnotta yer verilmiştir.
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır.
Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak yıllık teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Aksigorta A.Ş. Akbank T.A.Ş. Tekaüt Sandığı'na üyedir ve her hesap dönemi sonunda, Şirket payına düşen yükümlülüğünü sandığa ödemektedir. Akbank T.A.Ş. Tekaüt Sandığı'nın, 506 Sayılı SGK Kanunu'nun Geçici 20. maddesine göre kurulan sandıklar için gerçekleştirilen aktüer değerlemeleri sonucunda, bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Şirket tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu varlıklar, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup, bilanço tarihi itibariyle Şirket'e ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı:
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bilanço tarihindeki değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar şunlardır:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan yıllık iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla, finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanlara ödenecek kıdem tazminatları muhtemel yükümlülüğünün bilanço tarihindeki değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2021 tarihindeki kıdem tazminat karşılığı iskonto oranı yıllık %4 (31 Aralık 2020: %4) olarak belirlenmiştir. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da hesaplamada dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında ortaya çıkan 10.648.193 TL (Ertelenmiş vergi etkisi: 2.129.639 TL) tutarındaki aktüeryal kayıp özsermaye altında özel fonlar hesabında muhasebeleştirilmiştir (16.1 no'lu dipnot).
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.597 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2020: 7.639 TL).
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı,1Ocak | 9.095.078 | 7.052.711 |
| Dönemiçiartış(Not47) | 1.937.344 | 1.663.144 |
| Aktüeryalkayıp | 3.834.189 | 1.166.238 |
| Ödenenkıdemtazminatları(-) | (754.005) | (787.015) |
| Dönemsonu,31Aralık | 14.112.606 | 9.095.078 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri
| 2021 | 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kullanılmamışizinkarşılıkları | Ödeneceksosyal güvenlikkesintileri | Kullanılmamışizinkarşılıkları | ÖdenecekSosyal güvenlikkesintileri | |
| Dönem başı, 1 OcakDönem içi hareket | 2.158.5811.726.522 | 238.63020.960.628 | 2.051.784198.850 | 219.01540.075.400 |
| Dönem içi ödenen | (194.542) | (20.963.511) | (92.053) | (40.055.785) |
| Dönem sonu, 31 Aralık | 3.690.561 | 235.747 | 2.158.581 | 238.630 |
23.2 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı
31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat, rehin ve ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler | Ana ParaBirimi Tutarı | Tutar TL | Ana ParaBirimi Tutarı | Tutar TL |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehinevermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerintoplam tutarıTürk Lirası | -3.740.162 | 3.740.1623.740.162 | -11.426.306 | 11.426.30611.426.306 |
| Amerikan Doları | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | 488.179 | - | 488.179 |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarıii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | - | - | - | - |
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarıiii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | - | - | - | - |
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | 488.179 | - | 488.179 |
| Türk Lirası | 488.179 | 488.179 | 488.179 | 488.179 |
| Toplam | 4.228.341 | 11.914.485 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özsermayesine oranı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
23.3 Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklar
| Koşullu karşılıklar | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Davalık Muallak Hasar karşılıkları (*)İzin karşılığıİş dava karşılığı | 1.296.943.9943.690.561813.092 | 977.496.4052.158.5811.633.654 |
| Toplam | 1.301.447.647 | 981.288.640 |
| Koşullu varlıklar | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Rücu Davaları, BrütTicari Alacak Davaları ve İcra Takipleri | 306.504.7848.625.642 | 194.192.1208.295.660 |
(*) Davalık muallak hasar karşılığı 765.738.522 TL asıl alacak, 235.627.373 TL faiz tutarı ve 295.578.099 TL masraf ve vekalet ücretinden oluşmaktadır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (Devamı)
23.3 Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklar (Devamı)
T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetleme Kurulu'nun, Şirket nezdinde 24 Haziran 2014 tarihinde başlattığı, 2009, 2010, 2011 ve 2012 yılları BSMV konulu, sınırlı vergi incelemesi sonucunda, sovtaj işlemlerinin banka ve sigorta muameleleri vergisine tabi tutulmadığı gerekçesiyle Şirket'e 2009 yılı için 1,8 milyon TL vergi ve 2,8 milyon TL vergi cezası, 2010 yılı için 2 milyon TL vergi ve 3 milyon TL vergi cezası, 2011 yılı için 3 milyon TL vergi ve 4,6 milyon TL vergi cezası, 2012 yılı için 4,3 milyon TL vergi ve 6,4 milyon TL vergi cezası olmak üzere toplam 27,9 milyon TL vergi ve vergi cezası tarh edilmiş olup, Şirket uygulamalarının mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Şirket, 16 Ocak 2015 tarihinde 2009 yılına ilişkin ve 20 Şubat 2015 tarihinde 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ilişkin vergi ve cezaları için Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Uzlaşma Komisyonu Başkanlığı'na uzlaşma talebinde bulunmuştur. Büyük mükellefler Vergi Dairesi ile 15 Şubat 2018 tarihinde görüşülmüş, bir uzlaşmaya varılamadığından 27 Şubat 2018 tarihinde Büyük Mükellefler Vergi Dairesine dava açılmıştır. 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait sovtaj işlemlerinde BSMV'ye ilişkin Vergi Mahkemeleri nezdinde açılan davalardan, 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait davalarda vergi mahkemesi Şirket'in lehine karar vermiştir.
23.4 Maliyet Giderleri Karşılığı
| 31Aralık2021 | 31Aralık2020 | |
|---|---|---|
| Güvencefonukarşılığı | 25.974.332 | 15.455.363 |
| Komisyonkarşılığı(*) | 17.805.233 | 35.959.660 |
| Performansprimkarşılığı | 7.958.998 | 10.544.208 |
| Giderkarşılıkları | 4.686.928 | 4.353.920 |
| İzinkarşılığı | 3.690.561 | 2.158.581 |
| İşdavalarıkarşılığı | 813.092 | 1.633.654 |
| Diğer | 2.012.679 | 707.549 |
| Toplam | 62.941.823 | 70.812.935 |
(*) Cari dönem için ayrılan acente, banka ve kurumsal kanallara dağıtılacak komisyon karşılığıdır.
24. Net Sigorta Prim Geliri
| 1 Ocak - 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Brüt | Reasürans Payı | Net | |
| Kara Araçları Sorumluluk (*) | 2.238.232.136 | (426.620.323) | 1.811.611.813 |
| Kara Araçları | 1.276.360.670 | (10.149.410) | 1.266.211.260 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 1.356.923.562 | (1.121.771.218) | 235.152.344 |
| Genel Zararlar | 515.522.469 | (381.859.674) | 133.662.795 |
| Hastalık/Sağlık | 531.838.424 | (415.838.939) | 115.999.485 |
| Finansal Kayıplar | 236.341.308 | (175.201.722) | 61.139.586 |
| Kaza | 59.642.139 | (16.429.915) | 43.212.224 |
| Nakliyat | 133.193.822 | (99.021.316) | 34.172.506 |
| Genel Sorumluluk | 448.075.967 | (414.700.640) | 33.375.327 |
| Hukuksal Koruma | 4.993.228 | - | 4.993.228 |
| Su Araçları | 54.318.054 | (47.212.087) | 7.105.967 |
| Kefalet | 16.003.321 | (14.946.036) | 1.057.285 |
| Kredi | 4.159.475 | (4.038.341) | 121.134 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 81.642.841 | (81.641.003) | 1.838 |
| Hava Araçları | 30.373.329 | (30.371.877) | 1.452 |
| Hayat Dışı Branşlar Toplamı | 6.987.620.745 | (3.239.802.501) | 3.747.818.244 |
| Hayat - Brüt Yazılan Prim | - | - | - |
| Toplam | 6.987.620.745 | (3.239.802.501) | 3.747.818.244 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
24. Net Sigorta Prim Geliri (Devamı)
| 1 Ocak - 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Brüt | Reasürans Payı | Net | |
| Kara Araçları Sorumluluk (*) | 1.744.003.695 | (348.011.779) | 1.395.991.916 |
| Kara Araçları | 1.040.655.920 | (5.653.566) | 1.035.002.354 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 981.753.765 | (792.211.293) | 189.542.472 |
| Genel Zararlar | 319.959.085 | (215.261.129) | 104.697.956 |
| Hastalık/Sağlık | 472.033.551 | (373.282.389) | 98.751.162 |
| Finansal Kayıplar | 143.489.996 | (99.079.400) | 44.410.596 |
| Kaza | 59.300.681 | (23.597.474) | 35.703.207 |
| Nakliyat | 88.963.407 | (61.050.151) | 27.913.256 |
| Genel Sorumluluk | 228.904.062 | (202.824.682) | 26.079.380 |
| Hukuksal Koruma | 4.951.152 | - | 4.951.152 |
| Su Araçları | 27.539.408 | (24.127.665) | 3.411.743 |
| Kefalet | 14.196.450 | (12.127.722) | 2.068.728 |
| Kredi | 3.595.499 | (3.477.571) | 117.928 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 72.524.702 | (72.523.480) | 1.222 |
| Hava Araçları | 70.270.684 | (70.270.116) | 568 |
| Hayat Dışı Branşlar Toplamı | 5.272.142.057 | (2.303.498.417) | 2.968.643.640 |
| Hayat - Brüt Yazılan Prim | - | - | - |
| Toplam | 5.272.142.057 | (2.303.498.417) | 2.968.643.640 |
(*) Kara Araçları sorumluluk reasürans payı 184.693.219 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2019: 144.624.135 TL) tutarındaki SGK payını içermektedir.
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
26. Yatırım Gelirleri/Giderleri
| 1 Ocak | |
|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| 159.359.126 | 62.868.925 |
| 107.188.045 | 62.673.718 |
| 89.077.661 | 63.287.049 |
| 55.047.975 | 47.746.783 |
| 25.975.294 | 15.670.337 |
| 12.916.457 | 21.241.038 |
| 2.086.077 | 13.749.437 |
| 451.650.635 | 287.237.287 |
| 8.627.247 | |
| 9.217.126 | |
| 3.219.001 | |
| 5.269.009 | |
| - | 528.787 |
| (124.308) | (128.906) |
| (628.463) | (23.534.522) |
| (972.460) | (133.728) |
| 3.064.014 | |
| 290.301.301 | |
| 1 Ocak-30.515.76212.737.5226.752.5586.539.09054.819.701506.470.336 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Özsermaye altında muhasebeleşen değerleme farkları | (30.139.525) | 1.441.549 |
| Toplam | (30.139.525) | 1.441.549 |
28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan net zarar tutarı 93.692.324 TL'dir (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 2.477.593 TL net kazanç )
29. Sigorta Hak ve Talepleri
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Kara Araçları Sorumluluk | (574.722.249) | (225.392.916) |
| Kara Araçları | (85.011.961) | (11.587.495) |
| Yangın ve Doğal Afetler | (25.831.752) | (21.408.694) |
| Genel Zararlar | (5.268.986) | (945.058) |
| Nakliyat | (3.960.068) | (2.448.997) |
| Su Araçları | (1.379.989) | (2.477) |
| Kaza | (1.356.356) | 791.565 |
| Kefalet | (596.184) | (11.103) |
| Hukuksal Koruma | (173.179) | 29.270 |
| Hava Araçları Sorumluluk | (6.477) | 5.822 |
| Hava Araçları | 284 | (764) |
| Kredi | 36.637 | (3.084) |
| Hastalık / Sağlık | 416.512 | (2.612.312) |
| Finansal Kayıplar | 663.517 | 349.738 |
| Genel Sorumluluk | 41.950.814 | (42.205.736) |
| Hayat dışı toplam | (655.239.437) | (305.442.241) |
| Hayat | 352 | (8.334) |
| Toplam (*) | (655.239.085) | (305.450.575) |
(*) Cari dönem ve önceki dönem karşılaştırması için dipnot 4.1.1.3'deki açıklamalara bakınız.
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
31. Zaruri Diğer Giderler
Gider çeşitleri 32 no'lu dipnotta açıklanmıştır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
32. Gider Çeşitleri
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Üretim komisyonları (-) | (783.337.847) | (670.043.269) |
| Personel ücret ve giderleri (-) (*) (Not 33) | (145.956.455) | (127.209.376) |
| Bilgi işlem giderleri (-) | (30.411.677) | (23.598.190) |
| İlan ve reklam giderleri (-) | (9.702.571) | (7.686.707) |
| Sosyal yardım giderleri (-) (Not 33) | (6.264.079) | (2.235.208) |
| Toplantı ve eğitim giderleri (-) | (6.018.425) | (4.225.508) |
| Ulaşım giderleri (-) | (1.836.119) | (1.662.758) |
| Reasürans komisyonları (+) | 336.534.269 | 260.600.252 |
| Diğer (-) | (23.666.211) | (21.670.141) |
(*) Şirket, koşulları yerine getiren personelin brüt maaşının %3'ü kadar aylık bireysel emeklilik katılım payı ödemesi yapmakta ve bu tutar personel ücret ve giderleri içerisinde gösterilmektedir.
Toplam (670.659.115) (597.730.905)
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Maaş, ikramiye ve prim ödemeleri | (111.752.027) | (99.779.115) |
| Sigorta ödemeleri | (28.361.408) | (23.837.216) |
| Diğer ödemeler | (12.107.099) | (5.828.253) |
| Toplam (Not 32) | (152.220.534) | (129.444.584) |
34. Finansal Maliyetler
34.1 Finansman Giderleri:
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2021 hesap döneminde TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen kiralama sözleşmelerine istinaden 6.269.008 TL faiz gideri bulunmaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 7.903.988 TL).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar:
45 nolu dipnotta açıklanmaktadır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
45 nolu dipnotta açıklanmaktadır.
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
34.5 Finansal Riskten Korunma Muhasebesi
Nakit akış korunma ilkesi
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
Nakit akış riskinin korunma türü ve ilkesi
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
34.6 Finansal araçların gerçeğe uygun değere göre ölçülmesinden kaynaklanan ve kar veya zararda muhasebeleştirilen kur farkları haricinde, kar veya zararda muhasebeleştirilen başka kur farkları
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
35. Gelir Vergisi
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü: | ||
| Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | 105.330.567 | 117.630.688 |
| Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) | (80.296.983) | (94.016.621) |
| Toplam | 25.033.584 | 23.614.067 |
Vergi (gideri) / geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Vergi (gideri) / geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Cari vergi (gideri) / geliri | (105.330.567) | (117.630.688) |
| Geçici farkların oluşması ile geçici farkların | ||
| ortadan kalkmasına ilişkin ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | 42.922.068 | (9.156.628) |
| Toplam vergi (gideri) / geliri | (62.408.499) | (126.787.316) |
| Ertelenmiş vergi | 2021 | 2020 |
| Doğrudan özsermayeye kaydedilen: | ||
| Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesi | 9.002.715 | (360.387) |
| Aktüeryal kayıp kazanç etkisi | 2.129.639 | 1.362.801 |
| 11.132.354 | 1.002.414 |
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıklarının, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farkların gerçekleşeceği zaman aralıkları göz önüne alınarak 2022 yılında gerçekleşecekler için %23, ileriki yıllar içinde %20 oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: %20).
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergisi (Devamı)
Ertelenmiş vergiye teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir:
| Ertelenmiş vergi | Ertelenmiş vergi | Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Geçici | Geçici | Geçici | varlığı/ | varlığı/ | varlığı/ | |
| farklar | farklar | farklar | yükümlülüğü | yükümlülüğü | yükümlülüğü | |
| Ertelenmiş vergi varlığı / | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık |
| (yükümlülüğü) | 2021 | 2020 | 2019 | 2021 | 2020 | 2019 |
| Devam eden riskler karşılığı | 93.325.083 | 23.860.001 | 14.410.790 | 21.464.769 | 4.772.000 | 3.170.374 |
| Gider karşılıkları | 31.155.644 | 22.348.560 | 20.409.676 | 7.401.195 | 4.469.712 | 4.490.129 |
| Türev ürünlerinin değerleme etkisi | 49.851.945 | 5.352.006 | 30.321.953 | 11.465.947 | 1.070.401 | 6.670.830 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 20.128.067 | 18.369.483 | 34.734.800 | 4.629.455 | 3.673.897 | 7.641.656 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (Not 22) | 14.112.606 | 9.095.078 | 7.052.711 | 2.822.521 | 1.819.016 | 1.410.542 |
| Performans prim karşılığı (Not 23.4) | 7.958.998 | 10.544.208 | 8.433.529 | 1.989.750 | 2.108.842 | 1.855.376 |
| Dengeleme karşılığı | 9.823.179 | 7.674.976 | 8.525.890 | 1.964.636 | 1.534.995 | 1.875.696 |
| Maddi varlık kiralamaları | 5.910.208 | 5.405.814 | 3.621.337 | 1.182.042 | 1.081.163 | 796.694 |
| Kullanılmamış izin karşılığı (Not 23.4) | 3.690.561 | 2.158.581 | 2.051.784 | 848.829 | 431.716 | 451.392 |
| Menkul kıymet değerleme etkisi | (1.645.442) | (5.367.432) | (9.551.452) | 775.744 | (1.073.487) | (1.936.603) |
| İkramiye ve indirimler karşılığı | 5.568 | 3.596 | 8.413 | 1.281 | 719 | 1.851 |
| Rapor Edilen Hasarların İskonto Etkisi | - | (13.801.343) | (12.240.970) | - | (3.450.336) | (3.060.243) |
| Davalık dosyalara uygulanacak indirim | - | (89.625.156) | (75.688.349) | - | (22.406.289) | (18.922.087) |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | (7.364.600) | 1.421.990 | (11.328.416) | (1.472.920) | 284.397 | (2.492.252) |
| Kur farkı değerleme farkları | (24.802.151) | - | - | (5.704.495) | - | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı / | ||||||
| (yükümlülüğü) | 202.149.666 | (2.559.638) | 20.761.696 | 47.368.754 | (5.683.254) | 1.953.355 |
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 251.805.265 | 570.753.087 |
| Hesaplanan vergi gideri: %25 (2020: %22) | (62.951.316) | (125.565.679) |
| Vergi oran değişim etkisi (Not 2.1.1) | 6.939.474 | (210.707) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (6.396.657) | (1.010.930) |
| Dönem Vergi Gideri | (62.408.499) | (126.787.316) |
36. Net Kur Değişim Gelirleri / (Giderleri)
| 1 Ocak -31 Aralık 2021 | 1 Ocak -31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kar/(Zarar) kalemlerinde muhasebeleşen: | ||
| Kambiyo karları | 871.761.286 | 316.242.743 |
| Kambiyo zararları | (622.296.034) | (285.747.047) |
| 249.465.252 | 30.495.696 | |
| HisseBaşınaKazanç | 2021 | 2020 |
| Tedavüldeki hisse senedi adedi | 30.600.000.000 | 30.600.000.000 |
| Dönem başı, 1 Ocak | 30.600.000.000 | 30.600.000.000 |
| Nakit karşılığı çıkarılan hisse senetleri | - | - |
| Tedavüldeki hisse senedi adedi | 30.600.000.000 | 30.600.000.000 |
| Dönem sonu, 31 Aralık | 30.600.000.000 | 30.600.000.000 |
| Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi (1 Adet 0,01 TL) | 30.600.000.000 | 30.600.000.000 |
|---|---|---|
| Net dönem karı / (zararı) (TL) | 189.396.766 | 443.965.771 |
| Hisse başına kazanç / (kayıp) (TL) | 0,6189 | 1,4509 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
38. Hisse Başı Kar Payı
Şirket, 16 Mart 2021 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, Yönetim Kurulu'nun kar dağıtım teklifi doğrultusunda 2020 hesap dönemine ait 443.965.771 TL net dönem karından brüt 306.000.000 TL kâr payı dağıtım kararı almıştır. Bu tutarın 201.960.000 TL tutarını nakden 18 Mart 2021 tarihinde dağıtmıştır. Kalan 104.040.000 TL kâr payı dağıtımı ise 6 Eylül 2021 tarihinde yapılmıştır. (31 Aralık 2020: 201.960.000 TL).
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akış tablosunda sunulmuştur.
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
42. Riskler
Şirket'in koşullu varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler 23.3 no'lu dipnotta belirtilmiştir.
43. Taahhütler
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarına ilişkin bilgiler 23.2'nolu dipnotta belirtilmiştir.
44. İşletme Birleşmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).
45. İlişkili Taraf Açıklamaları
İlişkili taraf alacakları / (borçları)
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2020 |
|---|
| 409.450.889 |
| 409.450.889 |
| 31 Aralık 2020 |
| 28.642.016 |
| 28.642.016 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
45. İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
| Yatırım Fonları | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Grup Şirketi | 6.454.942 | 95.998.460 |
| Toplam | 6.454.942 | 95.998.460 |
| İlişkili taraf alacakları / (borçları) | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Grup Şirketleri | 93.927.329 | 91.461.912 |
| Ortaklara Borçlar | (416.165) | (3.340.284) |
| Toplam | 93.511.164 | 88.121.628 |
| Prim üretimi | ||
| 1 Ocak-31 Aralık 2021 | 1 Ocak31 Aralık 2020 | |
| Grup ŞirketleriOrtaklar | 136.368.6823.624.325 | 132.381.217- |
| Toplam | 139.993.007 | 132.381.217 |
| Ödenen hasar | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Grup ŞirketleriOrtaklar | 21.739.287752 | 11.411.4001.848 |
| Toplam | 21.740.039 | 11.413.248 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Faiz Gelirleri | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Grup Şirketleri | 52.833.994 | 48.594.991 |
| Toplam | 52.833.994 | 48.594.991 |
| Komisyon Ödemesi | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 | |
| Grup Şirketleri | 130.623.709 | 122.037.729 |
| Toplam | 130.623.709 | 122.037.729 |
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Şirket, 26 Aralık 2022 tarih ve 01 numaralı Yönetim Kurulu kararına istinaden iç kaynaklardan sermaye artırımı kararı almıştır. Şirket, 750.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 306.000.000 TL nominal değerli çıkarılmış sermayesinin, 90.989.327 TL'lik kısmı Sermayeye Eklenecek Satış Karları hesabından ve 215.010.673 TL'lik kısmı Olağanüstü Yedekler hesabından olmak üzere tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle toplam 306.000.000 TL nominal değerde ve %100 oranında bedelsiz artırılarak 612.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar vermiştir.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
47. Diğer
Finansal tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Tarım Sigortaları A.Ş. Cari Hesabı | 14.448.552 | 11.988.852 |
| Zorunlu Deprem Sigortası Primlerinden Borçlu Acenteler | 7.365.917 | 6.069.346 |
| Diğer Alacaklar | 6.489.404 | 3.632.284 |
| Toplam | 28.303.873 | 21.690.482 |
| Kısa Vadeli Diğer Çeşitli Borçlar | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Anlaşmalı servis ve kurumlara borçlar | 78.918.265 | 40.496.161 |
| Satıcılara borçlar | 72.046.778 | 26.540.034 |
| Doğal Afet Sigortaları Kurumu cari hesabı | 32.695.098 | 29.576.727 |
| Acentelere DASK borçları | 1.524.578 | 1.273.306 |
| Diğer | 3.871.597 | 276.459 |
| Toplam | 189.056.316 | 98.162.687 |
| Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Peşin Ödenen Giderler | 7.559.696 | 4.973.654 |
| Toplam | 7.559.696 | 4.973.654 |
| Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler | 31 Aralık 2021 | 31 Aralık 2020 |
| Peşin Ödenen Giderler | 138.005 | 61.469 |
| Toplam | 138.005 | 61.469 |
Gelir Tablosunda Diğer Teknik Giderler Kalemi altında bulunan 163.431.953TL (1 Ocak - 31 Aralık 2020: 120.891.220 TL) asistans hizmetleri, bu tutarların ertelemesi ve bu hizmetlere ait teknik giderlerden oluşmaktadır.
| Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı FaaliyetlerdenGelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar | 1 Ocak31 Aralık 2021 | 1 Ocak31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Karşılıklar hesabı (+/-) | (8.595.525) | (70.031.673) |
| Portföy yönetimi | (4.108.785) | (3.409.366) |
| Kıdem tazminatı karşılığı (Not 22) | (1.937.344) | (1.663.144) |
| İzin karşılığı (Not 23.1) | (1.726.522) | (198.850) |
| Şüpheli alacak karşılığı (Not 12.1) | (1.320.232) | (33.868.442) |
| Bağış karşılığı (*) | - | (29.800.000) |
| Diğer gider karşılıkları | 497.358 | (1.091.871) |
| Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) | 2.897.236 | 1.758.500 |
| Diğer gelir ve karlar | 1.846.210 | 1.507.077 |
| Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) (Not 35) | 42.922.068 | - |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesabı (+/-) (Not 35) | - | (9.156.628) |
| Diğer gider ve zararlar (-) | (30.691.166) | (12.337.681) |
| Bağış gideri (**) | (13.357.056) | - |
| Banka masrafları | (10.783.783) | (9.040.760) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (1.628.116) | (805.614) |
| Diğer | (4.922.211) | (2.491.307) |
| Toplam | 8.378.823 | (88.260.405) |
(*) Hacı Ömer Sabancı Vakfı'na ödenecek bağış tutarıdır.
(**) 13.032.197 TL'si Hacı Ömer Sabancı Vakfı'na ödenen bağış tutarıdır.
(Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
47. Diğer (Devamı)
Bağımsız denetçi/bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler:
| 1 Ocak -31 Aralık 2021 | 1 Ocak -31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti* | 640.250 | 405.000 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücretleri* | 96.000 | 80.000 |
| Toplam | 736.250 | 485.000 |
(*) KDV hariç ücretlerdir.
…………………..