AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Nov 8, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Akbank T.A.Ş.'nin 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

8 Kasım 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	08.11.2012 13:06:44

Nazım Hesaplar

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	08.11.2012 10:22:51
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	08.11.2012 10:25:25
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	08.11.2012 13:06:46

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30.09.2012			31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		451.446.020	366.465.903	84.980.117	220.668.347	150.530.284	70.138.063
GARANTİ VE KEFALETLER	(IV-2,3)	17.606.323	6.957.696	10.648.627	14.635.046	5.507.730	9.127.316
Teminat Mektupları		11.040.065	6.088.323	4.951.742	9.056.265	4.859.047	4.197.218
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		1.069.147	274.570	794.577	995.091	171.069	824.022
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		2.533.016	0	2.533.016	606.678	0	606.678
Diğer Teminat Mektupları		7.437.902	5.813.753	1.624.149	7.454.496	4.687.978	2.766.518
Banka Kredileri		74.224	15	74.209	120.751	15	120.736
İthalat Kabul Kredileri		74.224	15	74.209	120.751	15	120.736
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		4.259.486	10.590	4.248.896	4.166.300	2.229	4.164.071
Belgeli Akreditifler		3.631.569	10.590	3.620.979	3.517.472	2.229	3.515.243
Diğer Akreditifler		627.917	0	627.917	648.828	0	648.828
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		13.051	0	13.051	13.384	0	13.384
Diğer Garantilerimizden		1.345.697	14.011	1.331.686	632.455	8.082	624.373
Diğer Kefaletlerimizden		873.800	844.757	29.043	645.891	638.357	7.534
TAAHHÜTLER	(IV-1)	349.106.632	338.144.289	10.962.343	127.643.044	121.580.284	6.062.760
Cayılamaz Taahhütler		42.062.308	31.099.965	10.962.343	32.599.775	26.537.015	6.062.760
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		8.604.838	2.336.159	6.268.679	5.000.654	2.236.712	2.763.942
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	1.000	1.000	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		2.241.856	1.150.592	1.091.264	2.716.772	1.227.899	1.488.873
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		4.644.711	4.644.711	0	4.291.376	4.291.376	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		691	691	0	726	726	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		16.894.636	16.894.636	0	13.718.870	13.718.870	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		69.001	69.001	0	76.093	76.093	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		9.606.575	6.004.175	3.602.400	6.794.284	4.984.339	1.809.945
Cayılabilir Taahhütler		307.044.324	307.044.324	0	95.043.269	95.043.269	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		307.044.324	307.044.324	0	95.043.269	95.043.269	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		84.733.065	21.363.918	63.369.147	78.390.257	23.442.270	54.947.987
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		8.927.404	4.941.950	3.985.454	4.557.785	3.330.000	1.227.785
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		4.700.897	2.379.950	2.320.947	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		4.226.507	2.562.000	1.664.507	4.557.785	3.330.000	1.227.785
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		75.805.661	16.421.968	59.383.693	73.832.472	20.112.270	53.720.202
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		5.140.559	2.013.098	3.127.461	4.503.709	1.298.873	3.204.836
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		2.555.833	776.078	1.779.755	2.243.385	589.840	1.653.545
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		2.584.726	1.237.020	1.347.706	2.260.324	709.033	1.551.291
Para ve Faiz Swap İşlemleri		45.150.067	7.375.898	37.774.169	51.011.197	13.263.549	37.747.648
Swap Para Alım İşlemleri		9.399.610	827.415	8.572.195	16.633.304	347.780	16.285.524
Swap Para Satım İşlemleri		9.424.149	5.429.317	3.994.832	16.417.933	11.756.603	4.661.330
Swap Faiz Alım İşlemleri		13.163.154	559.583	12.603.571	8.979.980	579.583	8.400.397
Swap Faiz Satım İşlemleri		13.163.154	559.583	12.603.571	8.979.980	579.583	8.400.397
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		22.594.925	5.949.012	16.645.913	14.709.641	2.988.723	11.720.918
Para Alım Opsiyonları		6.800.027	2.798.841	4.001.186	3.436.073	1.379.671	2.056.402
Para Satım Opsiyonları		6.801.191	2.900.501	3.900.690	3.443.084	1.482.974	1.960.110
Faiz Alım Opsiyonları		4.470.177	0	4.470.177	3.852.203	0	3.852.203
Faiz Satım Opsiyonları		4.471.670	197.810	4.273.860	3.852.203	0	3.852.203
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		25.930	25.930	0	63.039	63.039	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		25.930	25.930	0	63.039	63.039	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		2.920.110	1.083.960	1.836.150	3.607.925	2.561.125	1.046.800
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		380.272.374	292.473.034	87.799.340	292.366.436	212.236.927	80.129.509
EMANET KIYMETLER		38.744.272	35.291.515	3.452.757	31.464.684	26.597.287	4.867.397
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		3.004.119	3.004.119	0	3.705.987	3.705.987	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		23.571.638	22.947.714	623.924	17.766.735	16.836.024	930.711
Tahsile Alınan Çekler		7.274.351	7.271.825	2.526	4.437.370	4.435.889	1.481
Tahsile Alınan Ticari Senetler		2.685.215	1.894.121	791.094	2.148.934	1.410.912	738.022
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		2.208.949	173.736	2.035.213	3.405.658	208.475	3.197.183
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		97.338.542	64.487.904	32.850.638	77.790.897	49.232.746	28.558.151
Menkul Kıymetler		7.237.327	3.805.106	3.432.221	4.215.503	2.481.082	1.734.421
Teminat Senetleri		745.490	717.430	28.060	710.421	699.951	10.470
Emtia		3.933	0	3.933	12.752	0	12.752
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		50.672.783	29.788.716	20.884.067	46.309.702	25.007.171	21.302.531
Diğer Rehinli Kıymetler		38.679.009	30.176.652	8.502.357	26.542.519	21.044.542	5.497.977
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		244.189.560	192.693.615	51.495.945	183.110.855	136.406.894	46.703.961
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		831.718.394	658.938.937	172.779.457	513.034.783	362.767.211	150.267.572