AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Feb 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Akbank T.AŞ. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci ve 38inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

10 Şubat 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.02.2012 12:37:11

Gelir Tablosu

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	10.02.2012 10:28:37
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	10.02.2012 11:06:33
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.02.2012 12:37:14

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2011	31.12.2010	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(III-a)	9.473.645	8.994.490
Kredilerden Alınan Faizler	(III-a-1)	5.239.287	4.261.211
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		0	0
Bankalardan Alınan Faizler	(III-a-2)	47.438	121.072
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		9.234	1.329
Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(III-a-3)	4.057.835	4.501.680
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		165.271	33.123
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		3.357.979	3.604.746
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		534.585	863.811
Finansal Kiralama Gelirleri		93.198	83.784
Diğer Faiz Gelirleri		26.653	25.414
FAİZ GİDERLERİ	(III-b)	5.321.916	4.563.572
Mevduata Verilen Faizler	(III-b-4)	4.048.665	3.645.001
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(III-b-1)	303.724	219.155
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		687.082	616.431
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(III-b-3)	246.168	37.849
Diğer Faiz Giderleri		36.277	45.136
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		4.151.729	4.430.918
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		1.631.259	1.358.036
Alınan Ücret ve Komisyonlar		1.905.235	1.571.991
Gayri Nakdi Kredilerden		70.491	62.801
Diğer		1.834.744	1.509.190
Verilen Ücret ve Komisyonlar		273.976	213.955
Gayri Nakdi Kredilere		1.332	1.002
Diğer		272.644	212.953
TEMETTÜ GELİRLERİ	(III-c)	3.596	1.059
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(III-d)	-112.355	80.316
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		437.329	471.290
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		-193.244	-436.540
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-356.440	45.566
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(III-e)	704.835	902.212
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		6.379.064	6.772.541
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(III-f)	659.125	524.792
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(III-g)	2.514.758	2.483.227
NET FAALİYET KARI/ZARARI		3.205.181	3.764.522
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		3.205.181	3.764.522
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(III-j)	670.056	754.172
Cari Vergi Karşılığı		642.740	664.138
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		27.316	90.034
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		2.535.125	3.010.350
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)		0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(III-l)	2.535.125	3.010.350
Grubun Karı/Zararı (-)		2.536.375	3.008.809
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)	(III-h)	-1.250	1.541
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,006340	0,007520

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem	31.12.2011	31.12.2010	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	-2.102.052	1.550.793
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	168.862	-32.263
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	150.399	60.000
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-130.215	29.280
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	0	0
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	416.374	-328.015
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-1.496.632	1.279.795
DÖNEM KARI/ZARARI	-282.402	-276.451
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-298.686	-313.707
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	15.574	16.309
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	710	20.947
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-1.779.034	1.003.344