AKSİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Oct 30, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAksigorta A.Ş.'nin

1 Ocak - 30 Eylül 2013 Ara Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Aksigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Aksigorta A.Ş.'nin 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşü Etkilemeyen Husus

4. Şirket'in 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması 2012 yılında vergi incelemesine tabi tutulmuş ve 4 Şubat 2013 tarihinde, Şirket'e kurumlar vergisine ilişkin 60,9 milyon TL vergi ve 91,4 milyon TL ceza tarh edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesi ve neticesindeki vergi tarhiyatı, daha önce vergi incelemesine tabi tutulmuş olan 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme işlemi ile ilgilidir. 2010 yılındaki ilk inceleme sonucunda Şirket'e tarh edilen 101,5 milyon TL vergi ve 152,3 milyon TL ceza konusunda Maliye Bakanlığı ile "uzlaşma" yapılmış olup, uzlaşmada 152,3 milyon TL ceza sıfırlanmış, 101,5 milyon TL vergi ise 8,5 milyon TL tutarına indirilmiş ve 2011 yılı içerisinde ödenmiştir. Şirket'in 4 Mart 2013 tarihinde yapmış olduğu uzlaşma başvurusu doğrultusunda, bu konu hakkında 10 Ekim 2013 tarihinde Şirket ile Maliye Bakanlığı Merkezi Uzlaşma Komisyonu arasında yapılan toplantıda uzlaşma temin edilememiş olup, Şirket, Vergi Mahkemesi nezdinde 24 Ekim 2013 tarihi itibariyle dava açmıştır. Bu rapor tarihi itibariyle konuya ilişkin süreçler ve sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmaktadır.

Diğer husus

5. Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından, tam kapsamlı denetime tabi tutulmuştur. Sözkonusu bağımsız denetim şirketi 18 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

30 Ekim 2013

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2013 17:28:47

Özsermaye Değişim Tablosu

1	ERKAN ŞAHİNLER	GENEL MÜDÜR YRD.	AKSİGORTA A.Ş.	30.10.2013 16:40:31
2	GÜLNUR TÜCCAR	MUHASEBE MÜDÜRÜ	AKSİGORTA A.Ş.	30.10.2013 16:43:06
3	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2013 17:28:50

Özsermaye Değişim Tablosu

		Dipnot Referansları	Sermaye	İşletmenin Kendi Hisse Senetleri (-)	Varlıklarda Değer Artışı	Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları	Yabancı Para Çevrim Farkları	Yasal Yedekler	Statü Yedekleri	Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar	Net Dönem Karı (veya Zararı)	Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (-)	Ana Ortaklığa Ait Özsermaye	Azınlık Payları	Toplam
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	TL
ÖNCEKİ DÖNEM	(30/09/2012)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			306.000.000	0	-865.162	0	0	59.802.506	62	4.328.261	32.029.319	1.513.576	402.808.562		402.808.562
Muhasebe Politikasında Değişiklikler
Yeni Bakiye			306.000.000	0	-865.162	0	0	59.802.506	62	4.328.261	32.029.319	1.513.576	402.808.562		402.808.562
Sermaye Artırımı
Nakit
İç Kaynaklardan
İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
Varlıklarda Değer Artışı			0	0	960.774	0	0	0	0	0	0	0	960.774		960.774
Yabancı Para Çevrim Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Diğer Kazanç ve Kayıplar			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Enflasyon Düzeltme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Dönem Net Karı (veya Zararı)			0	0	0	0	0	0	0	0	27.122.874	0	27.122.874		27.122.874
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	0	-28.932.115	-28.932.115		-28.932.115
Yedeklere Transfer			0	0	0	0	0	2.964.678	0	132.526	-32.029.319	28.932.115	0		0
Dönem Sonu Bakiyesi			306.000.000	0	95.612	0	0	62.767.184	62	4.460.787	27.122.874	1.513.576	401.960.095		401.960.095
CARİ DÖNEM	(30/09/2013)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			306.000.000	0	183.320	0	0	62.767.184	62	4.460.787	48.672.723	1.513.576	423.597.652		423.597.652
Muhasebe Politikasında Değişiklikler
Yeni Bakiye			306.000.000	0	183.320	0	0	62.767.184	62	4.460.787	48.672.723	1.513.576	423.597.652		423.597.652
Sermaye Artırımı
Nakit
İç Kaynaklardan
İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar			0	0	0	0	0	0	0	-578.004	0	0	-578.004		-578.004
Varlıklarda Değer Artışı			0	0	-4.418.023	0	0	0	0	0	0	0	-4.418.023		-4.418.023
Yabancı Para Çevrim Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Diğer Kazanç ve Kayıplar			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Enflasyon Düzeltme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Dönem Net Karı			0	0	0	0	0	0	0	0	143.029.423	0	143.029.423		143.029.423
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	0	-44.676.000	-44.676.000		-44.676.000
Yedeklere Transfer			0	0	0	0	0	5.371.235	0	0	-48.672.723	43.301.488	0		0
Dönem Sonu Bakiyesi			306.000.000	0	-4.234.703	0	0	68.138.419	62	3.882.783	143.029.423	139.064	516.955.048		516.955.048