AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Nov 4, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Akbank T.A.Ş.'nin 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

4 Kasım 2011

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.11.2011 01:15:46

Özkaynak Değişim Tablosu

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	03.11.2011 18:25:47
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	03.11.2011 18:35:40
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.11.2011 01:15:50

Özkaynak Değişim Tablosu

		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Karı/(Zararı)	Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	Bin TL
ÖNCEKİ DÖNEM	30.09.2010
Dönem Başı Bakiyesi			3.000.000	1.905.892	1.700.000	0	781.504	0	3.623.744	0	2.725.982	0	792.547	17.309	0	-356.138	0	14.190.840		14.190.840
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Yeni Bakiye			3.000.000	1.905.892	1.700.000	0	781.504	0	3.623.744	0	2.725.982	0	792.547	17.309	0	-356.138	0	14.190.840		14.190.840
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Menkul Değerler Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	462.988	0	0	0	0	462.988		462.988
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	34.133	0	34.133		34.133
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	34.133	0	34.133		34.133
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Kur Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Sermaye Artırımı			1.000.000	-500.000	0	0	0	0	-482.691	0	0	0	0	-17.309	0	0	0	0		0
Nakden			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
İç Kaynaklardan			1.000.000	-500.000	0	0	0	0	-482.691	0	0	0	0	-17.309	0	0	0	0		0
Hisse Senedi İhrac Primi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Hisse Senedi İptal Karları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	2.166.064	0	0	0	0	0	0	2.166.064		2.166.064
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	140.826	0	2.041.637	0	-2.725.982	0	0	2.919	0	0	0	-540.600		-540.600
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	-540.600	0	0	0	0	0	0	-540.600		-540.600
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	140.826	0	2.041.637	0	-2.185.382	0	0	2.919	0	0	0	0		0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Dönem Sonu Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	922.330	0	5.182.690	0	2.166.064	0	1.255.535	2.919	0	-322.005	0	16.313.425		16.313.425
CARİ DÖNEM	30.09.2011
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	922.330	0	5.182.690	0	2.856.529	0	1.786.604	2.919	0	-291.829	0	17.565.135		17.565.135
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Yeni Bakiye			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	922.330	0	5.182.690	0	2.856.529	0	1.786.604	2.919	0	-291.829	0	17.565.135		17.565.135
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Menkul Değerler Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-1.545.273	0	0	0	0	-1.545.273		-1.545.273
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	61.733	0	61.733		61.733
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	61.733	0	61.733		61.733
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	236	0	0	236		236
Kur Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Nakden			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
İç Kaynaklardan			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Hisse Senedi İhraç Primi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Hisse Senedi İptal Karları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	1.844.261	0	0	0	0	0	0	1.844.261		1.844.261
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	179.889	0	2.061.833	0	-2.856.529	0	0	44.187	0	0	0	-570.620		-570.620
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	-570.620	0	0	0	0	0	0	-570.620		-570.620
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	179.889	0	2.061.833	0	-2.285.909	0	0	44.187	0	0	0	0		0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Dönem Sonu Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	1.102.219	0	7.244.523	0	1.844.261	0	241.331	47.106	236	-230.096	0	17.355.472		17.355.472