Interim / Quarterly Report • Sep 18, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Genel Kurulu'na
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Çağlar Sürücü, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 18 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7-37 | |
| NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 |
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR BORÇLANMALAR 14-16 MADDİ DURAN VARLIKLAR 17-19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 20-22 TÜREV ARAÇLAR ÖZKAYNAKLAR 24-25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 25-27 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ |
7 8-13 19 23 28 29 30 31 31 |
| NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 |
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 32-34 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 34-36 FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
37 37 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| incelemeden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 992.003.344 | 1.459.880.446 | |
| Finansal yatırımlar | 3.660.815 | 162.280.233 | |
| Türev finansal araçlar | 7 | - | 4.317.961 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 15 | 11.045.429 | 156.516.936 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 974.417.318 | 861.983.455 | |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 139.900.251 | 19.130.369 | |
| Stoklar | 109.725.809 | 161.376.215 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 89.477.839 | 189.455.547 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 9 | 3.405.435 | 4.026.159 |
| Diğer dönen varlıklar | 138.424.896 | 133.085.962 | |
| Toplam dönen varlıklar | 2.462.061.136 | 3.152.053.283 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 25.759.688 | 29.820.710 | |
| Finansal yatırımlar | 936.063 | 936.063 | |
| Stoklar | 40.108.599 | 50.739.314 | |
| Maddi duran varlıklar | 4 | 34.454.213.147 | 35.228.151.901 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 300.254.892 | 265.043.566 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 5 | 502.316.187 | 514.860.803 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.805.649 | 314.771.597 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 9 | - | 13.179.094 |
| Diğer duran varlıklar | 305.129.753 | 282.728.688 | |
| Toplam duran varlıklar | 35.630.523.978 | 36.700.231.736 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 38.092.585.114 | 39.852.285.019 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| incelemeden geçmiş |
denetimden geçmiş |
||
| Not | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 3 | 136.460.178 | - |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 3 | 7.266.291.177 | 8.421.890.021 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 3 | 56.414.369 | 63.480.977 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
15 | 53.815.235 1.142.591.688 |
222.963.236 1.029.573.176 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14.196.537 | 14.720.059 | |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 179.982.106 | 313.472.880 | |
| Türev araçlar | 7 | 56.973.094 | 47.347.314 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 9 | 28.217 | 899.207 |
| Ertelenmiş gelirler | 18.706.998 | 71.364 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 22.899.324 | 37.153.536 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 6 | 79.269.369 | 105.968.916 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 9.027.628.292 | 10.257.540.686 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 3 | 9.450.384.873 | 10.903.254.961 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 3 | 275.481.312 | 303.283.314 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 636.409.682 | 666.197.552 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 52.048.253 | 42.513.771 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 9 | 818.466.956 | 489.549.237 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 11.232.791.076 | 12.404.798.835 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 8 | 729.164.000 | 729.164.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 8 | 10.528.557.820 | 10.528.557.820 |
| Paylara ilişkin primler | 1.012.226.391 | 1.012.226.391 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler/(giderler) | |||
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları/(kayıpları) | |||
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 2.607.998.896 | 2.669.596.271 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (46.819.287) | (40.396.618) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | |||
| - Yasal yedekler | 8 | 219.068.000 | 219.068.000 |
| - Diğer yedekler | (14.591.454) | (14.591.454) | |
| Geçmiş yıllar karı (zararı) | 2.147.918.463 | (4.200.125.543) | |
| Net dönem karı (zararı) | 648.642.917 | 6.286.446.631 | |
| Toplam özkaynaklar | 17.832.165.746 | 17.189.945.498 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 38.092.585.114 | 39.852.285.019 | |
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||||
| incelemeden | incelemeden | ||||
| geçmiş | geçmiş | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
| Not | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Hasılat | 10 | 10.033.357.727 | 16.644.395.365 | 4.550.865.678 | 5.896.166.599 |
| Satışların maliyeti (-) | 10 | (10.045.790.944) | (15.554.752.977) | (4.556.348.375) | (5.258.600.717) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | (12.433.217) | 1.089.642.388 | (5.482.697) | 637.565.882 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (286.323.589) | (255.615.654) | (147.147.998) | (153.433.959) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 12 | 200.951.028 | 486.785.118 | 101.442.670 | 348.359.900 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 12 | (158.887.523) | (283.403.406) | (69.153.070) | (243.359.961) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (256.693.301) | 1.037.408.446 | (120.341.095) | 589.131.862 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 13 | 3.001.821 | 14.550.315 | (10.087.790) | 3.472.398 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 13 | (57) | (1.592.087) | - | (956.674) |
| FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) | |||||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | (253.691.537) | 1.050.366.674 | (130.428.885) | 591.647.586 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) |
14 14 |
248.779.171 (2.546.061.882) |
700.701.774 (6.599.871.190) |
55.229.911 (748.407.395) |
599.008.710 (5.705.277.244) |
| Parasal kazanç | 3.543.876.708 | 3.287.329.161 | 1.345.718.465 | 1.213.590.267 | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) | 992.902.460 | (1.561.473.581) | 522.112.096 | (3.301.030.681) | |
| Vergi geliri/(gideri) | |||||
| Dönem vergi gideri | 9 | (21.840) | (29.281.907) | - | (15.184.502) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 9 | (344.237.703) | 75.529.676 | (59.160.318) | 328.919.397 |
| NET DÖNEM KARI/(ZARARI) | 648.642.917 | (1.515.225.812) | 462.951.778 | (2.987.295.786) | |
| Dönem kar/(zararının) dağılımı: | |||||
| Ana ortaklık payları | 648.642.917 | (1.515.225.812) | 462.951.778 | (2.987.295.786) | |
| 648.642.917 | (1.515.225.812) | 462.951.778 | (2.987.295.786) | ||
| Pay başına kazanç/(kayıp) (1.000 adet) | 0,890 | (2,078) | 0,635 | (4,097) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı incelemeden | ||||||
| incelemeden | geçmiş | ||||||
| geçmiş | |||||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||||
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||||
| Net dönem karı/(zararı) | 648.642.917 | (1.515.225.812) | 462.951.778 | (2.987.295.786) | |||
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | |||||||
| Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacaklar |
|||||||
| Nakit akış riskinden korunma kazançları |
- | 3.303.552 | - | 1.459.248 | |||
| Ertelenmiş vergi etkisi | - | (528.407) | - | (248.736) | |||
| Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar |
|||||||
| Tanımlanmış fayda planları | |||||||
| yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | (8.563.559) | (19.986.315) | (7.920.039) | (3.075.571) | |||
| Ertelenmiş vergi etkisi | 2.140.890 | 3.997.263 | 1.994.140 | 615.114 | |||
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | (6.422.669) | (13.213.907) | (5.925.899) | (1.249.945) | |||
| TOPLAM KAPSAMLI GİDER | 642.220.248 | (1.528.439.719) | 457.025.879 | (2.988.545.731) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Pay ihraç primleri | Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları(*) |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Riskten korunma kazanç /(kayıpları) |
Diğer yedekler |
Yasal yedekler |
Geçmiş yıllar zararları |
Net dönem karı/(zararı) |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 729.164.000 | 10.528.557.820 | 1.012.226.391 | 4.285.720.890 | (38.118.024) | (4.007.192) | (14.591.454) | 219.068.000 | (6.947.012.916) | 2.626.187.891 | 12.397.195.406 |
| Transferler Toplam kapsamlı |
- | - | - | - | - | - | - | - | 2.626.187.891 | (2.626.187.891) | - |
| gelir/(gider) Diğer düzeltmeler (*) |
- - |
- - |
- - |
- (96.411.994) |
(15.989.052) - |
2.775.145 - |
- - |
- - |
- 96.411.994 |
(1.515.225.812) - |
(1.528.439.719) - |
| 30 Haziran 2023 | 729.164.000 | 10.528.557.820 | 1.012.226.391 | 4.189.308.896 | (54.107.076) | (1.232.047) | (14.591.454) | 219.068.000 | (4.224.413.031) | (1.515.225.812) | 10.868.755.687 |
| 1 Ocak 2024 | 729.164.000 | 10.528.557.820 | 1.012.226.391 | 2.669.596.271 | (40.396.618) | - | (14.591.454) | 219.068.000 | (4.200.125.543) | 6.286.446.631 | 17.189.945.498 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.286.446.631 | (6.286.446.631) | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) Diğer düzeltmeler (*) |
- - |
- - |
- - |
- (61.597.375) |
(6.422.669) - |
- - |
- - |
- - |
- 61.597.375 |
648.642.917 - |
642.220.248 - |
| 30 Haziran 2024 | 729.164.000 | 10.528.557.820 | 1.012.226.391 | 2.607.998.896 | (46.819.287) | - | (14.591.454) | 219.068.000 | 2.147.918.463 | 648.642.917 | 17.832.165.746 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yeniden değerlenen varlıkların taşınan değerleri üzerinden hesaplanan amortisman ile bu varlıkların elde etme maliyetleri üzerinden hesaplanan amortismanları arasındaki fark 61.597.375 TL (30 Haziran 2023: 96.411.994 TL) tutarında olup, maddi duran varlık yeniden değerleme değer artış fonundan geçmiş yıllar zararlarına transfer edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| incelemeden | incelemeden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Not | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 576.347.989 | 1.843.096.788 | |
| Net dönem karı/(zararı) | 648.642.917 | (1.515.225.812) | |
| Dönem net kar/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 101.888.705 | 3.562.194.478 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 11 | 907.355.730 | 923.280.445 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 35.510.910 | 43.313.181 | |
| -Dava karşılığı (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 6 | (4.886.507) | 778.156 |
| -Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 6 | (10.018.053) | 1.846.206 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (129.352.946) | (210.590.158) | |
| Faiz giderleri ilgili düzeltmeler | 906.463.768 | 1.255.136.245 | |
| Finansal yatırımlar ile ilgili düzeltmeler | (1.155.508) | (13.625.518) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından oluşan | |||
| (kazançlar)/ kayıplar ile ilgili düzeltmeler ve değer düşüklükleri | (30.654) | (15.959) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları İle İlgili düzeltmeler | 1.518.782.065 | 5.829.607.408 | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları İle ilgili düzeltmeler | |||
| -Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları ile ilgili düzeltmeler | (4.372.328) | (76.991.755) | |
| Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler | 9 | (344.259.543) | 46.247.769 |
| Parasal kayıp | (2.772.148.229) | (4.236.791.542) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (141.096.504) | (120.424.084) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış | 125.645.252 | 873.587.701 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki (artış)/azalış | (306.236.721) | 1.992.977.412 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler | (138.800.202) | (37.846.929) | |
| Stoklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler | 14.081.260 | (73.086.122) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 107.997.822 | 351.426.609 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | (120.990.425) | (37.498.738) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler | (137.174.271) | (323.073.842) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler | 348.253.491 | (2.932.765.680) | |
| Türev varlıklardaki/yükümlülüklerdeki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 29.478.953 | 6.946.146 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 20.476.831 | 11.522.165 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) | 2.630.104 | 7.154.086 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) | (86.458.598) | 40.233.108 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 609.435.118 | 1.926.544.582 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (32.109.757) | (66.154.661) | |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | (977.372) | (17.293.133) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları | (41.143.918) | (277.655.009) | |
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1.780.674 | 997.352 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 4 | (131.234.909) | (217.107.208) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 5 | (51.784.794) | (52.707.919) |
| Diğer nakit değişimleri | 140.095.111 | (8.837.234) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (705.139.714) | (1.227.577.290) | |
| Alınan kredilerden nakit girişleri | 192.144.061 | - | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (460.411.755) | (758.431.417) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (43.273.020) | (40.928.096) | |
| Ödenen faiz | (532.230.249) | (549.316.447) | |
| Alınan faiz | 129.352.946 | 95.446.786 | |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) (*) | 9.278.303 | 25.651.884 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) | (169.935.643) | 337.864.489 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (282.983.351) | (386.704.559) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri (*) | 1.427.062.811 | 2.439.831.586 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (*) | 974.143.817 | 2.390.991.516 |
(*) Dönem başı ve dönem sonu nakit ve nakit benzerleri vadeli mevduat faiz tahakkukları ve bloke mevduatları içermemekte olup, bloke mevduat değişimleri "Diğer nakit girişleri/(çıkışları) kaleminde sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. ("Şirket" veya "Akenerji"), 1989 yılında Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. (13 Mayıs 2014 tarihinde ünvanı Akkök Holding A.Ş. olarak tescil olmuştur) tarafından kurulmuştur. Akenerji'nin fiili faaliyet konusu elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitenin müşterilere satışından oluşmaktadır. 14 Mayıs 2009 tarihinden itibaren Şirket, Akkök Holding A.Ş. ve CEZ a.s. arasında kurulmuş müşterek yönetime tabi ortaklık halini almıştır.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Miralay Şefik Bey Sokak No:15 Akhan Kat: 3-4 Gümüşsuyu / İstanbul - Türkiye.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BIST") işlem görmektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı %25,28'dir (31 Aralık 2023: %25,28).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Akenerji ve bağlı ortaklıkları (Akenerji ile bağlı ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılmıştır) tarafından istihdam edilen personel sayısı 316 kişidir (31 Aralık 2023: 319 kişi).
1 Ocak - 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 18 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklıkları ("Bağlı Ortaklıklar"), temel faaliyet konuları ve kayıtlı adresleri aşağıda belirtilmiştir:
| Temel faaliyet | Kayıtlı ofis | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklık | konusu | adresi |
| Akenerji Elektrik Enerjisi İthalat-İhracat | ||
| ve Toptan Ticaret A.Ş. ("Akenerji Toptan") | Elektrik ticareti | Gümüşsuyu/İstanbul |
| Akel Kemah Elektrik Üretim A.Ş. | ||
| ("Akel Kemah") | Elektrik üretimi ve ticareti | Gümüşsuyu/İstanbul |
| Akenerji Doğalgaz İthalat İhracat ve Toptan | ||
| Ticaret A.Ş. ("Akenerji Doğalgaz") | Doğalgaz ticareti | Gümüşsuyu/İstanbul |
| Akel Sungurlu Elektrik Üretim A.Ş. | ||
| ("Akel Sungurlu") | Elektrik üretimi | Gümüşsuyu/İstanbul |
| 5ER Enerji Tarım Hayvancılık A.Ş. | ||
| ("5ER Enerji") | Elektrik üretimi | Gümüşsuyu/İstanbul |
| Akenerji Company For Electric Energy Import | ||
| And Export and Wholesale Trading/Contribution Branch | ||
| ("Akenerji Toptan Khabat") | Elektrik ticareti | Erbil/Irak |
| Aken Europe B.V. | ||
| ("Aken B.V.") | Elektrik ticareti | Amsterdam/Hollanda |
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS"/"TFRS") esas alınmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS/TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıda yer alan tabloda 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve bağlı ortaklıklardaki etkin ortaklık oranlarıyla, Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu oy hakkı oranları gösterilmektedir.
| Etkin ortaklık oranı (%) | Oy hakkı (%) | |||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklık | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Akenerji Toptan | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Ak-el Kemah | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Akenerji Doğalgaz | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Akel Sungurlu (*) | - | - | 100,00 | 100,00 |
| 5ER Enerji (*) | - | - | 100,00 | 100,00 |
| Akenerji Toptan Khabat (**) | - | - | 100,00 | 100,00 |
| Aken B.V. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(*) Akenerji Toptan'ın imzalamış olduğu kapasite kiralama sözleşmeleri ve intifa hakkı sözleşmeleri kapsamında, Akel Sungurlu ve 5ER Enerji Şirketi'nin hisselerinin herhangi bir tarihte Akenerji Toptan tarafından bedelsiz satın alma opsiyonu bulunması ve kontrol gücünün Akenerji Toptan'da olmasından dolayı Akel Sungurlu ve 5ER Enerji tam konsolidasyon yöntemi ile finansal tablolarda konsolide edilmiştir.
(**) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Şirket'in bağlı ortaklıkları üzerinde sahip olduğu payların kayıtlı değerleri, bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarından karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmiştir. Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu hisselere ait temettüler, sırasıyla, ilgili dönem gelirinden ve özkaynaklardan çıkartılır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ("TFRYK") yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durum ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu standart ve değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların sunumu veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem konsolide finansal tabloları da yapılan değişikliğe uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Grup'un varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ve faaliyet sonuçları açısından önemlilik arz eden tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda veya söz konusu farkların kapanacağı dönemde bu farklar ile mahsuplaştırılabilecek ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin bulunması şartıyla muhasebeleştirilmektedir.
Yapılan çalışmalar neticesinde, Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları üzerinden ayırdığı ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ayırmadığı kullanılmamış geçmiş yıl mali zararı 3.282.561.431 TL (31 Aralık 2023: 3.300.536.755 TL)'dir (Not 9). 30 Haziran 2024 itibarıyla, söz konusu ertelenmiş vergi varlığı Grup tarafından hazırlanan öngörülebilir gelecekteki kar beklentilerini ve ilgili dödüznemlerdeki ertelenmiş vergi yükümlülüklerini dikkate alarak hesaplanmamıştır.
Grup, 30 Eylül 2015 tarihli finansal tabloların sunumundan geçerli olmak üzere, santrallerine ilişkin arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar, tesis makine ve cihazların gerçeğe uygun değeriyle gösterilmesi hususunda TMS 16'da yer alan uygulama yöntemlerinden maliyet modelini uygulama dışı bırakmış ve yeniden değerleme modelini muhasebe politikası olarak seçmiştir.
Yapılan değerleme çalışmalarında, ileriye dönük önemli tahmin ve varsayımların (ileriye dönük elektrik fiyatı beklentileri, spark spreadler, elektrik üretim miktarı beklentileri, kapasite kullanım oranları, iskonto oranı) kullanılması, bu tahmin ve varsayımların sektörel ve ekonomik değişimlerden etkilenmesi, girdi ve hesaplamaların karmaşık olması sebebiyle bağımsız bir değerleme kuruluşuna yetki verilmiştir. 31 Aralık 2023 tarihinde, arazi ve arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri, binalar, makine, tesis ve cihazlar için SPK lisanslı bağımsız değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerleri baz almıştır.
Akenerji'nin aktifinde yer alan Erzin Doğalgaz Kombine Çevrim Santrali (DGKÇS), Uluabat Hidro Elektrik Santrali ("HES"), Ayyıldız Rüzgar Enerjisi Santrali ("RES"), Burç HES, Feke I HES, Feke II HES, Bulam HES, Gökkaya HES, Himmetli HES, Sungurlu Biyokütle Enerji Santrali ("BES"), enerji santrallerine ilişkin arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar, tesis makine ve cihazların adil piyasa değerinin tespitine yönelik olarak hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli değerleme raporlarında "gelir indirgeme yöntemi- İNA Analizi" (gözlemlenemeyen girdiler kullanılarak yapılan Seviye 3 gerçeğe uygun değer ölçümü) uygulanmıştır.
Gelir indirgeme yöntemi, "İNA Analizi" çerçevesinde en önemli etken uzun dönemli elektrik piyasa fiyatları ve elektrik ve doğalgaz fiyatları arasındaki kar marjları ("spark spread") olduğundan konu ile ilgili, enerji piyasasında faaliyet gösteren şirketlere hizmet sunan bağımsız bir danışman ve teknoloji şirketi ile çalışılmıştır. Uzun dönemli elektrik fiyatları ve spark spreadler belirlenirken, modeldeki en önemli girdiler; talebin önümüzdeki yıllardaki seyri, yeni santrallerin devreye girişleri ve eski santrallerin devreden çıkışları, yenilenebilir enerji kapasite ve kapasite faktörünün gelişimi, karbon piyasasına ait beklentiler, doğalgaz ve kömür fiyatları, elektrik ihracat ve ithalat gelişimi ve termik santrallerin verimlerinin gelişimi olmuştur.
Modelde kullanılan ileriye yönelik sparkspread'deki değişimler Erzin doğalgaz kombine çevrim santralinde üretimleri etkilemektedir. HES'lerde, Sungurlu ve Ayyıldız'da, kullanılan üretim tahminleri geçmiş dönemler gerçekleşen üretim datalarından ve 50 yıllık bir süreci kapsayan fizibilite raporlarından faydalanarak oluşturulmuştur. ABD Doları baz alınarak hazırlanan değerleme modellerinde kullanılan iskonto oranı, mevcut makroekonomik piyasa koşulları çerçevesinde reel olarak %10,31 olarak belirlenmiştir. İskonto oranının artması santrallerin makul değerini azaltıcı yönde bir etki yaratmaktadır.
göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği varsayımıyla hazırlamaktadır.
Ekim 2023 itibarıyla doğalgaz tarifelerine %20 oranında zam yapılmasına karşın, elektrik piyasasındaki tavan fiyatlarının sabit kalması, doğalgaz santralleri üzerinde üretim ve kârlılık açısından baskı yaratmıştır. Bu etki, 2024 yılının ilk çeyreğinde olduğu gibi ikinci çeyreğinde de devam etmiştir. Diğer taraftan, Haziran ayında, mevsim normallerinin üzerinde seyreden hava sıcaklıkları elektrik talebinde artışa yol açmış; bu da Erzin kombine doğal gaz çevrim santralinin hem üretimini hem de karlılığını olumlu etkilemiştir. Bunun yanı sıra, Grup, 2024'ün ilk yarısında yurtdışı fiziksel elektrik ihracatı ve finansal elektrik ürünleri işlemlerine de devam etmiştir. Tüm bu gelişmelerin etkisiyle, Grup'un dengeli portföyü sayesinde 30 Haziran 2024 itibarıyla esas faaliyet karı/zararı üzerine amortisman eklenerek hesaplanan "faiz, amortisman ve vergi öncesi kârı (FAVÖK)" 650,6 milyon TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2023:1.960,7 milyon TL).
Grup'un Erzin kombine doğal gaz çevrim santralinin üretim faaliyetleri nedeniyle doğal gaz alımları, üretim maliyetleri içerisinde önemli bir yer tutmaktadır. 2024 yılında da doğal gaz tedariği BOTAŞ tarafından sağlanmaya devam etmiştir. Global doğal gaz fiyatlarındaki dalgalanmalara rağmen, BOTAŞ tarifeleri 2023 Ekim ayında yapılan zammın ardından değişmemiştir. 2024 yılının başında artan doğalgaz iletim hizmeti ve kapasite bedelleri, enerji santrallerinin elektrik piyasasındaki talep düşüşü ile ithalat maliyetleri yakından takip edilmektedir.Aynı zamanda,doğal gaz maliyetlerini düşürebilmek için aylık bazda fırsatlar değerlendirilmeye devam etmektedir.
Grup'un, 11 Kasım 2019 tarihinde Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile imzaladığı "Finansal Yeniden Yapılandırma" sözleşmesi kapsamında kullandığı toplam 859 milyon ABD Doları tutarındaki TL ve ABD Doları cinsinden kredi, borç servisi ödemeleri ve vadesinden önce yapılan erken anapara ödemeleri sonucunda 440 milyon ABD Doları'na düşürülmüştür (tahakkuk eden faiz hariç). 2019 yılında yapılandırılan bu kredinin 3'üncü ve 4'üncü dilimleri, şirketin nakit yaratma kapasitesine uygun olarak düzenlenmiş ve 2032 vadeli taksitlerle geri ödeme planı oluşturulmuştur. Böylece Grup'un nakit akışı üzerindeki baskı hafifletilmiş, finansal sürdürülebilirliği ve rekabet gücü olumlu yönde etkilenmiştir. Ayrıca, yeniden yapılandırma kapsamında ABD Doları cinsinden yükümlülüklerin oranı %87'den %55'e düşürülmüş, kısa vadeye düşen yabancı para borç servisi için türev ve spot işlemler kullanılarak Grup'un kur riskine maruziyeti önemli ölçüde azaltılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un cari yükümlülükleri, cari varlıklarını 6,6 milyar TL tutarında aşmaktadır. Bunun başlıca nedeni, Grup'un kısa vadeye düşen toplam 7,3 milyar TL tutarındaki kredileridir (Not 3). Grup, bu kredilerin bir kısmını mevcut nakdi ve operasyonlardan yaratmayı planladığı nakit ile ödemeyi hedeflemektedir. Kalan yükümlülükler için, Grup proaktif bir yaklaşım benimseyerek, kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerinin bilincinde, nakit akışlarını olumlu yönde etkileyebilecek tüm fırsatları finans kuruluşlarıyla değerlenlendirmiş ve tüm finansman olanaklarını araştırmıştır. Şirketimize Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. tarafından yukarıda bahsi geçen ve 2019 yılında kullandırılmış olan kredilere iliskin 3 Aralık 2024 vadeli 64 milyon ABD doları ve 3,9 milyar TL tutarındaki toplam yükümlülük ile ilgili olarak Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile vade uzatımı konusunda görüşmelere başlanmış ve Banka'nın teklifi tarafımıza ulaştırılmıştır.
Grup, operasyonel kârlılığını ve faaliyetlerden elde ettiği nakit akışlarını artırmak amacıyla aldığı aksiyonlar sonucunda, konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerine devam edeceği varsayımıyla hazırlamaktadır ve işletmenin sürekliliğine ilişkin herhangi bir risk öngörmemektedir.
Grup'un faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibarıyla iş hacmi, mevsimsel farklılıklar göstermektedir. Hidroelektrik santrallerinde ikinci çeyrekte, rüzgar santralinde ise ilk çeyrekte iş hacmi yüksek olmaktadır. Mevsimselliğin, Grup'un geri kalan segmentlerindeki iş hacmine önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| - Banka kredileri | 136.460.178 | - |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 136.460.178 | - |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| - Banka kredileri | 7.266.291.177 | 8.421.890.021 |
| - Kiralama yükümlülükleri | 56.414.369 | 63.480.977 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7.322.705.546 | 8.485.370.998 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| - Banka kredileri | 9.450.384.873 | 10.903.254.961 |
| - Kiralama yükümlülükleri | 275.481.312 | 303.283.314 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 9.725.866.185 | 11.206.538.275 |
| Toplam kısa ve uzun vadeli borçlanmalar | 17.185.031.909 | 19.691.909.273 |
Borçlanmalara ilişkin verilen teminat, rehin ve ipotekler Not 6'da açıklanmıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmaların orijinal para birimi ve ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Etkin | ||||
| faiz | Orijinal | |||
| Para birimi | oranı % | bakiye | TL tutarı | |
| Kısa vadeli krediler | TL | 26,93 | 136.460.178 | 136.460.178 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlanmalar | 136.460.178 | 136.460.178 | ||
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | ABD Doları | 7,75 | 105.393.461 | 3.459.666.829 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | TL | 12,28 | 3.806.624.348 | 3.806.624.348 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | ||||
| kısımları | Avro | 7,08 | 1.587.133 | 55.753.440 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | ||||
| kısımları faiz maliyeti (-) | Avro | 7,08 | (308.856) | (10.849.632) |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | ||||
| kısımları | TL | 21,21 | 11.510.561 | 11.510.561 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7.322.705.546 | |||
| Uzun vadeli banka kredileri | ABD Doları | 7,75 | 287.891.528 | 9.450.384.873 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | Avro | 7,25 | 5.787.729 | 203.313.655 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri faiz maliyeti (-) | Avro | 7,25 | (1.428.413) | (50.177.870) |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | TL | 21,21 | 122.345.527 | 122.345.527 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 9.725.866.185 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Etkin | ||||
| Para birimi | faiz oranı % |
Orijinal bakiye | TL tutarı | |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | ABD Doları | 7,75 | 107.306.258 | 3.940.244.796 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | TL | 12,28 | 3.592.945.039 | 4.481.645.225 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | ||||
| kısımları | Avro | 5,56 | 1.602.697 | 65.119.035 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | ||||
| kısımları faiz maliyeti (-) | Avro | 5,56 | (332.529) | (13.510.950) |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | ||||
| kısımları | TL | 18,76 | 9.518.524 | 11.872.892 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 8.485.370.998 | |||
| Uzun vadeli banka kredileri | ABD Doları | 7,75 | 296.932.692 | 10.903.254.961 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | Avro | 5,56 | 6.530.108 | 265.324.291 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri faiz maliyeti (-) | Avro | 5,56 | (1.599.486) | (64.988.597) |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | TL | 18,76 | 82.533.338 | 102.947.620 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 11.206.538.275 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Avro finansal kiralama borçlarının tamamı değişken faizli olup, faiz oranı Euribor + %3,4'tür (31 Aralık 2023: Avro finansal kiralama borçlarının tamamı değişken faizli olup, faiz oranı Euribor + %3,4).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 1.428.433.186 | 1.466.965.758 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 1.521.524.383 | 1.593.335.789 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 1.455.625.240 | 1.668.796.842 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 1.275.103.005 | 1.458.572.171 |
| 5 yıldan sonra ödenecek | 3.769.699.059 | 4.715.584.401 |
| 9.450.384.873 | 10.903.254.961 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi 1 - 2 yıla kadar | 49.080.583 | 51.123.653 |
| Vadesi 2 - 3 yıla kadar | 45.486.871 | 50.991.108 |
| Vadesi 3 - 4 yıla kadar | 44.995.751 | 48.557.352 |
| Vadesi 4 - 5 yıla kadar | 26.529.191 | 52.579.532 |
| Vadesi 5 - 6 yıla kadar | 45.432 | 4.171.459 |
| Vadesi 6 - 7 yıla kadar | 1.179.743 | 2.692.350 |
| Vadesi 7 - 8 yıla kadar | 1.327.765 | 965.111 |
| Vadesi 8 - 9 yıla kadar | 1.232.834 | 1.085.802 |
| Vadesi 9 - 10 yıla kadar | 1.436.005 | 1.012.164 |
| Vadesi 10 yıldan uzun | 104.167.137 | 90.104.783 |
| 275.481.312 | 303.283.314 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 19.691.909.273 | 24.026.155.966 |
| Kur farkları değişimi | 1.518.782.066 | 5.829.607.410 |
| Cari dönem faiz gideri | 802.427.935 | 967.583.684 |
| Kira yükümlülüklerindeki değişimler | 57.499.986 | 94.636.356 |
| Nakit akış etkisi | (843.770.963) | (1.348.675.960) |
| Parasal kayıp | (4.041.816.388) | (4.372.393.619) |
| 30 Haziran | 17.185.031.909 | 25.196.913.837 |
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 2.443.090 | - | - | - | 2.443.090 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (*) | 20.966.971.349 | 16.539.101 | - | - | 20.983.510.450 |
| Binalar | 4.769.221.470 | 3.276.970 | - | - | 4.772.498.440 |
| Makine, tesis ve cihazlar (**) | 18.285.002.800 | 11.111.389 | 164.587.517 | - | 18.460.701.706 |
| Motorlu taşıtlar | 26.384.888 | 1.715.756 | - | - | 28.100.644 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 193.816.787 | 4.727.894 | - | (4.420.402) | 194.124.279 |
| Özel maliyetler | 127.197.067 | - | - | (40.255.908) | 86.941.159 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 384.564.526 | 93.863.799 | (164.587.517) | - | 313.840.808 |
| 44.755.601.977 | 131.234.909 | - | (44.676.310) | 44.842.160.576 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (3.624.991.378) | (339.279.133) | - | (3.964.270.511) | |
| Binalar | (677.775.435) | (68.633.537) | - | (746.408.972) | |
| Makine, tesis ve cihazlar | (5.044.158.152) | (441.173.117) | - | (5.485.331.269) | |
| Motorlu taşıtlar | (17.486.344) | (2.014.812) | - | (19.501.156) | |
| Döşeme ve demirbaşlar | (143.430.720) | (12.241.735) | 3.683.670 | (151.988.785) | |
| Özel maliyetler | (19.608.047) | (1.763.549) | 924.860 | (20.446.736) | |
| (9.527.450.076) | (865.105.883) | 4.608.530 | (10.387.947.429) | ||
| Net defter değeri | 35.228.151.901 | 34.454.213.147 |
(*)Ayyıldız rüzgar santrali kapasite artırımı projesi kapsamında, 27 Ocak 2017 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla iktisap edilen yeraltı ve yerüstü düzenlemelerinin maliyeti 3.833.897 TL'dir. Finansal kiralama yoluyla iktisap edilen söz konusu yeraltı ve yerüstü düzenlemelerinin birikmiş amortisman tutarı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 756.690 TL'dir.
(**)Ayyıldız rüzgar santrali kapasite artırımı projesi kapsamında, 27 Ocak 2017 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla iktisap edilen makine ve cihazların maliyeti 380.847.121 TL'dir. Finansal kiralama yoluyla iktisap edilen söz konusu makine ve cihazların birikmiş amortisman tutarı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 285.635.341 TL'dir.
Cari dönem amortisman giderinin 863.093.680 TL tutarındaki kısmı satılan malın maliyetine, 2.012.203 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arazi ve arsalar | 2.129.026 | - | - | 2.129.026 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri (*) | 23.605.137.317 | 1.680.155 | - | 23.606.817.472 |
| Binalar | 4.497.536.717 | 469.553 | - | 4.498.006.270 |
| Makine, tesis ve cihazlar (**) | 16.676.774.303 | 34.036.068 | - | 16.710.810.371 |
| Motorlu taşıtlar | 22.575.997 | 67.687 | - | 22.643.684 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 171.992.685 | 4.293.584 | (530.291) | 175.755.978 |
| Özel maliyetler | 46.691.980 | 31.398.805 | - | 78.090.785 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 748.590.684 | 145.161.356 | - | 893.752.040 |
| 45.771.428.709 | 217.107.208 | (530.291) | 45.988.005.626 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (2.854.563.047) | (384.882.890) | - | (3.239.445.937) |
| Binalar | (547.228.159) | (64.133.184) | - | (611.361.343) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (4.223.643.682) | (406.710.963) | - | (4.630.354.645) |
| Motorlu taşıtlar | (13.900.921) | (1.739.719) | - | (15.640.640) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (133.679.769) | (13.242.889) | 252.388 | (146.670.270) |
| Özel maliyetler | (16.133.746) | (918.889) | - | (17.052.635) |
| (7.789.149.324) | (871.628.534) | 252.388 | (8.660.525.470) | |
| Net defter değeri | 37.982.279.385 | 37.327.480.156 |
(*)Ayyıldız rüzgar santrali kapasite artırımı projesi kapsamında, 27 Ocak 2017 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla iktisap edilen yeraltı ve yerüstü düzenlemelerinin maliyeti 3.833.897 TL'dir. Finansal kiralama yoluyla iktisap edilen söz konusu yeraltı ve yerüstü düzenlemelerinin birikmiş amortisman tutarı 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla 655.798 TL'dir.
(**)Ayyıldız rüzgar santrali kapasite artırımı projesi kapsamında, 27 Ocak 2017 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla iktisap edilen makine ve cihazların maliyeti 380.847.121 TL'dir. Finansal kiralama yoluyla iktisap edilen söz konusu makine ve cihazların birikmiş amortisman tutarı 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla 247.550.629 TL'dir.
Cari dönem amortisman giderinin 869.551.268 TL tutarındaki kısmı satılan malın maliyetine, 2.077.266 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yapılmakta olan yatırımların maliyetine dahil edilen borçlanma maliyetleri bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Yoktur).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde bulunan teminat, rehin ve ipotekler Not 6'da belirtilmiştir.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 7.180.916 | 51.784.794 | 31.445.277 | - | 90.410.987 |
| Lisanslar | 932.489.225 | - | (31.445.277) | (57.522.710) | 843.521.238 |
| 939.670.141 | 51.784.794 | - | (57.522.710) | 933.932.225 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (6.868.679) | (5.455.861) | (70.468.803) | 11.190 | (82.782.153) |
| Lisanslar | (417.940.659) | (12.005.549) | 70.468.803 | 10.643.520 | (348.833.885) |
| (424.809.338) | (17.461.410) | - | 10.654.710 | (431.616.038) | |
| Net defter değeri | 514.860.803 | 502.316.187 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 7.113.225 | 1.850.029 | 85.649.172 | (6.663.577) | 87.948.849 |
| Lisanslar | 897.012.489 | 50.857.890 | (85.649.172) | - | 862.221.207 |
| 904.125.714 | 52.707.919 | - | (6.663.577) | 950.170.056 | |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (6.848.880) | (2.040.034) | (74.151.095) | 2.951.544 | (80.088.465) |
| Lisanslar | (392.096.016) | (33.910.587) | 74.151.095 | - | (351.855.508) |
| (398.944.896) | (35.950.621) | - | 2.951.544 | (431.943.973) | |
| Net defter değeri | 505.180.818 | 518.226.083 |
Cari dönem amortisman giderinin 10.898.802 TL tutarındaki kısmı (30 Haziran 2023: 4.717.346 TL) satılan malın maliyetine, 6.562.608 TL tutarındaki kısmı (30 Haziran 2023: 31.233.275 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 itibarıyla Grup lehine ve aleyhine açılmış ve hâlihazırda devam eden davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkilerini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıkları ayırmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ayrılan karşılık tutarı 44.998.409 TL'dir (31 Aralık 2023: 61.679.903 TL).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 44.998.409 | 61.679.903 |
| Maliyet giderleri karşılığı | 34.270.960 | 44.289.013 |
| 79.269.369 | 105.968.916 |
Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 61.679.903 | 99.792.273 |
| Cari dönem dava karşılığı Dava karşılıkları faiz bedeli Konusu kalmayan dava karşılığı Parasal kazanç |
4.187.915 - (9.074.422) (11.794.987) |
1.113.874 148.758 (484.476) (16.532.117) |
| 30 Haziran | 44.998.409 | 84.038.312 |
Grup'un önemli tutarda zarara veya borca neden olacağını beklemediği taahhütler ve muhtemel yükümlülükler aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal para | TL | Orijinal para | TL | |
| para cinsi | tutarı | karşılığı | tutarı | karşılığı | |
| Verilen teminat mektupları | TL | 524.198.930 | 524.198.930 | 192.031.068 | 192.031.068 |
| ABD Dolar | 1.871.200 | 61.424.385 | 2.693.232 | 98.894.449 | |
| Avro | 421.583 | 14.809.536 | 4.343.122 | 176.465.052 | |
| 600.432.851 | 467.390.569 |
Verilen teminatlar, genel olarak Grup'un operasyonlarına istinaden çeşitli kurum ve kuruluşlara (EPDK'ya, mal ve hizmet alımı yapılan tedarikçilere ve elektrik iletim ve dağıtımını sağlayan devlet kurumlarına, KDV iadeleri kapsamında vergi dairelerine) ve süregelen davalar için çeşitli adli makamlara verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| Cinsi | Tutar | Tutarı | Tutar | Tutarı | |
| Grup tarafından verilen TRİ'ler | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
TL | 6.942.659.773 | 6.942.659.773 8.198.071.817 | 8.198.071.817 | |
| ABD Doları Avro |
919.386.800 421.583 |
30.179.974.974 14.809.536 |
4.343.122 | 920.208.832 33.789.716.574 176.465.052 |
|
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam |
|||||
| tutarı D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - | |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin |
|||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | |
| 37.137.444.283 | 42.164.253.443 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Akenerji'nin kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
11 Kasım 2019 tarihi itibarıyla Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile Şirketimiz Akenerji ("Kredi Alan") arasında finansal yeniden yapılandırma kapsamında, şirketimizin mevcut tüm borçlarının refinansmanı ve vade uzatımını sağlamak üzere 1,5 yılı ana para ödemesiz toplam 13 yıl vadeli toplam 859 milyon ABD doları tutarında bir refinansman kredi sözleşmesi akdedilmiştir. Akenerji, söz konusu kredi sözleşmesi kapsamında kullanmış olduğu 465 milyon ABD Doları ve 2.271.037.258 TL tutarındaki refinansman kredilerinin teminatını teşkil etmek üzere ilgili kredi sözleşmesine ek olarak Alacak Devri, Epiaş Alacakları Devri, Gayrimenkul ve Üst Hakları ile ilgili İpotek, Ticari İşletme Rehni, Hesap Rehni, Sigorta Alacakları Devri, Hissedar Alacakları Devri, Taşınır Rehni ve Pay Rehni Sözleşmeleri'ni imzalamıştır. Akenerji ile Banka arasında imzalanan Taşınır Rehni Sözleşmeleri uyarınca Akenerji için üst sınır oluşturacak şekilde toplam birinci derece 6.418.460.843 TL ve ikinci derece 917.515.600 ABD Doları değerinde bir taşınır rehni tesis edilmiştir. Ek olarak Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. santrallerin sigorta poliçelerinde daini mürtehin sıfatıyla rehin alacaklısı olarak belirlenmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vermiş olduğu TRİ'lerin özkaynaklara oranı %206'dır (31 Aralık 2023: %245).
Enerji firmaları ile yapılan elektrik enerjisi satım sözleşmeleri kapsamında Grup, 2024 yılı içerisinde fiziksel olarak 508.424 MWh enerji satmayı taahhüt etmiş olup söz konusu taahhüt kapsamında, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 508.424 MWh enerjinin satışı gerçekleşmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Enerji firmaları ile yapılan elektrik enerjisi alım sözleşmeleri kapsamında Grup, 2024 yılı içerisinde fiziksel olarak 153.580 MWh enerji almayı taahhüt etmiş olup söz konusu taahhüt kapsamında 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 118.252 MWh enerjinin alımı gerçekleşmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un 2024 yılı ve sonrasındaki dönemlerde ifa edilmek üzere taahhüt ettiği herhangi bir alış ya da satış protokolü mevcut değildir.
Grup, 2024 yılının ilk yarısında yıllık taahhüt miktarının yaklaşık %42'sini tamamlamıştır. Mevcut piyasa koşulları, su seviyeleri ve genel tüketim tahminleri ışığında, 2024 yılına ilişkin tüm al ya da öde yükümlülüklerinin ve sözleşme miktarının tamamlanması öngörülmektedir.
Kemah Hidroelektrik Santrali projesi, 198 MW'lık yüksek kurulu gücü, rezervuar kapasitesi ve stratejik konumu ile Türkiye'nin önde gelen hidroelektrik projelerinden biri olarak öne çıkmaktadır. Erzincan'da inşa edilmesi planlanan ve yılda ortalama 560 GWh elektrik üretmesi beklenen bu projenin Devlet Su İşleri tarafından kati proje onayı 2017 yılında tamamlanmış, 2020 yılında lisans tadili ile inşaat öncesi süresi uzatılmıştır. Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.'nin en önemli yatırımları arasında yer alan bu proje ile ilgili olarak, konvansiyonel enerji üretim alternatifleri, YEKDEM teşviklerinden faydalanma imkânları ve pompaj depolamalı sistemlere yönelik ekonomik analizler 30 Haziran 2024 itibarıyla devam etmektedir. Mevcut demiryolu hattı, Kemah HES'in göl alanından geçmekte olup, projenin tamamlanmasının ardından hattın bir kısmı su altında kalacaktır. Bu hattın yeniden konumlandırılması, bir kamu yatırımı olarak devlet tarafından gerçekleştirilmek üzere TCDD ve Ulaştırma Bakanlığı nezdinde önümüzdeki dönem yatırım planına alınması planlanmaktadır. Grup, relokasyon planının gerçekleşmesiyle birlikte yatırım için gerekli diğer çalışmaları yürütmeyi planlamaktadır. Yukarıda bahsedilen ekonomik analizlerin ve alternatif değerlendirmelerin devam etmesi, ayrıca relokasyon planlarının henüz sonuçlanmaması nedeniyle, Kemah projesine 30 Haziran 2024 itibarıyla başlanmamış olup proje hâlâ lisans aşamasında olduğu için bilanço aktifinde yer almamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Yabancı para | TL | Yabancı para | TL | |
| para cinsi | tutarı | karşılığı | tutarı | Karşılığı | |
| Alınan teminat mektupları | TL | 252.957.931 | 252.957.931 | 467.062.795 | 467.062.795 |
| Avro | 324.735 | 11.407.425 | 318.532 | 12.942.253 | |
| ABD Doları | 2.149.000 | 70.543.504 | 1.729.000 | 63.488.219 | |
| Alınan teminat senetleri | TL | 16.958.725 | 16.958.725 | 21.153.396 | 21.153.396 |
| ABD Doları | 745.824 | 24.482.568 | 745.824 | 27.386.372 | |
| Avro | 33.800 | 1.187.340 | 33.800 | 1.373.325 | |
| İngiliz Sterlini | 5.675 | 235.152 | 5.675 | 265.039 | |
| Alınan teminat çekleri | TL | 106.000 | 106.000 | 132.219 | 132.219 |
| ABD Doları | 16.650 | 546.556 | 16.650 | 611.382 | |
| Alınan ipotekler | TL | 3.242.000 | 3.242.000 | 4.043.895 | 4.043.895 |
| 381.667.201 | 598.458.895 |
Alınan teminatlar genel olarak, Grup faaliyetleri ile ilgili olarak yapılan satışlara istinaden müşterilerden ve ilgili sözleşmeler uyarınca tedarikçilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kontrat miktarı |
Makul değer |
Kontrat miktarı |
Makul değer |
|
| Forward işlemleri - Kısa vadeli |
- | - | 20.197.144 | 4.317.961 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | 20.197.144 | 4.317.961 |
| Forward işlemleri - Kısa vadeli |
672.937.100 | 56.973.094 | 1.781.011.100 | 47.347.314 |
| Türev finansal yükümlülükler | 672.937.100 | 56.973.094 | 1.781.011.100 | 47.347.314 |
Türev araçların dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (43.029.353) | (45.971.686) |
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen | ||
| - Finansal gelir/(gider) - Parasal (kayıp)/kazanç |
(24.678.286) 10.734.545 |
76.127.339 2.016.461 |
| 30 Haziran | (56.973.094) | 32.172.114 |
göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Akenerji, SPK'ya kayıtlı olan şirketlerin yararlandığı kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve kayıtlı sermayesi için bir limit tespit etmiştir. Akenerji'nin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kayıtlı sermaye limiti ile ödenmiş sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye limiti (tarihi) | 1.500.000.000 | 1.500.000.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 729.164.000 | 729.164.000 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | |||
| yüzdesi | Tutar | yüzdesi | Tutar | |
| CEZ a.s. | 37,36 | 272.425.943 | 37,36 | 272.425.943 |
| Akkök Holding A.Ş. | 20,43 | 148.989.090 | 20,43 | 148.989.090 |
| Akarsu Enerji Yatırımları San. ve Ticaret A.Ş. | ||||
| ("Akarsu") | 16,93 | 123.436.852 | 16,93 | 123.436.852 |
| Halka açık kısım | 25,28 | 184.312.115 | 25,28 | 184.312.115 |
| 729.164.000 | 729.164.000 | |||
| Sermaye düzeltmesi farkları | 10.528.557.820 | 10.528.557.820 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 11.257.721.820 | 11.257.721.820 |
Şirket'in sermayesi her biri 1 (bir) kuruş itibari değerde 72.916.400.000 adet paya ayrılmış olup, herhangi bir hisseye imtiyaz tanınmamıştır.
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir:
| Özsermaye | ÜFE endeksli yasal kayıtlar |
TÜFE endeksli yasal kayıtlar |
Geçmiş yıllar karları/zararlarında takip edilecek farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 12.578.232.510 | 10.528.557.820 | (2.049.674.690) |
| Paylara ilişkin primler | 1.445.204.106 | 1.012.226.391 | (432.977.715) |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 315.659.874 | 219.068.000 | (96.591.874) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayımlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş geçmiş yıl karları hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş yıllar karları/zararları | Enflasyon muhasebesi öncesi tutar |
Enflasyon muhasebesi sonrası tutar |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2023 | (7.752.263.992) | (4.224.413.031) |
| 1 Ocak 2023 | (6.473.542.581) | (6.947.012.916) |
Konsolide finansal tablolarda yer alan paylara ilişkin primler, Grup'un ilk kuruluşundan sonraki sermaye artışlarında ihraç edilen hisse senetlerinin nominal değerinin üzerinde bir bedelle ihraç edilmeleri sonucu, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki farktan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 219.068.000 | 219.068.000 |
| 219.068.000 | 219.068.000 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Peşin ödenen vergi ve fonlar |
21.840 (3.399.058) |
21.230.544 (24.357.496) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü/ (Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar), net |
(3.377.218) | (3.126.952) |
Grup, faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi kanunları ile diğer mevzuatlar dahilinde vergilendirmeye tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar verilir ve ayın sonuna kadar ödenir.
Türkiye'de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında (31 Aralık 2023: %25) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıla ait vergi geliri/(gideri) aşağıda detaylandırılmıştır:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Cari dönem vergi gideri | (21.840) | (29.281.907) | - | (15.184.502) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (344.237.703) | 75.529.676 | (59.160.318) | 328.919.397 |
| (344.259.543) | 46.247.769 | (59.160.318) | 313.734.895 | |
| Ertelenmiş vergiler | ||||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Ertelenmiş vergi varlıkları | - | 13.179.094 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (818.466.956) | (489.549.237) |
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, net (818.466.956) (476.370.143)
Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, konsolide finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 25%'dir (31 Aralık 2023: %25).
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | varlığı/(yükümlülüğü) | |||
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yatırım indirimi (*) | (868.436.507) | (906.553.442) | 217.109.127 | 226.638.361 |
| Türev finansal araçlar | (56.973.094) | (43.029.354) | 14.243.273 | 10.757.339 |
| Dava karşılıkları | (44.998.409) | (61.679.903) | 11.249.602 | 15.419.976 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (38.273.407) | (33.682.611) | 9.568.352 | 8.420.652 |
| Kullanılmamış izin günleri karşılığı | (13.430.595) | (8.831.160) | 3.357.649 | 2.207.791 |
| Maddi duran varlıklara ilişkin | ||||
| düzeltmeler | 4.380.623.304 | 2.954.900.125 | (1.095.155.826) | (738.725.031) |
| Borçlanmalara ilişkin düzeltmeler | 159.431.274 | 263.089.843 | (39.857.819) | (65.772.461) |
| Finansal varlıklara ilişkin | ||||
| düzeltmeler | 3.007.243 | - | (751.810) | - |
| Diğer | (247.081.980) | (258.732.934) | 61.770.496 | 64.683.230 |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net (818.466.956) (476.370.143) |
(*) Gelir Vergisi Kanunu Mülga 19. Madde Kapsamında hak kazanılan yatırım indirimi tutarı ağırlıklı olarak Uluabat HES yatırım harcamalarından kaynaklanmaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 itibarıyla yaptığı değerlendirmeler uyarınca, üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplamadığı ancak gelecek dönemlerde kullanılabilir mali zararları ile son kullanım yılları aşağıdaki gibidir:
| Oluştuğu yıl | Kullanılabileceği yıl | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| 2019 | 2024 | 21.968.533 | 133.261.859 |
| 2020 | 2025 | 262.766.427 | 262.766.427 |
| 2021 | 2026 | 1.181.821.985 | 1.181.821.985 |
| 2022 | 2027 | 220.741.281 | 220.741.281 |
| 2023 | 2028 | 1.504.823.182 | 1.501.945.203 |
| 2024 | 2029 | 90.440.023 | - |
| 3.282.561.431 | 3.300.536.755 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dengesizlik tasarruf paylaşımı gelirleri Elektrik satışı gelirleri Sekonder frekans kontrolü gelirleri Yük-al talimatı gelirleri Kapasite mekanizması gelirleri Diğer gelirler |
4.949.204.444 3.966.653.586 467.865.321 168.504.467 123.570.729 357.559.180 |
5.776.932.240 8.452.130.623 506.488.244 1.393.376.626 145.175.510 370.292.122 |
2.240.648.756 1.717.370.452 242.743.482 75.569.177 102.311.264 172.222.547 |
2.288.747.256 2.673.077.035 199.074.608 476.514.615 70.650.118 188.102.967 |
| 10.033.357.727 | 16.644.395.365 | 4.550.865.678 | 5.896.166.599 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
| İlk madde malzeme ve elektrik alım | ||||
| giderleri (*) | 8.454.788.655 | 13.858.770.278 | 3.782.397.346 | 4.436.732.451 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 879.913.186 | 877.574.007 | 436.328.004 | 439.858.035 |
| Personel giderleri | 283.201.711 | 273.864.023 | 136.573.764 | 168.079.595 |
| Bakım ve onarım giderleri | 177.447.882 | 214.586.168 | 75.179.812 | 114.191.043 |
| Sigorta giderleri | 75.638.968 | 80.916.563 | 35.655.347 | 39.614.953 |
| Diğer hammadde, yedek parça, | ||||
| işletme malzeme giderleri | 84.231.166 | 71.155.448 | 48.025.045 | 54.044.435 |
| Diğer giderler | 90.569.376 | 177.886.490 | 42.189.057 | 6.080.205 |
| 10.045.790.944 | 15.554.752.977 | 4.556.348.375 | 5.258.600.717 |
(*) İlk madde ve malzeme giderleri, doğalgaz alım bedelleri, elektrik alım bedelleri, dengesizlik tasarruf paylaşım giderleri, sistem kullanım bedelleri gibi kalemleri içermektedir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İlk madde malzeme ve elektrik alım | ||||
| giderleri | 8.454.788.655 | 13.858.770.278 | 3.782.397.346 | 4.436.732.451 |
| Amortisman ve itfa gideri (*) | 907.355.730 | 923.280.445 | 459.474.739 | 455.041.306 |
| Personel giderleri (**) | 428.415.100 | 397.344.265 | 203.752.350 | 229.495.205 |
| Bakım ve onarım giderleri | 177.447.882 | 214.586.168 | 75.179.812 | 114.191.043 |
| Diğer hammadde, yedek parça, |
||||
| işletme malzeme giderleri | 84.231.166 | 71.155.448 | 48.025.045 | 54.044.435 |
| Sigorta giderleri (***) | 77.334.782 | 82.038.856 | 36.534.506 | 40.203.623 |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | 23.745.265 | 15.682.297 | 11.930.456 | 8.408.056 |
| Bilgi işlem giderleri | 17.299.572 | 17.551.002 | 9.746.003 | 11.260.662 |
| Çeşitli vergi giderleri | 14.262.989 | 17.257.136 | 5.942.018 | 8.215.260 |
| Büro giderleri | 10.003.138 | 8.593.045 | 5.106.230 | 4.234.000 |
| Taşıt araçları giderleri | 9.826.760 | 6.345.258 | 5.228.817 | 4.701.794 |
| Kira giderleri | 9.474.467 | 1.153.890 | 9.474.467 | 1.153.890 |
| Seyahat giderleri | 5.570.393 | 6.989.422 | 2.537.435 | 5.900.026 |
| Reklam ve sponsorluk giderleri | 1.215.876 | 930.316 | 907.158 | 480.413 |
| Diğer giderler | 111.142.758 | 188.690.805 | 47.259.991 | 37.972.512 |
| 10.332.114.533 | 15.810.368.631 | 4.703.496.373 | 5.412.034.676 |
(*) Amortisman ve itfa giderlerinin 879.913.186 TL (30 Haziran 2023: 877.574.007 TL) tutarındaki kısmı satışların maliyeti, 27.442.544 TL (30 Haziran 2023: 45.706.438 TL) si de genel yönetim giderlerinin içerisinde bulunmaktadır.
(**) Personel giderlerinin 283.201.711 TL (30 Haziran 2023: 273.864.023 TL) tutarındaki kısmı satışların maliyeti, 145.213.389 TL (30 Haziran 2023: 123.480.242 TL) tutarındaki kısmı da genel yönetim giderlerinin içerisinde sınıflandırılmıştır.
(***) Sigorta giderlerinin 75.638.968 TL (30 Haziran 2023: 80.916.563 TL) tutarındaki kısmı satışların maliyeti, 1.695.814 TL (30 Haziran 2023: 1.122.293 TL) tutarındaki kısmı da genel yönetim giderlerinin içerisinde sınıflandırılmıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vadeli işlem opsiyon piyasası |
||||
| gelirleri | 69.080.231 | 101.380.298 | 41.339.732 | 95.991.351 |
| Vade farkı geliri | 51.954.186 | 114.441.555 | 28.998.523 | 28.536.896 |
| Risk paylaşım sözleşmelerinden |
||||
| gelirler | 24.679.697 | - | 24.679.697 | - |
| Ticari faaliyetlerden kur farkı geliri | 19.201.876 | 76.605.791 | 1.591.979 | 62.321.087 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (*) | 18.055.858 | 471.249 | 5.071.618 | 217.562 |
| Diğer gelir ve karlar | 17.979.180 | 193.886.225 | (238.879) | 161.293.004 |
| 200.951.028 | 486.785.118 | 101.442.670 | 348.359.900 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konusu kalmayan karşılıkların 9.079.351 TL'si dava karşılığından (30 Haziran 2023: 471.249 TL), 4.089.547 TL'si prim karşılığından (30 Haziran 2023: bulunmamaktadır) ve 4.886.960 TL'si diğer konusu kalmayan karşılıklardan (30 Haziran 2023: bulunmamaktadır.) oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vadeli işlem opsiyon piyasası |
||||
| giderleri | 71.514.962 | 195.299.610 | 43.465.531 | 185.527.575 |
| Ticari faaliyetlerden kur farkı gideri | 24.891.547 | 64.934.016 | 455.733 | 53.603.396 |
| Vade farkı giderleri | 14.996.724 | 15.378.851 | - | 2.330.402 |
| Dava karşılıkları | 3.965.625 | 1.110.448 | 2.543.529 | 17.836 |
| Diğer gider ve zararlar | 43.518.665 | 6.680.481 | 22.688.277 | 1.880.752 |
| 158.887.523 | 283.403.406 | 69.153.070 | 243.359.961 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat gerçeğe uygun değer farkı |
||||
| karları | 2.221.600 | 14.532.997 | (10.291.189) | 3.462.085 |
| Sabit kıymet satış karı | 227.057 | 17.318 | 203.399 | 10.313 |
| Diğer gelir ve karlar | 553.164 | - | - | - |
| 3.001.821 | 14.550.315 | (10.087.790) | 3.472.398 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet satış zararı Kur korumalı mevduat |
57 | 906.364 | - | 906.364 |
| gerçeğe uygun değer farkı zararları |
- | 685.723 | - | 50.310 |
| 57 | 1.592.087 | - | 956.674 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri Faiz geliri Türev finansal araçlardan karlar |
146.296.167 77.398.760 25.084.244 |
522.428.905 96.148.603 82.124.266 |
20.723.593 42.278.099 (7.771.781) |
473.011.430 52.533.092 73.464.188 |
| 248.779.171 | 700.701.774 | 55.229.911 | 599.008.710 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gideri | 1.496.607.737 | 5.338.259.561 | 221.054.991 | 4.962.142.781 |
| Faiz ve komisyon gideri | 906.463.768 | 1.239.757.394 | 406.776.732 | 732.240.659 |
| Türev finansal araçlardan | ||||
| zararlar | 134.529.118 | 12.206.559 | 116.660.162 | 6.893.521 |
| Diğer finansman giderleri | 8.461.259 | 9.647.676 | 3.915.510 | 4.000.283 |
| 2.546.061.882 | 6.599.871.190 | 748.407.395 | 5.705.277.244 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sakarya Elektrik Perakende Satış A.Ş. ("Sepaş") (1) (****) | 215.958.682 596.700.377 | 73.715.474 | 245.994.237 | |
| Aktek Bilgi İlet. Tekn. San. ve Tic. A.Ş. ("Aktek") (2) (**) | 27.112.035 | 16.847.646 | 16.849.253 | 10.449.409 |
| Aksa Akrilik Kimya Sanayi A.Ş. ("Aksa) (3) (**) | 16.341.121 | 30.215.213 | 8.805.991 | 16.659.485 |
| Ak-Han Bak.Yön.Serv.Hiz.Güv.Mal. A.Ş. ("Ak-Han") (4) (**) | 13.952.393 | 12.731.609 | 6.631.190 | 6.272.329 |
| Cez a.s. (5) (*) | 7.601.242 | 25.073.890 | 3.835.247 | 8.379.999 |
| Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. ("Dinkal") (6) (**) | 7.126.794 | 17.099.077 | (617.714) | 445.111 |
| Akgirişim Müteahhitlik Müşavirlik Ve Çevre Teknolojileri | ||||
| San. Ve Tic. A.Ş. (7) | 1.095.619 | - | 1.095.619 | - |
| Akiş Gayrimenkul Yatırım A.Ş. (8) ("Akiş") (**) |
569.458 | - | 521.539 | - |
| Akkök Holding A.Ş. ("Akkök") (9) (*) | 256.891 | 5.512.916 | 29.939 | 2.016.501 |
| Diğer | 57.622 | 1.428.779 | (2.976) | 1.428.779 |
| 290.071.857 705.609.507 110.863.562 | 291.645.850 |
(1) Elektrik alımları ve dengesizlik tasarruf paylaşımından oluşmaktadır.
(2) Bilgi işlem hizmeti alımlarından oluşmaktadır.
(3) Dengesizlik tasarruf paylaşımından oluşmaktadır.
(4) Bina bakım ve diğer giderler yansıtma faturalarından oluşmaktadır.
(5) Elektrik alımlarından oluşmaktadır.
(6) Dinkal aracılığı ile çeşitli sigorta şirketlerinden yapılan alımlardan oluşmaktadır.
(7) Ges kurulumu hizmet alımlarından oluşmaktadır.
(8) Alan kullanımına ilişkin yapılan hizmet alımlarından oluşmaktadır.
(9) Alınan kira hizmetlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Sepaş (1) (*) Cez a.s (2) () Aksa (3) () Akiş (4) (**) |
229.712.231 140.423.085 15.509.187 |
5.272.634.996 33.882.413 37.394.138 |
65.557.003 94.219.172 5.515.353 |
1.806.837.998 5.826.354 15.806.039 |
| Diğer | 2.511.955 | - | 2.085.799 | - |
| 39.004 | 862.337 | (2.014) | 801.394 | |
| 388.195.462 | 5.344.773.884 | 167.375.313 | 1.829.271.785 |
(1) Elektrik satışları ve dengesizlik tasarruf paylaşımından oluşmaktadır.
(2) Elektrik satışlarından oluşmaktadır.
(3) Dengesizlik tasarruf paylaşımından oluşmaktadır.
(4) GES Kurulumu enerji hizmet satışlarından oluşmaktadır.
(*) Hissedar.
(**) Akkök Holding grup şirketi.
(***) Cez a.s. grup şirketi.
(****)Akkök Holding ve Cez a.s. grup şirketi.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| CEZ a.s. (1) (*) | 8.332.129 | 2.526.246 |
| Aksa (2) (**) | 1.758.923 | 4.227.925 |
| Akiş (3) (**) | 948.844 | - |
| Sepaş (4) (****) | 5.533 | 149.725.436 |
| Diğer | - | 37.329 |
| 11.045.429 | 156.516.936 |
(1) Elektrik satışlarına ilişkin doğan alacaklardan oluşmaktadır.
(2) Dengesizlik tasarruf paylaşımına ilişkin alacaklardan oluşmaktadır.
(3) GES kurulumu hizmet bedeline ilişkin doğan alacaklardan oluşmaktadır.
(4) Elektrik satışları ve dengesizlik tasarruf paylaşımına ilişkin alacaklardan oluşmaktadır.
İlişkili taraflardan alacakların ortalama vadesi 20 gündür.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dinkal (1) (**) | 33.015.346 | 173.843.681 |
| Aktek (2) (**) | 7.376.837 | 7.565.880 |
| CEZ a.s. Turkey Daimi Tem. (3) (***) | 5.310.895 | 6.142.794 |
| Aksa (4) (**) | 2.841.763 | 3.201.064 |
| Akkök (5) (*) | 2.263.275 | 2.881.085 |
| Ak-Han (6) (**) | 2.109.806 | 2.925.889 |
| CEZ a.s (7)(*) | 851.623 | 7.861.828 |
| Sepaş (8) (****) | 41.165 | 17.999.465 |
| Diğer | 4.525 | 541.550 |
| 53.815.235 | 222.963.236 |
(1) Dinkal aracılığı ile sigorta şirketlerine yapılacak ödemelerden oluşmaktadır.
(2) Bilgi işlem hizmeti ve ekipman alımlarından doğan borçlardan oluşmaktadır.
(3) Danışmanlık hizmeti alımlarından doğan borçlarından oluşmaktadır.
(4) Dengesizlik tasarruf paylaşımına ilişkin oluşan borçlardan oluşmaktadır.
(5) Danışmanlık hizmeti ve kira alımlarından doğan borçlarından oluşmaktadır.
(6) Ofis bakım ve yönetim hizmeti alımlarından doğan borçlardan oluşmaktadır.
(7) Elektrik alımlarımdan doğan borçlardan oluşmaktadır.
(8) Elektrik ve dengesizlik tasarruf paylaşımına ilişkin oluşan borçlardan oluşmaktadır.
(*) Hissedar
(**) Akkök Holding grup şirketi
(***) CEZ a.s. grup şirketi
(****)Akkök Holding ve CEZ a.s. grup şirketi
İlişkili taraflara borçların ortalama vadesi 30 gündür.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Bu finansal tabloların sunumu açısından, üst düzey yöneticilere yapılan ödemelere Grup ortaklarına ve üst düzey yönetim kadrosuna (Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları ve direktörler dahil olmak üzere) yapılan ödemeler dahil edilmiştir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücret ve ücret benzeri menfaatler | 17.615.060 | 18.481.264 | 8.783.864 | 7.757.267 |
| İkramiye | 8.912.647 | 14.964.971 | (460.358) | (548.252) |
| Huzur hakkı | 2.000.924 | 1.736.505 | 1.219.634 | 1.080.325 |
| 28.528.631 | 35.182.740 | 9.543.140 | 8.289.340 |
Grup yabancı para işlemlerinden ötürü kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari ve finansal işlemler dolayısıyla kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir. Söz konusu riskin yönetilmesi amacıyla spot bazlı döviz alımları yapılmakta ve türev enstrümanlar kullanılmaktadır. Grup yönetimi net yabancı para pozisyonunu analiz ederek takip etmekte ve dengeleyici önlemler almaktadır. Grup, 11 Kasım 2019 tarihinde Finansal Yeniden Yapılandırma kapsamında yapmış olduğu refinansman ile ABD Doları cinsinden kredilerinin önemli bir kısmını TL cinsine dönüştürerek kur riskine olan maruziyetini azaltmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un net yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 781.986.285 | 1.593.006.623 |
| Yükümlülükler | (13.342.636.692) | (15.588.381.938) |
| Net finansal durum pozisyonu | (12.560.650.407) | (13.995.375.315) |
| Türev enstrümanların net pozisyonu | (672.937.100) | (2.196.344.059) |
| Yabancı para varlık pozisyonu (net) | (13.233.587.507) | (16.191.719.374) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| Ticari alacak | 157.595.122 | 4.521.731 | 260.868 | - | 173.919.025 | 4.232.250 | 455.624 | - |
| Parasal finansal varlıklar | 598.918.331 | 13.211.175 | 4.703.651 | 336 | 1.389.624.696 | 34.884.922 | 2.674.325 | 73 |
| Dönen varlıklar | 756.513.453 | 17.732.906 | 4.964.519 | 336 | 1.563.543.721 | 39.117.172 | 3.129.949 | 73 |
| Parasal finansal varlıklar | 25.472.832 | - | 725.135 | - | 29.462.902 | - | 725.135 | - |
| Duran varlıklar | 25.472.832 | - | 725.135 | - | 29.462.902 | - | 725.135 | - |
| Toplam varlıklar | 781.986.285 | 17.732.906 | 5.689.654 | 336 | 1.593.006.623 | 39.117.172 | 3.855.084 | 73 |
| Ticari borçlar | 134.730.381 | 3.748.706 | 332.341 | - | 371.885.389 | 9.430.298 | 630.270 | - |
| Finansal yükümlülükler | 3.504.570.597 | 105.393.460 | 1.278.277 | - | 3.991.852.881 | 107.306.258 | 1.270.168 | - |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 23.953.705 | 729.713 | - | - | 39.991.520 | 1.089.105 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 3.663.254.683 | 109.871.879 | 1.610.618 | - | 4.403.729.790 | 117.825.661 | 1.900.438 | - |
| Finansal yükümlülükler | 9.603.520.661 | 287.891.528 | 4.359.316 | - | 11.103.590.654 | 296.932.692 | 4.930.622 | - |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 75.861.348 | 2.311.000 | - | - | 81.061.494 | 2.207.580 | - | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 9.679.382.009 | 290.202.528 | 4.359.316 | - | 11.184.652.148 | 299.140.272 | 4.930.622 | - |
| Toplam yükümlülükler | 13.342.636.692 | 400.074.407 | 5.969.934 | - | 15.588.381.938 | 416.965.933 | 6.831.060 | - |
| Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu | (672.937.100) | (20.500.000) | - | - | (2.196.344.059) | (59.813.914) | - | - |
| Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - 25.192.816 |
686.086 | - | - | |
| Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 672.937.100 | 20.500.000 | - | - 2.221.536.875 |
60.500.000 | - | - | |
| Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | (13.233.587.507) | (402.841.501) | (280.280) | 336 | (16.191.719.374) | (437.662.675) | (2.975.976) | 73 |
| Parasal kalemler net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu | (12.560.650.407) | (382.341.501) | (280.280) | 336 | (13.995.375.315) | (377.848.761) | (2.975.976) | 73 |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | ||||||||
| değeri | 56.973.094 | 1.735.598 | - | - | 34.496.730 | 1.171.836 | - | - |
| İhracat | 433.996.249 | 9.604.269 | 3.745.748 | - | 1.310.124.185 | 17.029.604 | 24.833.311 | - |
| İthalat | 332.378.283 | 9.755.464 | 716.836 | 600 | 835.809.815 | 20.783.882 | 7.592.492 | 7.228 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, başta Avro ve ABD Doları olmak üzere faaliyetlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında sırasıyla %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişimi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.255.081.858) | 1.255.081.858 | (1.255.081.858) | 1.255.081.858 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (1.255.081.858) | 1.255.081.858 | (1.255.081.858) | 1.255.081.858 | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişimi halinde |
||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülük | (984.579) | 984.579 | (984.579) | 984.579 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6- Avro net etki (4+5) | (984.579) | 984.579 | (984.579) | 984.579 | ||
| Diğer para birimlerinin TL karşısında % 10 değişimi halinde |
||||||
| 7- Diğer para birimleri net varlık/yükümlülük |
1.392 | (1.392) | 1.392 | (1.392) | ||
| 8- Diğer para birimleri riskinden korunan | - | - | - | - | ||
| kısım (-) | ||||||
| 9- Diğer para birimleri net etki (7+8) | 1.392 | (1.392) | 1.392 | (1.392) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (1.256.065.045) | 1.256.065.045 | (1.256.065.045) | 1.256.065.045 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişimi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.387.446.208) | 1.387.446.208 | (1.387.446.208) | 1.387.446.208 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (1.387.446.208) | 1.387.446.208 | (1.387.446.208) | 1.387.446.208 |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değişimi halinde |
||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülük 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(12.091.664) - |
12.091.664 - |
(12.091.664) - |
12.091.664 - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (12.091.664) | 12.091.664 | (12.091.664) | 12.091.664 |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında % 10 değişimi halinde |
||||
| 7- Diğer para birimleri net varlık/yükümlülük 8- Diğer para birimleri riskinden korunan |
341 | (341) | 341 | (341) |
| kısım (-) | - | - | - | - |
| 9- Diğer para birimleri net etki (7+8) | 341 | (341) | 341 | (341) |
| TOPLAM (3+6+9) | (1.399.537.531) | 1.399.537.531 | (1.399.537.531) | 1.399.537.531 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Grup'un uzun vadeli banka kredilerinin kayıtlı değerleri, kredilerin 11 Kasım 2019 tarihinde yapılan Finansal Yeniden Yapılandırma kapsamında yeniden fiyatlanmasından dolayı gerçeğe uygun değeri yansıtmaktadır.
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 2. seviye olarak sınıflanan 56.973.094 TL (31 Aralık 2023: 47.347.314 TL) tutarında kısa vadeli türev finansal araçlarından kaynaklanan yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyla, uzun vadeli türev finansal araçlarından kaynaklı yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023:bulunmamaktadır). 30 Haziran 2024 tarihi itibariyla, kısa vadeli türev finansal araç varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 4.317.961 TL).
Grup'un santrallerine ilişkin arsaları, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binaları ile makine ve teçhizatları 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri kullanılarak belirlenen makul değerleri ile ölçülmüştür (Seviye 3) (Dipnot 2.6).
Yoktur.
……………………………..
(37)
Have a question? We'll get back to you promptly.