AISHIDA CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Apr 14, 2015

浙江爱仕达电器股份有限公司

关于公司内部控制的自我评价报告

浙江爱仕达电器股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江爱仕达电器股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控 制有效性进行了评价。

一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对 董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制 的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内 部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定 的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况：于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务

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报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况：于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响 内部控制有效性评价结论的因素。

三、 内部控制评价工作情况

一 ( ) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江爱仕达电器股份有限公司、 湖北爱仕达电器有限公司、湖北爱仕达炊具有限公司、浙江爱仕达生活电 器有限公司、浙江爱仕达炊具销售有限公司。 纳入评价范围的主要事项包括：

1、组织架构

根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司建立了股东大会、董事 会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董 事制度》、《总经理工作细则》等制度，对公司的权利机构、决策机构、监 督机构和经营管理层进行了规范，确立了公司股东大会为公司的最高权利 机构。

①、股东大会：为公司最高权力机构，依法行使如决定公司的经营方针和 投资计划，审议批准董事会的报告等《公司章程》中明确的职权。股东大 会能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够 充分行使自己的权利。

②、董事会：为公司经营决策机构，对股东大会负责，执行股东大会的各 项决议，建立与完善内部控制系统，监督公司内部控制制度的执行情况。 董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四 个专门委员会，其中审计委员会负责审查企业内部控制、监督内部控制的 有效实施和内部控制的自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事 宜。各委员会在董事会内部按照职责划分，行使各专项职能；同时，各委

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员会成员构成情况符合相关法律法规规定，所有委员全部到位并开展工作。 ③、监事会：行使监督职能，对董事、全体高级管理人员的行为以及公司 财务状况进行监督及检查。

④、管理层：以公司总经理为代表的高级管理人员团队行使执行权，向董 事会负责，执行董事会决议，负责公司内部控制制度的具体制定和有效执 行。 公司明确各职能部门﹑子公司第一负责人为内控第一负责人，落实 各部门的内控责任，在总部统一的管理框架下，自我能动的制定内控工作 计划并监督落实。总部各职能部门﹑子公司持续的进行内控宣传培训，提 升各级员工的内控意识、知识和技能。公司总部设审计部负责组织协调公 司内控制度的建立、实施和完善等日常工作。年内，审计部组织专人对公 司业务流程及内部控制进一步梳理，编制内控清单，并组织开展对总部职 能部门﹑子公司以及各业务部门的各项内控活动进行检查、监督和评价。 2、人力资源

人才是企业的核心竞争力。企业制定了专门的《人力资源管理制度》及《员 工手册》，涉及人力资源的招聘、培训、晋升、薪酬等各方面，切实加强 员工外部招聘、内部调配、培训管理和职业发展管理，不断提升人力资源 对于企业战略的支持力。

3、授权审批控制

公司根据日常经营活动的需要编制了分权手册，按照交易金额和性质划分 为常规授权和特别授权，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程 序和相应责任。公司对于日常经营活动如采购、销售、费用报销根据额度 大小采取由经办人、部门长、分管副总、财务总监、总经理分级签字制度 和会签制度。对于资产收购、对外投资等重大项目必须由董事会和股本大 会按公司章程规定权限审议批准。

4、社会责任

公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、质量 管理、员工权益保护等方面的相关制度，有效地履行了各项社会责任。 5、企业文化

公司制订了企业文化发展方针，并实时组织管理层及员工参加各类文化活 动，通过加强企业文化建设，不断培养员工积极向上的价值观和社会责任

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感，建立诚实守信、开拓创新和团队合作的企业精神。公司全体员工均能 够做到遵守公司的各项制度，认真履行岗位职责。

6、资金活动与关联交易

公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金进行专户存储，并与银行、 保荐人签署《三方监管协议》；按计划推进募集资金项目建设；资金使用 严格履行申请和审批手续；发生募集资金置换预先已投入募投项目的自筹 资金、募集资金项目实施地点变更事项，均按规定履行审批程序。

公司制订了《关联交易管理制度》，《防范大股东及其关联方资金占用管理 制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明 确的规定，规范与关联方的交易行为，严防大股东及关联方占用公司资金 行为发生，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中 小股东的利益。

7、采购与付款

业务公司制定了《供用商管理制度》《采购询价制度》等制度，明确了相 关部门和人员的职责权限及请购、审批、验收、付款等程序，堵塞了采购 供应环节的漏洞，有效降低了采购风险。

8、资产管理

公司制定了全面资产管理体系，财产日常管理制度和定期清查制度，采取 财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司 规定严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

9、销售与收款业务

公司制定了《发货管理制度》、《信用额度制度》、《销售发票管理制度》、 《应收账款管理制度》等，明确了合同谈判、订单、商品价格、物流、售 后服务等销售各环节审查审核程序，明确了各销售岗位职责权限，有效防 范了销售风险及票据欺诈。

10、研究与开发

公司制定了科技研发领域各项规章制度，公司从研发立项、可行性研究报 告、成果验收、专利申请、成果保护及保密等方面，完善了相关制度和办 法，有效规避了研发活动风险。

• 11、工程项目

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公司建立了工程预算、工程招标、工程管理、工程监理、工程成本、竣工 验收等一系列规章制度，明确了各岗位职责权限，形成了严格有效的工程 管理制度。

12、担保业务

公司重大投资、对外担保事宜均按照公司《章程》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理规定》的相关规定，严格履行了相应的法定审批程序及信 息披露义务。

13、财务报告及账簿管理

为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息 披露质量，公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作， 明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实 完整。各种会计簿记和原始凭证均按国家规定妥善保管，并确保财务报告 合法合规、真实完整和有效利用。

14、全面预算

公司加强了全面预算管理体系的建立，公司成立了预算指导委员会，指导 公司的全面预算工作；成本管理部和营销财务部作为预算管理的具体实施 部门，具体负责预算的编制、下达、执行、调整、修正等工作。通过全面 预算制度的实施，让相关责任单位明确了工作方向和目标，真正实行了目 标管理和自我管理。

15、合同管理

公司制定了《合同管理制度》，加强对合同履行情况的监督和检查，定期 对合同进行统计、分类和归档，实行合同全过程封闭管理，有效减少合同 管理风险。

16、内部信息传递

公司制定了《信息披露管理办法》、《内幕信息及知情人管理制度》等制度， 指定董事会秘书具体负责公司信息披露工作，对信息披露的内容和标准、 报告流转过程、审核披露程序等进行了严格的规定。贯彻重大事件内部报 告制度，要求相关责任人对可能发生或已发生的重大信息事项及时向董事 会秘书报告；加强未公开重大信息内部流转过程中的保密工作，明确未公 开重大信息的密级，尽量缩小知情人员范围，并保证未公开重大信息处于

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可控状态。

17、信息系统

制定了信息系统建设整体规划，并建立了《信息系统开发及选用制度》、 《系统数据定期备份制度》、《信息系统安全保密和泄密责任追究制度》等 相关规章制度，明确各子系统责任分工，并保证各服务器等关键信息设备 的安全运行。

18、运营分析控制

运营情况分析会议作为公司每月固定会议最重要的内容，已在公司持续召 开很多年，管理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息， 通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题，及时查明 原因并加以改进。

19、绩效考评控制

公司制定绩效考核制度时充分听取有关各方的意见，按工作岗位和职位的 不同有对应的考核指标，公司采取人性化考核，若月、季指标没有完成可 以综合全年的指标再行修正补发薪金。每月按时公布考核结果，并根据实 际情况不断修正考核指标和考核办法，员工职位晋升和薪酬调整与考核结 果联系，这样的导向促使员工努力完成各项经营指标，提高公司的业绩。 公司重点关注的高风险领域主要包括：基本建设风险、人力管理风险、安 全环保风险、生产管理风险、投资风险、存货及应收账款风险、现金流风 险、销售风险和重大决策法律风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素， 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司 的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下：

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1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）符合下列条件之一的，缺陷影响可以认定为重大缺陷：

项 目

利润总额潜在错报 错报≥利润总额 5%

资产总额潜在错报 错报≥资产总额 1%

营业收入潜在错报 错报≥营业收入总额 1%

（2）符合下列条件之一的，缺陷影响可以认定为重要缺陷：

项 目

利润总额潜在错报 3%≤错报＜利润总额 5%

资产总额潜在错报 0.5%≤错报＜资产总额 1%

营业收入潜在错报 0.5%≤错报＜营业收入总额 1%

（3）符合下列条件之一的，缺陷影响可以认定为一般缺陷：

项 目

利润总额潜在错报 错报＜利润总额 3%

资产总额潜在错报 错报＜资产总额 0.5%

营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额 0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其它缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务

报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

（1）控制环境无效；

• （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利 影响；

• （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；

• （4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

• （5）公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。

公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：

• （1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立防止舞弊的重要的制衡制度和控制措施；

• （3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标

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准，但影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币 1500 万元（含 1500 万元）以上， 对公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元（含 1000 万元）-1500 万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币 1000 万元以下或受到省级（含省 级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：

（1）违反国家法律、法规或规范性文件；

• （2）决策程序不科学导致重大决策失误；

• （3）重要业务制度性缺失或系统性失效；

• （4）重大或重要缺陷不能得到有效整改；

• （5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；

• （6）其他对公司产生重大负面影响的情形。

非财务报告内部控制重要缺陷：重要业务制度或系统存在的缺陷；内部控

制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；其他对公司产生较大负面影响的 情形。

非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷；内部控制 内部监督发现的一般缺陷未及时整改。

（三）内部控制评价的程序和方法

公司本年度内部控制自我评价工作遵循基本规范、评价指引规定的程序执 行，在评价工作中，我们采用了个别访谈、实地查验、抽样测试等适当方 法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工 作底稿，分析、识别内部控制缺陷。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：根据上述财务报告内部控制

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缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要 缺陷；

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：根据上述非财务报告内部 控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷 和重要缺陷。

2014 年公司将进一步完善内部控制体系，在内控规范手册的基础上狠抓 内控关键点的落实与执行，并通过信息化建设加强内部控制的自动化程度， 提高内部控制的效率，强化内部控制的监督检查，促进公司健康、可持续 发展。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

浙江爱仕达电器股份有限公司

二〇一五年四月十五日

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