AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 2, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Ak Finansal Kiralama A.Ş, Yönetim Kurulu'na:

Ak Finansal Kiralama A.Ş,'nin (Şirket) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Ak Finansal Kiralama A,Ş,'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

2 Şubat 2015

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.02.2015 14:39:03

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.02.2015 14:39:06
2	Devrim Mehmet BAYKENT	Finansman Müdürü	AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	02.02.2015 16:00:47
3	Özkan SÖNMEZ	Muhasebe ve Mali Kontrol Müdürü	AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	02.02.2015 16:03:15

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31.12.2014			31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI		02	02	0	0	0	0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)		4.427	0	4.427	344	185	159
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	3,13	4.427	0	4.427	344	185	159
BANKALAR	4	132.695	35.646	97.049	171.707	112.373	59.334
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
İskontolu Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Yurt İçi		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışı		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
Diğer Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Yurt İçi		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışı		0	0	0	0	0	0
FİNANSMAN KREDİLERİ		0	0	0	0	0	0
Tüketici Kredileri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartları		0	0	0	0	0	0
Taksitli Ticari Krediler		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİ	5	3.781.569	1.011.454	2.770.115	3.309.030	668.976	2.640.054
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		3.665.274	966.018	2.699.256	2.825.903	647.720	2.178.183
Finansal Kiralama Alacakları		4.421.073	1.269.224	3.151.849	3.358.836	815.993	2.542.843
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0		0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		-755.799	-303.206	-452.593	-532.933	-168.273	-364.660
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		44.635	4.042	40.593	368.222	6.358	361.864
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		71.660	41.394	30.266	114.905	14.898	100.007
DİĞER ALACAKLAR		11.938	5.327	6.611	9.469	4.313	5.156
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	5	25.847	11.224	14.623	13.529	4.962	8.567
Takipteki Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Takipteki Finansman Kredileri		0	0	0	0	0	0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		82.287	25.948	56.339	54.984	10.842	44.142
Özel Karşılıklar (-)		-56.440	-14.724	-41.716	-41.455	-5.880	-35.575
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	7	3.210	0	3.210	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		3.210	0	3.210	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)		0	0	0	0	0	0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	6	756	756	0	1.165	1.165	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	6	545	545	0	573	573	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		545	545	0	573	573	0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	9	33.755	5.316	28.439	32.126	5.642	26.484
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI		0	0	0	0	0	0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	21	0	0	0	3.929	3.929	0
DİĞER AKTİFLER	9	1.127	624	503	8.238	8.238	0
ARA TOPLAM		3.995.871	1.070.894	2.924.977	3.550.110	810.356	2.739.754
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	8	358	358	0	24.694	24.694	0
Satış Amaçlı		358	358	0	24.694	24.694	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
AKTİF TOPLAMI		3.996.229	1.071.252	2.924.977	3.574.804	835.050	2.739.754
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	13	11.846	70	11.776	52.572	30.919	21.653
ALINAN KREDİLER	10	2.244.815	526.301	1.718.514	2.185.522	619.377	1.566.145
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR		0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	11	1.055.560	136.573	918.987	689.554	151.665	537.889
Bonolar		0	0	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		1.055.560	136.573	918.987	689.554	151.665	537.889
DİĞER BORÇLAR	12	87.198	14.186	73.012	195.618	4.665	190.953
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	18	19.170	2.418	16.752	22.458	8.119	14.339
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	7	337	0	337	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		337	0	337	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		13.259	13.259	0	473	473	0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI		14.674	14.674	0	10.455	10.455	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	16	2.364	2.364	0	2.088	2.088	0
Diğer Karşılıklar	14	12.310	12.310	0	8.367	8.367	0
ERTELENMİŞ GELİRLER		0	0	0	0	0	0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	21	4.193	4.193	0	4.603	4.603	0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	21	5.749	5.749	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		0	0	0	0	0	0
ARA TOPLAM		3.456.801	717.423	2.739.378	3.161.255	830.276	2.330.979
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR		539.428	539.428	0	413.549	413.549	0
Ödenmiş Sermaye	17	188.400	188.400	0	138.400	138.400	0
Sermaye Yedekleri		-13.393	-13.393	0	-13.393	-13.393	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-13.393	-13.393	0	-13.393	-13.393	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		288.542	288.542	0	247.642	247.642	0
Yasal Yedekler		30.948	30.948	0	26.345	26.345	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		257.594	257.594	0	221.297	221.297	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		75.879	75.879	0	40.900	40.900	0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		0	0	0	0	0	0
Net Dönem Kar veya Zararı		75.879	75.879	0	40.900	40.900	0
PASİF TOPLAMI		3.996.229	1.256.851	2.739.378	3.574.804	1.243.825	2.330.979