AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin (Banka) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Akbank T.A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

10 Şubat 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.02.2012 12:44:44

Nazım Hesaplar

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	10.02.2012 10:20:04
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	10.02.2012 11:05:02
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.02.2012 12:44:46

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2011			31.12.2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		220.668.347	150.530.284	70.138.063	78.823.488	40.129.768	38.693.720
GARANTİ VE KEFALETLER	(IV-a-2,3)	14.635.046	5.507.730	9.127.316	10.364.911	4.596.622	5.768.289
Teminat Mektupları		9.056.265	4.859.047	4.197.218	6.568.621	4.052.798	2.515.823
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		995.091	171.069	824.022	872.834	160.158	712.676
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		606.678	0	606.678	311.468	0	311.468
Diğer Teminat Mektupları		7.454.496	4.687.978	2.766.518	5.384.319	3.892.640	1.491.679
Banka Kredileri		120.751	15	120.736	70.208	1.727	68.481
İthalat Kabul Kredileri		120.751	15	120.736	70.208	1.727	68.481
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		4.166.300	2.229	4.164.071	2.762.691	13.105	2.749.586
Belgeli Akreditifler		3.517.472	2.229	3.515.243	2.569.835	13.105	2.556.730
Diğer Akreditifler		648.828	0	648.828	192.856	0	192.856
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		13.384	0	13.384	7.923	0	7.923
Diğer Garantilerimizden		632.455	8.082	624.373	438.903	18.817	420.086
Diğer Kefaletlerimizden		645.891	638.357	7.534	516.565	510.175	6.390
TAAHHÜTLER	(IV-a-1)	127.643.044	121.580.284	6.062.760	26.919.401	22.501.895	4.417.506
Cayılamaz Taahhütler		32.599.775	26.537.015	6.062.760	26.919.401	22.501.895	4.417.506
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		5.000.654	2.236.712	2.763.942	1.659.998	717.446	942.552
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		1.000	1.000	0	2.000	2.000	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		2.716.772	1.227.899	1.488.873	3.101.380	790.865	2.310.515
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		4.291.376	4.291.376	0	3.945.886	3.945.886	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		726	726	0	1.584	1.584	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		13.718.870	13.718.870	0	12.591.257	12.591.257	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		76.093	76.093	0	56.049	56.049	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		6.794.284	4.984.339	1.809.945	5.561.247	4.396.808	1.164.439
Cayılabilir Taahhütler		95.043.269	95.043.269	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		95.043.269	95.043.269	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(IV-b)	78.390.257	23.442.270	54.947.987	41.539.176	13.031.251	28.507.925
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		4.557.785	3.330.000	1.227.785	5.090.000	5.090.000	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		4.557.785	3.330.000	1.227.785	5.090.000	5.090.000	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		73.832.472	20.112.270	53.720.202	36.449.176	7.941.251	28.507.925
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		4.503.709	1.298.873	3.204.836	2.880.054	618.363	2.261.691
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		2.243.385	589.840	1.653.545	1.444.899	159.184	1.285.715
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		2.260.324	709.033	1.551.291	1.435.155	459.179	975.976
Para ve Faiz Swap İşlemleri		51.011.197	13.263.549	37.747.648	23.965.032	4.476.776	19.488.256
Swap Para Alım İşlemleri		16.633.304	347.780	16.285.524	6.176.359	195.939	5.980.420
Swap Para Satım İşlemleri		16.417.933	11.756.603	4.661.330	5.943.999	4.081.671	1.862.328
Swap Faiz Alım İşlemleri		8.979.980	579.583	8.400.397	5.922.337	99.583	5.822.754
Swap Faiz Satım İşlemleri		8.979.980	579.583	8.400.397	5.922.337	99.583	5.822.754
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		14.709.641	2.988.723	11.720.918	9.439.522	2.706.603	6.732.919
Para Alım Opsiyonları		3.436.073	1.379.671	2.056.402	3.588.694	1.371.402	2.217.292
Para Satım Opsiyonları		3.443.084	1.482.974	1.960.110	3.586.174	1.333.261	2.252.913
Faiz Alım Opsiyonları		3.852.203	0	3.852.203	1.131.357	0	1.131.357
Faiz Satım Opsiyonları		3.852.203	0	3.852.203	1.131.357	0	1.131.357
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		63.039	63.039	0	970	970	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		63.039	63.039	0	970	970	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	2.004	989	1.015
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	1.015	0	1.015
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	989	989	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		3.607.925	2.561.125	1.046.800	162.564	138.520	24.044
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		292.366.436	212.236.927	80.129.509	80.864.116	61.125.005	19.739.111
EMANET KIYMETLER		31.464.684	26.597.287	4.867.397	25.347.539	22.556.988	2.790.551
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		3.705.987	3.705.987	0	4.010.359	4.010.359	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		17.766.735	16.836.024	930.711	14.813.060	14.470.629	342.431
Tahsile Alınan Çekler		4.437.370	4.435.889	1.481	2.946.549	2.922.165	24.384
Tahsile Alınan Ticari Senetler		2.148.934	1.410.912	738.022	1.451.657	945.579	506.078
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		3.405.658	208.475	3.197.183	2.125.174	208.256	1.916.918
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	740	0	740
REHİNLİ KIYMETLER		77.790.897	49.232.746	28.558.151	52.050.907	35.231.822	16.819.085
Menkul Kıymetler		4.215.503	2.481.082	1.734.421	989.411	697.868	291.543
Teminat Senetleri		710.421	699.951	10.470	465.285	436.885	28.400
Emtia		12.752	0	12.752	8.098	0	8.098
Varant		0	0	0	15	15	0
Gayrimenkul		46.309.702	25.007.171	21.302.531	34.633.623	21.425.680	13.207.943
Diğer Rehinli Kıymetler		26.542.519	21.044.542	5.497.977	15.954.475	12.671.374	3.283.101
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		183.110.855	136.406.894	46.703.961	3.465.670	3.336.195	129.475
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		513.034.783	362.767.211	150.267.572	159.687.604	101.254.773	58.432.831