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AIDC Audit Report / Information 2015
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Audit Report / Information
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漢翔航空工業股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第1季
地址:台中市西屯區漢翔路1號 電話: (04)27020001
$\S$ E 錄§
and the control
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 一、封 面 |
目 | 頁 $\mathbf{1}$ |
次 | 附 | 註 | 編 | 號 |
| 錄 二、目 |
2 | ||||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||||
| 四、資產負債表 | 4 | ||||||
| 五、綜合損益表 | $5 \sim 6$ | ||||||
| 六、權益變動表 | 7 | ||||||
| 七、現金流量表 | $8\sim9$ | ||||||
| 八、財務報表附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | 三 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 14 | 四 | |||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 | 14 | 五 | |||||
| 性之主要來源 | |||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $14 - 33$ | 六~ニセ | |||||
| (七)關係人交易 | $33 - 35$ | ニハ | |||||
| (八) 質抵押之資產 | 35 | 二九 | |||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | $35 - 36$ | 三十 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 36 | 三一 | |||||
| (十三) 附註揭露事項 | |||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $36 \sim 37$ | 三二 | |||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $36 - 37$ | 三二 | |||||
| 3. 大陸投資資訊 | |||||||
| (十四) 部門資訊 | 37 | 三三 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
漢翔航空工業股份有限公司 公鑒:
漢翔航空工業股份有限公司民國 104年及 103年3月31日之資產負債 表,暨民國104年及103年1月1日至3月31日之綜合捐益表、權益變動表 與現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與杳詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開財務報告之整體表示查核意見。
如財務報表附註十一所述,漢翔航空工業股份有限公司民國104年及103 年 3 月 31 日採用權益法之投資餘額分別為新台幣 (以下同) 491,811 仟元及 345,416 仟元,及其民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法認 列之關聯企業利益之份額分別為41,304仟元及54,190仟元,暨財務報表附註 揭露事項所述轉投資事業之相關資訊,係依據被投資公司同期間未經會計師 核閱之財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果,除上段所述採用權益法之投資及其認列之關聯企 業份額暨轉投資事業之相關資訊,係依據未經會計師核閱之財務報表認列與 揭露,倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時,對於民國 104 年及 103 年1月1日至3月31日財務報表之可能影響外,並未發現第一段所述財務報 表在所有重大方面有違反政府機關對國營事業會計事務頒布之各項法令(民 國103年8月21日前適用)、證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管 理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 會 計 |
勤業眾信聯合會計師事務所 曾 師 大東 |
楝 筌 |
鋆 | 會 | 成 | 德 潤 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
||||||||
| 華 | 民 | 國 | 104 | 年 | b | 月 | 5 |
| 民國 104年3 | 漢翔航空工業股份有限公司 資產負債表 月31日堅民國 103年12月31日及3月31日 104年3月31日 (經核 関) |
103年12月31日 (經查核) |
單位:新台幣仟元 103年3月31日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 資 |
額 | , 96 | 金 額 |
% | (經核閱) 金 額 |
% | |||
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 1125 |
現金及約當現金 (附註六) 備供出售金融資產一流動 (附註七) |
2,900,339 | Ю | \$2,721,333 | 11 | \$2,447,554 | 11 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | $-5,084$ | 22,894 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,537 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註五及九) | 6,514,465 | 23 | 5,697,766 | $\overline{\phantom{a}}$ 22 |
6,363 4,984,932 |
23 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 (附註二八) | 159,252 | ı | 118,892 | $\sim$ | 383,901 | $\overline{2}$ | |||
| 1200 | 其他應收款 (附註九) | 145,756 | 129,154 | $\mathbf{1}$ | 85,110 | |||||
| 1220 | 本期所得稅資產(附註二三) | 162,978 | 1 | 163,296 | $\mathbf{1}$ | 924 | ||||
| 1310 | 存 | 貨 (附註五及十) | 8,605,526 | 31 | 7,499,357 | 30 | 6,500,098 | 29 | ||
| 1470 11XX |
其他流動資產 (附註十四、十九、. 流動資產總計 |
2956.716 | 2,589,559 | 10 | 1,045,775 | 5 | ||||
| 21,450,116 | 77 | 18,942,251 | 75 | 15,459,194 | 70 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 (附註八) | 46,200 | 46,200 | 46,200 | ||||||
| 1550 1600 |
採用權益法之投資(附註十一) | 491,811 | $\overline{2}$ | 482,193 | 2 | 345,416 | 2 | |||
| 1780 | 無形資產 (附註十三) | 不動產、廠房及設備 (附註五及十二) | 4,880,752 | 18 | 4,853,536 | 19 | 5,000,456 | 23 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及二三) | 386,159 278,329 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
339,894 365,379 |
$\mathbf{1}$ 2 |
774,562 | 3 | |||
| 1915 | 預付設備款 | 205,863 | $\mathbf{1}$ | 251,124 | $\mathbf{1}$ | 259,593 177,447 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
|||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十四及二九) | 44,247 | $\overline{\phantom{a}}$ | 45,523 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,058 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,333,361 | $\overline{\phantom{0}23}$ | 6,383,849 | 25 | 6,632,732 | 30 | |||
| 1XXX | 資 產 總 |
計 | \$27,783,477 | 100 | \$25,326,100 | 100 | \$22,091,926 | 100 | ||
| 代 碼 |
負 債 |
及 | 權 | 益 | ||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期銀行借款 (附註十五) | \$8,080,000 | 29 | \$5,900,000 | 23 | \$ 480,000 |
2 | |||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十五) | 2,491,868 | 9 | 2,494,876 | 10 | |||||
| 2170 2180 |
應付帳款 | 1,398,958 | 5 | 1,371,036 | 5 | 1,592,637 | 7 | |||
| 2200 | 應付帳款一關係人(附註二八) 其他應付款 (附註十七及二八) |
81,047 | $\overline{\phantom{a}}$ | 52,847 | ä, | 79,283 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四、五及二三) | 2,357,402 38,617 |
9 $\overline{\phantom{a}}$ |
2,696,781 | 11 ÷. |
3,121,703 | 14 | |||
| 2310 | 預收款項 | 390,627 | $\mathbf{1}$ | 246,540 | $\mathbf{1}$ | 387,173 262,583 |
$\overline{2}$ $\mathbf{1}$ |
|||
| 2320 | 一年內到期之長期借款 (附註十五) | 139,400 | $\mathbf{1}$ | 139,400 | $\mathbf{1}$ | 710,829 | 3 | |||
| 2355 | 應付租賃款一流動(附註十六) | 6,530 | 6,495 | 6,391 | ||||||
| 2399 21XX |
其他流動負債 | 26,328 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24,307 | . - | 22,584 | ||||
| 流動負債總計 | 15,010,777 | 54 | 12,932,282 | 51 | 6,663,183 | 30 | ||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十五) | 680,246 | 2 | 680,246 | 3 | 819,646 | 4 | |||
| 2550 | 負債準備一非流動(附註五及十八) | 1,088,699 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 1,116,918 | 4 | 726,767 | 3 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四、五及二三) | 90,376 | ٠ | 130,371 | 73,788 | |||||
| 2613 2640 |
應付租賃款一非流動 (附註十六) 淨確定福利負債一非流動(附註四、五及十九) |
10,122 | 11,768 | 16,652 | ||||||
| 2645 | 存入保證金 | 37,395 | 4,721,115 | 22 | ||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 153,635 2,060,473 |
$\mathbf{1}$ $\overline{7}$ |
161,013 2,100,316 |
1 $\,$ 8 $\,$ |
142,761 | $\mathbf{1}$ | |||
| 6,500,729 | 30 | |||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 17,071,250 | $-61$ | 15,032,598 | $-59$ | 13,163,912 | - 60 | |||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||
| 3110 | 發行 908,262 仟股 | 普通股股本一每股面額10元;額定1,500,000仟股, | ||||||||
| 3350 | 保留盈餘 (待彌補虧損) | 9,082,615 | 33 | 9,082,615 | 36 | 9,082,615 | 41 | |||
| 3400 | 其他權益 | 1,623,060 6,552 |
6 $\overline{a}$ |
1,199,633 11,254 |
5 | 149,926) 4,675) |
1) $\sqrt{2}$ |
|||
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{z}$ | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 10,712,227 | $-39$ | 10,293,502 | $\frac{41}{}$ | 8,928,014 | $-40$ | |||
| 債及權益總計 負 |
\$27,783,477 | 100 | \$25,326,100 | 100 | \$22,091,926 | 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分
(参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月5日核閱報告)
ente com
經理人:徐延年
會計主管:黃淑媛
| 漢翔航 民國 104 年及十分年 (僅經核關,苯族 |
504年1月1日至3月31日 | 限公司 17日至3月31日 審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元 103年1月1日至3月31日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 4100 |
營業收入淨額(附註 二八) |
5,839,917 $\mathbb{S}$ |
$\%$ $\sqrt{100}$ |
金 額 \$ 5,566,841 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十、十九、 二二及二八) |
||||
| 5,072,960 | 87 | 5,021,047 | 90 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 766,957 | 13 | 545,794 | 10 |
| 營業費用(附註十九、二二 及二八) |
|||||
| 6100 | 推銷費用 | 30,603 | $\mathbf{1}$ | 37,476 | $\mathbf{1}$ |
| 6200 | 管理費用 | 85,486 | $\mathbf{1}$ | 60,380 | $\mathbf{1}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 74,020 | $\overline{1}$ | 96,303 | $\overline{2}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 190,109 | 3 | 194,159 | $\overline{4}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 576,848 | 10 | 351,635 | 6 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 7020 |
其他收入 (附註二二) 其他利益及損失(附註 |
41,547 | $\mathbf{1}$ | 26,294 | |
| ニニ) | $120,695$ ( 2) | 86,324 | $\overline{2}$ | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業利益之份額 |
41,304 | $\mathbf{1}$ | 54,190 | $\mathbf{1}$ |
| 7510 | 利息費用 | $28,522$ (1) | $($ 6,158) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 66,366) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 160,650 | 3 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 510,482 | 9 | 512,285 | 9 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四、五及 | ||||
| 二三) | 87,055 | $\overline{2}$ | 89,967 | 1 | |
| 8200 | 本期淨利 | 423,427 | 7 | 422,318 | 8 |
| (接次百) |
ci
(承前頁)
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 後續可能重分類至損益 | |||||||
| 之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | (\$ | 4,702) | \$ | 7,011 | |||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現評價損益 | 40) | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||
| 後淨額)合計 | 4,702) | 6,971 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 418,725 | S | 429,289 | |||
| 每股盈餘 (附註二四) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
0.47 | \$ | 0.46 | |||
| 9850 | 釋 稀 |
\$ | 0.46 | \$ | 0.46 | ||
後附之附註係本財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月5日核閱報告)
103年1月1日至3月31日税後其他綜合損益
103年1月1日至3月31日净利
$\overline{D}$
D3
D5
103年1月1日餘額
代碼
103年1月1日至3月31日綜合損益總額
103年3月31日餘額
$\overline{z}$
104年1月1日餘額
$A1$
104年1月1日至3月31日税後其他綜合損益
D3
104年1月1日至3月31日净利
DI
日綜合損益總額
104年1月1日至3月31
D5
104年3月31日餘額
ZI
(参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國 104年5月5日核閱報告)
F
董事長:廖榮鑫
經理人:徐延年
會計主管:黃淑媛
$-7-$
| 股份有限公司 翔航空工 |
|||
|---|---|---|---|
| 民國 104 年及903 年 |
月1日至3月31日 | ||
| (僅經核閱 未依- | 般公認審計準則查核) | ||
| 單位:新台幣仟元 | |||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| A00010 | 營業活動之現金流量 | ||
| A20010 | 本期税前淨利 不影響現金流量之收益費損項目 |
\$ 510,482 |
\$ 512,285 |
| A20100 | 折舊費用 | 144,578 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 160,725 | 170,275 219,733 |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 2,836) | 6,201) |
| A20900 | 利息費用 | 28,522 | 6,158 |
| A21200 | 利息收入 | 4,387) | 3,471) |
| A22400 | 採用權益法認列之關聯企業利 | ||
| 益之份額 | 41,304) | 54,190) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||
| 備損失 | 315 | ||
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 2,427 | 19,577 |
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 730) | 58,592) |
| A29900 | 負債轉列其他收入 | 10,883) | |
| A29900 | 提列負債準備 | $-2,012$ | 7,478 |
| A30000 A31130 |
营業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31150 | 應收票據 | 17,810 | 2,470) |
| A31180 | 應收帳款 其他應收款 |
911,542) | 803,919) |
| A31200 | 貨 存 |
16,436) | 19,931 |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,160,010) 410,936 |
463,433) |
| A32150 | 應付帳款 | 52,691 | 234,356) 323,061 |
| A32180 | 其他應付款 | 281,082) | 333,165) |
| A32210 | 預收款項 | 144,087 | 49,841) |
| A32230 | 其他流動負債 | 2,021 | 8,947 |
| A32240 | 應計退休金負債 | 37,395 | 22,073 |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 915,524) | 699,805) |
| A33100 | 收取之利息 | 4,189 | 3,366 |
| A33300 | 支付之利息 | 34,080) | 6,052) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 419) | 337) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 945,834) | 702,828) |
(接次頁)
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
(承前頁)
$\epsilon_{\rm tot}$
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | $($ \$ | 77,090) | $($ \$ | 238,979) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 2 | |||
| B03700 | 存出保證金增加 | 6,080) | 3,461) | ||
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,953 | 4,195 | ||
| B04500 | 取得無形資產 | 172,969) | 330) | ||
| B06500 | 其他金融資產增加 | 713,403) | 6,432) | ||
| B06600 | 其他金融資產減少 | 2,543 | 39 | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 105,748) | 38,259) | ||
| B07600 | 收取之股利 | 26,020 | 19,892 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 1,044,774) | 263,333) | ||
| C00100 | 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期銀行借款增加 | 12,185,000 | 280,000 | |||
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 10,005,000) | |||
| C00600 | 應付短期票券減少 | 3,008) | |||
| C01700 | 償還長期借款 | 960) | |||
| C03000 | 存入保證金增加 | 60,828 | 40,867 | ||
| C03100 | 存入保證金減少 | 68,206) | 51,925 ) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 2,169,614 | 267,982 | ||
| EEEE | 本期現金及約當現金增加 (減少) 數 | 179,006 | 698,179) | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,721,333 | 3,145,733 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,900,339 | \$2,447,554 |
後附之附註係本財務報告之一部分
(參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年5月5日核閱報告)
漢翔航空工業股份有限公司
財務報表附註
民國 104年及103年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外,為新台幣及外幣仟元)
一、公司沿革
本公司於85年7月1日由國防部中山科學研究院航空工業發展中 心(航發中心)改制,由經濟部及其所屬六家國營公司發起成立。本 公司主要營業項目為飛機、發動機、航電及其相關零組件設計、製 造、組裝、測試及維修,有關航太技術、後勤支援技術及大型專案工 程管理技術之諮詢服務與技術移轉,軟體工程開發及航太產品銷售。
本公司於90年7月經財政部證券暨期貨管理委員會(現為行政院 金融監督管理委員會證券期貨局)核准公開發行,並於102年9月13 日奉行政院院臺經字第1020055531號函核准,以股票上市方式辦理民 營化。經濟部於103年8月21日釋股逾50%,持有本公司之股份由 99.71%降為45.73%;本公司股票並於103年8月25日於台灣證券交 易所上市掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於104年5月5日經提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字 第 1030029342 號 及 金 管 證 審 字 第 1030010325 號 函, 本 公 司 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管會認 可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)及相 關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
$-10-$
適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 (註5) |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
-
註3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
-
註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
- 註 5: 本公司提前適用 IFRS 9 對指定為透過損益按公允價值衡量之 金融負債有關信用風險變動之會計處理。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
-
- IFRS $9^\top \textcircled{2}$ 融工具」
- 金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
$-12-$
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
截至本財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準則及 解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭 露。
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本財務報告所採用之會計政策與 103 年度財務報 告相同。
(一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本財務報告並未包含整份年度 財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(三)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源請參閱103年度財務報告。
六、現金及約當現金
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,660 |
\$ 206 |
\$ 1,569 |
| 銀行支票及活期存款 約當現金 |
1,173,780 | 2,088,127 | 1,041,754 |
| 原始到期日在3個月以 內之銀行定期存款 |
1,724,899 | 633,000 | 1,404,231 |
| \$2,900,339 | \$2,721,333 | \$ 2,447,554 | |
| 銀行存款之利率區間 | $0.01\% - 0.8\%$ | $0.01\% - 0.75\%$ | $0.05\% - 1.4\%$ |
七、備供出售金融資產一流動
八
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | S | 4,537 | ||||
| 、以成本衡量之金融資產一非流動 | ||||||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
| 國內未上市櫃普通股 利翔航太電子股份有限公司 |
||||||
| (利翔公司) 捷邦管理顧問股份有限公司 |
\$ | 43,200 | \$ | 43,200 | \$ | 43,200 |
| (捷邦公司) | ዌ | 3,000 46,200 |
c | 3,000 46,200 |
ፍ | 3,000 46,200 |
本公司所持有之上述未上市櫃股票投資,於資產負債表日係按成 本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合 理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠 衡量。
九、應收帳款及其他應收款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 應收帳款 減:備抵呆帳 |
6,515,603 \$ 1,138) \$6,514,465 |
\$5,703,317 5,551) 5,697,766 |
4,986,336 S. 1,404) 4,984,932 |
| 其他應收款 應收退稅款 其 他 |
\$ 88,085 57,671 ጦ 145,756 |
\$ 73,421 55,733 129,154 |
\$ 71,749 13,361 85,110 |
本公司之平均授信期間為 60至 90天。於決定應收帳款可回收性 時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任 何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分 析。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| $0$ 至90天 | \$6,507,499 | \$5,698,165 | \$4,983,899 |
| $91 \nsubseteq 180$ 天 | 8,104 | 5,152 | 2,437 |
| \$6,515,603 | \$5,703,317 | \$4,986,336 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已個別減損之應收帳款及催收款項(帳列其他非流動資產)帳齡 分析如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 90 天以下 | S | 32,352 | 253,700 | 60,833 |
| 91至180天 | 6,517 | 4,425 | 2,437 | |
| 181至365天 | 5,658 | 10,809 | 4,300 | |
| 365 天以上 | 7,019 | 2,809 | 244 | |
| 51,546 | 271,743 | 67,814 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以逾期天數為基準進行帳齡分 析。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組評估減損損失 | 應 | 收帳 款 |
催 | 收款項 | 應 | 收帳款 | 催收款項 | ||||
| 期初餘額 | 5.551 | \$13,582 | 1.770 | \$11,911 | |||||||
| 本期提列 (迴轉) | |||||||||||
| 呆帳費用 | 4,413) | 1,577 | 366) | 5,835 | |||||||
| 期末餘額 | 1,138 | 15,159 | 1,404 | 6,076 |
十、存货
$\bar{\lambda}$
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 在製品 | \$4,922,670 | \$4,447,932 | \$ 3,799,921 |
| 原物料 | 3,682,856 | 3,051,425 | 2,700,177 |
| \$8,605,526 | \$7,499,357 | \$6,500,098 |
104年及103年1月1日至3月31日與存貨相關之營業成本包括 下列金額:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 存貨跌價損失 | \$2,427 | \$19,577 |
| 出售下腳及廢料收入 | 10,775) | 7,549) |
| 賠償收入 | 5,476) | $3,029$ ) |
| 存貨報廢損失 | 925 | 600 |
十一、採用權益法之投資
| 投 | 資 | 關 | 聯 | 企 | 業 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司 | ||||||||
| International Turbine | ||||||||
| Engine Company | ||||||||
| LLC $($ ITEC 公司 $)$ | 482.193 | 345.416 | ||||||
本公司於資產負債表日對 ITEC 公司之所有權權益及表決權百分 比均為 22.05%。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表四。
採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益,係依據關聯企業 同期間未經會計師核閱之財務報告計算。
十二、不動產、廠房及設備
| 104年1月1日至3月31日 | 期 餘 初 額 |
増 | $\hbar a$ | 減 | 少。 | 重 | 分 | 類 | 期 | 末 | 餘 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||||
| 土地改良物 | \$ 123,873 |
\$ | \$ | \$ | \$ | 123,873 | ||||||
| 房屋及建築 | 4,298,616 | 9,992 | 4,308,608 | |||||||||
| 機器設備 | 9,275,874 | 23,176 | 21,253) | 151,009 | 9,428,806 | |||||||
| 運輸設備 | 689,303 | 288) | 689,015 | |||||||||
| 租賃資產 | 42,394 | 42,394 | ||||||||||
| 其他設備 | 305,652 | 160 | 4,164) | 301,648 | ||||||||
| 未完工程 | 1,907 | 295 | 2,202 | |||||||||
| 成本合計 | 14,737,619 | \$ | 33,623 | (\$ | 25,705) | \$ | 151,009 | 14,896,546 | ||||
| 累計折舊 | ||||||||||||
| 土地改良物 | 111,472 | \$ | 524 | \$ | \$ | 111,996 | ||||||
| 房屋及建築 | 2,202,166 | 32,943 | 2,235,109 | |||||||||
| 機器設備 | 6,633,584 | 105,740 | 21,253) | 6,718,071 | ||||||||
| 運輸設備 | 590,619 | 10,304 | 288) | 600,635 | ||||||||
| 租賃資產 | 27,674 | 1,766 | 29,440 | |||||||||
| 其他設備 | 196,853 | 6,139 | 4,164) | 198,828 | ||||||||
| 累計折舊合計 | 9,762,368 | £ | 157,416 | ′\$ | 25,705 ) | \$ | 9,894,079 | |||||
| 累計減損 | ||||||||||||
| 房屋及建築 | 26,258 | \$ | \$ | \$ | 26,258 | |||||||
| 機器設備 | 95,457 | 95,457 | ||||||||||
| 累計減損合計 | 121,715 | \$ | 121,715 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$4,853,536 | \$4,880,752 |
| 103年1月1日至3月31日 | 期 餘 初 額 |
增 | hо | 減 | 少 | 重 | 分 頻 |
期 末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 土地改良物 | \$ 125,976 |
\$ | \$ | \$ | 125,976 \$ |
|||
| 房屋及建築 | 4,283,234 | 7,600 | 4,290,834 | |||||
| 機器設備 | 9,207,275 | 29,157 | 16,973) | 14,340 | 9,233,799 | |||
| 運輸設備 | 698,725 | 698,725 | ||||||
| 租賃資產 | 42,394 | 42,394 | ||||||
| 其他設備 | 333,707 | 4,995 | 878) | 337,824 | ||||
| 成本合計 | 14,691,311 | \$ | 41,752 | (\$ | 17,851) | \$ | 14,340 | 14,729,552 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 土地改良物 | 109,769 | \$ | 940 | \$ | \$ | 110,709 | ||
| 房屋及建築 | 2,067,156 | 34,102 | 2,101,258 | |||||
| 機器設備 | 6,498,694 | 115,267 | 16,667) | 6,597,294 | ||||
| 運輸設備 | 556,048 | 11,026 | 567,074 | |||||
| 租賃資產 | 20,608 | 1,766 | 22,374 | |||||
| 其他設備 | 202,365 | 7,174 | 867) | 208,672 | ||||
| 累計折舊合計 | 9,454,640 | \$ | 170,275 | (\$ | 17,534) | \$ | 9,607,381 | |
| 累計減損 | ||||||||
| 房屋及建築 | 26,258 | \$ | \$ | \$ | 26,258 | |||
| 機器設備 | 95,457 | 95,457 | ||||||
| 累計減損合計 | 121,715 | \$ | 121,715 | |||||
| 不動產、廠房及設備淨額 | \$5,114,956 | \$5,000,456 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 土地改良物 | 2至50年 |
|---|---|
| 房屋及建築 | |
| 廠房主建物 | 20 至 45 年 |
| 其 他 |
3至60年 |
| 機器設備 | 2至40年 |
| 運輸設備 | 2至15年 |
| 租賃資產 | 6年 |
| 其他設備 | 2至15年 |
十三、無形資產
$\langle \rangle_{\Lambda}$
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他無形資產 標權 商 |
\$ 457 |
\$ 485 |
\$ 531 |
| 專 利權 |
771 | 788 | 711 |
| 電腦軟體 | 47,973 | 55,397 | 57,806 |
| 遞延技術合作費 | 27,046 76,247 |
29,120 85,790 |
17,727 76,775 |
| 發展中無形資產 | |||
| 專案發展費 | 309,912 | 254,104 | 697,787 |
| \$ 386,159 |
\$ 339,894 |
774,562 |
| 其他無形資產 | 發展中無形資產 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 104年1月1日餘額 | \$ 896,574 |
\$7,096,554 |
| 單獨取得 | 1,164 | |
| 內部發展而增添 | 184,643 | |
| 處 分 |
8,228) | |
| 重分類 | 21,183 | |
| 104年3月31日餘額 | 889,510 | 7,302,380 |
| 累計攤銷及減損 | ||
| 104年1月1日餘額 | 810,784 | 6,842,450 |
| 攤銷費用 | 10,707 | 150,018 |
| 處 分 |
8,228) | |
| 104年3月31日餘額 | 813,263 | 6,992,468 |
| 104年3月31日淨額 | \$ 76,247 |
\$309,912 |
| 成本 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$ 884,541 |
\$6,395,704 |
| 單獨取得 | 330 | |
| 處 分 |
930) $\left($ |
|
| 重分類 | 163,510 | |
| 103年3月31日餘額 | 883,941 | 6,559,214 |
| 累計攤銷及減損 | ||
| 103年1月1日餘額 | 798,092 | 5,651,698 |
| 攤銷費用 | 10,004 | 209,729 |
| 處 分 |
$\frac{930}{ }$ | |
| 103年3月31日餘額 | 807,166 | 5,861,427 |
| 103年3月31日淨額 | $\mathfrak{P}$ 76,775 |
\$ 697,787 |
專案發展費係產品設計、工具製作、生產規劃及試製品等之投入 成本,自接獲訂單生產時依實際銷售量佔預計銷售量比例攤銷。明細 如下:
| 專 | 案 | 名 | 稱 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MRJ 五項操控面組件專案 | \$ 79,034 |
\$ | 65,271 | \$ 371,112 |
|||
| BELL-M429 專案 | 29,541 | 35,058 | 62,051 | ||||
| CT-7 引擎生產案 | 27,814 | 30,205 | 40,526 | ||||
| 787-8 H.L. Leading Ddge | |||||||
| & Aux Box 委製案 | 23,920 | 26,833 | 38,272 | ||||
| IDF 戰機性能提外接續案 | 20,361 | 13,373 | |||||
| 其 | 他 | 129,242 | 83,364 | 185,826 | |||
| 309,912 | S | 254,104 | 697,787 |
$-19-$
遞延技術合作費係參與國際合作開發而支付之技術轉移費或權利 金,自接獲訂單生產時依實際銷售量佔預計銷售量比例攤銷。明細如 $F$ :
| 專 | 案 | Z | 稱 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 空軍軍官學校第11 修護 | ||||||
| 補給大隊委託民間經營案 | \$ 14,500 |
\$ 15,467 |
\$ - |
|||
| CT-7 引擎生產案 | 6,624 | 7,193 | 9,652 | |||
| 空軍二指部軍工廠委託經營 | ||||||
| (GOCO 維修案) | 5,922 | 6,460 | 8,075 | |||
| 27.046 | 29,120 | 17,727 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 商標權 | 10至15年 |
|---|---|
| 專利權 | 10至20年 |
| 電腦軟體 | 2至3年 |
十四、其他資產
$\sim$ $\chi$
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 預付款項 | \$ | 1,197,899 | \$ | 1,631,826 | \$ 900,268 |
| 其他金融資產一流動 | 1,603,191 | 825,416 | 12,558 | ||
| 淨確定福利資產(附註十九) | 2,274 | ||||
| 其 他 |
155,626 | 130,043 | 132,949 | ||
| SS. | 2,956,716 | \$2,589,559 | \$1,045,775 | ||
| 非流動 | |||||
| 催收款項 (附註九) | \$ | 18,706 | \$ | 19,989 | \$ 8,358 |
| 減:備抵呆帳 | 15,159) | 13,582) | 6,076) | ||
| 3,547 | 6,407 | 2,282 | |||
| 存出保證金 | 36,332 | 32,205 | 11,525 | ||
| 其他金融資產一非流動 | 4,368 | 6,911 | 15,251 | ||
| \$ | 44,247 | S | 45,523 | 29,058 |
其他金融資產係原始到期日超過3個月之銀行定期存款,其質押之 資訊參閱附註二九,於資產負債表日利率區間如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | $0.3\% - 1.4\%$ | $0.3\%$ -1.4% | $0.35\%$ -2.8% |
十五、借意
(一)短期銀行借款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保信用借款 | \$6,580,000 \$5,450,000 1,500,000 450,000 \$8,080,000 \$5,900,000 $0.9\% - 1.29\%$ $0.9\% - 1.31\%$ |
480,000 | |
| 擔保借款 (附註二九) | 480,000 | ||
| 年利率 | $0.9\% - 1.05\%$ |
$\sim$ $\lambda$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
(二) 應付短期票券
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保商業本票 | \$2,500,000 | \$2,500,000 | \$ |
| 減:應付短期票券折價 | 8,132) 2,491,868 |
5,124) 2,494,876 |
|
| 年利率 | 1.15%-1.3% | $0.93\% - 1.05\%$ |
(三) 長期借款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行信用借款 | 819,646 | 819,646 | \$1,530,475 |
| 減:列為一年內到期部分 長期借款 |
139,400) 680,246 |
139,400) 680,246 |
710,829) 819,646 |
| 年利率 | 1.41% | 1.41% | 1.41%-1.50% |
十六、應付租賃款
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | ||||||
| 不超過1年 | \$ | 6,825 | \$ | 6,825 | \$ | 6,825 |
| 1至5年 | 10,260 | 11,966 | 17,085 | |||
| 17,085 | 18,791 | 23,910 | ||||
| 減:未來財務費用 | 433) | 528) | 867) | |||
| 最低租賃給付現值 | ዳ | 16,652 | ፍ | 18,263 | Φ | 23,043 |
| 最低租賃給付現值 | ||||||
| 不超過1年 | \$ | 6,530 | \$ | 6,495 | \$ | 6,391 |
| 1至5年 | 10,122 | 11,768 | 16,652 | |||
| \$ | 16,652 | \$ | 18,263 | \$ | 23,043 |
本公司於100年2月承租臥式四軸綜合加工機2台,租賃期間計 72個月,每月租金為597仟元 (含稅)。租約屆期時,本公司得以每台 優惠承購價 2,400 仟元取得租賃物之所有權。
本融資租賃義務之利率於合約開始日即已固定,年利率為 2.162%。 十七、其他應付款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | 963,212 \$ |
\$1,133,669 | 885,565 \$ |
| 應付外包費 | 681,538 | 739,637 | 726,475 |
| 應付休假給付 | 112,679 | 116,283 | 255,467 |
| 應付勞務費 | 81,790 | 113,036 | 291,398 |
| 應付設備款 | 42,609 | 84,465 | 28,764 |
| 應付賠償款 | 42,426 | 43,013 | 157,825 |
| 其 他 |
433,148 | 466,648 | 776,209 |
| 2,357,402 SS. |
2,696,781 | \$3,121,703 |
十八、負債準備一非流動
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 固 | 870,091 | 883,404 | SS. | 726,767 | |
| 其 | 他 | 218,608 | 233,514 | $\sim$ | ||
| \$1,088,699 | \$1,116,918 | 726,767 |
上述保固負債準備係依銷售商品合約約定,本公司管理階層對於 因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以 歷史保固經驗為基礎,並考量其他影響產品品質等因素調整。
其他係本公司台中廠因經環保署公告為地下水汙染整治場址而於 本公司負有整治義務之範圍內,對地下水汙染整治改善工作所需相關 支出以最佳估計數之現值認列為負債準備,本公司並定期檢視及調整 以反映最佳之估計。
十九、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
$\sim$
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額15%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶,並委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影 響投資管理策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額如下:
| 103年12月31日 | |
|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 198,500 |
| 計畫資產公允價值 | 200,774) |
| 淨確定福利資產 | 2,274 ) |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 確 |
定福利 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負債 (資產) | |||
| 103年1月1日 | \$7,066,945 | \$2,367,903) | \$4,699,042 | ||||||||
| 服務成本 | |||||||||||
| 當期服務成本 | 332,205 | 332,205 | |||||||||
| 前期服務成本 | 754,645 | 754,645 | |||||||||
| 利息費用 (收入) | 76,147 | 47,491) | 28,656 | ||||||||
| 認列於損益 | 1,162,997 | 47,491) | 1,115,506 | ||||||||
| 雇主提撥 | 348,490) | 348,490) | |||||||||
| 福利支付 | 2,563,110) | 2,563,110 | |||||||||
| 償 清 |
5,468,332) | 5,468,332) | |||||||||
| 103年12月31日 | 198,500 | 200,774 | $\mathfrak{D}$ | 2,274 ) |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| 104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ | 81,015 | \$ 56,625 |
|
| 推銷費用 | 2,674 | 2,129 | ||
| 管理費用 | 7,016 | 3,874 | ||
| 研發費用 | 3,371 | 3,086 | ||
| 94.076 | 65,714 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險;確定福利義務現值之計算係參考計書成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日
103年12月31日 折現率 1.65% 薪資預期增加率 1.50% 確定福利義務平均到期期間 9年
二十、權益
之重大假設如下:
本公司章程規定,年度決算後如有盈餘應依法繳納稅捐,彌補歷 年虧損後,餘提10%為法定盈餘公積,次依法令或主管機關規定提撥 特別盈餘公積後,依下列順序分派之,惟董事酬勞給付之對象不包括 兼任經理人之董事:
-
- 員工紅利不低於1%並不高於8%;董事、監察人酬勞不高於1%。
-
- 餘依據本公司章程規定,依下列原則經股東會決議後全數分派之:
- (1)本公司得依財務、業務、經營面及其他相關因素之考量將當 年可分配盈餘分派之。
- (2) 盈餘之分派得以現金股利或股票股利之方式為之,因本公司 屬資金密集之產業,目前進入營運穩定成長期,盈餘之分派 以現金股利為優先,亦得以股票股利之方式分派,但股票股 利分派之比例以不高於股利總額之50%為原則。
前項第1款及第2款於本公司轉為民營型態後分派其年度盈餘 時起適用之。
104年1月1日至3月31日分別估列應付員工紅利23,712仟元及 應付董監酬勞為1,482 仟元。前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨 利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)填補歷年虧損,次提法定盈 餘公積及特別盈餘公積後之8%及0.5%計算。年度終了後,本財務報告 通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整原 提列年度費用,本財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計 估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工 紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。就計 算股票紅利股數而言,股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤 價(考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別盈 餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股 東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司102年度虧損撥補議案,已於103年6月之股東常會決議 通過;然因本公司103年8月21日民營化之前為國營事業,虧損撥補 議案已依行政院及監察院審計部之審定數辦理修正。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司104年3月20日董事會擬議103年度盈餘分配案及每股股 利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 119,963 | |||||
| 特別盈餘公積 | 239,926 | |||||
| 現金股利 | 835,601 | \$0.92 |
有關103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於104 年6月23日召開之股東常會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、收入
$\bar{\ell}$
$=$ $=$
$\sim$
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 飛機及航空器維修類 | \$3,331,802 | \$3,314,667 |
| 引擎類 | 2,467,562 | 2,176,523 |
| 工業技術服務類 | 40,553 | 75,651 |
| \$5,839,917 | \$5,566,841 | |
| 本期淨利 | ||
| (一)其他收入 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 負債轉列其他收入 | \$ 10,883 |
\$ |
| 利息收入 | 4,387 | 3,471 |
| 賠償收入 | 2,504 | 725 |
| 其 他 |
23,773 | 22,098 |
| $\overline{P}$ 41,547 |
$\mathfrak{P}$ 26,294 |
|
| (二)其他利益及損失 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 淨外幣兌換利益 (損失) | $($ \$ 73,830) |
\$ 134,262 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 315) | |
| 其 他 |
46,865) $\overline{2}$ 120,695) |
47,623 ) \$ 86,324 |
| (三) 折舊及攤銷 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 無形資產 |
\$ 157,416 |
\$ 170,275 |
| 轉列發展中無形資產 | 160,725 | 219,733 |
| 12,838) 305,303 \$ |
390,008 $\mathfrak{L}$ |
|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 134,831 |
\$ 155,159 |
| 營業費用 | 8,845 | 14,215 |
| 營業外支出 | 902 | 901 |
| $\overline{P}$ 144,578 |
$\overline{P}$ 170,275 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 158,388 |
\$ 216,144 |
| 營業費用 | 2,337 | 3,589 |
| \$ 160,725 |
$\overline{S}$ 219,733 |
|
| (四)員工福利費用 | ||
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 (附註十九) | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 5,130 |
\$ 2,081 |
| 確定福利計畫 | 100,170 | 65,714 |
| 105,700 | 67,795 | |
| 其他員工福利 | 1,039,971 | 1,038,087 |
| 轉列發展中無形資產 | 56,717) | |
| \$1,088,954 | \$1,105,882 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathfrak{S}$ 957,306 |
\$ 966,540 |
| 營業費用 | 117,956 | 122,786 |
| 營業外支出 | 13,692 | 16,556 |
| \$1,088,954 | \$1,105,882 | |
| (五)外幣兌換損益 |
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 外幣兌換利益總額 | 125,679 | 165.911 |
| 外幣兌換損失總額 | 199,509) | 31,649) |
| 淨利益 (損失) | 73.830 ) | 134.262 |
二三、所得稅
$\langle \cdot \rangle_{\rm V}$
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成項目如下:
| 104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅 當期產生者 遞延所得稅 |
\$ 39.036 |
71,356 \$ |
| 當期產生者 認列於損益之所得稅費用 |
48,019 87,055 |
18,611 89.967 |
$\sim 10^7$
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 至3月31日 | |
|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ | |
(三) 兩稅合一相關資訊
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 87年度以後未分配盈餘 | \$1,623,060 | \$1,199,633 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 403.909 | 403,909 | 86,968 | |
| $103$ 年度(預計) | 102年度 | |||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比例 | 20.48% |
(四)所得税核定情形
本公司截至 100 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 104年1月1日 至3月31日 |
103年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 用以計算基本每股盈餘之淨利 (即用以計算稀釋每股盈餘 |
||
| 之淨利) $\tau$ $\tau$ |
423.427 | 422.318 |
(接次頁)
(承前頁)
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 數 (仟股) 股 |
||
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 908,262 | 908,262 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||
| 員工分紅 | 2,521 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 910,783 | 908,262 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
本公司向經濟部承租各廠區用地,租期為85年7月1日至105年 6月30日止,租金依每年公告地價之3%計算,每年支付一次。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年3月31日 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 1年內 | 67.972 | 40.954 | 38,395 |
| 超過1年但不超過5年 | 40,781 | 24,573 | 55,288 |
| 108,753 | 65,527 | 93,683 |
二六、資本風險管理
公司須維持適足之資本,以支應廠房之擴建、設備提升及參與國 際新機開發合作案資金所需。因此本公司之資本管理係以確保具有足 夠之財務資源以因應未來12個月所需之營運資金、資本支出、參與國 際新機開發合作案及償還債務等所需之資金。
本公司資本結構組成包括淨債務(即借款減除現金及約當現金與 流動金融資產)與權益(即股本、保留盈餘及其他權益項目)組成。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
- (二)金融工具之種類
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 放款及應收款 | \$11,372,334 | \$9,560,978 | S. | 7.949.476 |
| 備供出售金融資產 | 4.537 | |||
| 以成本衡量之金融資產 | 46,200 | 46,200 | 46,200 | |
金融負債
| 以攤銷後成本衡量 | 14,323,317 | 12,264,480 | 5,828,870 | |
|---|---|---|---|---|
| -- | ---------- | ------------ | ------------ | ----------- |
放款及應收款餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳 款、其他應收款、催收款項、其他金融資產及存出保證金等以攤銷 後成本衡量之放款及應收款。
以攤銷後成本衡量餘額係包含短期銀行借款、應付短期票券、 應付帳款、其他應付款(不含應付薪資及獎金與應付休假給付)、應 付租賃款(含一年內到期)、長期借款(含一年內到期)及存入保證 金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標係以管理營運活動相關之市場風險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險為主。為降低 相關財務風險,本公司致力辨認、評估與規避市場之不確定性所造 成潛在不利之影響。
本公司之財務目標、固定資產投資計畫等,透過「五年營運計 畫」進行規畫,並經董事會核定。於財務計畫執行期間恪遵風險管 理及權責劃分據以執行。
本公司主要金融工具包括現金及約當現金、應收帳款、短期銀 行借款、應付帳款、長期借款等。財務管理部門統籌相關資源透過 國內金融市場進行操作。
本公司視需要進行衍生性金融商品操作時,須恪遵作業規定之 程序及權責,稽核單位亦持續依操作情況進行查核。持有部位之評 價與結果依相關法令規定及主管機關要求予以申報備杳。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
公司對於匯率風險之處理除透過自然避險部位減少外 匯暴險部位,同時對於暴險部位依每季向高階主管提報之 外匯操作成效檢討會,訂定下季匯率之預估及操作方向。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響,當新台幣對各 攸關外幣之匯率增減 0.5%時,本公司於 104年及 103年1 月1日至3月31日之税前淨利將分別變動 41,459 仟元及 31,513 仟元。0.5%係代表管理階層對外幣匯率之合理可能 變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣 性項目,並將其期末之換算以匯率變動0.5%予以調整。
(2) 利率風險
本公司之利率風險來自短期銀行借款及長期借款。因 長期舉借及還債須預先編列預算方能執行,因此對於利率 風險之控制在於舉借先議定優於市場利率之條件。短期借 款之利率則以單筆由多家金融機構比價,取得較低之利率。
按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風 險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷, 故利率風險對本公司無重大影響。
- 信用風險
信用風險係指交易對方未能履行合約義務而造成公司財務 損失之風險。主要係來自於本資產負債表所認列之金融資產帳 面金額。
本公司執行遠期外匯操作時之交易對象為信用良好之金融 機構,無信用風險疑慮。
本公司主要業務對象為政府國防機構及國際航太大廠,其 往來信譽良好且倒帳風險極低。管理階層每月定期檢討應收帳 款餘額,若發生收款較合約所規範為晚者,亦責成專案執行催 款。
本公司地區別之信用風險主要係集中於美國,截至104年3 月 31 日、103 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止,約分別佔總應收帳 款之 37%、42%及 41%。
- 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行 融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至104 年3月31日、103年12月31日及3月31日止,本公司未動用 之融資額度,參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可 能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含 本金及估計利息)編製。因此,本公司可被要求立即還款 之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即
$-32-$
執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照 約定之還款日編製。
| 非 債 生 衍 金 融 負 |
短於1年 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 104年3月31日 | ||
| 無附息負債 | \$2,761,516 | \$ 153,635 |
| 應付租賃款 | 6,530 | 10,122 |
| 浮動利率工具 | 8,219,400 | 680,246 |
| 固定利率工具 | 2,491,868 | |
| \$13,479,314 | \$ 844,003 |
|
| 103年12月31日 | ||
| 無附息負債 | \$2,870,682 | \$ 161,013 |
| 應付租賃款 | 6,495 | 11,768 |
| 浮動利率工具 | 6,039,400 | 680,246 |
| 固定利率工具 | 2,494,876 | |
| \$11,411,453 | \$ 853,027 |
|
| 103年3月31日 | ||
| 無附息負債 | \$3,652,591 | \$ 142,761 |
| 應付租賃款 | 6,391 | 16,652 |
| 浮動利率工具 | 1,190,829 | 819,646 |
| 4,849,811 \$ |
\$ 979,059 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度 (每年重新檢視)
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| 已動用金額 | \$7,407,168 | \$6,434,568 | \$1,567,684 |
| 未動用金額 | 7,292,832 | 8,265,432 | 9,512,316 |
| \$14,700,000 | \$14,700,000 | \$11,080,000 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 已動用金額 | 1,500,000 | \$ 450,000 |
\$ |
| 未動用金額 | 1,050,000 | ||
| 1,500,000 | \$1,500,000 | \$ |
二八、關係人交易
除已於附註二五揭露外,本公司與關係人間之交易如下: (一)營業收入
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 關聯企業 | 251,210 | 247,557 |
| 項 | 目 | 款 | 條 | |
|---|---|---|---|---|
| 擎 引 |
原則為發票日起90天 | |||
| 備份零組件 | 原則係以應收帳款沖抵應付帳款 |
本公司對關係人之銷貨價格係依雙方合約議定,交易情形如下:
屬銷售引擎部分並無其他類似非關係人交易可資比較;屬銷售 備份零組件部分,本公司僅直接銷售予中華民國空軍,與空軍之交 易價格則係依與關係人議定採購價格後,再加計與空軍合約律定之 處理費,收款條件為月結1至2個月收款。
(二)進 貨
| 關聯企業 | 208 186 | 25 758 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 |
本公司向關係人之進貨價格係依雙方合約議定,付款條件原則 為月結 1 至 2 個月付款或沖抵應收帳款後付款;並無其他類似非關 係人交易可資比較。
(三) 製造費用
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 濟 經 |
部 | 7,294 | 5,872 | |||
| 關聯企業 | 321 | 53,953 | ||||
| 615, |
(四)營業費用
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 經 | 濟部 | 10G |
(五)應收帳款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | æ | 159 252 | - 95 | 18.890 | ୍ୟୟ 901 |
流通在外之應收帳款未收取保證且未提列呆帳費用。
(六)其他流動資產
| 關 | 係 人 類 別 104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 經濟部 | \$ $1,052$ \$ $46,705$ \$ |
(七)應付帳款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 104年3月31日 1 | 103年12月31日 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | -81.04 F | ЭĐ. | 52.847 | 79,283 |
流通在外之應付帳款餘額係未提供擔保。
(八) 其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 經濟 | 部 | 16,068 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
9,386 | ||
| 關聯企業 | 1,461 | 21,176 | 62,986 | |||
| 17,529 | 21,176 | 72,372 |
(九) 主要管理階層薪酬
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 7.146 | 6,121 |
| 退職後福利 | 337 | 211 |
| .483 | 6,332 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
下列定期存單已提供作為融資借款及履約擔保品:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 帳列其他金融資產一流動 | \$1,576,025 | 797.969 | |
| 帳列其他金融資產一非流動 | 4,368 | 6.911 | 8,662 |
| 1,580,393 | 804,880 | 8,662 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事 項如下:
-
截至104年3月31日、103年12月31日及3月31日止,因購買 原料及設備已開立未使用之信用狀金額分別為 2,338,870 仟元 2,450,234 仟元及 1,843,416 仟元。
-
- 截至104年3月31日、103年12月31日及3月31日止,為購買 原物料及固定資產等已簽訂之主要合約而尚未支付金額分別為 12,645,322 仟元、11,312,571 仟元及 8,422,139 仟元。
- 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融資產外 | 幣 | 匯 | 率新 | 台 | 幣 外 | 幣 | 率 匯 |
新 台 | 幣 | |||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ 271,504 31.30 \$8,498,075 \$ 230,858 31.65 | \$7,306,656 | ||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 15,235 31.65 | |||||||||||
| 15,713 | 31.30 | 491,811 | 482,193 | ||||||||||
| 金 | 融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 6,589 | 31.30 | 206,236 | 5,287 | 31.65 | 167,334 | ||||||
| 103年3月31日 | |||||||||||||
| 金 | 融資產外 | 幣 | 匯 | 率新 | 幣 台 |
||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ 213,192 30.47 | \$6,495,970 | ||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 11,336 | 30.47 | 345,416 | |||||||||
| 金 | 融負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 6,347 | 30.47 | 193,392 |
具重大影響之外幣未實現兌換損益如下:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨 | 兌 | 換 | 浄 | 兌 | 换 | ||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 利益 (損失) 匯 | 率 利益 (損失) | |||||||||
| 美 | 金 | 31.30 | 2,738) | 30.47 | 464 |
- 三二、附註揭露事項
-
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 三。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
(三)大陸投資資訊:無。
三三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。本公司係經營各項飛機零 組件之設計、製造、組裝、測試及維修之單一營運部門。
地區別營業收入如下:
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 美 | 洲 | 3,117,387 | 2,125,974 | |
| 亞 | 洲 | 2,033,093 | 2,035,817 | |
| 歐 | 洲 | 689,437 | 1,405,050 | |
| 5,839,917 | 5,566,841 |
附表一
漢翔航空工業股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 104年3月31日
單位:新台幣仟元/仟股或仟單位
$\ddot{\phantom{0}}$
$\tilde{\zeta}$ $\ddot{\phantom{a}}$
| ₭ | 눡 | 50,034 3,462 |
|---|---|---|
| 債 | ||
| 亽 | ↔ | |
| ā | ||
| ቺ | 13% 6% |
|
| 晙 | ||
| 持 蹊 |
||
| 41 | 43,200 3,000 |
|
| 庖 | A | |
| 墨 樊 |
||
| \$ 畊 |
||
| 4,968 300 |
||
| 典 | 轔 攺 |
|
| w | 覚 覚 痮 蒎 |
|
| 蕪 뇫 l ł |
||
| 苹 | 恻 恻 4a) 食 |
|
| 讙 漿 √ঋ √ৰ |
||
| 冢 | 法衡量之 雪之 衡 |
|
| 美 ₩ ₩ 发 貸 |
||
| 骊 | ۷Ś | ≾ ≾ |
| 惡 | ||
| 쎪 | ₩ 柛 楋 榊 $\prec$ ≺ |
|
| 壑 | $\boldsymbol{\gamma}$ | 长 法 Ń ∛ |
| 10 俪 ∢ 亽 撼 |
||
| 乍 | 行 | 撼 亳 搏 四 ίη, |
| 興發 | 亽 亽 ₭ 愤 |
|
| 稱 卒 |
||
| 及 | ||
| 嬍 楂 |
||
| 桊 | ||
| 鄕 | 蝦 冊 丽 |
|
| 債 | 亽 ∜ 寒 弉 |
|
| 有 丽 |
坚 捷 华 |
|
| ∢ | ||
| Ŋ 有 |
丽 | |
| 苹 | ∢ Ķ |
註:關聯企業相關資訊,多國附表四。
附表二
漢翔航空工業股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上者
民國 104年1月1日至3月31日
單位:新台幣仟元
| 쳶 | |||
|---|---|---|---|
| 稀 | |||
| 萩 | 票率 | ||
| 帳 | 보 $\frac{4}{3}$ $\sqrt{ }$ |
||
| 『救へ के स |
$2\%$ | 5% | |
| 核 帐 |
喪 佔總應: |
||
| 核 霞 |
|||
| 付 | |||
| 159,252 | 81,047 | ||
| 亥 | Ψ, | ||
| 瘛 易因 |
畬 闘 |
||
| 交原 | 犎 | ||
| 毂 及 |
华 | 川 | $\mathbb{H}$ |
| $\overline{\phantom{a}}$ ₩ |
投 | ||
| 敏 撆 |
實 | ||
| # $\boldsymbol{\lambda}$ 條 |
씳 | 网 | |
| 易同 | |||
| 交不 | 빡 | ||
| 労 | 闁 | ||
| 鄚 | 〔封 | ||
| 信 | (拱 | ||
| 赀 率 |
|||
| 雲 | 隸 묘 |
4% | 5% |
| 為 $\boldsymbol{\lambda}$ |
|||
| 戀 4 Ų. |
|||
| 竀 | c | ||
| ন্ | 08,18 | ||
| 易 | 251, | ||
| 宜金 | မာ | ||
| क्री | 寂 | ||
| 鬶 | |||
| 鸉 | 進 | ||
| ₩ 湿 |
쐰 | 挺 | |
| 之被 | |||
| 傸 | |||
| Ħ, 点 |
丽 | ||
| 煳 權資 |
亽 | ||
| 窒 稱 |
萊 | ||
| 乡 | |||
| ₩ 蓻 |
厛 《 |
||
| щ | |||
| ₩ 貨券 |
|||
| 後 公 | 俪 小公本 |
||
| 進之 |
2、社主生物教授的文化
附表三
漠翔航空工業股份有限公司
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 104年3月31日
單位:新台幣仟元
| 核額 | |||
|---|---|---|---|
| 備金 | |||
| 列帳 | |||
| 人策呆 | 後額 | ||
| 碌 噩 |
期金 | 2339 I |
|
| Ķ | 項回 | ||
| 應款 寅 |
收 $\overline{\kappa}$ |
||
| 犊 | 卜 | ||
| $\prec$ | 땑 | İ | |
| 碂 蝁 |
嫂 | ||
| 玄 | 颍 | ||
| 熩 | |||
| 载 | e | ||
| 爱 | 쉒 | ||
| 次 | 729 | ||
| 쒜 犎 |
|||
| 鄍 颍 |
|||
| 畿 瘐 秓 |
|||
| 祿 | |||
| 噩 Ā, |
|||
| 感 碇 |
|||
| Ι'n, | |||
| 益法評價之被投資公 | |||
| 遷 象 |
採權 | ||
| 執 | ŢΡ, | ||
| 易 | UEC 公· | ||
| 仪 | |||
| 帳列應收款項之司 | |||
| ίη, こくな |
|||
漢翔航空工業股份有限公司
被投资公司资訊
民國 104年1月1至3月31日
附表四
單位:新台幣仟元/仟股
| 短 | 無夕 莓 E |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| に、 にょ 凋 |
|||||
| 認損 | 41,304 | ||||
| 期資 投 |
G) | ||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 亽 |
益 | ||||
| ther, | 環 | 187,319 | |||
| 祓 | 投期 有國体 |
||||
| 쉒 悃 |
491,811 | ||||
| 持 | 名索 | မာ | |||
| к | ₩. $\frac{1}{7}$ |
22.05 | |||
| 難 | |||||
| 簿 | 邦 | 威股 | |||
| 俐 | 4 44 |
728 | |||
| Ķœ, | 办 $\overline{\mathbf{k}}$ |
↮ | |||
| 投 邦 |
28 | ||||
| \$ 峩 喚 14 |
|||||
| ш | 诱 ₩ |
||||
| 宸 | 牧牧、 | ||||
| 260 | 及飛 | ||||
| 瞅 | 發生產 | ||||
| $\frac{1}{2}$ 囤 |
蛏 王 |
||||
| ١Ľ ą. 鉤 |
|||||
| 在 斥 |
⊠ 美 |
||||
| 稱 乡 丽 |
|||||
| ∜ 被投資: 簿 |
Πū $\sim$ ر ī |
||||
| 乡 船 ∢ Ķe 殶 |
Πū ∢ Ń |
$\label{eq:2} \begin{array}{c} \delta \end{array}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2$