Aimer Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 28, 2023

关于爱慕股份有限公司 2022 年度 募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的鉴证报告 信会师报字[2023]第 ZB10305 号

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mof.gov.cn)"进行查验。
#P453110PN975

立信会计师事务所(特殊普通合 SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT

爱慕股份有限公司 关于2022年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告的鉴证报告

信会师报字[2023]第ZB10305号

爱慕股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的爱慕股份有限公司(以下简称"爱慕股 份") 2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告(以下简称"募 集资金专项报告")执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任

爱慕股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第1号 -- 规范运作》以及《上海证券交易所 上市公司自律监管指南第1号——公告格式(2023年1月修订)》的相 关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募 集资金专项报告编制相关的内部控制,确保募集资金专项报告真实、 准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准 则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施鉴证工作, 以对募集资金 专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号 -- 上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第1号 -- 规范运作》以及《上海证券交易所

上市公司自律监管指南第1号——公告格式(2023年1月修订)》的相 关规定编制,在所有重大方面如实反映爱慕股份2022年度募集资金存 放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中,我们实施了包 括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信, 我们的鉴 证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为,爱慕股份2022年度募集资金存放与实际使用情况专项 报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修 订)》(证监会公告〔2022〕15号)、《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自 律监管指南第1号 -- 公告格式(2023年1月修订)》的相关规定编制, 如实反映了爱慕股份2022年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供爱慕股份为披露2022年年度报告的目的使用,不得用 作任何其他目的。

中国注册会计师: 于长江(项目合伙人)

Ptilz

中国注册会计师:周兰更

中 国 上海

2023年4月27日

爱慕股份有限公司

关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、 法规、规范性文件的规定, 爱慕股份有限公司(以下简称"公司"、"本公司")编制了《关于 2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》,具体内容如下:

募集资金基本情况 $\overline{\phantom{a}}$

(一) 实际募集资金金额、资金到位时间

根据中国证券监督管理委员会《关于核准爱慕股份有限公司首次公开发行股票的批 复》(证监许可〔2021〕1197号), 公司首次向社会公开发行股票(A股) 4.001.00 万股,每股发行价格 20.99元, 募集资金总额为人民币 83.980.99 万元, 扣除各项发 行费用人民币 7.856.13 万元 (不含增值税) 后, 实际募集资金净额为人民币 76.124.86 万元。上述募集资金已于2021年5月20日全部到账,立信会计师事务所(特殊普通 合伙)于2021年5月20日出具了《验资报告》(信会师报字[2021]第ZB11119号)。 公司对募集资金采取了专户存储制度。公司已按《上市公司监管指引第2号——上市 公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关文件规定,与保荐机构、银行签订了募 集资金三方监管协议, 用于存放上述募集资金, 以保证募集资金使用安全。

(二) 以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

1、以前年度已使用金额

截至 2021年12月31日, 本次募集资金累计直接投入募投项目 16.254.63 万元。 尚未 使用金额为 60.161.61 万元(其中募集资金 59.870.23 万元, 专户存款利息扣除手续费 后金额 291.38 万元)。

2、本年度使用金额及当前余额

公司以募集资金支付 17,041.64 万元, 其中: 营销网络建设项目支出 10,613.09 万元, 信息化系统建设项目支出 3,896.24 万元, 品牌推广项目支出 2,532.31 万元。

截至 2022年12月31日, 本次募集资金累计直接投入募投项目 33.296.27 万元。 尚未 使用金额为 43,900.98 万元(其中募集资金 42,828.60 万元, 专户存款利息扣除手续费 后金额 1,072.38 万元)。

二、 募集资金存放和管理情况

(一) 募集资金管理情况

为规范公司治理结构,规范公司募集资金的管理和运用,以维护股东的合法利益,根

据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号 ——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》等 法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,制定了《爱慕股份有限公司募 集资金管理办法》(以下简称"《管理办法》"),该《管理办法》经公司第一届董事会 第十五次会议及2020年第二次临时股东大会审议通过。

根据《管理办法》的要求,并结合公司经营管理的需要,公司在上海浦东发展银行股 份有限公司北京金融街支行、招商银行股份有限公司北京万通中心支行、中国工商银 行股份有限公司北京望京支行(以下简称"专户银行")开设募集资金专项账户,并干 2021年5月20日与中信建投证券股份有限公司、专户银行签署了《募集资金专户存 储三方监管协议(上交所主板)》,约定专户仅用于募集资金投向项目募集资金的存储 和使用,不得用作其他用途。因募集资金投资项目"在越南投资建设生产基地"变更为 "品牌推广项目",公司于2022年1月25日与中国工商银行股份有限公司北京望京支 行、中信建投证券股份有限公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议之补充协 议》,补充约定"品牌推广项目"延用"在越南投资建设生产基地"项目募集资金专户, 其他条款不受影响并完全继续有效。上述三方监管协议与上海证券交易所三方监管协 议范本不存在重大差异, 资金监管协议得到了切实落实。公司募集资金的管理、存放、 使用均遵循募集资金相关的法律、法规及规范性文件的规定执行。

(二) 募集资金专户存储情况

截至 2022年12月31日, 公司3个募集资金专户资金存放情况如下:

单位: 人民币万元

开户银行	银行账号	存储方式	存储余额
招商银行股份有限公司自贸试验区商务中心区支行	123902544810966	对公智能通知存款	8,243.83
中国工商银行股份有限公司北京望京科技园区支行	0200296719200067679	协定存款	5,030.71
上海浦东发展银行北京金融街支行	91060078801600001587	利多多活期存款	21.626.44
合计			34,900.98

注: 截至 2022年12月31日, 募集资金专户余额合计 34.900.98 万元, 与尚未使用的 募集资金余额 43,900.98 万元相差 9,000.00 万元, 系公司尚未到期的现金管理产品所 致。

三、 2022年度募集资金的实际使用情况

募集资金投资项目(以下简称"募投项目")的资金使用情况 $(-)$ 截至 2022 年 12 月 31 日, 公司实际投入相关项目的募集资金共计人民币 33,296.27 万元, 具体使用情况详见"附表1《募集资金使用情况对照表》"。

$\left(\square\right)$ 募投项目先期投入及置换情况

截至2021年5月19日,公司公开发行股票募集资金项目已投入自有资金8.883.32 万元, 其中营销网络建设项目 6.359.36 万元, 信息化系统建设项目 1.728.83 万元, 在 越南投资建设生产基地 795.13 万元。经公司第二届董事会第十一次会议审议通过了 《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》,公司根据《上市公 司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票 上市规则》相关规定讲行置换。

公司用募投资金置换募投项目预先已实际投入的资金和公司2021年度公开发行的申 报文件中关于本次募投项目资金使用规划一致,预先投入资金的使用状况已经立信会 计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了《爱慕股份有限公司募集资金置换专项审 核报告》(信会师报字[2021]第 ZB11294号)。

$(\Xi)$ 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

截至2022年12月31日,公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

(四) 对闲置募集资金进行现金管理, 投资相关产品情况

2022年4月25日,公司召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十次会议 审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,公司独立董事、保 荐机构对该议案均发表了同意的意见。在保证公司募集资金投资项目正常建设的前提 下,为提高资金利用效率,创造更多的经济效益,公司同意使用不超过人民币 5.7 亿 元的闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好的产品。在上述额度 范围内, 资金可循环滚动使用, 并授权公司管理层在额度范围内行使相关决策权、签 署相关合同文件,有效期自公司董事会审议批准之日起不超过12个月。 截至 2022年12月31日, 公司购买银行理财产品 9.000.00 万元, 募集资金专户余额 34,900.98 万元, 其中对公智能存款 8,243.83 万元, 利多多活期存款 21,626.44 万元, 协定存款 5,030.71 万元。

(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 本公司无超募资金。

$(7)$ 超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况 本公司无超募资金。

$(E)$ 节余募集资金使用情况

截至 2022年12月31日,本公司上述募投项目尚未完成。

$U\setminus$ 募集资金使用的其他情况

截至 2022年12月31日,公司无募集资金使用的其他情况。

四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况

变更募集资金投资项目具体情况 $(-)$

公司于 2021年12月28日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第九次会 议, 2022年1月13日召开2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分 募集资金投资项目的议案》,公司独立董事、保荐机构对该议案均发表了同意的意见。 公司同意对部分募集资金投资项目进行战略调整,将原募投项目"在越南投资建设生 产基地"未使用的募集资金及利息 16,250.92 万元(截至 2021年 12月 21 日数据)投 入新募投项目"品牌推广项目",本次募集资金投资项目变更事项不构成关联交易。 截至 2022年12月31日, 品牌推广项目支出 2,532.31 万元, 具体情况详细见"附表 2、 变更募集资金投资项目情况表"。

$(\square)$ 未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况 本公司不存在相关情况。

$(\equiv)$ 变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况 品牌推广项目不会产生直接的经济效益,随着公司品牌推广的逐步深入和发展扩大, 品牌效益会逐渐加强,有利于公司发展战略目标的实现。

(四) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况

本公司不存在变更后的募集资金投资项目已对外转让或置换情况。

五、 募集资金使用及披露中存在的问题

公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。 公司募集资金存放、使用、管理及披露符合相关法律、法规、规范性文件的规定和要 求,不存在违规情形。

六、 专项报告的批准报出

本专项报告于 2023 年 4 月 27 日经董事会批准报出。

爱慕股份有限公司 2022年度 关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告

附表: 1、募集资金使用情况对照表

2、变更募集资金投资项目情况表

募集资金使用情况对照表 第1页

$\frac{1}{2}$

附表 1:		$\mathbb{Z}^4$ 像母婆				募集资金使用情况对照表
编制单位:		爱慕殿份有限公司 867395480					2022年度				单位:	万元
		募集资金总额			76,124.86			本年度投入募集资金总额				17,041.64
	变更用途的募集资金总额				16,250.92
	变更用途的募集资金总额比例				21.35%			已累计投入募集资金总额				33,296.27
承诺投 资项目	含部分变更 已变更项目, (如有)	募集资金承诺 投资总额	调整后投 资总额	诺投入金额 截至期末承 $\widehat{c}$	本年度投入金 额	截至期末累计 投入金额(2)	截至期末累计投入金额 与承诺投入金额的差额 $(3)=(2)-(1)$	进度 (%) (4)= 截至期末投入 (2)(1)	项目达到预定可 使用状态日期	本年度 实现的 效益	是否达 到预计 效益	项目可行性 是否发生重 大变化
络建设 营销网	不适用	43,990.15	43,990.15	43,990.15	10,613.09	22,707.43	$-21,282.72$	51.62	2024年	注1	注1	$\overline{K}$
信息化 系统建 设项目 项目	不适用	15,153.16	15,153.16	15,153.16	3,896.24	7,261.40	$-7,891.76$	47.92	2024年	注2	注2	否
设生产 在越南 投资建 基地	已变更	16,981.55	795.13	795.13		795.13	不适用	不适用	注3	注3	注3	是
	品牌推广项目	0.00	16,250.92	16,250.92	2,532.31	2,532.31	$-13,718.61$	15.58	2023年	注4	注4	КД
合计		76,124.86	76,189.36	76,189.36	17,041.64	33,296.27	42,893.09
	未达到计划进度原因(分具体募投项目)							不适用
	项目可行性发生重大变化的情况说明				变更。		2021年6月至2022年12月,越南外部经济环境逐渐严峻,国际物流交通受阻,项目工期延后,故"在越南投资建设生产基地"项目进行
	募集资金投资项目先期投入及置换情况						募集资金投资项目先期投入及置换情况详见本报告三、	(二) 募投项目先期投入及置换情况。

注2、信息化系统建设项目不产生直接的经济效益,项目建设通过对系统的打造和升级,能够通过统一的数据架构来消除不同信息化系统之间数据交互的壁垒,构建企业级 注3、在越南投资建设生产基地项目, 经公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第九次会议及 2022年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资 项目的议案》, 拟对部分募集资金投资项目进行战略调整, 将原募投项目"在越南投资建设生产基地"未使用的募集资金及利息 16,250.92 万元(截至2021年12月21日数据, (四) 对闲置募集资金进行现金管理, 投资相关产品情况 注 4、品牌推广项目不会产生直接的经济效益,随着公司品牌推广的逐步深入和发展扩大, 品牌效益会逐渐加强, 有利于公司发展战略目标的实现。 计算中心,同时通过运用多种数据模型对公司运营和管理提供科学、智能的预警、预测、分析、决策信息, 提高公司运营能力和管理水平。 公司的零售网络将得到进- 闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况详见本报告三、 营销网络建设项目不产生直接的经济效益,项目建设为新建直营终端及升级现有终端, 注 6、"截至期末承诺投入金额"以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。 "本年度投入募集资金总额"包括募集资金到账后"本年度投入金额"。 不适用 不适用 不适用 ₩ 以满足消费者不断提升的购物体验需求,增强客户粘性。 体金额以转出日为准)投入新募投项目"品牌推广项目"。 对闲置募集资金进行现金管理, 投资相关产品情况 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 募集资金结余的金额及形成原因 募集资金其他使用情况 注5、 注1、 级,
		一步升 一步的巩固和适度扩大, 终端视觉形象得以进
		具
	注7、"本年度实现的效益"的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

$\frac{1}{2}$

$\hat{L}$

变更募集资金投资项目情况表 第1页

ALL OF

注3、品牌推广项目不会产生直接的经济效益,随着公司品牌推广的逐步深入和发展扩大,品牌效益会逐渐加强,有利于公司发展战略目标的实现。

注2、本报告中个别数据的尾差,系数据计算时四舍五入造成。

变更募集资金投资项目情况表

2022年度

	Companies									单位:万元
变更后的项目	对应的原项 Ш	投入募集资金 变更后项目拟 忠额	截至期末计划累计投资金 额(1)	本年度实际 投入金额	实际累计投 入金额(2)	投资进度(%) $(3)=(2)(1)$	项目达到预定可 使用状态 目期	本年度实现 的效益	是否达到预计 效益	变更后的项目可行 性是否发生重大变 化
品牌推广项目	建设生产基 在越南投资 地	16,250.92	16,250.92	2,532.31	2,532.31	15.58	2023年	注3	注3	否
合计		16,250.92	16,250.92	2,532.31	2,532.31	15.58
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体募 未达到计划进度的情况和原因(分具体募投项目) 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 投项目)			受外部经济环境下行影响,越南境内一批工业园区和工厂暂时关闭,越南工业生产增速放缓,短时间内国际物流交通受阻,导致"在越南投资建设生产基地" 议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,同意对部分募集资金投资项目进行战略调整,将原募投项目"在越南投资建设生产基地"未使用的募集 公司根据经济发展情况及国际经济形势变化择机以自有资金重启该项目。2021年12月28日,公司第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第九次会议审 资金及利息16,230.92万元(截至2021年12月21日数据)投入新募投项目"品牌推广项目",本次募集资金投资项目变更事项不构成关联交易。公司独立 项目延后工期,募集资金使用效率降低。基于当前市场形势,经审慎分析和充分论证,为充分提高募集资金使用效率和募集资金投资回报, 董事、保荐机构对该议案均发表了同意的意见。该议案已经公司 2022年1月13日召开的 2022年第一次临时股东大会审议通过。 原募投项目"在越南			不适用 不适用	投资建设生产基地"未使用的募集资金及利息投入新募投项目"品牌推广项目"。原募投项目"在越南投资建设生产基地"暂时中止,后期			公司同意变更
注1、"本年度实现的效益"的计算口径、计算方法应与承诺效益				的计算口径、计算方法一致。

部付依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 《会过师事务所执业证书》是证明持有人经财政 会讲师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\Box$ 丑 中华人民共和国财政部制 《会好师事务所执业证书》记载事项发生变动的 政 涂改. 匝 政部门交向《会计师事务所执业证书》。 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 福 二〇一八 年 明 应当向财政部门申请换发。 发证机关: 说 出借、转让。 凭证。 处效 租、 $\overline{a}$ $\widetilde{2}$ $\mathfrak{g}'$ $\overline{4}$

3) 立信、它、陈耀的名词称著通合伙 会计师事务所 美长 朱文弟 称: 席合伙人:

名

所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼

场

摲

经

主任会计师:

首

式:特殊普通合伙制 形 综 组

执业证书编号: 31000006

批准执业文号: 沪财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号) 批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日)

证书序号:0001247

$\kappa_1$