Ailleron S.A.

Quarterly Report • Nov 26, 2025

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres 9 miesięcy zakończonych 30/09/2025

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

WSZYSTKIE KWOTY PODANO W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (TYS. PLN), O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ

SKRÓCONE NIEBADANE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE AILLERON SA ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU ZAKOŃCZONY 30/09/2025

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

(wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich o ile nie wskazano inaczej)

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
		tys. PLN
AKTYWA	nota	Stan na 30/09/2025 (dane niebadane)	Stan na 31/12/2024
AKTYWA TRWAŁE		87 699	92 391
Rzeczowe aktywa trwałe	12	18 297	19 231
Pozostałe aktywa niematerialne		24 441	27 491
Inwestycje w jednostkach zależnych		30 696	30 696
Należności z tytułu leasingu finansowego	20	14 265	14 644
Pozostałe aktywa		-	138
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		-	191
AKTYWA OBROTOWE		17 765	19 394
Zapasy		8	25
Należności z tytułu dostaw i usług	13	9 748	12 283
Należności krótkoterminowe pozostałe	13	143	116
Pozostałe aktywa		879
Należności z tytułu leasingu finansowego	20	2 343	2 233
Aktywa kontraktowe	14	20	698
Należności z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy		562	659
Środki pieniężne		4 062	3 380
AKTYWA RAZEM		105 464	111 785
		tys. PLN
PASYWA	nota	Stan na 30/09/2025	Stan na
		(dane niebadane)	31/12/2024
KAPITAŁ WŁASNY		45 882	44 066
Kapitał akcyjny	15	3 707	3 707
Nadwyżka ze sprzedaży akcji ponad wartość nominalną		38 112	38 412
Kapitał rezerwowy		1 785	2 247
Zyski/(straty) zatrzymane	16	2 278	- 300
ZOBOWIĄZANIA		59 582	67 719
Zobowiązania długoterminowe		30 561	31 214
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	19	29 930	31 070
Rezerwa na świadczenia pracownicze		144	144
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		487
Zobowiązania krótkoterminowe		29 021	36 505
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		6 333	7 266
Zobowiązania kontraktowe	14	240	5 277
Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. otrzymanych kredytów i pożyczek	18	14 640	13 520
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	19	5 368	5 268
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		3	4
Zobowiązania z tytułu innych podatków niż podatek dochodowy		1 119	2 251
Rezerwy na świadczenia pracownicze		1 286	1 125
Pozostałe zobowiązania		32	1 794

Wartości podane w Jednostkowym Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej należy analizować łącznie z dodatkowymi notami i objaśnienieniami, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.

PASYWA RAZEM 105 464 111 785

JEDNOSTKOWY NIEBADANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT			tys.PLN	tys.PLN
	nota	9 miesięcy zakończonych	9 miesięcy zakończonych	3 miesiące zakończone	3 miesiące zakończone
		30/09/2025 (dane niebadane)	30/09/2024 (dane niebadane)	30/09/2025 (dane niebadane)	30/09/2024 (dane niebadane)
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	6,7	47 296	50 475	13 319	17 662
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów)		40 393	39 913	11 027	15 327
Zysk brutto ze sprzedaży		6 903	10 562	2 292	2 335
Koszty sprzedaży		7 582	8 829	2 145	2 879
Koszty ogólnego zarządu		7 614	10 450	2 904	3 322
Pozostałe przychody operacyjne		2 294	2 061	549	802
Pozostałe koszty operacyjne		169	125	20	-
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych		- 52	-	- 30	-
Strata na działalności operacyjnej		- 6 116	- 6 781	- 2 198	- 3 064
Przychody finansowe	10	11 074	1 130	335	280
Koszty finansowe	11	1 979	2 194	638	733
Zysk/ (Strata) przed opodatkowaniem		2 979	- 7 845	- 2 501	- 3 517
Podatek dochodowy	9	701	- 1 204	- 247	- 503
ZYSK /(STRATA) NETTO		2 278	- 6 641	- 2 254	- 3 014
Zysk/ (Strata) netto, z tego przypadająca:		2 278	- 6 641	- 2 254	- 3 014
Akcjonariuszom jednostki dominującej		2 278	- 6 641	- 2 254	- 3 014
Zysk/ (Strata) netto na jedną akcję zwykłą
(w zł/gr na jedną akcję):
- podstawowy		0,18	-0,54	-0,18	-0,24
- rozwodniony		0,18	-0,50	-0,18	-0,23

Wartości podane w Jednostkowym Rachunku Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi notami i objaśnienieniami, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.

2.1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 01.01.2025 - 30.09.2025
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	tys.PLN		tys.PLN
	9 miesięcy zakończonych 30/09/2025 (dane niebadane)	9 miesięcy zakończonych 30/09/2024 (dane niebadane)	3 miesiące zakończone 30/09/2025 (dane niebadane)	3 miesiące zakończone 30/09/2024 (dane niebadane)
ZYSK/ (STRATA) NETTO	2 278	- 6 641	- 2 254	- 3 014
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY	-	-	-	-
Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku	-	-	-	-
Pozycje nieprzenoszone do wyniku	-	-	-	-
RAZEM POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO	-	-	-	-
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	2 278	- 6 641	- 2 254	- 3 014
przypadających akcjonariuszom jednostki dominującej	2 278	- 6 641	- 2 254	- 3 014

Wartości podane w Jednostkowym Sprawozdaniu z Całkowitych Dochodów należy analizować łącznie z dodatkowymi notami i objaśnienieniami, które stanowią integralną część skróconego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.

9 miesięcy zakończonych 30/09/2025 (dane niebadane) 9 miesięcy zakończonych 30/09/2024 (dane niebadane) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk / (Strata) netto za rok obrotowy 2 278 - 6 641 Korekty: - 9 493 9 258 Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku 701 - 1 204 Koszty finansowe netto ujęte w wyniku - 7 611 2 122 Zysk/Strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych - 138 - 59 (Zysk) / strata netto z wyceny aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia - - 1 483 Zysk/Strata z tytułu odwrócenia odpisu/utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług - - 4 375 Amortyzacja aktywów trwałych 5 606 5 849 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto - 370 - 258 Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 2 745 8 275 (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów 16 - 15 (Zwiększenie) / zmniejszenie aktywów kontraktowych oraz pozostałych aktywów - 201 157 Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań - 2 066 - 1 424 Zmniejszenie salda zobowiązań kontraktowych - 5 038 3 621 Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw 161 - 145 Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań - 2 836 - 1 803 Korekta z tyt. programu motywacyjnego - 462 - Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej - 7 215 2 617 Zapłacone odsetki - 1 979 - 1 863 Zapłacony podatek dochodowy - 24 - 21 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - 9 218 733 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia jednostek zależnych pomniejszone o nabyte środki pieniężne - - 2 Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym - 1 483 Dywidendy otrzymane 9 960 - Płatności za rzeczowe aktywa trwałe - 181 - 284 Płatności za aktywa niematerialne - 97 - Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 138 65 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYDANE W ZWIĄZKU Z DZIAŁALNOŚCIĄ INWESTYCYJNĄ 9 820 1 262 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Spłata rat kredytowych - 4 222 - 842 Wpływy z kredytów 5 342 - Spłata zadłużenia z tyt. umów leasingu - 1 040 - 2 107 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z W DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 80 - 2 949 Zwiększenie/ (zmniejszenie) netto środków pieniężnych 682 - 954 Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego 3 380 2 192 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 4 062 1 238 3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2025 DO 30.09.2025 tys.PLN

Wartości podane w Jednostkowym Sprawozdaniu z Przepływów Pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi notami i objaśnienieniami, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.

4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 30 WRZEŚNIA 2025 ROKU

		tys.PLN
	Kapitał akcyjny	Nadwyżka ze sprzedaży akcji ponad wartość nominalną	Kapitał rezerwowy	Zyski/(straty) zatrzymane	Razem
Stan na 1 stycznia 2025 roku	3 707	38 412	2 247	- 300	44 066
Zysk netto za okres	-	-	-	2 278	2 278
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	2 278	2 278
Kapitał rezerwowy na program opcyjny	-	-	- 462	-	- 462
Pokrycie strat z lat ubiegłych	-	- 300	-	300	-
Zmiana kapitałów własnych	-	- 300	- 462	2 578	1 816
Stan na 30 września 2025 roku (dane niebadane)	3 707	38 112	1 785	2 278	45 882
Stan na 1 stycznia 2024 roku	3 707	38 412	1 253	4 808	48 180
Strata netto za okres	-	-	-	- 6 641	- 6 641
Suma całkowitych dochodów	-	-	-	- 6 641	- 6 641
Kapitał rezerwowy na program opcyjny	-	-	559	-	559
Zmiana kapitałów własnych	-	-	559	- 6 641	- 6 082
Stan na 30 września 2024 roku (dane niebadane)	3 707	38 412	1 812	- 1 833	42 098

Wartości podane w Jednostkowym Sprawozdaniu ze Zmian w Kapitale Własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi notami i objaśnienieniami, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego.

Członkowie Zarządu Ailleron SA:

Sławomir Soszyński - Prezes Zarządu

Tomasz Król - Członek Zarządu

Sporządzający :

Daria Ślęzak - Główny Księgowy

Kraków, 26.11.2025 r.