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AIDC Interim / Quarterly Report 2016
52175_rns_2016-12-19_a512ca7a-35eb-44c6-9f22-5bf9160783fe.pdf
Interim / Quarterly Report
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漢翔航空工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季
地址:台中市西屯區漢翔路1號 電話: $(04)2702 - 0001$
$\S$ E 錄§
| 項 目 |
頁 次 |
財 務 報 告 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| 封 面 $\overline{\phantom{0}}$ |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3 \sim 4$ | |
| 四、資產負債表 | 5 | |
| 五、綜合損益表 | 6 | |
| 六、權益變動表 | 7 | |
| 七、現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | 三 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 14 | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 | $14 - 15$ | E |
| 性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 - 34$ | 六~二八 |
| (七)關係人交易 | $34 - 36$ | 二九 |
| (八) 質抵押之資產 | 36 | 三十 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 | 三一 |
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 37 | |
| (十三) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $37 - 38$ | 三三 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $37 - 38$ | 三三 |
| 3. 大陸投資資訊 | ||
| (十四)部門資訊 | 38 | 三四 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
漢翔航空工業股份有限公司 公鑒:
漢翔航空工業股份有限公司及子公司民國105年及104年6月30日之合 併資產負債表, 暨民國105年及104年4月1日至6月30日以及民國105年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合損益表,民國105年及104年1月 1日至6月30日合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開財務報告之整體表示查核意見。
如 合 併 財 務 報 表 附 註 十 一 所 述 , 漢 翔 航 空 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國105年及104年6月30日採用權益法之投資餘額分別為新台幣(以下同) 720,955 仟元及 550,536 仟元, 暨民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月 30 日, 以及民國105年及104年1月1日至6月30日採用權益法認列之關聯企業利 益之份額分別為 44,336 仟元、101,289 仟元、89,391 仟元及 142,593 仟元, 暨 合併財務報表附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊,係依據同期間未經 會計師核閱之財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述採用權益法之投資及其認列之關聯企 業利益之份額暨轉投資事業之相關資訊,係依據未經會計師核閱之財務報表 認列與揭露,倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對於民國 105年 及104年1月1日至6月30日合併財務報表之可能影響外,並未發現第一段
所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融 監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之 情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
8
中
華
民
105
或
年
月 10
日
| 翔航空工業股 | 干公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 真理情 | |||||||
| 民國 105年6月30日暨民國104年1 | 31 日及 6 月 30 日 | ||||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||||
| 05年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||
| (經核閱) | (經查核) | (經核閱) | |||||
| 代 碼 |
資 產 |
金 | % | 額 | % | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 1150 |
現金及約當現金 (附註六) | 2,884,217 | 9 | \$1,554,739 | 5 | \$1,503,295 | 5 |
| 1170 | 應收票據淨額 應收帳款淨額 (附註八) |
3,929 | 19,823 | 5,326 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註二九 | 627,927 197,565 |
26 1 |
6,479,638 202,531 |
23 $\mathbf{1}$ |
6,852,555 | 24 |
| 1200 | 其他應收款 (附註八) | 143,521 | 153,957 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 176,614 174,372 |
1 $\mathbf{1}$ |
|
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註二四) | 162,372 | 162,372 | $\mathbf{1}$ | 162,978 | $\mathbf{1}$ | |
| 1310 | 貨 (附註九) 存 |
,060,245 | 28 | 8,795,613 | 31 | 9,259,882 | 32 |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註十四及三十) | 1,933,037 | 6 | 2,554,657 | 9 | 2,699,127 | 9 |
| 1479 | 其他流動資產一其他(附註十五) | 1,022,876 | $\overline{3}$ | 1,262,414 | $\overline{4}$ | 1,281,018 | $\overline{4}$ |
| 11XX | 流動資產總計 | 24,035,689 | 73 | 21,185,744 | 74 | 22,115,167 | 77 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 (附註七) | 46,200 | 46,200 | 46,200 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十一) | 720,955 | 2 | 665,521 | $\overline{2}$ | 550,536 | 2 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十二) | 6,575,207 | 20 | 5,713,002 | 20 | 4,932,815 | 17 |
| 1780 | 無形資產 (附註十三) | 558,580 | 2 | 412,054 | $\overline{2}$ | 384,500 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二四) | 309,381 | $\mathbf{1}$ | 298,563 | $\mathbf{1}$ | 268,779 | $\mathbf{1}$ |
| 1915 1980 |
預付設備款 其他金融資產一非流動 (附註十四及三十) |
475,434 | 2 $\omega$ |
327,952 | $\mathbf{1}$ | 194,091 | $\mathbf{1}$ |
| 1990 | 其他非流動資產 (附註八及十五) | 24,517 29,959 |
24,517 30,629 |
7,375 47,074 |
|||
| 15XX | 非流動資產總計 | 8,740,233 | 27 | 7,518,438 | 26 | 6,431,370 | 23 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$32,775,922 | 100 | \$28,704,182 | 100 | \$28,546,537 | 100 |
| 代 碼 |
及 債 權 負 益 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期銀行借款 (附註十六) | \$8,325,000 | 25 | \$5,650,000 | 20 | \$8,750,000 | 31 |
| 2110 | 應付短期票券 (附註十六) | 2,496,449 | 8 | 1,697,592 | 6 | 2,493,241 | 9 |
| 2170 | 應付帳款 | 1,689,923 | 5 | 1,420,746 | 5 | 1,242,323 | $\overline{4}$ |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二九) | 88,613 | $\overline{\phantom{a}}$ | 25,050 | $\sim$ | 61,984 | |
| 2200 | 其他應付款 (附註十八及二九) | 4,109,542 | 13 | 3,400,616 | 12 | 3,029,762 | 11 |
| 2230 2310 |
本期所得稅負債 (附註二四) 預收款項 |
308,767 297,318 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
367,499 | $\mathbf{1}$ | 109,690 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十六) | 1,203,503 | $\overline{4}$ | 212,217 964,400 |
$\mathbf{1}$ 3 |
344,078 139,400 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
| 2355 | 應付租賃款一流動 (附註十七) | 8,467 | $\ddot{ }$ | 6,637 | 6,565 | $\ddot{}$ | |
| 2360 | 淨確定福利負債一流動 | 9,744 | 37,911 | ||||
| 2399 | 其他流動負債 | 70,527 | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,821 | Ξ | 75,663 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 21XX | 流動負債總計 | 18,607,853 | $-57$ | 13,765,578 | 48 | 16,290,617 | 57 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期銀行借款 (附註十六) | 1,332,043 | 4 | 1,915,846 | 7 | 610,546 | $\overline{2}$ |
| 2550 | 負債準備一非流動 (附註十九) | 1,138,322 | 3 | 1,108,956 | $\overline{4}$ | 1,054,016 | $\overline{4}$ |
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註二四) | 136,048 | $\sim$ | 154,714 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 93,737 | |
| 2613 | 應付租賃款一非流動 (附註十七) | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,131 | $\blacksquare$ | 8,467 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 216,105 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 227,362 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 174,207 | $\overline{1}$ |
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,822,518 | 8 | 3,412,009 | 12 | 1,940,973 | $\overline{7}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 21,430,371 | - 65 | 17,177,587 | - 60 | 18,231,590 | |
| 64 | |||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本一每股面額10元;額定1,500,000仟股, | ||||||
| 發行 908,262 仟股 | 9,082,615 | 28 | 9,082,615 | 32 | 9,082,615 | 32 | |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 322,880 | $\mathbf{1}$ | 119,963 | Ξ | 119,963 | |
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 未分配盈餘 |
848,678 1,071,534 |
3 3 |
239,927 | 1 | 239,927 | $\mathbf{1}$ |
| 3400 | 其他權益 | 19,844 | $\overline{a}$ | 2,053,475 30,615 |
7 | 872,187 255 |
3 |
| $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 3XXX | 權益總計 | 11,345,551 | $\frac{35}{2}$ | 11,526,595 | 40 | 10,314,947 | $-36$ |
| 債及權 益總計 負 |
\$32,775,922 | 100 | \$28,704,182 | 100 | \$28,546,537 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國会議員 10日核閲報告)
經理人:夏康 (1) (1) 会計:
經理人:夏康
會計主管:黃淑媛
| 民國 105年及 104年4月1日 | 值經核 | 漠潮航空工業股份有 至 6 月 30 日 閲 |
限 $\frac{1}{2}$ 楫 般公認審計 大板一 |
公司 益表 準則查核 |
與氏國 105 4 2 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元,憎 | |||||||||
| 每股盈餘為元 | |||||||||
| 105年4月 1月至6 |
月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 05年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | |||||
| 代 碼 |
金 額 |
$-96$ | 大三额 | % | 金 額 |
% | 額 金 |
% | |
| 4100 | 營業收入淨額(附註二二及二 九) |
\$7,479,633 | $-100$ | ,920,821 | 100 | 13,808,650 | 100 | \$12,760,738 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註九、二三及二九) | 6,332,740 | 5,015,989 | 11,685,239 | 85 | 11,088,949 | $-87$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,146,893 | - 45 | 904.83 | 2,123,411 | $\frac{15}{2}$ | 1,671,789 | 13 | |
| 6100 6200 6300 6000 |
營業費用(附註二三及二九) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 |
29,313 124.798 166,774 320,885 |
$\overline{2}$ $\overline{4}$ |
34,584 122,057 102,786 259,427 |
$\mathbf{1}$ $\overline{2}$ $\overline{1}$ $\overline{4}$ |
59,887 226,178 286,329 572,394 |
$\overline{2}$ $\overline{2}$ $\overline{4}$ |
65,187 207,543 176,806 449,536 |
$\mathbf{1}$ 2 $\overline{1}$ $\overline{4}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 826,008 | 11 | 645,405 | $\overline{9}$ | 1,551,017 | 11 | 1,222,253 | $^{9}$ |
| 7010 7020 |
營業外收入及支出 其他收入 (附註二三) 其他利益及損失(附註二 $\equiv$ ) |
52,024 | $\mathbf{1}$ | 36,902 | $\mathbf{1}$ | 80,527 | $\mathbf{1}$ | 78,449 | $\mathbf{1}$ |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 業利益之份額 |
115,080) 44,336 |
2) 1 |
220,857) $\left($ 101,289 |
3) $\mathbf{1}$ |
309,600) $\left($ |
2) $\left($ $\mathbf{1}$ |
341,552) $\left($ |
3) $\left($ |
| 7510 7000 |
利息費用 營業外收入及支出合 計 |
32,317) $51,037$ ) |
1) $\perp$ 1) |
32,322) 114,988 |
1) 2) |
89,391 63,630) 203,312) |
1) $\perp$ |
142,593 60,844) 181,354) |
$\mathbf{1}$ $\overline{a}$ $\perp$ ) |
| 7900 | 稅前淨利 | 774,971 | 10 | 530,417 | 7 | 1,347,705 | 10 | 1,040,899 | 8 |
| 7950 | 所得稅費用(附註二四) | 193,801 | $\overline{2}$ | 85,799 | 1 | 282,742 | $\overline{2}$ | 172,854 | $\mathbf{1}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 581,170 | 8 | 444,618 | 6 | 1,064,963 | 8 | 868,045 | $\overline{7}$ |
| 8361 | 其他綜合損益 後續可能重分類至損益之 項目 國外營運機構財務報 |
||||||||
| 表換算之兌換差額 | 1,435 | $\sim$ | 6,297) | $\equiv$ | 10,771) | $\sim$ | $10,999$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 582,605 $\overline{v}$ |
$\frac{8}{1}$ | 438,321 \$ |
$-6$ | \$1,054,192 | $\equiv$ 8 | \$857,046 | $\frac{7}{2}$ |
| 9750 9850 |
每股盈餘 (附註二五) 基 本 稀 釋 |
0.64 \$ 0.64 \$ |
0.49 \$ \$ 0.49 |
1.17 \$ \$ 1.17 |
0.96 0.95 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月10日核閱報告)
董事長:廖榮鑫
經理人:夏康
會計主管:黃淑媛
| 4 X 漢類歸 in 劇經 核 Ò T. 民 $\widetilde{\smash{\bigcup}}$ |
料 合併權益 # 千葉股化 T114 |
$\frown$ Е 查核 $\frac{30}{2}$ 哎 赢 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 做 图 |
陆 $\check{}$ 餘 |
1 쎫 |
構 算 Ш 項 機 换 運 表 쎴 誉 權 裚 勻 務 $\frac{1}{2}$ 其 财 國 |
$\bar{\pi}$ 幣仟 10 : 第 單位 |
||
| 日餘額 $\mathbf{r}$ 呎 $104 + 1$ |
渭 ക് 普 |
金 Q 仅 |
積 公 餘 盈 扇 $\Theta$ # |
餘 1,199,633 鴎 配 分 $\Theta$ 未 |
额 254 美 $\Box$ 裝 兌 \$ $\mathcal{N}$ |
$\frac{1}{4^{10}}$ 10,293,502 總 쎠 $\Theta$ 權 |
| 本公司股東現金股利 103年度盈餘指撥及分配 特別盈餘公積 法定盈餘公積 |
119,963 | 239,927 | 119,963 835,601 239,927 |
835,601 | ||
| 30日净利 月 6 죄 $\mathbf{m}$ $\overline{ }$ 104年1月 |
868,045 | 868,045 | ||||
| 30日稅後其他綜合損益 月 6 뻬 Ε $\overline{\phantom{0}}$ 月 104年1 |
10,999) | 10,999) | ||||
| 30日綜合損益總額 月 6 쩨 $\Box$ Ţ 月 104年1 |
868,045 | 10,999) | 857,046 | |||
| 104年6月30日餘額 | 9,082,615 ക്വ |
119,963 $\Theta$ |
239,927 ఱ |
872,187 $\Theta$ |
255 ക്വ |
\$10,314,947 |
| 1日餘額 105年1月 |
9,082,615 ക |
119,963 ക് |
239,927 ఱ |
2,053,475 $\Theta$ |
30,615 $\Theta$ |
\$11,526,595 |
| 104年度盈餘指撥及分配: 本公司股東現金股利 特別盈餘公積 法定盈餘公積 |
202,917 | 608,751 | 1,235,236 202,917 608,751 |
1,235,236 | ||
| 日净利 30 月 $\circ$ 떼 $\hfill \square$ $\overline{ }$ 月 105年1 |
1,064,963 | 1,064,963 | ||||
| 30日稅後其他綜合損益 月 $\circ$ 뻬 $\Box$ Ţ 呎 $\overline{\phantom{0}}$ 105年 |
10,771 | 10,771) | ||||
| 30日綜合損益總額 6 月 쩨 $\hfill \square$ $\overline{\phantom{0}}$ 呎 $\overline{ }$ 105年 |
1,064,963 | 10,771) | 1,054,192 | |||
| 30 日 餘額 105年6月 |
9,082,615 ఱ |
322,880 ఱ |
848,678 eel |
1,071,534 ఱ |
19,844 $\Theta$ |
\$11,345,551 |
| (請參閱勤業眾信聯合 | 會計師事務所民國 105年 後附之附註係本合併財務報告之 |
8月10日核閲報告) 部分 |
D5
$Z1$
$\mathop{\rm A1}\nolimits$
ដ
និង
$\overline{\rm D}$
D3
D5
$Z1$
D3
代碼
A1
ដ
និង
$\overline{\rm D}$
$\sim$
會計主管:黄淑媛
| 漢翔航空 | 及子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 表 | |||||
| 民國 105 年 及王104 年 | В. | 至 6月 30日 | |||
| (僅經核關) | 審計準則查核) | ||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 本期税前淨利 | \$1,347,705 | \$1,040,899 | ||
| A20010 | 不影響現金流量之收 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 302,309 | 291,223 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 327,947 | 362,123 | ||
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 3,089) | 2,077 | ||
| A20900 | 利息費用 | 63,630 | 60,844 | ||
| A21200 | 利息收入 | 13,560) | 10,202) | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | ||||
| 益之份額 | 89,391) | 142,593) | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | 113 | 165 | |||
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 78,995 | |||
| A23800 | 非金融資產減損迴轉利益 | 32,173) | 24,110) | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 48,429) | 11,639) | ||
| A29900 | 提列 (迴轉) 負債準備 | 93,823 | 3,247) | ||
| A29900 | 負債轉列其他收入 | 12,556) | 14,249) | ||
| A30000 A31130 |
營業資產及負債之淨變動數 應收票據 |
||||
| A31150 | 應收帳款 | 15,894 2,158,602) |
17,568 1,224,104) |
||
| A31180 | 其他應收款 | 11,674 | 44,422) | ||
| A31200 | 貨 存 |
296,916) | 1,796,070) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 239,538 | 483,443 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 333,218 | 118,862) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 700,810) | 444,825) | ||
| A32210 | 預收款項 | 85,101 | 97,538 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 62,262 | 51,356 | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 9,744 | 37,911 | ||
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 383,573) | 1,389,176) | ||
| A33100 | 收取之利息 | 12,557 | 9,498 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 63,433) | 60,394) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 368,753) | 945) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 803,202) | 1,441,017) | ||
| (接次頁) |
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (\$ | 866,400) | $($ \$ | 188,133) | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 6,760) | 15,543) | |||
| B03800 | 存出保證金減少 | 4,938 | 5,267 | |||
| B04500 | 取得無形資產 | 516,209) | 381,963) | |||
| B06500 | 其他金融資產增加 | 1,854,555) | ||||
| B06600 | 其他金融資產減少 | 690,208 | 2,543 | |||
| B07100 | 預付設備款增加 | 311,978) | 197,494) | |||
| B07600 | 收取之股利 | 21,429 | 60,998 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 984,772) | 2,568,880) | |||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 21,325,000 | 24,460,000 | |||
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 18,650,000) | 21,610,000) | |||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 3,892,485 | ||||
| C00600 | 應付短期票券減少 | 3,093,628) | 1,635) | |||
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 344,700) | 69,700) | |||
| C03000 | 存入保證金增加 | 100,785 | 118,807 | |||
| C03100 | 存入保證金減少 | 112,042) | 105,613) | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 3,117,900 | 2,791,859 | |||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 448) | ||||
| EEEE | 本期現金及約當現金增加 (減少) 數 | 1,329,478 | 1,218,038) | |||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,554,739 | 2,721,333 | |||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,884,217 | \$1,503,295 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年8月10日核閱報告)
漢翔航空工業股份有限公司
合併財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(金額除另予註明外,為新台幣及外幣仟元)
一、公司沿革
本公司於85年7月1日由國防部中山科學研究院航空工業發展中 心(航發中心)改制,由經濟部及其所屬六家國營公司發起成立;主 要營業項目為飛機、發動機、航電及其相關零組件設計、製造、組 裝、測試及維修,有關航太技術、後勤支援技術及大型專案工程管理 技術之諮詢服務與技術移轉,軟體工程開發及航太產品銷售。
本公司於90年7月經財政部證券暨期貨管理委員會(現為行政院 金融監督管理委員會證券期貨局)核准公開發行,並於102年9月13 日奉行政院院臺經字第1020055531號函核准,以股票上市方式辦理民 營化。經濟部於103年8月21日釋股逾50%,持有本公司之股份由 99.71%降為 45.73%;本公司股票並於 103年8月 25日於台灣證券交 易所上市掛牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過合併財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年8月10日經董事會發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)經金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可將於106年適用之 國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告(SIC)
金管會發布金管證審字第1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \sqrt{2} \cdot \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政 策之重大變動。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS15應自107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 15 「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ $\frac{4}{9}$ $\sqrt{2}$ | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
- 註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
-
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS 9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減捐, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換捐 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 捐失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係 規 範 來 自 客 户 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代IAS18「收入」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
(1) 辨認客戶合約;
(2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 倩之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十及附表四。 (三)其他重大會計政策
請參閱105年第1季合併財務報告之重大會計政策彙總說明。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期 間,則於修正當期及未來期間認列。
(一)所得税
105年及104年6月30日止分別尚有1,967,702仟元及1,941,115 仟元之可減除暫時性差異,並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得 稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差 異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所 得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。
(二) 應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(四)不動產、廠房及設備與無形資產之減損
係按該 等資產之可回收金額評估,未來現金流量變動將影響該 等資產可回收金額,可能導致合併公司須額外認列減損損失或迴轉 已認列之減損損失。
(五)負債準備之估計
負債準備係以清償現時義務之估計現金流量衡量,若未來現金 流量多於預期,可能會重大影響負債準備之金額。
六、現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 5 | 1,895 | \$ 57 |
\$ 1,663 |
| 銀行支票及活期存款 | 2,882,322 | 1,554,682 | 699,272 | |
| 約當現金 | ||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||
| 內之銀行定期存款 | - | 802,360 | ||
| 2,884,217 | 1,5 54,739 | 1,503,295 |
七、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內未上市櫃普通股 利翔航太電子股份有限公司 |
|||
| (利翔公司) 捷邦管理顧問股份有限公司 |
43.200 | 43,200 | \$ 43,200 |
| (捷邦公司) | 3,000 46,200 |
3,000 46,200 |
\$ 3,000 46,200 |
合併公司所持有之上述未上市櫃股票投資,於資產負債表日係按 成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法 合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量。
八、應收帳款及其他應收款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款 | 8,628,694 \$ |
6,481,371 \$ |
6,853,704 SS. |
| 減:備抵呆帳 | 767) | 1,733) | 1,149) |
| 8,627,927 | 6,479,638 | 6,852,555 | |
| 其他應收款 | |||
| 應收退稅款 | \$ 104,219 |
112,932 \$ |
\$ 117,910 |
| 其 他 |
39,302 | 41,025 | 56,462 |
| ዳ 143,521 |
153,957 | 174,372 |
合併公司之平均授信期間為60至90天。於決定應收帳款可回收 性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質 之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀 況分析。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| $0 \nsubseteq 90 \nsubseteq$ | \$8,624,054 | \$6,480,174 | \$6,839,406 |
| 91至180天 | 4,640 | 1.197 | 14,298 |
| \$8,628,694 | \$6,481,371 | \$6,853,704 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已減損之應收帳款及催收款項(帳列其他非流動資產)帳齡分析 如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 90天以下 | 24,357 | \$ | 77.749 | 14,482 |
| 91至180天 | 3.793 | - | 13,448 | |
| 181 至 365 天 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,120 | 6,142 | |
| 365 天以上 | 8,660 | 10,698 | 10,244 | |
| 36,810 | 90,567 | 44,316 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以逾期天數為基準進行帳齡分 析。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組評估減損損失 | 應收帳款 | 催 | 收款項 | 應 | 收帳款 | 催 | 收款項 |
| 期初餘額 | 1,733 | \$18,197 | S. | 5.551 | \$13,582 | ||
| 本期提列 (迴轉) | |||||||
| 呆帳費用 | 966) | 2,123) | 4,402) | 6,479 | |||
| 期末餘額 | 767 | 1.149 | 20,061 |
九、存鱼貨
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 在製品 | \$5,158,187 | \$5,032,074 | \$5,199,426 |
| 原物料 | 3,902,058 | 3,763,539 | 4,060,456 |
| \$9,060,245 | \$8,795,613 | \$9,259,882 |
與存貨相關之營業成本包括下列金額:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 存貨跌價損失 (回升 | ||||||
| 利益) | 17,381 | (\$ | 26,537) | $(\$ 32,173)$ | $($ \$ | 24,110) |
| 出售下腳及廢料收入 | 6,839) | 14,669) | 11,149) | 25,444) | ||
| 賠償收入 | 6,031) | 38,408) | 9,508) | 43,884) | ||
| 存貨報廢損失 | 4,332 | 5,005 | 12,393 | 5,930 |
上述存貨跌價回升利益係原已提列跌價損失之存貨去化所致。 十、子公司
本合併財務報告編製主體如下:
持 股 權 所 百 分 比 投資公司名稱子 稱 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 $\overline{a}$ 公 AIDC USA LLC (AIDC USA) 本公司 100
合併公司於105年3月投資 AIDC USA 美金500 仟元,該公司業 務性質參閱附表四。
納入合併財務報告之非重要子公司,係依據子公司同期間經會計 師核閱之財務報告列入編製本合併財務報告。
十一、採用權益法之投資
投資關 105年6月30日 聯 企 業 104年12月31日 104年6月30日 非上市櫃公司 International Turbine
Engine Company
LLC (ITEC) \$ 720.955 $$665,521$ $\mathbb{S}$ 550.536
合併公司於資產負債表日對 ITEC 之所有權權益及表決權百分比 均為 22.05%。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表四。
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益,係依據關聯企 業同期間未經會計師核閱之合併財務報告計算。
十二、不動產、廠房及設備
$\sim$
$\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{2}\right)^{2}$
| 105年1月1日至6月30日 | 期初餘額 | 增 加 |
減 | 少 重 |
分 類 |
期 末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 土地改良物 | 123,706 \$ |
\$ | \$ | \$ | 123,706 \$ |
|
| 房屋及建築 | 4,351,512 | 10,682 | 208,236 | 4,570,430 | ||
| 機器設備 | 9,906,369 | 446,046 | 85,776) | 136,078 | 10,402,717 | |
| 運輸設備 | 718,465 | 1,075 | 1,336) | 46) | 718,158 | |
| 租賃資產 | 42,394 | - | 42,394 | |||
| 其他設備 | 314,052 | 6,786 | 3,557) | 23,335 | 340,616 | |
| 未完工程 | 506,098 | 572,801 | $203,107$ ) | 875,792 | ||
| 成本合計 | 15,962,596 | \$1,037,390 | $$^{6}$ | 90,669) | \$ 164,496 |
17,073,813 |
| 累計折舊 | ||||||
| 土地改良物 | 113,347 | \$ 965 |
\$ | \$ | 114,312 | |
| 房屋及建築 | 2,332,873 | 68,259 | 2,401,132 | |||
| 機器設備 | 6,801,138 | 230,758 | 85,662) | 6,946,234 | ||
| 運輸設備 | 630,692 | 22,364 | 1,336) | 651,720 | ||
| 租賃資產 | 34,740 | 3,532 | 38,272 | |||
| 其他設備 | 215,089 | 13,690 | 3,558) | 225,221 | ||
| 累計折舊合計 | 10,127,879 | \$ 339,568 |
\$ | 90,556) | \$ | 10,376,891 |
| 累計減損 | ||||||
| 房屋及建築 | 26,258 | \$ | \$ | \$ | 26,258 | |
| 機器設備 | 95,457 | 95,457 | ||||
| 累計減損合計 | 121,715 | \$ | 121,715 | |||
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$5,713,002 | \$6,575,207 | ||||
| 104年1月1日至6月30日 | ||||||
| 成 本 |
||||||
| 土地改良物 | 123,873 \$ |
\$ | $($ \$ | 167) | \$ | 123,706 \$ |
| 房屋及建築 | 4,298,616 | 12,062 | 881) | 310 | 4,310,107 | |
| 機器設備 | 9,275,874 | 94,705 | 173,285) | 254,217 | 9,451,511 | |
| 運輸設備 | 689,303 | 1,172 | 697) | 689,778 | ||
| 租賃資產 | 42,394 | 42,394 | ||||
| 其他設備 | 305,652 | 380 | 4,559) | 301,473 | ||
| 未完工程 | 1,907 | 32,587 | 34,494 | |||
| 成本合計 | 14,737,619 | \$ 140,906 |
$$ \mathfrak{b}$ | 179,589) | \$ 254,527 |
14,953,463 |
| 累計折舊 | ||||||
| 土地改良物 | 111,472 | \$ 1,048 |
$($ \$ | \$ 167) |
112,353 | |
| 房屋及建築 | 2,202,166 | 65,729 | 785) | 2,267,110 | ||
| 機器設備 | 6,633,584 | 212,778 | 173,216) | 6,673,146 | ||
| 運輸設備 | 590,619 | 20,628 | 697) | 610,550 | ||
| 租賃資產 | 27,674 | 3,533 | $\ddot{}$ | 31,207 | ||
| 其他設備 | 196,853 | 12,273 | 4,559) | 204,567 | ||
| 累計折舊合計 | 9,762,368 | 315,989 | (\$ | 179,424) | 9,898,933 | |
| 累計減損 | ||||||
| 房屋及建築 | 26,258 | \$ | \$ | \$ | 26,258 | |
| 機器設備 | 95,457 | 95,457 | ||||
| 累計減損合計 | 121,715 | \$ | 121,715 | |||
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$4,853,536 | \$4,932,815 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 土地改良物 | 2至50年 |
|---|---|
| 房屋及建築 | |
| 廠房主建物 | 20 至 45 年 |
| 其 他 |
3至60年 |
| 機器設備 | 2至40年 |
| 運輸設備 | 2至15年 |
| 租賃資產 | 6年 |
| 其他設備 | 2至15年 |
十三、無形資產
$\sim 10$
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他無形資產 | |||||
| 商標權 | \$ | 309 | \$ | 361 | \$ 418 |
| 專利權 | 733 | 770 | 754 | ||
| 電腦軟體 | 37,744 | 49,418 | 50,826 | ||
| 遞延技術合作費 | 17,900 | 21,200 | 24,719 | ||
| 56,686 | 71,749 | 76,717 | |||
| 發展中無形資產 | |||||
| 專案發展費 | 501,894 | 340,305 | 307,783 | ||
| $\overline{P}$ | 558,580 | $\overline{P}$ | 412,054 | $\mathfrak{D}$ 384,500 |
|
| 其他無形資產 | 發展中無形資產 | ||||
| 成 本 | |||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 776,037 | \$4,451,189 | ||
| 單獨取得 | 3,551 | ||||
| 內部發展而增添 | 556,128 | ||||
| 處 分 |
380) | 226,439) | |||
| 105年6月30日餘額 | 779,208 | 4,780,878 | |||
| 累計攤銷及減損 | |||||
| 105年1月1日餘額 | 704,288 | 4,110,884 | |||
| 攤銷費用 | 18,614 | 315,544 | |||
| 處 分 |
380) | 226,439) | |||
| 認列減損損失 | 78,995 | ||||
| 105年6月30日餘額 | 722,522 | 4,278,984 | |||
| 105年6月30日淨額 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 56,686 | $\mathfrak{L}$ 501,894 |
| 其他無形資產 | 發展中無形資產 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 104年1月1日餘額 | \$ 764,700 |
\$3,624,558 |
| 單獨取得 | 12,037 | |
| 內部發展而增添 | 401,504 | |
| 處 分 |
13,535 ) | 76,729) |
| 104年6月30日餘額 | 763,202 | 3,949,333 |
| 累計攤銷及減損 | ||
| 104年1月1日餘額 | 678,910 | 3,370,454 |
| 攤銷費用 | 21,110 | 347,825 |
| 處 分 |
13,535 ) | 76,729) |
| 104年6月30日餘額 | 686,485 | 3,641,550 |
| 104年6月30日淨額 | 76,717 | 307,783 |
專案發展費係產品設計、工具製作、生產規劃及試製品等之投入 成本,自接獲訂單生產時依實際銷售量佔預計銷售量比例攤銷。明細 如下:
| 專 | 案 | 名 | 稱 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Airbus SA Aft BF 案 | S | 192,666 | \$ | 57,960 | \$ 20,355 |
||||
| 787 機翼後緣固定面 (FTE) | |||||||||
| 製造案 | 119,000 | 123,463 | 37,003 | ||||||
| Airbus SA Aft BF_M2 案 | 59,035 | 1,855 | |||||||
| CT-7 引擎生產案 | 57,185 | 22,226 | 24,362 | ||||||
| MRJ 操控面組件案 | 18,106 | 8,265 | 71,416 | ||||||
| 其 | 他 | 55,902 | 126,536 | 154,647 | |||||
| \$ | 501,894 | 340,305 | 307,783 |
遞延技術合作費係參與國際合作開發而支付之技術轉移費或權利 金,自接獲訂單生產時依實際銷售量佔預計銷售量比例攤銷。明細如 $F$ :
| 專 | 案 | 稱 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 空軍軍官學校第11 修護 | |||||||||
| 補給大隊委託民間經營案 | \$. | 9,666 | \$ 11,600 |
13,533 | |||||
| $CT$ -7 引擎生產案 | 5,004 | 5,293 | 5,802 | ||||||
| 空軍二指部軍工廠委託經營 | |||||||||
| (GOCO 維修案) | 3,230 | 4,307 | 5,384 | ||||||
| 17.900 | 21,200 | 24.719 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 商標權 | 10至15年 |
|---|---|
| 專利權 | 10至20年 |
| 電腦軟體 | 2至3年 |
十四、其他金融資產
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款,質押資 訊參閱附註三十。
十五、其他資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 預付款項 | \$ 912,985 |
\$ | 1,158,611 | \$ | 1,222,460 |
| 淨確定福利資產 | 24,294 | ||||
| 其 他 |
109,891 | 79,509 | 58,558 | ||
| 1,022,876 | \$1,262,414 | S. | 1,281,018 | ||
| 非 流動 |
|||||
| 催收款項 (附註八) | \$ 17,063 |
\$ | 21,678 | \$ | 24,654 |
| 減:備抵呆帳 | 16,074) | 18,197) | 20,061 ) | ||
| 989 | 3,481 | 4,593 | |||
| 存出保證金 | 28,970 | 27,148 | 42,481 | ||
| \$ 29,959 |
\$ | 30,629 | \$ | 47,074 |
十六、借款
(一)短期銀行借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保信用借款 | \$6,525,000 | \$3,800,000 | \$6,250,000 |
| 擔保借款 (附註三十) | 1,800,000 | 1,850,000 | 2,500,000 |
| \$8,325,000 | \$5,650,000 | \$8,750,000 | |
| 年 利 率 (%) | $0.81 - 1.05$ | 0.89-1.15 | $0.85 - 1.29$ |
(二) 應付短期票券
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保商業本票 | \$2,500,000 | \$1,700,000 | \$2,500,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 3,551) | 2,408) | $6,759$ ). |
| \$2,496,449 | \$1,697,592 | \$2,493,241 | |
| 年 利 率 ( % ) | $0.89 - 1.03$ | $0.65 - 0.99$ | 1.15-1.24 |
(三) 長期銀行借款
十七、
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行信用借款 | 2,535,546 \$ |
\$2,880,246 | \$ | 749,946 | |
| 減:列為一年內到期部分 | 1,203,503) | 964,400) | 139,400) | ||
| 長期借款 | 1,332,043 \$ |
\$1,915,846 | $\mathfrak{S}$ | 610,546 | |
| 年利率(%) | 1.20-1.29 | 1.34-1.43 | 1.41 | ||
| 應付租賃款 | |||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
| 最低租賃給付 | |||||
| 不超過1年 | \$ | \$ 8,553 |
6,825 | \$ | 6,825 |
| 1至5年 | 5,141 | 8,553 | |||
| 8,553 | 11,966 | 15,378 | |||
| 減:未來財務費用 | 86) | 198) | 346 ) | ||
| 最低租賃給付現值 | \$ | \$ 8,467 |
11,768 | \$ | 15,032 |
| 最低租賃給付現值 | |||||
| 不超過1年 | \$ | \$ 8,467 |
6,637 | \$ | 6,565 |
| 1至5年 | 5,131 | 8,467 | |||
| \$ | \$ 8,467 |
11,768 | \$ | 15,032 |
合併公司於100年2月承租臥式四軸綜合加工機2台,租賃期間 計 72 個月,每月租金為 597 仟元 (含稅)。租約屆期時,合併公司得 以每台優惠承購價 2,400 仟元取得租賃物之所有權。
本融資租賃義務之利率於合約開始日即已固定,年利率為 2.162%。 十八、其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | 1,235,236 \$ |
\$ | 835,601 \$ |
| 應付薪資及獎金 | 991,848 | 1,411,477 | 787,318 |
| 應付外包費 | 543,531 | 790,934 | 595,329 |
| 應付工程及設備款 | 477,218 | 248,068 | 40,469 |
| 應付勞務費 | 386,657 | 429,193 | 164,744 |
| 應付休假給付 | 150,631 | 195,357 | 91,099 |
| 應付賠償款 | 36,285 | 46,947 | 81,290 |
| 其 他 |
288,136 | 278,640 | 433,912 |
| 4,109,542 | 3,400,616 | 3,029,762 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
十九、負債準備一非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 固 | 949,524 | 905,253 | 835,407 | |
| 其 | 他 | 188,798 | 203,703 | 218,609 | |
| \$1,138,322 | \$1,108,956 | \$1,054,016 |
上述保固負債準備係依銷售商品合約約定,合併公司管理階層對 於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係 以歷史保固經驗為基礎,並考量其他影響產品品質等因素調整。
其他係合併公司台中廠因經環保署公告為地下水汙染整治場址而 於合併公司負有整治義務之範圍內,對地下水汙染整治改善工作所需 相關支出以最佳估計數之現值認列為負債準備,合併公司並定期檢視 及調整以反映最佳之估計。
二十、退職後福利計畫
105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6 月 30 日認列之確定福利計書相關退休金費用係以 104 年及 103 年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為99,033仟元、 100,169 仟元、198,066 仟元及 200,339 仟元。
二一、權益
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員工 非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月14日股東常會決議通過 修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政第。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘,依 法 繳 納 稅 捐 , 彌 補 累 積 虧 損 後 , 再 提 10%為 法 定 盈 餘 公 積 , 其 餘 再 依 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。修 正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二三(三)員工福利 費用、折舊及攤銷。
另依據本公司章程規定,股利政策係以分派現金股利為優先,亦 得以股票股利分派,其中股票股利發放之比例以不超過50%為原則。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈 餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司於 105年6月14日及104年6月23日舉行股東常會,分 別決議通過104及103年度盈餘分配案:
| 盈 餘 分 |
案 配 |
每 股 股 |
利 (元) |
|
|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104 年度 | 103年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$ 202,917 | \$119,963 | ||
| 特別盈餘公積 | 608,751 | 239.927 | ||
| 現金股利 | 1,235,236 | 835,601 | \$1.36 | 0.92 S. |
二二、收入
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 飛機及航空器維修類 | \$4,443,612 | \$ 3,801,117 | \$7,874,120 | \$7,132,919 |
| 引擎類 | 2,961,277 | 2,975,201 | 5,778,133 | 5,442,763 |
| 工業技術服務類 | 74.744 | 144,503 | 156,397 | 185,056 |
| \$7.479.633 | 6,920,821 | \$13,808,650 | \$12.760.738 |
二三、本期淨利
(一)其他收入
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 負債轉列其他收入 | 10,578 | \$ | 3.366 | 12,556 | 14,249 | ||
| 利息收入 | 7,424 | 5,815 | 13,560 | 10,202 | |||
| 賠償收入 | 817 | 2,916 | 892 | 5,420 | |||
| 其 他 |
33,205 | 24,805 | 53,519 | 48,578 | |||
| 52.024 | 36.902 | 80.527 | 78.449 |
(二)其他利益及損失
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 淨外幣兌換利益 | ||||
| (損失) | \$ 24,630 |
(\$103,943) | $($103,459)$ $($177,773)$ | |
| 減損損失 | 78,995) | 78,995) | ||
| 處分及報廢不動產、 | ||||
| 廠房及設備損失 | 39 ) | 165) | 113) | 165) |
| 其 他 |
60,676) | 116,749) | $127,033$ ) | 163,614) |
| (\$115,080) | $$220,857$ ) | $\frac{1}{2}$ 309,600) | $\frac{1}{2}$ 341,552) |
(三)員工福利費用、折舊及攤銷
| 屬 業 於營 |
屬 業 於營 |
屬於營業外 | 轉列發展中 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
成 本 者 |
費 用 者 |
費 用 者 |
無形資產者 | 計 合 |
| 105年4月1日至6月30日 | |||||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$1,012,235 | \$ 123,918 |
\$ 2,106 |
\$ 47,870 |
\$1,186,129 |
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 10,062 | 1,727 | 24 | 643 | 12,456 |
| 確定福利計畫 | 79,971 | 13,746 | 196 | 5,120 | 99,033 |
| 勞健保費 | 63,199 | 9,098 | 12,994 | 3,005 | 88,296 |
| 其他員工福利 | 11,627 | 1,815 | 2,429 | 51 | 15,922 |
| 折舊費用 | 129,197 | 15,927 | 4,959 | 20,415 | 170,498 |
| 攤銷費用 | 223,776 | 2,933 | 8 | 3,342 | 230,059 |
| 104年4月1日至6月30日 員工福利費用 |
|||||
| 薪資費用 | 929,374 | ||||
| 退職後福利 | 109,805 | 46,703 | 1,085,882 | ||
| 確定提撥計畫 | 5,341 | ||||
| 確定福利計畫 | 82,331 | 818 12,557 |
347 | 6,506 | |
| 勞健保費 | 61,618 | 5,281 | 100,169 | ||
| 其他員工福利 | 9,482 | 8,236 1,505 |
11,931 2,047 |
3,022 | 84,807 |
| 折舊費用 | 134,138 | 11,606 | 901 | 13,034 | |
| 攤銷費用 | 198,854 | 2,544 | 11,928 | 158,573 | |
| 3,723 | 205,121 | ||||
| 105年1月1日至6月30日 | |||||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | 1,950,709 | 237,835 | 3,744 | 92,080 | 2,284,368 |
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 18,762 | 3,192 | 41 | 1,182 | 23,177 |
| 確定福利計畫 | 160,334 | 27,279 | 350 | 10,103 | 198,066 |
| 勞健保費 | 120,819 | 14,904 | 25,351 | 5,779 | 166,853 |
| 其他員工福利 | 23,146 | 2,978 | 4,807 | 163 | 31,094 |
| 折舊費用 | 264,051 | 28,208 | 10,050 | 37,259 | 339,568 |
| 攤銷費用 | 322,562 | 5,369 | 16 | 6,211 | 334,158 |
| 屬 誉 業 於 |
屬 營 業 於 |
屬於營業外 | 轉列發展中 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
成 者 本 |
費 者 用 |
費 者 用 |
無形資產者 | 合 計 |
| 104年1月1日至6月30日 | |||||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$1,744,552 | 207,244 \$ |
\$ - |
\$ 93,923 |
\$2,045,719 |
| 退職後福利 | |||||
| 確定提撥計畫 | 9,814 | 1,539 | 683 | 12,036 | |
| 確定福利計畫 | 163,347 | 25,618 | 11,374 | 200,339 | |
| 勞健保費 | 105,192 | 13,577 | 22,677 | 6,090 | 147,536 |
| 其他員工福利 | 22,547 | 2,899 | 4,993 | 30.439 | |
| 折舊費用 | 268,969 | 20,451 | 1,803 | 24,766 | 315,989 |
| 攤銷費用 | 357,242 | 4,881 | 6,812 | 368,935 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議之修 正章程,本公司係以當年度之稅前淨利提撥不低於 0.58%並不高於 4.65%為員工酬勞,及不高於0.58%為董監事酬勞。105年4月1日 至 6月30日及1月1日至 6月30日係分別按前述稅前利益之4.65% 及0.58%估列員工酬勞及董監事酬勞。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以不低於 1%及不高於8%分派員工紅利及董監事酬勞,本公司於104年4月1 日至6月30日及1月1日至6月30日估列員工酬勞及董監事酬勞 係依照修正前章程,分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監事酬 勞之金額)之8%及0.5%計算。
| 105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | \$36,036 | \$24,899 | \$ 62,668 | \$ 48,611 |
| 董監事酬勞 | 4,495 | 1,556 | 7,817 | 3,038 |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年3月28日舉行董事會及104年6月23日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年 度員工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞已於 105年6月14日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 金 | 红 | 利 | |
| 員工酬勞/紅利 | 115,426 | 67,179 | ||||
| 董監事酬勞 | 14,397 | 4,199 |
105 年董事會與 104 年股東常會決議配發之員工酬勞或紅利及 董監事酬勞與財務報告認列者並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)外幣兌換損益
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$ 97,857 | \$24.957 | \$127,064 | \$150,636 |
| 外幣兌換損失總額 | 73,227) | 128,900) | 230,523) | 328,409) |
| 淨利益(損失) | 24,630 | (\$103,943) | (\$ 103,459) | (\$177,773) |
二四、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 當期所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | S | 133,064 | \$ | 71,599 | \$ | 250,919 | 110,635 | |
| 未分配盈餘加徵 10% | 59,102 | 59,102 | ||||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 當期產生者 | 1,635 | 14,200 | $27,279$ ) | 62,219 | ||||
| 認列於損益之所得稅 | ||||||||
| 費用 | 193,801 | S | 85,799 | S | 282,742 | 172,854 | ||
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||||
| 國外營運機構 | ||||
| 換算 | S 295. |
1.289 | 2.205 | 2.253 |
(三) 兩稅合一相關資訊
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後未分配盈餘 | \$1,071,534 | \$2,053,475 | 872,187 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 529.440 | \$161,331 | 403,909 |
| 104年度(預計) | $103$ 年度(實際) | ||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比例 | 20.51% | 20.48% | |
(四)所得税核定情形
本公司截至 101 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之 | ||||
| 淨利 | ||||
| 用以計算基本每股盈 | ||||
| 餘之淨利(即用以計 | ||||
| 算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 淨利) | \$ 581,170 |
\$ 444,618 |
\$1,064,963 | \$ 868,045 |
| 股 數 (仟股) | ||||
| 用以計算基本每股盈 | ||||
| 餘之普通股加權平 | ||||
| 均股數 | 908,262 | 908,262 | 908,262 | 908,262 |
| 具稀釋作用潛在普通 | ||||
| 股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | 1,424 | 2,650 | 2,801 | 2,650 |
| 用以計算稀釋每股盈 | ||||
| 餘之普通股加權平 | ||||
| 均股數 | 909,686 | 910,912 | 911,063 | 910,912 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二六、營業租賃協議
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年內 | 130,666 | 129,902 | 47,547 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 352,388 | 415,688 | 34,329 | |||
| 483.054 | 545,590 | 81,876 |
二七、資本風險管理
公司須維持適足之資本,以支應廠房之擴建、設備提升及參與國 際新機開發合作案資金所需。因此合併公司之資本管理係以確保具有 足夠之財務資源以因應未來12個月所需之營運資金、資本支出、參與 國際新機開發合作案及償還債務等所需之資金。
合併公司資本結構組成包括淨債務(即借款減除現金及約當現金 與流動金融資產)與權益(即股本、保留盈餘及其他權益項目)組成。 二八、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 量。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
(二)金融工具之種類
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | \$13,844,672 | \$11,020,491 | \$11,465,738 |
| 以成本衡量之金融資產 | 46,200 | 46,200 | 46,200 |
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
金融負債 以攤銷後成本衡量 \$18,327,166 \$13,706,546 \$15,638,078
放款及應收款餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳 款、其他應收款、催收款項、其他金融資產及存出保證金等以攤銷 後成本衡量之放款及應收款。
以攤銷後成本衡量餘額係包含短期銀行借款、應付短期票券、 應付帳款、其他應付款(不含應付薪資及獎金與應付休假給付)、應 付租賃款(含一年內到期)、長期借款(含一年內到期)及存入保證 金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司財務風險管理目標係以管理營運活動相關之市場風險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險為主。為降低 相關財務風險,合併公司致力辨認、評估與規避市場之不確定性所 造成潛在不利之影響。
合併公司之財務目標、固定資產投資計畫等,透過「五年營運 計畫 | 進行規畫,並經董事會核定。於財務計畫執行期間恪遵風險 管理及權責劃分據以執行。
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、短期 銀行借款、應付短期票券、應付帳款及長期借款等。財務管理部門 統籌相關資源透過國內金融市場進行操作。
合併公司視需要進行衍生性金融商品操作時,須恪遵作業規定 之程序及權責,稽核單位亦持續依操作情況進行查核。持有部位之 評價與結果依相關法令規定及主管機關要求予以申報備查。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
公司對於匯率風險之處理除透過自然避險部位減少外 匯暴險部位,同時對於暴險部位依每季向高階主管提報之 外匯操作成效檢討會,訂定下季匯率之預估及操作方向。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三二。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響,當新台幣對 各攸關外幣之匯率增減0.5%時,合併公司於105年及104 年1月1日至6月30日之稅前淨利將分別變動40,067仟元 及 37,826 仟元。0.5%係代表管理階層對外幣匯率之合理可 能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨 幣性項目,並將其期末之換算以匯率變動0.5%予以調整。 (2) 利率風險
合併公司之利率風險來自短期銀行借款及長期借款。 因長期舉借及還債須預先編列預算方能執行,因此對於利 率風險之控制在於舉借先議定優於市場利率之條件。短期 借款之利率則以單筆由多家金融機構比價,取得較低之利 率。
按浮動利率發行之借款使合併公司承受現金流量利率 風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵 銷,故利率風險對合併公司無重大影響。
- 信用風險
信用風險係指交易對方未能履行合約義務而造成公司財務 損失之風險。主要係來自於本資產負債表所認列之金融資產帳 面金額。
合併公司執行遠期外匯操作時之交易對象為信用良好之金 融機構,無信用風險疑慮。
合併公司主要業務對象為政府國防機構及國際航太大廠, 其往來信譽良好且倒帳風險極低。管理階層每月定期檢討應收 帳款餘額,若發生收款較合約所規範為晚者,亦責成專案執行 催款。
合併公司地區別之信用風險主要係集中於美國,截至105 年 6月30日、104年12月31日及 6月30日止, 約分別佔總應 收帳款之 28%、33%及 36%。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 105年6月30日、104年12月31日及6月30日止,合併公司 未動用之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
| 債 負 非 金 融 衍 生 |
短於1年 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 105年6月30日 | ||
| 無附息負債 | \$ 4,745,599 |
\$ 216,105 |
| 應付租賃款 | 8,467 | |
| 浮動利率工具 | 9,528,503 | 1,332,043 |
| 固定利率工具 | 2,496,449 | |
| \$16,779,018 | 1,548,148 \$ |
|
| 104年12月31日 | ||
| 無附息負債 | \$ 3,239,578 |
\$ 227,362 |
| 應付租賃款 | 6,637 | 5,131 |
| 浮動利率工具 | 6,614,400 | 1,915,846 |
| 固定利率工具 | 1,697,592 | |
| 11,558,207 \$ |
\$ 2,148,339 |
| 非衍生金融負 債 |
短於1年 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 104年6月30日 | ||
| 無附息負債 | 3,455,652 S |
\$ 174,207 |
| 應付租賃款 | 6,565 | 8,467 |
| 浮動利率工具 | 8,889,400 | 610,546 |
| 固定利率工具 | 2,493,241 | |
| 14,844,858 | 793,220 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度 (每年重新檢視)
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| 已動用金額 | 7,287,127 S. |
\$4,562,961 | \$8,673,557 |
| 未動用金額 | 6,342,873 | 9,068,350 | 5,184,475 |
| \$13,630,000 | \$13,631,311 | \$13,858,032 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 已動用金額 | 1,800,000 S |
\$1,850,000 | \$2,500,000 |
| 未動用金額 | 1,000,000 | 950,000 | |
| \$2,800,000 | \$2.800.000 | \$ 2.500.000 |
二九、關係人交易
合併公司與關係人間之交易如下:
(一) 營業收入
| 105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 係人 |
類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 關聯企業 | \$387,373 | \$337,724 | \$709,316 | \$588,934 |
合併公司對關係人之銷貨價格係依雙方合約議定,交易情形如 $F$ :
| 項 | 收 | 款 | 條 | 件 |
|---|---|---|---|---|
| 擎 $\left \vec{r} \right $ |
原則為發票日起90天 | |||
| 備份零組件 | 原則係以應收帳款沖抵應付帳款 |
屬銷售引擎部分並無其他類似非關係人交易可資比較;屬銷售 備份零組件部分,合併公司僅直接銷售予中華民國空軍,與空軍之 交易價格則係依與關係人議定採購價格後,再加計與空軍合約律定 之處理費,收款條件為月結1至2個月收款。
(二) 進 貨
| 105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 人類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 關聯企業 | \$231,413 | \$219,014 | \$404,799 | \$427,200 |
合併公司向關係人之進貨價格係依雙方合約議定,付款條件原 則為月結 1至2個月付款或沖抵應收帳款後付款;並無其他類似非 關係人交易可資比較。
(三) 製造費用
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 關聯企業 | \$ 19,754 | \$ 7.218 |
\$ 37,704 | 7,539 | ||||
| 經濟部 | 9,630 | 6.976 | 22,237 | 14,270 | ||||
| 29,384 | 14,194 | 59,941 | 21,809 |
(四) 營業費用
| 105年4月1日 104年4月1日 105年1月1日 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係 人類別 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 經濟部 | \$12,402 | $\frac{1}{2}$ 4,293 | \$22,193 | \$8,492 |
- (五)本公司向經濟部承租各廠區用地,租金依每年公告地價之5%計算, 每年支付一次。105年及104年1月1日至6月30日租金費用分別 為 61,402 仟元及 32,136 仟元,分別帳列製造費用、營業費用及發展 中無形資產。
- (六)應收帳款
| 關 | 類 | 別 | 105年6月30日 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 197.565 | 202.531 | - 555 - | 176,614 |
流通在外之應收帳款未收取保證且未提列呆帳費用。 (七) 應付帳款
| 關 | 仔 | 類 | 別 | 105年6月30日 104年12月31日 |
104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 'X 61 | S | 25 O5C | $98\text{A}$ |
流通在外之應付帳款餘額係未提供擔保。
(八) 其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 經濟部 | 61,402 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
32,136 | |||||
| 關聯企業 | 1,461 | 18,905 | 1,461 | |||||
| D | 62,863 | 18,905 | 33.597 |
(九) 主要管理階層薪酬
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 9.781 | 9.252 | \$16,649 | SS. 16,398 |
| 退職後福利 | 389 | 337 | 778 | 674 |
| 10.170 | 9.589 | 17.427 | 17,072 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
下列定期存單已提供作為融資借款及履約擔保品:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | \$1,884,022 | \$ 2,506,909 | \$2,664,831 |
| 其他金融資產一非流動 | 24.517 | 24,517 | 4,368 |
| \$1,908,539 | \$2,531,426 | \$2,669,199 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項如下:
-
- 截至105年6月30日、104年12月31日及6月30日止,因購買 原料及設備已開立未使用之信用狀金額分別為 978,706 仟元、 1,480,043 仟元及 2,082,105 仟元。
-
- 截至105年6月30日、104年12月31日及6月30日止,為購買 原物料及固定資產等已簽訂之主要合約而尚未支付金額分別為 9,468,592仟元、13,302,115仟元及12,315,495仟元。
三二、外幣金融資產及負債之匯率資訊
具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 105年6月30日 104年12月31日 |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||
| 美 | 貨幣性項目 金 |
\$ | 254,181 32.275 \$8,203,692 \$ 229,179 32.825 \$7,522,801 | ||||||||||||||
| 美 | 非貨幣性項目 金 |
22,338 32.275 | 720,955 | 20,275 32.825 | 665,521 | ||||||||||||
| 金 美 |
融 | 負 貨幣性項目 金 |
債 | 5,899 32.275 | 190,390 | 4,008 32.825 | 131,563 | ||||||||||
| 104年6月30日 | |||||||||||||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||
| 美 | 貨幣性項目 金 |
\$ | 247,636 | 30.86 | \$7,642,047 | ||||||||||||
| 美 | 非貨幣性項目 金 |
17,840 | 30.86 | 550,536 | |||||||||||||
| 金 美 |
融 | 負 貨幣性項目 金 |
債 | 2,490 | 30.86 | 76,841 | |||||||||||
| 具重大影響之外幣未實現兌換損益如下: | |||||||||||||||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||||||||
| 外美 | 幣 | 匯 | 淨兌換利益 | 匯 | 率 | 淨兌換利益 | |||||||||||
| 金 | 32.275 | $\mathfrak{L}$ | 54,197 | 30.86 | \$ | 4,878 | |||||||||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||||||||||||||||
| 外美 | 幣 | 匯 | 率 | 淨兌換利益 | 匯 | 率 | 淨兌換損失 | ||||||||||
| 金 | 32.275 | \$ | 59,134 | 30.86 | \$ | 35,147 |
三三、附註揭露事項
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 $\equiv$ $\circ$
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
被投資公司資訊:附表四。
(三) 大陸投資資訊:無。
三四、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司係經營各項飛機 零組件之設計、製造、組裝、測試及維修之單一營運部門。
地區別營業收入如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 亞 | 洲 | 6,821,725 | 5,363,145 | |
| 美 | 洲 | 5,618,677 | 6,118,909 | |
| 歐 | 洲 | 1,368,248 | 1,278,684 | |
| 13,808,650 | 12,760,738 |
單位:新台幣仟元/仟股
漠翔航空工業股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形 民國 105年6月 30日
附表一
| 쎫 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||
| 耒 | $+$ | 56,246 | 3,216 | ||
| 債 R |
|||||
| ÷ | |||||
| 倒公 | |||||
| 뀩 | 13.09% | 5.00% | |||
| 晙 | |||||
| # 嶺 |
|||||
| 41 | 43,200 | 3,000 | |||
| 恒 | |||||
| A | |||||
| 數帳 | |||||
| \$ 뻬 |
4,968 | 300 | |||
| 轔 | |||||
| 罫 | ¥ | ||||
| 皿 | |||||
| 懋 非流 |
非流動 | ||||
| 牮 | İ 乸 |
ł 槬 |
|||
| 資 竈 |
鰴 竈 |
||||
| 俐 N |
쉒 ∛ |
||||
| 贰 | 喞 衡 |
喇 衡 |
|||
| ₩ ₩ |
歩 ₩ |
||||
| 帳 | 垓 న |
省 చ |
|||
| 噩 | |||||
| $\boldsymbol{\lambda}$ | ₩. 恻 |
₩ 撫 |
|||
| $\frac{1}{2}$ 行 |
长 | 永 | |||
| 發 | N 何 |
$\boldsymbol{\lambda}$ 厛 |
|||
| 养 鹟 |
公 核 |
∢ 換 |
|||
| 債 有 |
槁 厑 |
槗 ļΡ, |
|||
| 外 | ∢ Ń |
∢ Ń |
|||
| 稱 卒 |
|||||
| 皮 | |||||
| 频 穜 |
|||||
| 养 | |||||
| 鶺 價 |
晰 | 厛 ∢ |
厛 公 |
||
| 卓 | 臤 | 衡 开 |
苹 捷 |
||
| Πp7. | |||||
| ∢ | |||||
| $\sqrt{ }$ 有 |
厛 | ||||
| 紫 | 公 Ń |
||||
註:關聯企業相關資訊,參閱附表四。
漠翔航空工業股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上者
民國 105年1月1日至6月30日
附表二
單位:新台幣仟元
| 푧 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 赖 | 堰 糊 |
|||
| 帳 | かき | |||
| 裳 ¥. |
2% 5% |
|||
| 據 | 雫 應 |
|||
| 帐 | 鶴 據 |
|||
| 佔票 鎮 |
||||
| お | 97,565 88,613 |
|||
| 197, | ||||
| 戎 | ₩, | |||
| 癒 易 囡 |
飨 閊 |
|||
| 交原 | 無 | |||
| 般及 | 信 | 註註 | ||
| $\mathfrak l$ ₩ |
検 | |||
| 敏 情 # |
魉 | |||
| $\boldsymbol{\lambda}$ 絛 |
註註 | |||
| 易同 | ||||
| 交不 歩 |
钟 噩 |
|||
| 斯 | ||||
| 信 | - 益 拙 |
|||
| 授 、谢 |
||||
| 。 、 、 |
5% 6% |
|||
| 計 | 進 $\boldsymbol{\lambda}$ |
|||
| 懲 口貨 |
||||
| 籟 | ||||
| 09,316, | 04,799 | |||
| 毗 | ||||
| ধ্# | ↔ | |||
| र्नुक्क | 貨貨 | |||
| 袰 | ||||
| 銷進 | ||||
| ₩ 遜 |
뿩 | |||
| 冚 | ||||
| ∢ 資 |
||||
| 投 棱 |
||||
| $\dot{\gamma}$ 價 |
||||
| 带 | ||||
| 长 뺴 |
||||
| 罿 | 權 茯 |
|||
| 稱 | ||||
| 乡 象 |
||||
| 對 | ||||
| 易 ₩ |
||||
| 貨物 | ||||
| 銷 公 | 厛 ∢ |
|||
| 進之 | Ń |
註:參閱財務報告附註二九。
$-39-$
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 漠翔航空工業股份有限公司及子公司
民國 105年6月 30日
單位:新台幣仟元
| 核額 | |||
|---|---|---|---|
| 備金 | |||
| 列帳 | A | ||
| 提呆 後額 |
|||
| 葆 | |||
| 噩 | 期金 | 251 | |
| 收项回 | |||
| 應款收 | |||
| 項 | 云 | ||
| 蔌 | だ | ||
| $\prec$ | 똆 | ۱ | |
| 係 | |||
| 噩 | 處 颖 |
||
| 收 | |||
| 應 | |||
| 鄚 | ⊕ | ||
| 匔 | 俐 | ||
| ⊀ | |||
| 빢 | 7.09 | ||
| 尊 | |||
| 躢 霸 |
|||
| 椴 | |||
| 眞 裝 |
565 197 |
||
| ≺ 原 |
|||
| 噩 | Ą | ||
| 哀 應 |
|||
| 條 | |||
| 冚 | |||
| ∢ | |||
| 之被投資 | |||
| 債 平 |
|||
| 益法 | |||
| 霱 | 槿 栄 |
||
| 象 | |||
| 載 | |||
| 易 | TEC | ||
| 仪 $\overline{u}$ |
|||
| ∜ | |||
| 帳列應收款項之 | 厛 ্য |
||
| Ŕ |
漢翔航空工業股份有限公司及子公司
被投資公司資訊
民國 105年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元/仟股
附表四
$\frac{44}{40}$ 關聯企業 $\overline{u}$ $\rightsquigarrow$ n. 司本 期 認 列備
益之投資(損)益備 238) 89,391 G 持
率帳 面 金 額本 期 (損) 3
9 15,904 (5 238) 405,402 720,955 22.05% 100% 数比 $\star$ $\overline{1}$ $\bar{\mathbf{r}}$ 目原 始 投 資 金 額期
本期期末去 年 年 底股 $\mathbf{r}$ 728 提供專案管理及飛機引擎相關 \$ 16,590 \$ 728 次級動力系統之零組件與原 物料買賣及物流等勞務服務 開發、生產及飛機改裝業務 ξĶ 業 彎 瞅 国 美國德拉瓦州 美國德拉瓦州 电 投資公司名稱 被投資公司名稱所 在 AIDC USA TTEC 本公司
附表三
$\ddot{\phantom{a}}$