AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Ak Finansal Kiralama A,Ş, Yönetim Kurulu'na:

Ak Finansal Kiralama A,Ş,'nin (Şirket) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunu, nakit akış tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Ak Finansal Kiralama A,Ş,'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

3 Mart 2014

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 20:27:37

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 20:27:39
2	Devrim Mehmet BAYKENT	Finansman Müdürü	AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	03.03.2014 20:36:08
3	Özkan SÖNMEZ	Muhasebe ve Mali Kontrol Müdürü	AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	03.03.2014 20:37:38

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		.../.../....			.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	3,13	344	185	159	3.568	3.555	13
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		344	185	159	3.568	3.555	13
BANKALAR	4	171.707	112.373	59.334	153.465	105.879	47.586
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	5	3.309.030	668.976	2.640.054	2.066.682	436.012	1.630.670
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		2.825.903	647.720	2.178.183	1.804.929	420.100	1.384.829
Finansal Kiralama Alacakları		3.358.836	815.993	2.542.843	2.152.953	522.672	1.630.281
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)		-532.933	-168.273	-364.660	-348.024	-102.572	-245.452
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		368.222	6.358	361.864	123.061	6.123	116.938
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		114.905	14.898	100.007	138.692	9.789	128.903
DİĞER ALACAKLAR		9.469	4.313	5.156	10.374	5.061	5.313
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	5	13.529	4.962	8.567	18.818	3.189	15.629
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		54.984	10.842	44.142	37.426	5.993	31.433
Özel Karşılıklar (-)		-41.455	-5.880	-35.575	-18.608	-2.804	-15.804
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	6	1.165	1.165		1.201	1.201
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	7	573	573		601	601
Şerefiye
Diğer		573	573		601	601
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	9	32.126	5.642	26.484
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI					21.870	1.316	20.554
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	21	3.929	3.929
DİĞER AKTİFLER	9	8.238	8.238		8.305	8.247	58
ARA TOPLAM		3.550.110	810.356	2.739.754	2.284.884	565.061	1.719.823
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	8	24.694	24.694		11.833	11.833
Satış Amaçlı		24.694	24.694		11.833	11.833
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		3.574.804	835.050	2.739.754	2.296.717	576.894	1.719.823
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	13	52.572	30.919	21.653	2.374		2.374
ALINAN KREDİLER	10	2.185.522	619.377	1.566.145	1.676.119	230.305	1.445.814
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	11	689.554	151.665	537.889	151.228	151.228
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		689.554	151.665	537.889	151.228	151.228
DİĞER BORÇLAR	12	195.618	4.665	190.953	108.357	6.786	101.571
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	18	22.458	8.119	14.339	21.902	5.760	16.142
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER					97		97
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar					97		97
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		473	473		361	361
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI		10.455	10.455		8.251	8.251
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	16	2.088	2.088		1.543	1.543
Diğer Karşılıklar	14	8.367	8.367		6.708	6.708
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	21	4.603	4.603		1.591	1.591
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	21				3.850	3.850
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		3.161.255	830.276	2.330.979	1.974.130	408.132	1.565.998
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR		413.549	413.549		322.587	322.649	-62
Ödenmiş Sermaye	17	138.400	138.400		88.400	88.400
Sermaye Yedekleri		-13.393	-13.393		-13.393	-13.393
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri		-13.393	-13.393		-13.393	-13.393
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler					-62		-62
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		247.642	247.642		203.381	203.381
Yasal Yedekler		26.345	26.345		23.776	23.776
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		221.297	221.297		179.605	179.605
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		40.900	40.900		44.261	44.261
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
Net Dönem Kar veya Zararı		40.900	40.900		44.261	44.261
PASİF TOPLAMI		3.574.804	1.243.825	2.330.979	2.296.717	730.781	1.565.936