AKSİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Apr 29, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAksigorta A.Ş.'nin

1 Ocak - 31 Mart 2013 Ara Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Aksigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Mart 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren üç aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Aksigorta A.Ş.'nin 31 Mart 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşü Etkilemeyen Husus

4. Şirket'in 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması 2012 yılında vergi incelemesine tabi tutulmuş ve 4 Şubat 2013 tarihinde, Şirket'e kurumlar vergisine ilişkin 60,9 milyon TL vergi ve 91,4 milyon TL ceza tarh edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesi ve neticesindeki vergi tarhiyatı, daha önce vergi incelemesine tabi tutulmuş olan 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme işlemi ile ilgilidir. 2010 yılındaki ilk inceleme sonucunda Şirket'e tarh edilen 101,5 milyon TL vergi ve 152,3 milyon TL ceza konusunda Maliye Bakanlığı ile "uzlaşma" yapılmış olup, uzlaşmada 152,3 milyon TL ceza sıfırlanmış, 101,5 milyon TL vergi ise 8,5 milyon TL tutarına indirilmiş ve 2011 yılı içerisinde ödenmiştir. Şirket 4 Mart 2013 tarihi itibariyle Maliye Bakanlığı'na gönderdiği yazı ile 4 Şubat 2013 tarihli vergi tarhiyatı için "uzlaşma" talebinde bulunmuştur. Bu rapor tarihi itibariyle konuya ilişkin süreçler ve sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmaktadır.

Diğer husus

5. Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından, tam kapsamlı denetime tabi tutulmuştur. Sözkonusu bağımsız denetim şirketi 18 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

29 Nisan 2013

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.04.2013 18:21:22

Bilanço

1	GÜLNUR TÜCCAR	MUHASEBE MÜDÜRÜ	AKSİGORTA A.Ş.	29.04.2013 17:50:04
2	ERKAN ŞAHİNLER	GENEL MÜDÜR YRD.	AKSİGORTA A.Ş.	29.04.2013 17:52:28
3	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.04.2013 18:21:23

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
FİNANSAL TABLO TÜRÜ		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
DÖNEM		31.03.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
VARLIKLAR
CARİ VARLIKLAR
NAKİT VE NAKİT BENZERİ VARLIKLAR		704.943.856	739.798.890
Kasa
Alınan Çekler
Bankalar	14	557.940.078	586.948.648
Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları	14	147.003.778	152.850.242
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
FİNANSAL VARLIKLAR İLE RİSKİ SİGORTALILARA AİT FİNANSAL YATIRIMLAR		94.243.343	40.127.863
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	11.1	87.932.525	33.884.888
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar	11.1
Krediler
Krediler Karşılığı (-)
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar	11.1	6.310.818	6.242.975
Şirket Hissesi
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
ESAS FAALİYETLERDEN ALACAKLAR		340.692.339	294.690.957
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar	12.1	340.564.471	292.775.394
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-1.866.354	-1.866.354
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-2.935.770	-1.292.903
Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar	12.1	30.954	30.954
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)		0	0
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)		0	0
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar	12.1	53.674.821	50.069.028
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-48.775.783	-45.025.162
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR		69.456	63.248
Ortaklardan Alacaklar		0	0
İştiraklerden Alacaklar		0	0
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar		0	0
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar		0	0
Personelden Alacaklar		0	0
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar	45	69.456	63.248
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)		0	0
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar		0	0
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)		0	0
DİĞER ALACAKLAR		23.032.731	8.304.568
Finansal Kiralama Alacakları		0	0
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)		0	0
Verilen Depozito ve Teminatlar		106.174	136.892
Diğer Çeşitli Alacaklar	47	22.926.557	8.167.676
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)		0	0
Şüpheli Diğer Alacaklar		0	0
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)		0	0
GELECEK AYLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI		106.241.336	99.106.525
Ertelenmiş Üretim Giderleri		105.167.811	98.457.174
Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri		0	0
Gelir Tahakkukları		0	0
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler	47	1.073.525	649.351
DİĞER CARİ VARLIKLAR		1.179.717	6.103.124
Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar		22	22
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar		1.059.832	6.103.102
Ertelenmiş Vergi Varlıkları		0	0
İş Avansları		119.863	0
Personele Verilen Avanslar		0	0
Sayım Ve Tesellüm Noksanları		0	0
Diğer Çeşitli Cari Varlıklar		0	0
Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)		0	0
CARİ VARLIKLAR TOPLAMI		1.270.402.778	1.188.195.175
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
ESAS FAALİYETLERDEN ALACAKLAR
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR
Ortaklardan Alacaklar
İştiraklerden Alacaklar
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
DİĞER ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
Verilen Depozito Ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
FİNANSAL VARLIKLAR		30.116.653	30.116.653
Bağlı Menkul Kıymetler
İştirakler	9, 11.4	30.116.653	30.116.653
İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
Diğer Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
MADDİ VARLIKLAR		32.011.717	32.275.150
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	7	844.932	854.189
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)		0	0
Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller	6	38.702.881	38.837.294
Makine Ve Teçhizatlar		0	0
Demirbaş Ve Tesisatlar	6	21.348.964	21.193.789
Motorlu Taşıtlar	6	32.050	32.050
Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)	6	2.447.156	2.447.156
Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar	6	351.395	351.395
Birikmiş Amortismanlar (-)	6, 7	-31.715.661	-31.440.723
Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)		0	0
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR		12.998.806	12.013.551
Haklar	8	17.518.338	17.310.744
Şerefiye		0	0
Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler		0	0
Araştırma Ve Geliştirme Giderleri		0	0
Diğer Maddi Olmayan Varlıklar		0	0
Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)	8	-10.703.523	-10.006.232
Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar	8	6.183.991	4.709.039
GELECEK YILLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI
Ertelenmiş Üretim Giderleri
Gelir Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR		3.576.953	4.551.823
Efektif Yabancı Para Hesapları
Döviz Hesapları
Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
Ertelenmiş Vergi Varlıkları	35	3.576.953	4.551.823
Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR TOPLAMI		78.704.129	78.957.177
TOPLAM VARLIKLAR		1.349.106.907	1.267.152.352
YÜKÜMLÜLÜKLER
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
FİNANSAL BORÇLAR
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
ESAS FAALİYETLERDEN BORÇLAR	19.1	94.765.342	74.900.628
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar	19.1	94.765.342	74.900.628
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR		554.236	454.331
Ortaklara Borçlar	12.2	176.580	176.580
İştiraklere Borçlar
Bağlı Ortaklıklara Borçlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
Personele Borçlar		377.656	277.751
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
DİĞER BORÇLAR	19.1	30.343.357	33.450.426
Alınan Depozito ve Teminatlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar	19.1	10.784.534	12.061.079
Diğer Çeşitli Borçlar	19.1	19.558.823	21.389.347
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
SİGORTACILIK TEKNİK KARŞILIKLARI		702.178.631	646.634.777
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net	20	499.552.828	448.114.008
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net	20	3.249.170	10.020.873
Matematik Karşılıklar - Net		0	0
Muallak Tazminat Karşılığı - Net	4.1, 20	199.376.633	188.499.896
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
Diğer Teknik Karşılıklar - Net
ÖDENECEK VERGİ VE BENZERİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER İLE KARŞILIKLARI		9.731.068	17.537.018
Ödenecek Vergi Ve Fonlar		6.680.128	10.808.679
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri	23.1	1.183.591	99.887
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler		0	0
Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler		2.296	10.703
Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları	35	1.865.662	14.453.854
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)	35	-609	-7.836.105
Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
DİĞER RİSKLERE İLİŞKİN KARŞILIKLAR		11.315.423	11.893.738
Kıdem Tazminatı Karşılığı		0	0
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı		0	0
Maliyet Giderleri Karşılığı	23.4	11.315.423	11.893.738
GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI		29.302.430	22.361.119
Ertelenmiş Üretim Gelirleri	19.1	29.302.430	22.361.119
Gider Tahahkkukları
Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		878.190.487	807.232.037
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
FİNANSAL BORÇLAR
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Çıkarılmış Tahviller
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
ESAS FAALİYETLERDEN BORÇLAR
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR
Ortaklara Borçlar
İştiraklere Borçlar
Bağlı Ortaklıklara Borçlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
Personele Borçlar
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
DİĞER BORÇLAR		8.736.853	9.235.187
Alınan Depozito ve Teminatlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar	19.1	8.736.853	9.235.187
Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
SİGORTACILIK TEKNİK KARŞILIKLARI		26.965.457	24.797.373
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Matematik Karşılıklar - Net	17.2, 20	2.439.977	2.597.676
Muallak Tazminat Karşılığı - Net
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
Diğer Teknik Karşılıklar - Net	20, 47	24.525.480	22.199.697
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE KARŞILIKLARI
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
DİĞER RİSKLERE İLİŞKİN KARŞILIKLAR		2.432.765	2.290.103
Kıdem Tazminatı Karşılığı	22	2.432.765	2.290.103
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
GELECEK YILLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI
Ertelenmiş Üretim Gelirleri
Gider Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
DİĞER UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		38.135.075	36.322.663
ÖZSERMAYE
ÖZSERMAYE
ÖDENMİŞ SERMAYE		306.000.000	306.000.000
(Nominal) Sermaye	15	306.000.000	306.000.000
Ödenmemiş Sermaye (-)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
Tescili Beklenen Sermaye
SERMAYE YEDEKLERİ		4.460.787	4.460.787
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Sermayeye Eklenecek Satış Karları		4.460.787	4.460.787
Yabancı Para Çevirim Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
KAR YEDEKLERİ		62.077.029	62.950.566
Yasal Yedekler		62.767.184	62.767.184
Statü Yedekleri		62	62
Olağanüstü Yedekler		0	0
Özel Fonlar (Yedekler)		-242.095	0
Finansal Varlıkların Değerlemesi	11.6, 16	-448.122	183.320
Diğer Kar Yedekleri		0	0
GEÇMİŞ YILLAR KARLARI		50.186.299	1.513.576
Geçmiş Yıllar Karları		50.186.299	1.513.576
GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-)
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Net Dönem Karı/Zararı		10.057.230	48.672.723
Dönem Net Karı		10.057.230	48.672.723
Dönem Net Zararı (-)		0	0
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı		0	0
AZINLIK PAYLARI
ÖZSERMAYE TOPLAMI		432.781.345	423.597.652
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE		1.349.106.907	1.267.152.352