AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Akbank T.AŞ. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci ve 38inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

10 Şubat 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.02.2012 12:37:11

Bilanço

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	10.02.2012 10:28:35
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	10.02.2012 11:06:31
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.02.2012 12:37:12

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31.12.2011			31.12.2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(I-a)	13.878.689	4.829.685	9.049.004	6.096.821	2.255.059	3.841.762
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(I-b)	991.274	589.632	401.642	1.081.643	828.136	253.507
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		991.274	589.632	401.642	1.081.643	828.136	253.507
Devlet Borçlanma Senetleri		148.337	119.144	29.193	585.870	483.282	102.588
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		14.249	14.249	0	24.732	24.732	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		826.711	454.262	372.449	471.041	320.122	150.919
Diğer Menkul Değerler		1.977	1.977	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(I-c)	3.454.793	128.913	3.325.880	2.410.544	421.485	1.989.059
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		8.210	8.210	0	13.803	13.803	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		8.210	8.210	0	13.803	13.803	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(I-d)	38.968.285	32.679.923	6.288.362	43.305.351	38.285.150	5.020.201
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		6.707	6.546	161	31.281	5.546	25.735
Devlet Borçlanma Senetleri		37.344.703	32.591.200	4.753.503	42.402.087	38.225.182	4.176.905
Diğer Menkul Değerler		1.616.875	82.177	1.534.698	871.983	54.422	817.561
KREDİLER VE ALACAKLAR	(I-e)	74.355.560	42.000.209	32.355.351	57.732.967	32.035.046	25.697.921
Krediler ve alacaklar		74.262.710	41.907.359	32.355.351	57.732.967	32.035.046	25.697.921
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler	(VII)	1.640.514	578.204	1.062.310	951.107	337.537	613.570
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		72.622.196	41.329.155	31.293.041	56.781.860	31.697.509	25.084.351
Takipteki Krediler		1.262.659	1.262.539	120	1.279.634	1.279.533	101
Özel Karşılıklar (-)		1.169.809	1.169.689	120	1.279.634	1.279.533	101
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(I-f)	4.824.470	3.808.631	1.015.839	6.627.280	5.359.714	1.267.566
Devlet Borçlanma Senetleri		4.823.563	3.807.724	1.015.839	6.626.420	5.358.854	1.267.566
Diğer Menkul Değerler		907	907	0	860	860	0
İŞTİRAKLER (Net)	(I-g)	3.923	3.923	0	3.125	3.125	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		3.923	3.923	0	3.125	3.125	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		3.923	3.923	0	3.125	3.125	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(I-h)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)		0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(I-i)	1.414.805	241.900	1.172.905	991.277	153.226	838.051
Finansal Kiralama Alacakları		1.618.956	288.163	1.330.793	1.145.226	183.319	961.907
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		204.151	46.263	157.888	153.949	30.093	123.856
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(I-j)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-k)	790.661	787.064	3.597	901.341	896.449	4.892
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-l)	102.215	101.202	1.013	93.131	92.852	279
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		102.215	101.202	1.013	93.131	92.852	279
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(I-m)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		116.608	112.829	3.779	89.630	84.744	4.886
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	(I-n)	116.608	112.829	3.779	89.630	84.744	4.886
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-o)	3.686	3.686	0	3.225	3.225	0
Satış Amaçlı		3.686	3.686	0	3.225	3.225	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(I-p)	993.953	885.989	107.964	719.589	664.172	55.417
AKTİF TOPLAMI		139.907.132	86.181.796	53.725.336	120.069.727	81.096.186	38.973.541
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(II-a)	80.770.817	43.486.502	37.284.315	71.708.335	42.016.947	29.691.388
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı	(VII)	3.324.446	1.153.300	2.171.146	2.523.190	1.179.811	1.343.379
Diğer		77.446.371	42.333.202	35.113.169	69.185.145	40.837.136	28.348.009
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(II-b)	673.035	199.996	473.039	440.574	181.212	259.362
ALINAN KREDİLER	(II-c)	18.045.321	349.143	17.696.178	11.497.164	401.858	11.095.306
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		13.062.144	5.563.644	7.498.500	11.797.121	10.994.894	802.227
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		640.869	91.166	549.703	400.005	400.005	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		12.421.275	5.472.478	6.948.797	11.397.116	10.594.889	802.227
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II-d)	4.503.804	1.807.958	2.695.846	2.522.261	966.804	1.555.457
Bonolar		1.081.799	1.081.799	0	966.804	966.804	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		3.422.005	726.159	2.695.846	1.555.457	0	1.555.457
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		2.332.702	2.112.282	220.420	1.710.658	1.586.011	124.647
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(II-e)	746.389	576.902	169.487	828.018	664.529	163.489
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(II-f)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(II-g)	219.851	111.480	108.371	309.429	309.429	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		219.851	111.480	108.371	309.429	309.429	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(II-h)	1.131.234	785.490	345.744	879.959	632.599	247.360
Genel Karşılıklar		812.438	491.720	320.718	527.120	294.564	232.556
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		77.611	77.134	477	71.728	71.383	345
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		241.185	216.636	24.549	281.111	266.652	14.459
VERGİ BORCU	(II-i)	290.456	241.235	49.221	428.614	372.772	55.842
Cari Vergi Borcu		265.699	241.235	24.464	411.712	372.772	38.940
Ertelenmiş Vergi Borcu		24.757	0	24.757	16.902	0	16.902
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(II-j)	18.131.379	18.247.580	-116.201	17.947.594	17.883.521	64.073
Ödenmiş Sermaye		4.000.000	4.000.000	0	4.000.000	4.000.000	0
Sermaye Yedekleri		2.647.663	2.763.864	-116.201	4.551.136	4.487.063	64.073
Hisse Senedi İhraç Primleri		1.700.030	1.700.030	0	1.700.030	1.700.030	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları	(II-k)	-163.311	-99.396	-63.915	1.816.306	1.722.413	93.893
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		47.106	47.106	0	2.919	2.919	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		236	236	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		-347.532	-295.246	-52.286	-379.253	-349.433	-29.820
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		1.411.134	1.411.134	0	1.411.134	1.411.134	0
Kar Yedekleri		8.728.740	8.728.740	0	6.312.226	6.312.226	0
Yasal Yedekler		1.131.877	1.131.877	0	946.058	946.058	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		7.316.076	7.316.076	0	5.254.243	5.254.243	0
Diğer Kar Yedekleri		280.787	280.787	0	111.925	111.925	0
Kar veya Zarar		2.745.214	2.745.214	0	3.071.298	3.071.298	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		208.839	208.839	0	62.489	62.489	0
Net Dönem Karı/Zararı		2.536.375	2.536.375	0	3.008.809	3.008.809	0
Azınlık Payları		9.762	9.762	0	12.934	12.934	0
PASİF TOPLAMI		139.907.132	73.482.212	66.424.920	120.069.727	76.010.576	44.059.151