AKSİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Oct 30, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAksigorta A.Ş.'nin

1 Ocak - 30 Eylül 2013 Ara Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Aksigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Aksigorta A.Ş.'nin 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşü Etkilemeyen Husus

4. Şirket'in 2010 yılı kurumlar vergisi hesaplaması 2012 yılında vergi incelemesine tabi tutulmuş ve 4 Şubat 2013 tarihinde, Şirket'e kurumlar vergisine ilişkin 60,9 milyon TL vergi ve 91,4 milyon TL ceza tarh edilmiştir. Söz konusu vergi incelemesi ve neticesindeki vergi tarhiyatı, daha önce vergi incelemesine tabi tutulmuş olan 2010 yılında gerçekleşen kısmi bölünme işlemi ile ilgilidir. 2010 yılındaki ilk inceleme sonucunda Şirket'e tarh edilen 101,5 milyon TL vergi ve 152,3 milyon TL ceza konusunda Maliye Bakanlığı ile "uzlaşma" yapılmış olup, uzlaşmada 152,3 milyon TL ceza sıfırlanmış, 101,5 milyon TL vergi ise 8,5 milyon TL tutarına indirilmiş ve 2011 yılı içerisinde ödenmiştir. Şirket'in 4 Mart 2013 tarihinde yapmış olduğu uzlaşma başvurusu doğrultusunda, bu konu hakkında 10 Ekim 2013 tarihinde Şirket ile Maliye Bakanlığı Merkezi Uzlaşma Komisyonu arasında yapılan toplantıda uzlaşma temin edilememiş olup, Şirket, Vergi Mahkemesi nezdinde 24 Ekim 2013 tarihi itibariyle dava açmıştır. Bu rapor tarihi itibariyle konuya ilişkin süreçler ve sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmaktadır.

Diğer husus

5. Şirket'in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları bir başka bağımsız denetim şirketi tarafından, tam kapsamlı denetime tabi tutulmuştur. Sözkonusu bağımsız denetim şirketi 18 Şubat 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

30 Ekim 2013

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2013 17:28:47

Nakit Akım Tablosu

1	ERKAN ŞAHİNLER	GENEL MÜDÜR YRD.	AKSİGORTA A.Ş.	30.10.2013 16:40:32
2	GÜLNUR TÜCCAR	MUHASEBE MÜDÜRÜ	AKSİGORTA A.Ş.	30.10.2013 16:43:07
3	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2013 17:28:50

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.09.2013	30.09.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Sigortacılık Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Girişleri		1.018.536.538	876.573.789
Reasürans Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Girişleri		0	0
Emeklilik Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Girişleri		0	0
Sigortacılık Faaliyetleri Nedeniyle Yapılan Nakit Çıkışı (-)		-783.621.899	-767.229.309
Reasürans Faaliyetleri Nedeniyle Nakit Çıkışı (-)
Emeklilik Faaliyetleri Nedeniyle Nakit Çıkışı (-)
Esas Faaliyetler Sonucu Oluşan Nakit		234.914.639	109.344.480
Faiz Ödemeleri (-)
Gelir Vergisi Ödemeleri (-)		-11.882.327	-7.835.099
Diğer Nakit Girişleri		29.683.783	23.801.310
Diğer Nakit Çıkışları (-)		-68.969.241	-42.416.797
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit	39	183.746.854	82.893.894
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi Varlıkların Satışı		132.254.028	1.143.849
Maddi Varlıkların İktisabı (-)		0	0
Mali Varlık İktisabı (-)		-110.728.749	2.399.998
Mali Varlıkların Satışı		-166.859	7.416.056
Alınan Faizler		39.223.995	44.266.488
Alınan Temettüler		0	0
Diğer Nakit Girişleri		14.653.333	18.162.052
Diğer Nakit Çıkışları (-)		-60.859.799	-51.578.180
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit	39	14.375.949	21.810.263
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Hisse Senedi İhracı
Kredilerle İlgili Nakit Girişleri
Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri (-)
Ödenen Temettüler (-)		-44.676.000	-28.932.115
Diğer Nakit Girişleri
Diğer Nakit Çıkışları (-)
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit	39	-44.676.000	-28.932.115
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ		11.243.551	223.681
Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış		164.690.354	75.995.723
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu	14	738.410.283	647.651.672
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu (E+F)	14	903.100.637	723.647.395