AKENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 28, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

1.Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.'nin ("Akenerji") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2.İncelememiz, 3. Paragrafta belirtilen husus haricinde, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

3.SEDAŞ'ın muhasebe ile tahakkuk/tahsilat birimlerinde kullanılan ve birbiri ile entegre olmayan muhasebe sistemlerinden elde edilen ticari alacaklar bilgilerinde farklılıklar bulunmaktadır.

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı ile muhasebe kayıtları arasında mutabakatı sağlanamayan sırasıyla 18.992 bin TL ve 18.192 bin TL tutarında farklar mevcuttur. Tarafımızca, SEDAŞ'ın ticari alacaklarının incelenmesine yönelik prosedürler yapılamamıştır.

Şartlı Sonuç

4.İncelememiz sonucunda, 3. paragrafta açıklanan hususla ilgili gerekli inceleme çalışmalarının yapılabilmesi durumunda belirlenebilecek muhtemel düzeltmelerin etkisi haricinde, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına (bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Ediz Günsel, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 28 Ağustos 2012

1	REFİK EDİZ GÜNSEL	SORUMLU ORTAK	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.08.2012 16:48:31

Bilanço

1	REFİK EDİZ GÜNSEL	SORUMLU ORTAK	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.08.2012 16:48:33
2	ALİ FECRİ BAYÜSTÜN	MUHASEBE GRUP MÜDÜRÜ	AKENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.	28.08.2012 18:31:57
3	SERHAT ERGİN BAYKARA	HUKUK MÜŞAVİRİ	AKENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.	28.08.2012 18:34:34

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		362.783.988	220.195.047
Nakit ve Benzerleri		196.031.353	85.100.382
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- Diğer ticari alacaklar		130.685.181	73.821.560
- İlişkili taraflardan alacaklar	14	4.214.634	11.756.744
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
- Diğer alacaklar		6.826.225	6.868.313
- İlişkili taraflardan alacaklar	14	707.311	23.313.831
Stoklar		11.402.835	10.333.913
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar		12.916.449	9.000.304
(Ara Toplam)		362.783.988	220.195.047
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		2.269.271.607	2.009.016.999
Ticari Alacaklar		22.791.845	29.739.153
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar		1.988.942	1.988.942
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	4	219.075.795	185.195.166
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	5	1.479.029.184	1.412.103.667
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	6	125.180.632	126.397.701
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	11	50.013.646	47.449.588
Diğer Duran Varlıklar		371.191.563	206.142.782
TOPLAM VARLIKLAR		2.632.055.595	2.229.212.046
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		790.218.858	644.468.707
Finansal Borçlar
-Diğer finansal borçlar	3	333.606.117	207.833.040
-İlişkili taraflara finansal borçlar	14	272.008.009	265.962.296
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- Diğer ticari borçlar		108.374.379	80.391.633
- İlişkili taraflara borçlar	14	17.718.168	18.043.275
Diğer Borçlar		9.708.851	11.371.984
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	11	271.462	260.219
Türev finansal araçlar	8	40.953.032	41.921.415
Borç Karşılıkları	7	6.268.068	15.916.903
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		1.310.772	2.767.942
(Ara Toplam)		790.218.858	644.468.707
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.097.205.330	1.060.163.706
Finansal Borçlar	3	982.936.483	945.379.928
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		112.841.050	113.116.776
Diğer Borçlar		372.612	711.717
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar		1.055.185	955.285
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		744.631.407	524.579.633
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		741.461.568	523.543.044
Ödenmiş Sermaye	9	375.814.000	375.814.000
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları	9	101.988.910	101.988.910
Sermaye avansı	9	136.147.500	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		49.955.227	49.955.227
Finansal riskten korunma fonu		-32.064.225	-30.954.333
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		12.616.938	12.351.012
Diğer fonlar		-4.322.722	-4.322.722
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		18.445.024	229.759.030
Net Dönem Karı/Zararı		82.880.916	-211.048.080
AZINLIK PAYLARI		3.169.839	1.036.589
TOPLAM KAYNAKLAR		2.632.055.595	2.229.212.046