AKSİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2014

Jul 25, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAksigorta A.Ş.'nin

1 Ocak - 30 Haziran 2014 Ara Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Aksigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Aksigorta A.Ş.'nin 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

25 Temmuz 2014

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.07.2014 16:45:08

Bilanço

1	GÜLNUR KURT	MUHASEBE MÜDÜRÜ	AKSİGORTA A.Ş.	25.07.2014 15:34:09
2	ERKAN ŞAHİNLER	GENEL MÜDÜR YRD.	AKSİGORTA A.Ş.	25.07.2014 15:36:07
3	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.07.2014 16:45:09

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
FİNANSAL TABLO TÜRÜ		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
DÖNEM		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
VARLIKLAR
CARİ VARLIKLAR
NAKİT VE NAKİT BENZERİ VARLIKLAR		851.862.153	901.772.398
Kasa		0	0
Alınan Çekler		0	0
Bankalar	14	624.742.732	732.774.746
Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)		0	0
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları	14	227.119.421	168.997.652
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar		0	0
FİNANSAL VARLIKLAR İLE RİSKİ SİGORTALILARA AİT FİNANSAL YATIRIMLAR	11.1	230.866.624	167.948.572
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	11.1	223.882.832	161.409.883
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar		0	0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		0	0
Krediler		0	0
Krediler Karşılığı (-)		0	0
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar	11.1	6.983.792	6.538.689
Şirket Hissesi		0	0
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)		0	0
ESAS FAALİYETLERDEN ALACAKLAR	12.1	386.059.378	295.482.821
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar	12.1	389.863.460	298.597.419
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-8.201.844	-7.511.240
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)		0	0
Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar	12.1	30.954	30.954
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)		0	0
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)		0	0
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar	12.1	57.824.402	55.089.273
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-53.457.594	-50.723.585
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR		71.160	67.314
Ortaklardan Alacaklar		0	0
İştiraklerden Alacaklar		0	0
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar		0	0
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar		0	0
Personelden Alacaklar		0	0
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar	45	71.160	67.314
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)		0	0
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar		0	0
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)		0	0
DİĞER ALACAKLAR		23.809.874	5.792.454
Finansal Kiralama Alacakları		0	0
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)		0	0
Verilen Depozito ve Teminatlar		108.074	106.174
Diğer Çeşitli Alacaklar	47	23.701.800	5.686.280
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)		0	0
Şüpheli Diğer Alacaklar		0	0
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)		0	0
GELECEK AYLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI	4.2.2	143.043.185	124.153.715
Ertelenmiş Üretim Giderleri		128.817.387	122.435.253
Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri		0	0
Gelir Tahakkukları		0	0
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler	47	14.225.798	1.718.462
DİĞER CARİ VARLIKLAR		2.106.603	2.189.899
Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar		22	22
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar	4.2.2	1.913.984	2.189.877
Ertelenmiş Vergi Varlıkları		0	0
İş Avansları		192.597	0
Personele Verilen Avanslar		0	0
Sayım Ve Tesellüm Noksanları		0	0
Diğer Çeşitli Cari Varlıklar		0	0
Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)		0	0
CARİ VARLIKLAR TOPLAMI		1.637.818.977	1.497.407.173
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
ESAS FAALİYETLERDEN ALACAKLAR
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR
Ortaklardan Alacaklar
İştiraklerden Alacaklar
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
DİĞER ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
Verilen Depozito Ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
FİNANSAL VARLIKLAR		7.961.251	7.961.251
Bağlı Menkul Kıymetler
İştirakler	9, 11.4	30.116.653	30.116.653
İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
Diğer Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	4.2.2, 11.4	-22.155.402	-22.155.402
MADDİ VARLIKLAR		13.807.542	11.374.660
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	7	791.121	844.152
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)		0	0
Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller	6	8.270.093	8.270.093
Makine Ve Teçhizatlar		0	0
Demirbaş Ve Tesisatlar	6	21.404.130	21.364.536
Motorlu Taşıtlar	6	0	0
Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)	6	1.759.198	1.122.357
Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar	6	351.395	351.395
Birikmiş Amortismanlar (-)	6, 7	-21.220.983	-20.577.873
Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)		2.452.588	0
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR		23.280.913	19.986.929
Haklar	8	21.844.145	18.183.940
Şerefiye		0	0
Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler		0	0
Araştırma Ve Geliştirme Giderleri		0	0
Diğer Maddi Olmayan Varlıklar		0	0
Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)	8	-13.609.703	-12.341.338
Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar	8	15.046.471	14.144.327
GELECEK YILLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI		3.936.804	0
Ertelenmiş Üretim Giderleri		0	0
Gelir Tahakkukları		0	0
Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler	47	3.936.804	0
DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR		11.271.622	10.534.419
Efektif Yabancı Para Hesapları		0	0
Döviz Hesapları		0	0
Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar		0	0
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Varlıkları	35	11.271.622	10.534.419
Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar		0	0
Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)		0	0
Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)		0	0
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR TOPLAMI		60.258.132	49.857.259
TOPLAM VARLIKLAR		1.698.077.109	1.547.264.432
YÜKÜMLÜLÜKLER
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
FİNANSAL BORÇLAR
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
ESAS FAALİYETLERDEN BORÇLAR	19.1	154.179.021	104.789.191
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar	19.1	154.179.021	104.789.191
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR		318.622	527.168
Ortaklara Borçlar		1.145	0
İştiraklere Borçlar		0	0
Bağlı Ortaklıklara Borçlar		0	0
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar		0	0
Personele Borçlar		317.477	527.168
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
DİĞER BORÇLAR	19.1	40.412.776	43.075.754
Alınan Depozito ve Teminatlar		0	0
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar	19.1	12.381.206	15.622.370
Diğer Çeşitli Borçlar	19.1	28.031.570	27.453.384
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)		0	0
SİGORTACILIK TEKNİK KARŞILIKLARI		904.441.075	763.083.383
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net	20	613.590.556	539.546.893
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net	20	9.890.686	9.189.638
Matematik Karşılıklar - Net		0	0
Muallak Tazminat Karşılığı - Net	4.1, 20	280.959.833	214.346.852
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net		0	0
Diğer Teknik Karşılıklar - Net		0	0
ÖDENECEK VERGİ VE BENZERİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER İLE KARŞILIKLARI		13.222.263	19.841.340
Ödenecek Vergi Ve Fonlar		11.046.514	11.030.542
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri	23.1	1.383.435	1.347.006
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler		0	0
Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler		4.977	7.734
Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları	35	6.648.059	25.734.660
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)	35	-5.860.722	-18.278.602
Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları		0	0
DİĞER RİSKLERE İLİŞKİN KARŞILIKLAR		16.380.902	17.530.429
Kıdem Tazminatı Karşılığı		0	0
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı		0	0
Maliyet Giderleri Karşılığı	19.1, 23.4	16.380.902	17.530.429
GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI	19.1	34.104.487	28.724.910
Ertelenmiş Üretim Gelirleri	19.1	34.104.487	28.724.910
Gider Tahahkkukları
Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		1.163.059.146	977.572.175
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
FİNANSAL BORÇLAR
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Çıkarılmış Tahviller
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
ESAS FAALİYETLERDEN BORÇLAR
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR
Ortaklara Borçlar
İştiraklere Borçlar
Bağlı Ortaklıklara Borçlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
Personele Borçlar
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
DİĞER BORÇLAR	19.1	0	1.867.930
Alınan Depozito ve Teminatlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar	19.1	0	1.867.930
Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
SİGORTACILIK TEKNİK KARŞILIKLARI		37.840.547	32.891.128
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Matematik Karşılıklar - Net	17.2, 20	2.073.247	2.167.174
Muallak Tazminat Karşılığı - Net
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
Diğer Teknik Karşılıklar - Net	20	35.767.300	30.723.954
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE KARŞILIKLARI
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
DİĞER RİSKLERE İLİŞKİN KARŞILIKLAR		2.543.287	2.244.706
Kıdem Tazminatı Karşılığı	22	2.543.287	2.244.706
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
GELECEK YILLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI
Ertelenmiş Üretim Gelirleri
Gider Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
DİĞER UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		40.383.834	37.003.764
ÖZSERMAYE
ÖZSERMAYE
ÖDENMİŞ SERMAYE		306.000.000	306.000.000
(Nominal) Sermaye	15	306.000.000	306.000.000
Ödenmemiş Sermaye (-)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
Tescili Beklenen Sermaye
SERMAYE YEDEKLERİ		91.155.206	4.460.787
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Sermayeye Eklenecek Satış Karları		91.155.206	4.460.787
Yabancı Para Çevirim Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
KAR YEDEKLERİ		75.236.310	62.313.603
Yasal Yedekler		80.665.151	68.138.419
Statü Yedekleri		62	62
Olağanüstü Yedekler		0	0
Özel Fonlar (Yedekler)	22, 34.5	-2.477.355	-512.446
Finansal Varlıkların Değerlemesi	11.6, 16.1	-2.951.548	-5.312.432
Diğer Kar Yedekleri		0	0
GEÇMİŞ YILLAR KARLARI		13.151	139.064
Geçmiş Yıllar Karları		13.151	139.064
GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-)
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Net Dönem Karı/Zararı		22.229.462	159.775.039
Dönem Net Karı		22.229.462	73.080.620
Dönem Net Zararı (-)		0	0
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı		0	86.694.419
AZINLIK PAYLARI
ÖZSERMAYE TOPLAMI		494.634.129	532.688.493
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE		1.698.077.109	1.547.264.432