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AIDC Annual Report 2016
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國105及104年度
地址:台中市西屯區漢翔路1號 電話: (04)27020001
$\S$ E 錄§
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 一、封 面 |
頁 目 $\mathbf{1}$ |
附 註 編 號 次 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3~$ 6 |
|
| 四、個體資產負債表 | 7 | |
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | |
| 六、個體權益變動表 | 10 | |
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 13 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 13 | ニ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 \sim 17$ | 三 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 27$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
$27 - 28$ | 五 |
| (六) 重要會計項目之說明 | $28 - 49$ | 六〜ニセ |
| (七)關係人交易 | $50 - 51$ | ニハ |
| (八) 質抵押之資產 | 52 | 二九 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 52 | 三十 |
| 重大之災害損失 $(+)$ |
||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 52 | ミー |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $52 - 53$ | 三二 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $52 - 53$ | 三二 |
| 3. 大陸投資資訊 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $56 - 66$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
$\mathcal{N}$
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
漢翔航空工業股份有限公司 公鑒:
查核意見
漢翔航空工業股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產 負債表,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達漢翔航空工業 股份有限公司民國 105年及 104年12月 31日之財務狀況,暨民國 105年及 104年1月1日至12月31日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範,與漢翔航空工業股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之 其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意 見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對漢翔航空工業股份有限公 司民國 105 年度財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報 告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表 示意見。
茲對漢翔航空工業股份有限公司民國 105 年度財務報告之關鍵查核事項 敘明如下:
存貨減損
公司對於原物料之減損評估係採用個別辨認法,由於原物料之減損損失 涉 及 管 理 階 層 之 重 大 判 斷 , 因 此 本 會 計 師 將 存 貨 減 損 列 為 關 鍵 查 核 事 項 。 公 司係依據目前市場狀況及推估未來原物料之去化情形予以評估原物料之減損 金額,以確保公司持有之原物料價值符合 IAS 2 要求。請參閱附註五及九之說 明。本會計師執行之主要查核程序如下:
-
執行存貨庫齡測試,以確認該庫齡之完整性及正確性。
-
- 自庫齡超過 1 年且未提列呆滯之原料中選樣,確認其未提列呆滯之合理 性。
-
- 就未提列呆滯之原料進行淨變現價值測試,並重新核算備抵存貨跌價損 失金額。
-
- 於年底存貨抽盤時檢視存貨狀況,以評估不適用存貨之備抵存貨跌價損 失之適當性。
保固準備
公司對於軍品維修合約提供程度不一之保固服務,由於各種保固準備之 提列需依賴管理階層之重大估計判斷,因此本會計師將保固準備列為關鍵杳 核事項。請參閱附註五及十八之說明。本會計師取得公司提供之保固準備計 算基礎明細表及各專案保固準備餘額明細表,執行下列之主要查核程序:
-
- 取得管理階層決定保固計算基礎之相關文件,評估合約以評估保固準備 估列基礎是否合理。
-
- 重新計算保固準備的正確性。
-
- 計算以前年度之保固實際發生率與現行保固計算基礎比較,以確保本年 度保固準備提列金額適切且足夠。
管理階層與治理單位對財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之個體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估漢翔航空工業股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他 方案。
漢翔航空工業股份有限公司之治理單位負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核財務報告之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計 師 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 時 , 運 用 專 業 判 斷 並 保 持 專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辦認並評估財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明 或 踰 越 內 部 控 制 , 故 未 偵 出 導 因 於 舞 弊 之 重 大 不 實 表 達 之 風 險 高 於 導 因 於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對漢翔航空工業股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使漢翔航空工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒財務報告使用者注
意財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本 會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事 件或情况可能導致漢翔航空工業股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
-
- 評估財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報 告是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負 青形成漢翔航空工業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大杳核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝 通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對漢翔航空工業股份有限公 司民國 105 年度財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該 等 事 項 , 除 非 法 令 不 允 許 公 開 揭 露 特 定 事 項 , 或 在 極 罕 見 情 況 下 , 本 會 計 師決定不於杳核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 成 德 潤 鋆 師 曾 棟 曾姨星 證券暨期貨管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 台財證六字第 0920123784號 $27$ 民 106 年 3 月 中 國 日
$-6-$
| 漢翔航空工業股份有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 個感 音 |
負 偷 |
|||||
| 國 105 年 04 l |
||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
| 代 碼 |
資 | 額 | $\%$ | 金 額 |
$\%$ | |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現 金(附註四及六) |
2,545,007 | 8 | \$ 1,554,739 |
5 | |
| 1150 1170 |
應收票據淨額 (附註四) 應收帳款淨額 (附註四、五及八) |
4,749 7,256,164 |
23 | 19,823 6,479,638 |
23 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註二八 | 220,669 | $\mathbf{1}$ | 202,531 | $\mathbf{1}$ | |
| 1200 | 其他應收款 (附註四及八) | 179,253 | $\mathbf{1}$ | 153,957 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註四及二三) | 162,372 | 1 | |||
| 1310 1476 |
貨(附註四、五及九) 存 其他金融資產一流動(附註四、十 |
7,599,577 2,000,102 |
25 6 |
8,795,613 2,554,657 |
31 9 |
|
| 1479 | 其他流動資產(附註四、五、十四 | 634,703 | $\overline{2}$ | 1,262,414 | 4 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 20,440,224 | 66 | 21,185,744 | 74 | |
| 1543 | 非流動資產 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及七 |
79,200 | 46,200 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十) | 795,692 | 3 | 665,521 | 2 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四、五及十一) | 8,242,666 | 27 | 5,713,002 | 20 | |
| 1780 | 無形資產 (附註四、五及十二) | 734,805 | $\overline{2}$ | 412,054 | $\overline{2}$ | |
| 1840 1915 |
遞延所得稅資產(附註四、五及二三) 預付設備款 |
305,776 380,150 |
$\mathbf{1}$ 1 |
298,563 327,952 |
$\mathbf{1}$ 1 |
|
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註四、十三及二九) | 24,517 | 24,517 | |||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註四、五及十四) | 21,587 | 30,629 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 10,584,393 | 34 | 7,518,438 | 26 | |
| 1XXX | 資 總 產 計 |
31,024,617 | 100 | 28,704,182 | 100 | |
| 碼 代 |
債 及 負 |
權 益 |
||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 2110 |
短期銀行借款(附註十五) 應付短期票券 (附註十五) |
\$ 7,200,000 1,998,882 |
23 6 |
\$ 5,650,000 1,697,592 |
20 6 |
|
| 2170 | 應付帳款 | 1,395,632 | 5 | 1,420,746 | 5 | |
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二八) | 19,836 | 25,050 | |||
| 2200 | 其他應付款 (附註十七及二八) | 4,131,262 | 13 | 3,400,616 | 12 | |
| 2230 2310 |
本期所得稅負債 (附註四及二三) 預收款項 |
332,915 208,316 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
367,499 212,217 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
|
| 2320 | 一年內到期之長期銀行借款(附註十五) | 1,167,606 | 4 | 964,400 | 3 | |
| 2355 | 應付租賃款一流動(附註四及十六) | 5,131 | 6,637 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 40,042 | 20,821 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 16,499,622 | 53 | 13,765,578 | 48 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期銀行借款 (附註十五) | 748,240 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 1,915,846 | 7 | |
| 2550 2570 |
負債準備一非流動(附註四、五及十八) 遞延所得稅負債(附註四及二三) |
1,043,511 160,542 |
3 $\mathbf{1}$ |
1,108,956 154,714 |
$\overline{4}$ | |
| 2613 | 應付租賃款一非流動(附註四及十六) | ۰ | 5,131 | |||
| 2645 | 存入保證金 | 212,263 | 1 | 227,362 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 2,164,556 | $\overline{z}$ | 3,412,009 | 12 | |
| 2XXX | 負債總計 | 18,664,178 | 60 | 17,177,587 | 60 | |
| 權 益 |
||||||
| 3110 | 普通股股本一每股面額10元;額定1,500,000仟股,發行 | |||||
| 908,262 仟股 保留盈餘 |
9,082,615 | 29 | 9,082,615 | 32 | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 322,880 | $\mathbf{1}$ | 119,963 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 848,678 | 3 | 239,927 | $\mathbf{1}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,086,241 | 7 | 2,053,475 | $\overline{7}$ | |
| 3400 | 其他權益 | 20,025 | $\overline{a}$ | 30,615 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 12,360,439 | 40 | 11,526,595 | 40 | |
| 債 及 權 益總計 負 |
31,024,617 | 100 | 28,704,182 S |
100 | ||
董事長:廖榮鑫
後附之附註係本個體財務報體
經理人:夏 康
會計主管:黃淑媛
Ň,
| 代碼 4100 |
民國 105年及104年 營業收入淨額(附註四 一及二八) |
$\blacksquare$ 105 |
表 至 12 月 31 日 100 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元 104年度 金 額 \$26,878,156 |
% 100 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5000 | 營業成本(附註九、二二及 二八) |
23,210,018 | 85 | 23,626,449 | 88 |
| 5900 | 營業毛利 | 4,115,496 | 15 | 3,251,707 | 12 |
| 6100 6200 6300 6000 6900 |
營業費用 (附註二二及二八) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 |
146,684 587,442 655,828 1,389,954 2,725,542 |
$\mathbf{1}$ $\overline{2}$ $\overline{2}$ 5 10 |
159,167 499,561 439,262 1,097,990 2,153,717 |
$\overline{2}$ $\overline{2}$ $\ensuremath{4}$ 8 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 7020 |
其他收入(附註四及二 $\equiv$ ) 其他利益及損失 (附註 |
189,183 | $\mathbf{1}$ | 155,102 | $\mathbf{1}$ |
| 7060 | 四及二二) 採用權益法認列之關聯 |
371,175) ( | 1) | 4,232 | |
| 7510 7000 |
企業利益之份額(附 註四) 利息費用 營業外收入及支出 合計 |
177,861 127,344 ) 131,475) |
$\mathbf{1}$ $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ |
302,673 133,440) 328,567 |
$\mathbf{1}$ 1) $\mathbf{1}$ |
| 7900 | 税前淨利 | 2,594,067 | 10 | 2,482,284 | 9 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二三) | 511,412 | $\overline{2}$ | 453,115 | 1 |
| 8200 | 本年度淨利 | 2,082,655 | 8 | 2,029,169 | 8 |
| (接次頁) |
$\frac{1}{2} \mathbf{V}$
(承前頁)
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | % | |||
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||||
| 衡量數 | (\$ | 2,985) | $\mathfrak{S}$ | 20,164 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||||
| 之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||||
| 差額 | 10,590) | 19,361 | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||||
| 後淨額)合計 | 13,575) | 39,525 | |||||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 2,069,080 | 8 | \$ | 2,068,694 | 8 | ||
| 每股盈餘 (附註二四) | |||||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 2.29 | $\mathcal{S}$ | 2.23 | ||||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 2.28 | S | 2.23 |
$\bar{\beta}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分
| 單位:新台幣仟元 | $\frac{1}{4^{10}}$ 10,293,502 總 쎠 $\Theta$ 權 |
835,601 | 2,029,169 | 39,525 | 2,068,694 | 11,526,595 | 1,235,236 | 2,082,655 | 13,575 | 2,069,080 | \$12,360,439 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 構 额 算 Ш 11,254 换 機 項 葁 運 表 쎪 換 營報 也權 兌 $\frac{1}{2}$ 財 務 \$ 圈 其 $\sqrt{ }$ |
19,361 | 19,361 | 30,615 | 10,590) | 10,590) | 20,025 eel |
||||||
| 餘 $\frown$ 1,199,633 盈 $+$ 配 $\frac{1}{2}$ 分 \$ 썺 未 |
119,963) 835,601 239,927 |
2,029,169 | 20,164 | 2,049,333 | 2,053,475 | 1,235,236 202,917 608,751 |
2,082,655 | 2,985) | 2,079,670 | 2,086,241 eel |
||
| Ε Į, 62 $\mathbb{R}$ $\mathbb{N}$ Îή |
固 公積 $\overline{\phantom{0}}$ 餘 餘 啕 $\mathfrak{p}$ U9 ŧ 懶 |
239,927 | 239,927 | 608,751 | 848,678 ఱ |
|||||||
| 监 樓 |
盆部公積 ĢЭ |
119,963 | 119,963 | 202,917 | 322,880 ఱ |
|||||||
| 美親航圣子 $-8.104$ 鱧 凰 C. 圖成 |
ಸ್ವಿಮ್ ಪ್ರಚಾರ ಚಿಕ್ಷ $\overline{\mathfrak{B}}$ 普 |
$\begin{array}{ c c c c c } \hline \rule{0pt}{12pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \$ | $-$ $-$ $9.082.615$ |
$\ddot{\phantom{1}}$ | ||||||||
104年度税後其他綜合損益
D3
104年度净利
$\overline{\rm D}$
104年度綜合損益總額
D5
104年12月31日餘額
$Z1$
特別盈餘公積
本公司股東現金股利
E 2
E 2
E 2
103年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
104年1月1日餘額
代碼
後附之附註係本個體財務報告之一部分
會計主管:黃淑媛
董事長:廖榮鑫
105年度税後其他綜合損益
D3
105年度净利
$\overline{D}$
105年12月31日餘額
$\overline{\Sigma}$
105年度綜合損益總額
D5
特別盈餘公積
本公司股東現金股利
ដ និង
104年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
| 105年度 代 104年度 碼 營業活動之現金流量 A00010 本年度税前淨利 2,594,067 \$2,482,284 A20010 不影響現金流 折舊費用 A20100 653,628 585,420 A20200 攤銷費用 804,933 884,687 A20300 呆帳費用 3,398) 797 A20900 利息費用 127,344 133,440 A21200 利息收入 21,519) 33,712) A21300 股利收入 614) 880) A22300 採用權益法認列之關聯企業利 益之份額 177,861) 302,673) A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 116 166 A23700 非金融資產減損損失 136,660 89,833 A24100 未實現外幣兌換利益 99,418) 197,814) A29900 提列負債準備 69,995 105,018 A29900 負債轉列其他收入 23,281) 27,272) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 15,074 3,083 A31150 應收帳款 714,060) 824,864) A31180 其他應收款 22,742) 22,377) 存 貨 A31200 1,002,931 1,443,886) A31240 其他流動資產 526,337 784,878 A32150 應付帳款 21,224 31,238) A32180 其他應付款 47,169 544,570 A32210 預收款項 3,901) 34,323) A32230 其他流動負債 42,501 23,786 A33000 營運產生之現金流入 5,169,071 2,525,037 A33100 收取之利息 31,789 19,704 A33300 支付之利息 124,881) 137,777) A33500 支付之所得稅 542,992) 1,942) AAAA 營業活動之淨現金流入 2,405,022 4,532,987 |
民國 105 年 | 表 12月31日 |
單位:新台幣仟元 |
|---|---|---|---|
Ą
(接次頁)
(承前頁)
$\frac{1}{2}$
| 代 碼 |
105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | (\$ 33,000) |
\$ |
| B01800 | 取得採用權益法之長期股權投資 | 16,590) | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 1,938,769) | 1,059,011) |
| B03700 | 存出保證金增加 | 15,437) | 28,363) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 23,469 | 33,420 |
| B04500 | 取得無形資產 | 1,139,396) | 955,551) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 1,596,965) | |
| B06600 | 其他金融資產減少 | 578,071 | 9,479 |
| B07100 | 預付設備款增加 | 689,758) | 362,240) |
| B07600 | 收取之股利 | 52,135 | 143,551 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 3,179,275) | 3,815,680) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 51,080,000 | 50,948,000 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | 49,530,000) | 51,198,000) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 7,688,961 | 6,586,538 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 7,387,671) | 7,383,822) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 2,200,000 | |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | 964,399) | 139,400) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 214,271 | 306,953 |
| C03100 | 存入保證金減少 | 229,370) | 240,604) |
| C04500 | 發放現金股利 | 1,235,236 ) | 835,601 ) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 363,444 ) | 244,064 |
| EEEE | 本年度現金增加 (減少) | 990,268 | 1,166,594) € |
| E00100 | 年初現金餘額 | 1,554,739 | 2,721,333 |
| E00200 | 年底現金餘額 | \$2,545,007 | \$1,554,739 |
$\overline{R}$ and $\overline{R}$ and $\overline{R}$ and $\overline{R}$
$\lambda$
後附之附註係本個體財務報告之一部分
財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至12月31日
(金額除另予註明外,為新台幣及外幣仟元)
一、公司沿革
本公司於85年7月1日由國防部中山科學研究院航空工業發展中 心(航發中心)改制,由經濟部及其所屬六家國營公司發起成立。本 公司主要營業項目為飛機、發動機、航電及其相關零組件設計、製造、 組裝、測試及維修,有關航太技術、後勤支援技術及大型專案工程管 理技術之諮詢服務與技術移轉,軟體工程開發及航太產品銷售。
本公司於90年7月經財政部證券暨期貨管理委員會(現為行政院 金融監督管理委員會證券期貨局)核准公開發行,並於102年9月13 日奉行政院院臺經字第1020055531號函核准,以股票上市方式辦理民 營化。經濟部於103年8月21日釋股逾50%,持有本公司之股份由 99.71%降為 45.73%;本公司股票並於 103年8月 25日於台灣證券交 易所上市掛牌買賣。截至105年12月31日,經濟部持有本公司之股 份為 40.07%。
本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於106年3月27日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金管會發布之金管證審字第1050050021 號及金管證審字第 1050026834 號函,本公司將自106年度開始適用業經國際會計準則 理事會(IASB)發布且經金管會認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定。
| 新發布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 之闡釋」 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之 | 2014年1月1日 |
| 續適用 | |
| IFRIC 21 $\lceil \n\Delta \ddot{*} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
適用上述 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成本公司會計政策 之重大變動。
(二)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止,除IFRS 9及IFRS 15應自107年度 開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 4 之修正「於 IFRS 4 『保險合約』下 IFRS 9 | 2018年1月1日 |
| 『金融工具』之適用」 | |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間; IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
- IFRS 9 「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於 IAS39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
(1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
(2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,本公司得選擇追溯適用至比較 期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 , 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若本公司為承租人,除小額租賃及短 期租賃得選擇採用類似 IAS17 之營業租賃處理外,其他租賃皆 應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益 表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法 所產生之利息費用。在個體現金流量表中,償付租賃負債之本 金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
IFRS 16 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本財務報告通過發布日止,本公司仍持續 評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影 響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IFRSs編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司、關聯企業或合 資係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合 損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損 益、其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處 理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法認列之關聯企業 利益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
各個體編制財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換 算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益,並分別歸屬予本公司業 主。
(五)存 貨
存貨包括原物料及在製品。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡 量,比较成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入 之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。原物料之成本採 用移動加權平均法計算;而在製品平時係按標準成本計價,結帳日 再予調整使其接近按加權平均法計算之成本。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。子公司係指本公司具 有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面余額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現捐益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響,但非屬子公司或合資權益 之企業。
本公司對投資關聯企業係採用權益法。
權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得 日 後 帳 面 金 額 係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配 而增減。此外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一資產 比較可回收金額與帳面金額以進行減損測試,所認列之減損損失亦 屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該投資之可 回收金額後續增加之範圍內予以認列。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額視為單一資產 比較可回收金額與帳面金額以進行減損測試,所認列之減損損失亦 屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該投資之可 回收金額後續增加之範圍內予以認列。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時 , 分 類 至 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備 (包含融資租賃所持有之資產)於耐用年 限內按直線基礎提列折舊,對每一重大部分單獨提列折舊。若租賃 期間較耐用年限短者,則於租賃期間內提列折舊。本公司至少於每 一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延 適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
- (九)無形資產
-
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結 束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用 會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除 累計減損損失列報。
- 內部產生一研究及發展支出
研究之支出於發生時認列為費用。
本公司於符合下列所有條件時,開始認列內部計畫發展階 段之無形資產:
- (1)完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產可供 使用或出售;
- (2) 意圖完成該無形資產,並加以使用或出售;
- (3) 有能力使用或出售該無形資產;
- (4) 無形資產將產生很有可能之未來經濟效益;
- (5)具充足之技術、財務及其他資源完成此項發展,並使用或 出售該無形資產;及
- (6)歸屬於該無形資產發展階段之支出,能夠可靠衡量。
内部產生無形資產之成本係自首次均符合上述條件之日起 所發生之支出總和認列,後續衡量方式與單獨取得之無形資產 相同。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當期損益。
(十)有形及無形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一 致基礎分攤至個別現金產生單位。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
放款及應收款包括現金及約當現金、應收票據、應收 帳款、其他應收款、催收款項、其他金融資產及存出保證 金,係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金 額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除 外。
約當現金包括自取得日起 3個月內、高度流動性、可 隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係 用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否 有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認 列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現 金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及催收款 項,該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評 估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情 況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟 情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減捐捐失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及催收款項係藉由備抵帳戶調降其
$-23-$
帳面金額。當判斷應收帳款及催收款項無法收回時,係沖 銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳 户。除因應收帳款及催收款項無法收回而沖銷備抵帳戶 外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十二)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產自債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。
於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義務所需 支出之最佳估計,於相關商品認列收入時認列。
(十三)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
(1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
-
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認 列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十四)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資 產公允價值較低者作為成本入帳,並同時認列應付租賃款負債。
每期所支付租賃款中之隱含利息列為當期財務費用,若可直接 歸屬於符合要件之資產者,則予以資本化。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十六)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量 數(会精算捐益及扣除利息後之計書資產報酬)於發生時認列 於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當年度所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵使用時認列。
與投資關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得 稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 有關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用 以實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之 稅 率 衡 量 , 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年 度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未來 期間,則於修正當年度及未來期間認列。
(一)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(二)負債準備之估計
負債準備係以清償現時義務之估計現金流量衡量,若未來現金 流量多於預期,可能會重大影響負債準備之金額。
六、現 金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 54 | 57 |
| 銀行支票及活期存款 | 2,544,953 | 1,554,682 |
| \$2,545,007 | \$1,554,739 | |
| 銀行存款利率 (%) | $0.01 - 0.45$ | $0.01 - 0.45$ |
七、以成本衡量之金融資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 國內未上市普通股 | |||
| 利翔航太電子股份有限公司 | |||
| (利翔公司) | \$ | \$ 43,200 |
43,200 |
| 永虹先進材料股份有限公司 | |||
| (永虹公司) | 33,000 | ||
| 捷邦管理顧問股份有限公司 | |||
| (捷邦公司) | 3,000 | 3,000 | |
| 79,200 | 46,200 |
本公司所持有之上述未上市櫃股票投資,於資產負債表日係按成 本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合 理評估各種估計之機率,致本公司管理階層認為其公允價值無法可靠 衡量。
八、應收帳款及其他應收款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款一非關係人淨額 | ||
| 應收帳款 | \$7,257,977 | \$6,481,371 |
| 減:備抵呆帳 | 1,813) | 1,733) |
| \$7,256,164 | \$6,479,638 | |
| 其他應收款 | ||
| 應收退稅款 | 106,856 | 112,932 \$ |
| 其 他 |
72,397 | 41,025 |
| 179,253 | 153,957 \$ |
本公司之平均授信期間為 60 至 90 天。於決定應收帳款可回收性 時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任 何改變。備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分 析。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| $0-90$ 天 | \$7,241,221 | \$6,480,174 |
| $91-180$ 天 | 16,756 | 1,197 |
| \$7,257,977 | \$6,481,371 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已減損之應收帳款及催收款項(帳列其他非流動資產)帳齡分析 如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 90天以下 | 30,060 | 77.749 | |||
| 91-180 天 | 16,335 | ||||
| 181-365 天 | 3,758 | 4,008 | |||
| 365 天以上 | 13,432 | 17,670 | |||
| 63,585 | 99.427 |
以上係以扣除備抵呆帳前之餘額,以逾期天數為基準進行帳齡分 析。
備抵呆帳變動資訊如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組評估減損損失 | 應 | 收 | 帳 | 款 | 催收款 | 項 | 應 | 收 | 帳款 | 催 | 收款項 | |||||
| 年初餘額 | 1.733 | 18.197 | 5,551 | 13,582 | ||||||||||||
| 本年度提列(迴轉 | 80 | 3,478) | 3,818 | 4,615 | ||||||||||||
| 年底餘額 | 1.813 | 14.7 | 733 | 18.197 |
九、存鱼貨
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 在製品 | \$4,877,884 | \$5,032,074 |
| 原物料 | 2,721,693 | 3,763,539 |
| \$7,599,577 | \$ 8.795.613 |
與存貨相關之營業成本如下:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 賠償收入 | ΄\$ 168,045) |
′\$ | 73,052) | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 57,665 | 34,650 | ||
| 存貨報廢損失 | 41,830 | 18,266 | ||
| 出售下腳及廢料收入 | 21,845) | 48,060) | ||
| 盤 損 |
32 | 361 |
十、採用權益法之投資
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資關聯企業 International Turbine Engine Company LLC (ITEC) |
779,331 | 665,521 |
| 投資子公司 AIDC USA LLC (AIDC USA) |
16,361 795,692 |
665,521 |
本公司於資產負債表日對 ITEC 之所有權權益及表決權百分比均 為 22.05%。
本公司於105年3月投資設立 AIDC USA 美金500仟元,於資產 負債表日之所有權權益及表決權百分比為100%。
上述公司之業務性質,主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請 參閱附表四。
採用權益法之投資損益,係依據上述公司同期間經會計師查核之 財務報告認列。
十一、不動產、廠房及設備
| 105年度 | 年 額 餘 初 |
增 カロ |
減 少 |
重 分 類 |
年 底 餘 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 土地改良物 | 123,706 \$ |
\$ | \$ | \$ - |
123,706 \$ |
| 房屋及建築 | 4,351,512 | 88,108 | 691,945 | 5,131,565 | |
| 機器設備 | 9,906,369 | 1,506,350 | 162,487) | 599,459 | 11,849,691 |
| 運輸設備 | 718,465 | 3,287 | 1,336) | 46) | 720,370 |
| 租賃資產 | 42,394 | 42,394 | |||
| 其他設備 | 314,052 | 53,094 | 4,892) | 31,873 | 394,127 |
| 未完工程 | 506,098 | 962,292 | 685,671) | 782,719 | |
| 成本合計 | 15,962,596 | \$2,613,131 | 168,715) 'S |
637,560 \$ |
19,044,572 |
(接次頁)
$\mathcal{L}^{\pm}$
(承前頁)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 105年度 | 年初 餘 額 |
增 | 加 | 减 | 少 | 重 | 分 類 |
年底餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | ||||||||
| 土地改良物 | 113,347 \$ |
\$ | 1,914 | \$ | \$ | \$ 115,261 |
||
| 房屋及建築 | 2,332,873 | 145,640 | 2,478,513 | |||||
| 機器設備 | 6,801,138 | 495,038 | € | 162,371) | 7,133,805 | |||
| 運輸設備 | 630,692 | 42,178 | 1,336) | 671,534 | ||||
| 租賃資產 | 34,740 | 7,066 | 41,806 | |||||
| 其他設備 | 215,089 | 29,075 | 4,892) | 239,272 | ||||
| 累計折舊合計 | 10,127,879 | \$ | 720,911 | (\$ | 168,599) | \$ | 10,680,191 | |
| 累計減損 | ||||||||
| 房屋及建築 | 26,258 | \$ | \$ | \$ | 26,258 | |||
| 機器設備 | 95,457 | 95,457 | ||||||
| 累計減損合計 | 121,715 | $\mathfrak{D}$ | $\mathfrak{D}$ | \$ | 121,715 | |||
| \$5,713,002 | \$8,242,666 | |||||||
| 104年度 | ||||||||
| 成 本 |
||||||||
| 土地改良物 | 123,873 \$ |
\$ | (\$ | 167) | \$ | 123,706 \$ |
||
| 房屋及建築 | 4,298,616 | 53,467 | 881) | 310 | 4,351,512 | |||
| 機器設備 | 9,275,874 | 615,158 | 267,451) | 282,788 | 9,906,369 | |||
| 運輸設備 | 689,303 | 30,658 | 1,496) | 718,465 | ||||
| 租賃資產 | 42,394 | 42,394 | ||||||
| 其他設備 | 305,652 | 12,645 | € | 6,559 | 2,314 | 314,052 | ||
| 未完工程 | 1,907 | 504,191 | 506,098 | |||||
| 成本合計 | 14,737,619 | \$1,216,119 | (S_ | 276,554 ) | $\mathfrak{L}$ | 285,412 | 15,962,596 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 土地改良物 | 111,472 | \$ | 2,042 | (\$ | 167) | \$ | 113,347 | |
| 房屋及建築 | 2,202,166 | 131,492 | 785) | 2,332,873 | ||||
| 機器設備 | 6,633,584 | 434,936 | 267,382) | 6,801,138 | ||||
| 運輸設備 | 590,619 | 41,568 | € | 1,495) | 630,692 | |||
| 租賃資產 其他設備 |
27,674 196,853 |
7,066 24,795 |
6,559 | 34,740 | ||||
| 累計折舊合計 | 9,762,368 | \$ 641,899 | $(\frac{$}{276,388})$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 215,089 | |||
| 10,127,879 | ||||||||
| 累計減損 | ||||||||
| 房屋及建築 | 26,258 | \$ | \$ | \$ | 26,258 | |||
| 機器設備 | 95,457 | 95,457 | ||||||
| 累計減損合計 | 121,715 | $\overline{P}$ | $\overline{P}$ | $\mathfrak{D}$ | 121,715 | |||
| \$4,853,536 | \$5,713,002 |
$\hat{\mathcal{A}}$
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 土地改良物 | 2至50年 |
|---|---|
| 房屋及建築 | |
| 廠房主建物 | 20至45年 |
| 其 他 |
3至60年 |
| 機器設備 | 2至40年 |
| 運輸設備 | 2至15年 |
| 租賃資產 | 6年 |
| 其他設備 | 2至15年 |
十二、無形資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他無形資產 | |||
| 商標權 | \$ 338 |
\$ 361 |
|
| 專利權 | 719 | 770 | |
| 電腦軟體 | 117,168 | 49,418 | |
| 遞延技術合作費 | 14,615 | 21,200 | |
| 132,840 | 71,749 | ||
| 發展中無形資產 | |||
| 專案發展費 | 601,965 | 340,305 | |
| \$ 734,805 |
\$ 412,054 |
||
| 其他無形資產 | 發展中無形資產 | ||
| 成 本 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$ 776,037 |
\$4,451,189 | |
| 單獨取得 | 104,068 | ||
| 內部發展而增添 | 1,115,636 | ||
| 處 分 |
3,809) | 315,829 | |
| 105年12月31日餘額 | \$ 876,296 |
\$5,250,996 | |
| 累計攤銷及減損 | |||
| 105年1月1日餘額 | \$ 704,288 |
\$4,110,884 | |
| 攤銷費用 | 42,977 | 774,981 | |
| 處 分 |
3,809) | 315,829) | |
| 認列減損損失 | 78,995 | ||
| 105年12月31日餘額 | \$ 743,456 |
\$4,649,031 | |
| 105年12月31日淨額 | \$ 132,840 |
\$ 601,965 |
| 其他無形資產 | 發展中無形資產 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 104年1月1日餘額 | \$ 764,700 |
\$3,617,746 |
| 單獨取得 | 26,251 | |
| 內部發展而增添 | 999,865 | |
| 處 分 |
14,914 ) | 166,422 ) |
| 104年12月31日餘額 | 776,037 | \$4,451,189 |
| 累計攤銷及減損 | ||
| 104年1月1日餘額 | \$ 678,910 |
\$3,363,642 |
| 攤銷費用 | 40,292 | 858,481 |
| 處 分 |
14,914) | 166,422) |
| 認列減損損失 | 55,183 | |
| 104年12月31日餘額 | 704,288 | 4,110,884 |
| 104年12月31日淨額 | 71,749 \$ |
340,305 |
$\sim$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\sim 10^{-1}$
專案發展費係產品設計、工具製作、生產規劃及試製品等之投入 成本,自接獲訂單生產時依實際銷售量佔預計銷售量比例攤銷。明細 如下:
| 專 | 案 | 名 | 稱 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Airbus SA Aft BF 案 | 277,971 | \$ 57,960 |
||||
| 787 機翼後緣固定面 (FTE) 製造案 | 129,757 | 123,463 | ||||
| Airbus SA Aft BF M2 案 | 121,814 | 1,855 | ||||
| CT-7 引擎生產 | 54,037 | 22,226 | ||||
| 787-8/9 S44-46 Composite Parts | 6,141 | 6,141 | ||||
| 其 | 他 | 12,245 | 128,660 | |||
| 601,965 | 340,305 |
遞延技術合作費係參與國際合作開發而支付之技術轉移費或權利 金,自接獲訂單生產時依實際銷售量佔預計銷售量比例攤銷。明細如 $F:$
| 專 | 案 | Z | 稱 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 空軍官校第11修大委託民間經營 | 7.734 | 11,600 | ||||
| CT-7 引擎生產案 | 4,728 | 5,293 | ||||
| 空軍二指部軍工廠委託經營 | ||||||
| (GOCO 維修案) | 2.153 | 4,307 | ||||
| 14.615 | 21.200 |
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 商標權 | 10至15年 | |
|---|---|---|
| 專利權 | 10至20年 | |
| 電腦軟體 | 2至3年 |
十三、其他金融資產
其他金融資產係原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款,質押資 訊參閱附註二九。105 及 104 年度之年利率均為 0.3%-1.4%。 十四、其他資產
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付款項 | \$ 490,967 |
\$1,158,611 | |
| 淨確定福利資產 (附註十九) | 20,698 | 24,294 | |
| 其 他 |
123,038 | 79,509 | |
| $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 634,703 |
\$1,262,414 | ||
| 非流動 | |||
| 催收款項 (附註八) | \$ 17,190 |
\$ 21,678 |
|
| 減:備抵呆帳 | 14,719) | 18,197) | |
| 2,471 | 3,481 | ||
| 存出保證金 | 19,116 | 27,148 | |
| \$ 21,587 |
\$ 30,629 |
十五、借款
(一)短期銀行借款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 信用借款 | \$5,400,000 | \$3,800,000 |
| 擔保借款 (附註二九) | 1,800,000 | 1,850,000 |
| \$7,200,000 | \$5,650,000 | |
| 年利率(%) | 0.78-0.98 | 0.89-1.15 |
| (二)應付短期票券 | ||
| 10541211 | 104 4 19 B 21 p |
| 100412月01日 | 104412月21日 | |
|---|---|---|
| 無擔保商業本票 | \$2,000,000 | \$1,700,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 1,118) | 2,408) |
| \$1,998,882 | \$1,697,592 | |
| 率 (%) 年利 |
$0.5 - 0.71$ | $0.65 - 0.99$ |
(三) 長期銀行借款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 信用借款 | \$1,915,846 | \$2,880,246 |
| 減:列為1年內到期部分 | 1,167,606 | 964,400) |
| 1年後到期部分 | 748,240 | \$1,915,846 |
| 年利率(%) | 1.13-1.22 | 1.34-1.43 |
| . |
十六、應付租賃款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 最低租賃給付 | ||||
| 不超過1年 | \$ | 5,141 | \$ | 6,825 |
| 1至5年 | 5,141 | |||
| 5,141 | 11,966 | |||
| 減:未來財務費用 | 10) | 198) | ||
| 最低租賃給付現值 | 5,131 | 11,768 | ||
| 最低租賃給付現值 | ||||
| 不超過1年 | \$ | 5,131 | \$ | 6,637 |
| 1至5年 | 5,131 | |||
| ፍ | 5,131 | Φ | 11,768 |
本公司於100年2月承租臥式四軸綜合加工機2台,租賃期間計 72個月,每月租金為597仟元 (含稅)。租約屆期時,本公司得以每台 優惠承購價 2,400 仟元取得租賃物之所有權。
本融資租賃義務之利率於合約開始日即已固定,年利率為2.162%。 十七、其他應付款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$1,487,383 | \$1,411,477 |
| 應付工程及設備款 | 929,067 | 248,068 |
| 應付外包費 | 817,298 | 790,934 |
| 應付休假給付 | 273,573 | 195,357 |
| 應付勞務費 | 76,773 | 125,098 |
| 應付賠償款 | 37,540 | 46,947 |
| 其 他 |
509,628 | 582,735 |
| \$4,131,262 | \$3,400,616 |
十八、負債準備一非流動
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 保 | 固 | 869,618 | 905,253 S |
| 其 | 他 | 173,893 | 203,703 |
| \$1,043,511 | \$1,108,956 |
保固負債準備係依銷售商品合約約定,本公司管理階層對於因保 固義 務 所 導 致 未 來 經 濟 效 益 流 出 最 佳 估 計 數 之 現 值 。 該 估 計 係 以 歷 史 保固經驗為基礎,並考量其他影響產品品質等因素調整。
其他自倩準備係本公司台中廠因經環保署公告為地下水汗染整治 場址而於本公司負有整治義務之範圍內,對地下水汙染整治改善工作 所需相關支出以最佳估計數之現值認列為負債準備,本公司並定期檢 視及調整以反映最佳之估計。
十九、退職後福利計書
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司105及104年度分別按員工 每月薪資總額15.83%及15%提撥退休金,交由勞工退休準備金監督 委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,估算專 户餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工,則於次年度3 月底前一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管 理,本公司並無影響投資管理策略之權利。
列入資產負債表之確定福利計畫金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$988,764 | \$ 591,362 |
| 計畫資產公允價值 | (1,009,462) | $(-615,656)$ |
| 淨確定福利資產 | $(\frac{5}{20,698})$ | $(\frac{\mathsf{S}}{24,294})$ |
淨確定福利資產變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 資 | 產 | |
| 104年1月1日 | \$ | 198,500 | $(\frac{$}{200,774})$ | $\overline{\mathfrak{B}}$ | 2,274 ) | |||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | 404,002 | 404,002 | ||||||||||
| 利息費用(收入) | 3,247 | 6,571) | 3,324 ) | |||||||||
| 認列於損益 | 407,249 | 6,571) | 400,678 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除包 | ||||||||||||
| 含於淨利息之金 | ||||||||||||
| 額外) | 28,521) | 28,521) | ||||||||||
| 精算損失一財務假 | ||||||||||||
| 設變動 | 27,421 | 27,421 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 23,194 ) | 23,194 ) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 4,227 | 28,521) | 24,294) | |||||||||
| 雇主提撥 | 398,404) | 398,404) | ||||||||||
| 福利支付 104年12月31日 |
18,614 ) | 18,614 | ||||||||||
| 服務成本 | 591,362 | 615,656) | 24,294) | |||||||||
| 當期服務成本 | 398,578 | 398,578 | ||||||||||
| 利息費用 (收入) | 6,465 | 8,911) | $\frac{2,446}{ }$ | |||||||||
| 認列於損益 | 405,043 | 8,911) | 396,132 | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(除包 | ||||||||||||
| 含於淨利息之金 | ||||||||||||
| 額外) | 3,295 | 3,295 | ||||||||||
| 精算損失一財務假 | ||||||||||||
| 設變動 | 3,939) | 3,939) | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 4,240 | 4,240 | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 301 | 3,295 | 3,596 | |||||||||
| 雇主提撥 | 396,132) | 396,132) | ||||||||||
| 福利支付 | 7,942) | 7,942 | ||||||||||
| 105年12月31日 | 988,764 | (\$1,009,462) | ( \$ | 20,698) | ||||||||
$\sim$
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內 (外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計書成員之未來薪 資。因此計書成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.15% | 1.10% |
| 薪資預期增加率 | 1.50% | 1.50% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增減如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 率 折 |
||
| 增加 0.25% | S 19,361 |
S 12.690 |
| 減少 0.25% | 19.920 | 13,080 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 19,801 | 12.995 |
| 減少 0.25% | S 19.342 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | \$397,530 | \$ 396,132 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 7.8 年 | $8.4$ 年 |
二十、權 益
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員工 非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月14日股東常會決議通過 修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘,依 法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。修 正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二二(三)員工福利 費用、折舊及攤銷。
另依據本公司章程規定,股利政策係以分派現金股利為優先,亦 得以股票股利分派,其中股票股利發放之比例以不超過50%為原則。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股 本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別盈 餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司於105年6月14日及104年6月23日舉行股東常會,分 別決議通過104及103年度盈餘分配案:
| 盌 餘 |
分 配 筡 |
每 股 股 |
利 元, |
|
|---|---|---|---|---|
| 104 年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$202,917 | \$119,963 | ||
| 特別盈餘公積 | 608,751 | 239,927 | ||
| 現金股利 | 1,235,236 | 835,601 | \$1.36 | \$0.92 |
本公司於106年3月27日董事會擬議105年度盈餘分配案如下:
| 配案 盈 分 餘 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 208,265 | |
| 特別盈餘公積 | 624.796 | |
| 現金股利 | 908,261 | |
| 股票股利 | 336,057 | 0.37 |
有關105年度之盈餘分配案尚待預計於106年6月召開之股東常 會決議。
二一、收入
| 105年度 | $104$ 年度 | |
|---|---|---|
| 飛機及航空器維修類 | \$16,466,407 | \$15,196,514 |
| 引擎類 | 10,410,899 | 11,130,551 |
| 工業技術服務類 | 448,208 | 551,091 |
| \$27,325,514 | \$26,878,156 |
二二、本年度淨利及其他綜合損益
(一)其他收入
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | 33,712 \$ |
21,519 |
| 負債轉列其他收入 | 23,281 | 27,272 |
| 賠償收入 | 5,108 | 9,668 |
| 其 他 |
127,082 | 96,643 |
| 189.183 | 155.102 |
(二)其他利益及損失
$\hat{\mathcal{A}}$
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 減損損失 | 78,995) ΄\$ |
55,183) ΄\$ |
| 淨外幣兌換利益 (損失) | 49,748) | 292,404 |
| 處分及報廢不動產、廠房及 | ||
| 設備損失 | 116 ) | 166) |
| 其 他 |
242,316) | 232,823) |
| 371,175` |
$\sim$ $\sim$
(三)員工福利費用、折舊及攤銷
| 屬 | 於 誉 |
業 | 屬 | 誉 於 |
業 | 屬於營業外 | 轉列發展中 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 | 質 | 別 | 成 | 本 | 者 | 費 | 用 | 者 | 費 | 用 | 者 | 無形資產者 合 | 計 |
| 105年度 | |||||||||||||
| 員工福利費用 | |||||||||||||
| 薪資費用 | \$3,995,039 | \$ | 596,088 | \$ | 10,301 | \$ | 174,422 | \$4,775,850 | |||||
| 退職後福利 | |||||||||||||
| 確定提撥計畫 | 39,942 | 7,082 | 93 | 2,334 | 49,451 | ||||||||
| 確定福利計畫 | 319,955 | 56,734 | 744 | 18,699 | 396,132 | ||||||||
| 勞健保費 | 234,656 | 32,724 | 51,960 | 11,103 | 330,443 | ||||||||
| 其他員工福利 | 44,649 | 6,189 | 9,777 | 313 | 60,928 | ||||||||
| 折舊費用 | 563,949 | 69,990 | 19,689 | 67,283 | 720,911 | ||||||||
| 攤銷費用 | 787,944 | 16,950 | 39 | 13,025 | 817,958 | ||||||||
| 104年度 | |||||||||||||
| 員工福利費用 | |||||||||||||
| 薪資費用 | 3,637,484 | 532,689 | 191,972 | 4,362,145 | |||||||||
| 退職後福利 | |||||||||||||
| 確定提撥計畫 | 23,977 | 3,945 | 1,701 | 29,623 | |||||||||
| 確定福利計畫 | 324,321 | 53,352 | 23,005 | 400,678 | |||||||||
| 勞健保費 | 206,477 | 27,485 | 45,963 | 12,312 | 292,237 | ||||||||
| 其他員工福利 | 51,579 | 6,777 | 11,288 | 325 | 69,969 | ||||||||
| 折舊費用 | 536,396 | 45,441 | 3,583 | 56,479 | 641,899 | ||||||||
| 攤銷費用 | 874,109 | 10,578 | 14,086 | 898,773 |
截至105年及104年12月31日止,本公司員工人數分別為4,418 人及 3,763人。
- 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東常會決議 之修正章程,本公司係以當年度之稅前淨利提撥不低於 0.58% 並不高於 4.65%為員工酬勞,及不高於 0.58%為董監事酬勞。105 及104年度員工酬勞及董監事酬勞分別於106年3月27日及105 年3月29日經董事會決議如下:
| 105年度 | 104 年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 估列比例 | 額 全 |
估列比例 | 額 金 |
|||
| 員工酬勞 | 4.65% | \$120,624 | 4.65% | \$115,426 | ||
| 董監事酬勞 | 0.58% | 15,046 | 0.58% | 14,397 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會 計估計變動處理,於次一年度調整入帳。
104 年度之員工酬勞及董監事酬勞與財務報告認列者並無 差異。
有關本公司106及105年董事會決議之員工酬勞及董監事 酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 103年度員工紅利及董監事酬勞
本公司於104年6月23日舉行股東常會決議通過103年度 員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103年度 | |
|---|---|
| 現金紅利 | |
| 員工紅利 | 67,179 |
| 董監事酬勞 | 4,199 |
103 年度員工紅利及董監事酬勞之實際配發金額與財務報 告認列金額並無差異。
有關本公司 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資 訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(四)外幣兌換損益
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益總額 | 383,107 | \$802,517 | ||
| 外幣兌換損失總額 | 432,855) | 510,113) | ||
| 淨利益 (損失) | 49,748 | 292.404 |
二三、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 449,306 S |
344,688 |
| 未分配盈餘加徵 | 59,102 | 24,407 |
| 以前年度之調整 | 1,610 | 956 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 1,394 | 83,064 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 511,412 | 453,115 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率 (17%) 計算 | ||
| 之所得稅費用 | 440,991 S |
421,988 \$ |
| 税上不可減除之費損 | 10 | 23 |
| 免税所得 | 104) | 150) |
| 未分配盈餘加徵10% | 59,102 | 24,407 |
| 暫時性差異 | 9,803 | 5,891 |
| 以前年度調整 | 1,610 | 956 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 511,412 | 453,115 |
由於 106年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 105年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | |||||
| 確定福利計畫再衡量數 | S | 611 | ′\$ | 4,130) | |
| 國外營運機構財務報表 | |||||
| 之换算 | 2.169 | 3,965 | |||
| 8,095 |
(三) 遞延所得稅資產與負債之變動
| 認列於其他 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 年初 | 餘 | 額 | 認列於損益 | 綜合損 | 益年 | 底 | 餘 | 額 | |||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 負債準備 | \$ | 188,522 | (\$ | 11,126) | $\mathfrak{S}$ | \$ | 177,396 | |||||
| 無形資產 | 56,138 | 5,042 | 61,180 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備 | 20,692 | 20,692 | ||||||||||
| 應付休假給付 | 33,211 | 13,297 | 46,508 | |||||||||
| \$ | 298,563 | \$ | 7,213 | \$ | \$ | 305,776 | ||||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 採用權益法之投資 | \$ | 107,014 | \$ | 21,478 | \$ | \$ | 128,492 | |||||
| 淨外幣兌換利益 | 37,300 | 12,870) | 24,430 | |||||||||
| 國外營運機構兌換 | ||||||||||||
| 差額 | 6,270 | 2,169) | 4,101 | |||||||||
| 確定福利退休計畫 | 4,130 | 611) | 3,519 | |||||||||
| \$ | 154,714 | \$ | 8,608 | (\$ | 2,780) | \$ | 160,542 |
| 認列於其他 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 年初 | 餘 | 額 | 認列於損益 | 綜合損 | 益 | 年 | 底餘 | 額 | |||
| 遞延所得稅資產 | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 負債準備 | \$ | 189,876 | (\$ | 1,354) | \$ | \$ | 188,522 | |||||
| 無形資產 | 64,266 | 8,128) | 56,138 | |||||||||
| 不動產、廠房及設備 | 20,692 | 20,692 | ||||||||||
| 應付休假給付 | 19,768 | 13,443 | 33,211 | |||||||||
| 虧損扣抵 | 70,777 | 70,777) | ||||||||||
| \$365,379 | (\$ | 66,816 | \$ | 298,563 | ||||||||
| 遞延所得稅負債 | ||||||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||||||
| 採用權益法之投資 | \$ | 79,814 | \$ | 27,200 | \$ | \$ | 107,014 | |||||
| 淨外幣兌換利益 | 47,865 | 10,565) | 37,300 | |||||||||
| 國外營運機構兌換 | ||||||||||||
| 差額 | 2,305 | 3,965 | 6,270 | |||||||||
| 確定福利退休計畫 | 387 | 387) | 4,130 | 4,130 | ||||||||
| \$ | 130,371 | \$ | 16,248 | \$ | 8,095 | \$ | 154,714 |
(四)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 存 貨 |
\$2,057,541 | \$1,999,876 |
| ) 兩稅合一相關資訊 | ||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
| 87年度以後未分配盈餘 | \$2,086,241 | \$2,053,475 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 284,691 | 166,331 |
| 105年度(預計) | 104年度 (實際) | |
| 盈餘分派之稅額扣抵比率 | 20.52% | 20.51% |
(六)所得税核定情形
$(E)$
本公司截至 103 年度以前之營利事業所得稅申報案件,業經稅 捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 用以計算基本每股盈餘之淨利 (即用以計算稀釋每股盈餘 |
||
| 之淨利) | \$2,082,655 | \$2,029,169 |
| 數(仟股) 股 用以計算基本每股盈餘之普通 |
||
| 股加權平均股數 | 908,262 | 908,262 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||
| 員工酬勞或員工分紅 | 3,843 | 3,610 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 912,105 | 911,872 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額 (土地租金) 如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$129.902 | \$129,902 |
| 超過1年但不超過5年 | 285,785 | 415,688 |
| 415,687 | 545,590 |
二六、資本風險管理
公司須維持適足之資本,以支應廠房之擴建、設備提升及參與國 際新機開發合作案資金所需。因此本公司之資本管理係以確保具有足 夠之財務資源以因應未來12個月所需之營運資金、資本支出、參與國 際新機開發合作案及償還債務等所需之資金。
本公司資本結構組成包括淨債務(即借款減除現金及約當現金與 流動金融資產)與權益(即股本、保留盈餘及其他權益項目)組成。
二七、金融工具
(一)公允價值資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融 負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2)上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
- (二)金融工具之種類
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 放款及應收款 | \$12,252,048 | \$11,020,491 |
| 以成本衡量之金融資產 | 79,200 | 46,200 |
| 金融負債 |
| 以攤銷後成本衡量 | 15,117,896 | 13,706,546 |
|---|---|---|
放款及應收款餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳 款、其他應收款、催收款項、其他金融資產及存出保證金等以攤銷 後成本衡量之放款及應收款。
以攤銷後成本衡量之金融負債餘額係包含短期銀行借款、應付 短期票券、應付帳款、其他應付款(不含應付薪資及獎金與應付休 假给付)、應付租賃款(含一年內到期)、長期銀行借款(含一年內
到期)及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司財務風險管理目標係以管理營運活動相關之市場風險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險為主。為降低 相關財務風險,本公司致力辨認、評估與規避市場之不確定性所造 成潛在不利之影響。
本公司之財務目標、固定資產投資計畫等,透過「五年營運計 畫」進行規畫,並經董事會核定。於財務計畫執行期間恪遵風險管 理及權責劃分據以執行。
本公司主要金融工具包括現金及銀行存款、應收帳款、短期銀 行借款、應付帳款、長期銀行借款等。財務管理部門統籌相關資源 透過國內金融市場進行操作。
本公司視需要進行衍生性金融商品操作時,須恪遵作業規定之 程序及權責,稽核單位亦持續依操作情況進行查核。持有部位之評 價與結果依相關法令規定及主管機關要求予以申報備查。
- 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
公司對於匯率風險之處理除透過自然避險部位減少外 匯暴險部位,同時對於暴險部位依每季向高階主管提報之 外匯操作成效檢討會,訂定下季匯率之預估及操作方向。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響,當新台幣對各攸關 外幣之匯率增減0.5%時,本公司於105及104年度之稅前 淨利將分別變動 41,002 仟元及 36,956 仟元。0.5%係代表管 理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分 析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之換算 以匯率變動 0.5%予以調整。
(2) 利率風險
本公司之利率風險來自短期銀行借款、應付短期票券 及長期銀行借款。因長期舉借及還債須預先編列預算方能
$-47-$
執行,因此對於利率風險之控制在於舉借先議定優於市場 利率之條件。短期借款之利率則以單筆由多家金融機構比 價, 取得較低之利率。
敏感度分析
本公司對於浮動利率之金融負債,當利率變動 0.25% 時,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司105及104 年度之稅前淨利將分別變動 22,789 仟元及 21,325 仟元。利 率 0.25%代表管理階層對利率風險之合理可能變動範圍之 評估。
- 信用風險
信用風險係指交易對方未能履行合約義務而造成公司財務 損失之風險。主要係來自於本資產負債表所認列之金融資產帳 面金額。
本公司執行遠期外匯操作時所交易之對象為有融資往來之 金融機構,其信用良好無信用風險疑慮。
本公司主要業務對象為政府國防機構及國際航太大廠,其 往來信譽良好且倒帳風險極低。管理階層每月定期檢討應收帳 款餘額,若發生收款較合約所規範為晚者,亦責成專案執行催 款。
本公司地區別之信用風險主要係集中於美國,截至105年 及104年12月31日止,約分別佔總應收帳款之42%及33%。 3. 流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支 應營運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行 融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至105 年及104年12月31日止,本公司未動用之融資額度,參閱下 列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最早可 能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含 本金及估計利息)編製。因此,本公司可被要求立即還款 之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即 執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照 約定之還款日編製。
| 債 非衍生金 負 融 |
短於1年 | 1年以上 |
|---|---|---|
| 105年12月31日 | ||
| 無附息負債 | 3,785,774 \$ |
\$ 212,263 |
| 應付租賃款 | 5,131 | |
| 浮動利率工具 | 8,367,606 | 748,240 |
| 固定利率工具 | 1,998,882 | |
| \$14,157,393 | S 960,503 |
|
| 104年12月31日 | ||
| 無附息負債 | 3,239,578 \$ |
\$ 227,362 |
| 應付租賃款 | 6,637 | 5,131 |
| 浮動利率工具 | 6,614,400 | 1,915,846 |
| 固定利率工具 | 1,697,592 | |
| \$11,558,207 | 2,148,339 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2) 融資額度 (每年重新檢視)
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | ||
| 已動用金額 | 6,000,368 | \$4,562,961 |
| 未動用金額 | 8,529,632 | 9,068,350 |
| \$14,530,000 | \$13,631,311 | |
| 有擔保銀行借款額度 | ||
| 已動用金額 | \$1,800,000 | \$1,850,000 |
| 未動用金額 | 1,000,000 | 950,000 |
| 2,800,000 | 2,800,000 |
二八、關係人交易
本公司與關係人間之交易如下:
(一)營業收入
| 關 | 15 | 類 | 別 . . |
105年 度 | `I)4.年 · J慧 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 1,375,323 $\mathbf{b}$ |
272 708 |
本公司對關係人之銷貨價格係依雙方合約議定,交易情形如下: 項 $B$ . 收 款 條 件 原則為發票日起90天 $\overline{31}$ 擎 備份零組件 原則係以應收帳款沖抵應付帳款
屬銷售引擎部分並無其他類似非關係人交易可資比較;屬銷售 備份零組件部分,本公司僅直接銷售予中華民國空軍,與空軍之交 易價格則係依與關係人議定採購價格後,再加計與空軍合約律定之 處理費,收款條件為月結1至2個月收款。
(二)進 貨
| 關 | ıл | 頮 | 别 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ٠P |
本公司向關係人之進貨價格係依雙方合約議定,付款條件原則 為月結 1至2個月付款或沖抵應收帳款後付款;並無其他類似非關 係人交易可資比較。
(三) 製造費用
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 89,743 | 73,797 | ||||
| 經濟部 | 43,223 | 27,167 | ||||
| 132.966 | 100.964 |
(四) 營業費用
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 經濟部 | 42,975 | \$ | 18,812 | |||
| 子公司 | 8,695 | - | ||||
| 1,670 د | 18 812 |
(五)本公司向經濟部承租各廠區用地,租金依每年公告地價之5%計算, 每年支付一次。105及104年度租金費用分別為122,804仟元及63,706 仟元,分別帳列製造費用、營業費用及發展中無形資產。 (六)應收帳款
| 關 | 係 | 類 | 105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 經濟部 | 220.669 | 202 531 |
流通在外之應收帳款未收取保證且未提列呆帳費用。 (七)應付帳款
| 關 | w | 類 | 別 | $2$ F $31$ H 'Ih Œ T |
04年12月31日 $- - 1$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 |
流通在外之應付帳款餘額係未提供擔保。
(八)其他應付款
| 關 | 係 | 類 | 別 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 19,401 | 18,905 | |||||
| 子公 | 희 | 1,242 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| ιυ | 20,643 | 18,905 |
(九)主要管理階層薪酬
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 26,410 | 24,247 -S |
|||
| 退職後福利 | 2,131 | 1,347 | |||
| 28.541 | 25,594 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
下列其他金融資產業已提供作為融資借款及履約擔保品:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 定期存單 | ||
| 其他金融資產一流動 | \$1,946,451 | \$2,506,909 |
| 其他金融資產一非流動 | 24,517 | 24,517 |
| \$1,970,968 | \$2.531.426 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事 項如下:
- (一)截至105年及104年12月31日止,因購買原料及設備已開立未使 用之信用狀金額分別為 455.368 仟元及 1.480.043 仟元。
- (二)截至105年及104年12月31日止,為購買原物料及固定資產等已 簽訂之主要合約而尚未支付金額分別為 9,896,150 仟元及 13,302,115 仟元。
- 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 外 | 幣 | 率 匯 |
帳 面 |
金 | 額外 | 幣 | 率 匯 |
帳 額 面 金 |
| 美 | 貨幣性項目 全 |
\$ | 257,764 | 32.25 | \$8,312,889 | \$229,179 | 32.825 | \$7,522,801 | ||||
| 美 | 非貨幣性項目 金 |
24,672 | 32.25 | 795,692 | 20,275 | 32.825 | 665,521 | |||||
| 金 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 | |||||||||
| 美 | 全 | 3,483 | 32.25 | 112,327 | 4,008 | 32.825 | 131,563 |
具重大影響之外幣未實現兌換損益如下:
| 105年度 | 104年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 丞 | 淨兌換利益 | 匯 | 丞 | 淨兌換利益 | |
| 美 | 金 | 2つ つに | 32.825 |
- 三二、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 年底持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
-
取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 三。
-
從事衍生工具交易:無。
-
被投資公司資訊:附表四。 (三) 大陸投資資訊:無。
單位:新台幣仟元/仟股或仟單位
$\frac{44}{3}$
大備
價 允
例公
포 股
額持
确 愊
單位數帳
目視數/
漢翔航空工業股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 105年12月 31日 52,914
3,272
5,614
$13%$
$6%$
$4.55%$
$43,200$
$3,000$
$33,000$
$4,968$
300
1,100
1,100
$\ddot{\bm{\theta}}$
$\theta$
| 牢 | 雲 鬱 燮 埙 煖 尨 ₩ ₩ ₩ ١ I I ₩ 恻 恻 鰴 鰴 癓 譫 譫 譫 41 刹 쉐 |
|---|---|
| 冡 帳 |
∛ ∛ N 뼥 뺴 喇 衡 運 衡 $\ast$ ₩ ₩ $\ddot{*}$ ₩ 44 食 坛 钱 భ భ భ |
| 遜 | |
| 噩 | 事事 ₩. |
| $\boldsymbol{\lambda}$ | 攌 恻 恻 |
| $\prec$ 行 |
ر ╯ ړ 长 ₩ ₩ |
| 發 | ∛ N N |
| 卷 | 厑 司 冗 《 ∢ ∢ |
| 總 | 憾 撼 鬶 |
| 價 | 鸠 鸠 墟 俪 厛 同 |
| 舛 | 성 ∢ 亽 |
| 外 | * * ₩. |
| 稱 4 |
|
| 戉 | |
| 频 | |
| 穜 | |
| 桊 | |
| 瀏 | 帐 LD. 司 厛 |
| 鹰 | 么 么 么 눢 毫 無 |
| 有 | 捷 ∗ 平 |
| 冚 | |
| ∢ | |
| ₩ | |
| 有 | 冋 |
| 持 | 4 |
| 亽 |
附表一
$\ddot{\phantom{0}}$ 註:關聯企業相關資訊,參閱附表四
漢翔航空工業股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上者 $\mathbf{m}$ 民國 105年1月1日至12月31
單位:新台幣仟元
附表二
| 핇 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||
| 赀 | , 빠 |
|||
| 帳 | 據 果出 |
|||
| $(#)$ | ||||
| 棣 | $\sqrt{ }$ ⊻ |
3% 1% |
||
| 峠 | 應款 | |||
| 懲 估帳 |
||||
| 付 | 鎭 | |||
| 220,669 | 19,836) | |||
| 玄 | ||||
| 應 | ↔ | |||
| 易因 | 黎 噩 |
|||
| 交原 | 鄚 | |||
| 投及 | $\overline{\mathfrak{m}}$ | 註註 | ||
| $\pmb{\mathcal{S}}$ 歩 |
検 | |||
| 实 实 |
鰹 | |||
| # 條之 |
||||
| 易同 | 註註 | |||
| 交不 | 畔 | |||
| 彬 | E | |||
| 載 恤 |
註註 | |||
| 授 | ||||
| 、槲 | ||||
| 鏡 싶 |
5% 5% |
|||
| 愦 | 進 $\boldsymbol{\lambda}$ 稳 |
|||
| ų. $\frac{\partial \mathbf{w}}{\partial \mathbf{w}}$ |
||||
| 颍 | ||||
| 375,323 | 623,200 | |||
| 喝 | ||||
| 俐 | ↔ | |||
| 貨 | ||||
| 裳 | 貨貨 | |||
| 銷進 | ||||
| 仪 | 遡 | |||
| 咝 | ||||
| In. 亽 |
||||
| 資 | ||||
| 投 枝 |
||||
| Ŋ 魉 |
||||
| 嵩 长 |
||||
| 썌 | ||||
| 噩 | 權 获 |
|||
| 繕 | ||||
| 44 鎟 |
||||
| 翿 | ||||
| 易 ₩ |
TEC H |
|||
| 之司 | ||||
| तीबर | ||||
| 鷨 | 冏 ∢ |
|||
| 進公 | K |
l,
註:參閱財務報告附註二八。
$-54-$
| 梳 | 霸 | ᄴ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備金 | t | ||||||||||||||
| 列帳 | 單位:新台幣仟元/仟股 | 子公司 | 關聯企業 | ||||||||||||
| 項應收關係人款項期提 | 額呆 | ↔ | 備 列益 |
||||||||||||
| 鹦 | (損) | 236 | 177,625 | ||||||||||||
| 41 回 |
71,538 | 氟 | 益之投資 | ↔ | |||||||||||
| ¥, ↔ |
一面 | ||||||||||||||
| 式後 | $\rightsquigarrow$ Ķw. |
(損) | 236 | 805,556 | |||||||||||
| 勺 | $\Theta$ | ||||||||||||||
| 瑾 | 有被投 | 领本期 | |||||||||||||
| 額處 | 俐 庖 |
16,361 | 779,331 | ||||||||||||
| ٠ | 持 | 率 帳 | ₩ | ||||||||||||
| 100% | 22.05% | ||||||||||||||
| 無 倒伸 |
↔ | ||||||||||||||
| Ш 31 |
术 | 数氏 | ı | ł, | |||||||||||
| 應收關係人款項餘額週轉率(次 | 6.5 | 呎 12 |
|||||||||||||
| 尝 篒 冨 |
NН $\mathbf{m}$ |
額期 | 底股 | ı | 728 | ||||||||||
| $\mathbf{r}$ 呎 |
쇾 | 4 4 |
|||||||||||||
| 220,669 | 漢翔航空工業股份有限公司 | 被投資公 | $4$ 1 | Ķщ. | ⊹ 术 |
$\bigoplus$ | |||||||||
| 國 105 | 校 抬 |
期期 | 16,590 | 728 | |||||||||||
| ↔ | 叱 | 原本 | Ģ | ||||||||||||
| 孫 | E | ||||||||||||||
| 瘼 | |||||||||||||||
| 兼 擲 |
|||||||||||||||
| 瞅 | |||||||||||||||
| 採權益法評價之被投資公司 | 써 | 提供專案管理及飛機引擎相關 | 大級動力系統之零組件與原 物料買賣及物流等勞務服務 開發、生產及飛機改裝業務 |
||||||||||||
| 噩 | 咄 | ||||||||||||||
| 象 | 쵱 在 |
美國德拉瓦州 | 美國德拉瓦州 | ||||||||||||
| 堂 | |||||||||||||||
| 易 | |||||||||||||||
| 交 | TTEC | AIDC USA | |||||||||||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所 | ITEC | ||||||||||||||
| 帳列應收款項之公司 | |||||||||||||||
| 本公司 | 附表四 | 本公司 | |||||||||||||
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 漢翔航空工業股份有限公司
民國 105年12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
$-55 -$
S重要會計項目明細表目錄S
| 項 | 編 號 索引 目 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 |
| 其他應收款明細表 | 附註八 |
| 存貨明細表 | 明細表三 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十四 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 附註七 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十一 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十一 |
| 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 | 附註十一 |
| 無形資產變動明細表 | 附註十二 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二三 |
| 其他非流動資產明細表 | 附註十四 |
| 短期銀行借款明細表 | 明細表五 |
| 應付短期票券明細表 | 明細表六 |
| 應付帳款明細表 | 明細表七 |
| 其他應付款明細表 | 附註十七 |
| 長期借款明細表 | 明細表八 |
| 負債準備一非流動明細表 | 附註十八 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二三 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 附註二一 |
| 營業成本明細表 | 明細表九 |
| 營業費用明細表 | 明細表十 |
| 其他收益及費損明細表 | 附註二二 |
| 本期發生之福利、折舊、折耗及攤銷費用功 能別彙總表 |
附註二二 |
$\hat{\mathcal{A}}$
現金明細表
民國 105年12月31日
明細表一
單位:新台幣及外幣仟元
| 項 | 目 | 外 | 幣 | 兌 | 换 率 |
折合新台幣 金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 54 |
|||||
| 銀行存款 | ||||||
| 支票存款 | 2,773 | |||||
| 活期存款 | 498,729 | |||||
| 外幣活期存款 | ||||||
| 美 | 金 | 63,061 | 32.25 | 2,033,727 | ||
| 港 | 幣 | 1,122 | 4.158 | 4,666 | ||
| 歐 | 元 | 55 | 33.90 | 1,870 | ||
| 英 | 磅 | 33 | 39.61 | 1,318 | ||
| 其 | 他 | 1,870 | ||||
| 2,544,953 | ||||||
| \$2,545,007 |
$\hat{\mathcal{A}}$
應收帳款明細表
民國 105年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人 | |||||
| ITEC | 220,669 | ||||
| 非關係人 | |||||
| 空軍保修指揮部 | \$ | 1,748,808 | |||
| G.E.A.E. | 1,639,201 | ||||
| 空軍第四二七戰術戰鬥機 | 519,760 | ||||
| Bombardier Inc. | 496,145 | ||||
| 其 他(註) |
2,854,063 | ||||
| 7,257,977 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 1,813 ) | ||||
| 7,256,164 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
存貨明細表
民國 105年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 成 本 |
價 註 市 |
|---|---|---|---|
| 在 製 品 |
\$5,322,297 | \$6,212,035 | |
| 原物料 | 4,334,820 | 2,937,882 | |
| 9,657,117 | \$9,149,917 | ||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 2,057,540) | ||
| $\mathfrak{L}$ 7,599,577 |
註:採淨變現價值評價。
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
採用權益法之投資變動明細表 漢翔航空工業股份有限公司
Ŷ,
民國 105年12月31日
明細表四
| 值 渉 權 |
ŧ. | |||
|---|---|---|---|---|
| 股 額額 |
י הרז |
567 | ||
| 盉 | 俐 | |||
| 處 | 冥 持股比 |
Ľ | ۹NN» | |
| 빠 | 럺 ri 7 淼 畡 |
1 | ||
| 構算 額 喪 换 識 $\frac{1}{2}$ 带 擲 蒂 ⇆ 宝 圝 |
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294) C ⊕ |
465 | i į c ţ |
| 認業額 ¥ 学会 썌 É 權 |
之份 썎 |
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| $\Rightarrow$ | į r. S ł |
527 | ||
| ቁ∣⇔ | ||||
| 演 | 岑 硧 Ì |
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| 加額 | 1 | ù, | ଛା ଆ | |
| 쉐 | ||||
| 寧 | í, | t | ||
| 鑬 | 鎮 | ŗ, | ||
| 继 | ||||
| 空 | 俐 | |||
| 稱 44 |
||||
| ι'n, | ||||
| ∜ " |
||||
| 被投 | ||||
註:減少係獲配股利收入。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{\epsilon}$
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
$\bar{z}$
短期銀行借款明細表
民國 105年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 借 | 款 | 種 | 類 | 及 | 銀 | 行 | 借 | 款到 | 期 | 日 | 年利率 $($ %) |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | |||||||||||||
| 台北富邦銀行中港分行 | 106.2.8-106.5.26 | 0.87 | \$1,895,000 | ||||||||||
| 台灣銀行台中分行 | 106.2.8-106.3.13 | 0.92 | 1,280,000 | ||||||||||
| 合作金庫台中分行 | 106.3.14 | 0.89 | 835,000 | ||||||||||
| 元大銀行台中分行 | 106.1.10 | 0.95 | 720,000 | ||||||||||
| 合作金庫灣內分行 | 106.3.14 | 0.98 | 450,000 | ||||||||||
| 合作金庫新中分行 | 106.3.14 | 0.89 | 220,000 | ||||||||||
| 5,400,000 | |||||||||||||
| 擔保借款 | |||||||||||||
| 台灣工業銀行台中分行 | 106.7.31 | 0.78 | 1,800,000 | ||||||||||
| \$7,200,000 |
$\sim 10^7$
應付短期票券明細表
民國 105年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 保 | 證 | 機 | 構 | 發 | 行 | 日 | 到 | 期 | 日 | 年利率 | % | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 兆豐票券金融股份有限公司 | 105.8.19 | 106.2.15 | 0.712 | 800,000 | |||||||||
| 中華票券金融公司台中分公司 | 105.11.17 | 106.2.15 | 0.5 | 600,000 | |||||||||
| 國際票券金融股份有限公司 | |||||||||||||
| 台中分公司 | 105.10.5 | 106.1.3 | 0.622 | 600,000 | |||||||||
| 2,000,000 | |||||||||||||
| 減:應付短期票券折價 | 1,118) | ||||||||||||
$\sim 10^{11}$
$\sim$ $\sim$
\$1,998,882
應付帳款明細表
民國 105年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 廠 | 商 | ∕¤ | 稱 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人 | |||||
| ITEC | œ ٠D |
19836 | |||
非關係人
其 他 (註) $$1,395,632$
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
$\sim 10^6$
l,
長期銀行借款明細表
民國 105年12月31日
單位:新台幣仟元
明细表入
| 击 中 |
540,846 Ð |
׆֦֦ | ||
|---|---|---|---|---|
| 年後到期 $\overline{1}$ |
473,240 မာ |
275,000 | 148.240 | |
| 到 期 一年 內 |
67,606 ↔ |
1,100,000 | 1167 A | |
| 年利率 (%) | 1.13 | 122 | ||
| 长 | 鼩 | |||
| 案 | 期分 24 期難 $\overline{a}$ 龙 $+4$ 帅 $\hat{\phantom{a}}$ 5月起 4 |
,每3個月為1期分8期攤還 年4月起 |
||
| 瞬 | 102 W. $\ddot{\cdot}$ # |
105 È $\ddot{\phantom{0}}$ 채 借款期間 15 ≰ 借款期間 3 年 |
||
| 償 | ||||
| 噩 | ||||
| 一 一 |
98.11-113.11 | |||
| 漿 | 04.1.14-107.1.14 | |||
| 借 | ||||
| 稱 | ||||
| 乡 | ·金庫商業銀行台中分行 '銀行台中分行 |
|||
| 纤 | 歉作灣 借 |
和如 | ||
| 銀 | 用 $\frac{1}{2}$ |
Ĵ.
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
l,
$\frac{1}{2}$
營業成本明細表
民國 105年1月1日至12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 年初原物料 | \$ | 5,437,063 | |
| 加:本年度進料 | 11,696,290 | ||
| 減:年底原物料 | 4,334,820) | ||
| 原物料轉商品出售 | 2,555,490) | ||
| 原物料轉列各項費用等 | 1,702,936) | ||
| 原物料轉生產案非循環性成本 | 86,059) | ||
| 原物料報廢 | 22,812) | ||
| 本年度耗用原物料 | 8,431,236 | ||
| 直接人工 | 2,190,088 | ||
| 製造費用 | 10,241,928 | ||
| 製造成本 | 20,863,252 | ||
| 加:年初在製品 | 5,358,426 | ||
| 減:年底在製品 | 5,322,297) | ||
| 在製品轉保固準備 | 135,440) | ||
| 在製品報廢 | 19,018) | ||
| 在製品盤損 | 32) | ||
| 製成品成本 | 20,744,891 | ||
| 加:原物料轉商品出售 | 2,555,490 | ||
| 存貨跌價損失 | 57,665 | ||
| 存貨報廢損失 | 41,830 | ||
| 存貨盤點損失 | 32 | ||
| 減:賠償收入 | 168,045) | ||
| 出售下腳及廢料收入 | 21,845 ) | ||
| 營業成本 | \$23,210,018 |
$\sim$ $\sim$
營業費用明細表
民國 105年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$ .
明細表十
| 項 | 目 | 推 | 銷 | 費 | 用 | 管 | 理 | 費 | 用 | 研究發展費用 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 104,680 | \$ | 334,973 | \$ 220,251 |
\$ | 659,904 | |||||||
| 租金費用 | 4,161 | 8,987 | 35,926 | 49,074 | ||||||||||
| 費 旅 |
7,096 | 3,516 | 6,330 | 16,942 | ||||||||||
| 捐 稅 |
154 | 149,423 | 21 | 149,598 | ||||||||||
| 折舊費用 | 2,189 | 4,823 | 62,978 | 69,990 | ||||||||||
| 其他費用 (註) | 28,404 | 85,720 | 330,322 | 444,446 | ||||||||||
| \$ | 146,684 | \$ | 587,442 | \$ 655,828 |
\$ | 1,389,954 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
