Interim Report • Nov 7, 2025
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| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年11月７日 |
| 【中間会計期間】 | 第11期中（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
| 【会社名】 | AIAIグループ株式会社 |
| 【英訳名】 | AIAI Group Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長兼CEO 貞松 成 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6284-1607（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 戸田 貴夫 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6284-1607（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 戸田 貴夫 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E33557 65570 AIAIグループ株式会社 AIAI Group Corporation 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2025-04-01 2025-09-30 HY 2026-03-31 2024-04-01 2024-09-30 2025-03-31 1 false false false E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E33557-000 2025-11-07 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E33557-000 2025-11-07 E33557-000 2025-09-30 E33557-000 2025-04-01 2025-09-30 E33557-000 2024-09-30 E33557-000 2024-04-01 2024-09-30 E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E33557-000 2025-03-31 E33557-000 2024-04-01 2025-03-31 E33557-000 2024-03-31 E33557-000 2025-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251106104001
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第10期
中間連結会計期間 | 第11期
中間連結会計期間 | 第10期 |
| 会計期間 | | 自2024年４月１日
至2024年９月30日 | 自2025年４月１日
至2025年９月30日 | 自2024年４月１日
至2025年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 6,032,518 | 6,877,130 | 13,071,341 |
| 経常利益 | （千円） | 208,800 | 352,005 | 872,706 |
| 親会社株主に帰属する中間（当期）純利益 | （千円） | 185,954 | 247,314 | 421,875 |
| 中間包括利益又は包括利益 | （千円） | 524,028 | 330,689 | 793,693 |
| 純資産額 | （千円） | 2,536,258 | 2,857,127 | 2,817,837 |
| 総資産額 | （千円） | 11,103,015 | 10,923,381 | 12,472,447 |
| １株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 29.29 | 37.67 | 65.30 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 29.06 | 37.47 | 64.36 |
| 自己資本比率 | （％） | 22.7 | 26.1 | 22.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 963,299 | 996,116 | 1,393,810 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △63,370 | △153,763 | △424,256 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △625,681 | △1,479,055 | △291,082 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | （千円） | 1,942,746 | 1,710,267 | 2,346,970 |
（注）１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、2024年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり中間（当期）純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益を算定しております。
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、当中間連結会計期間において、当社の連結子会社であるAIAI Child Care株式会社がぽこころ株式会社の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。当社グループは、チャイルドケア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251106104001
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
①財政状態に関する説明
当中間連結会計期間末の財政状態につきましては、次のとおりです。
（資産の部）
総資産は10,923,381千円（前連結会計年度末比1,549,066千円減）となりました。
流動資産につきましては3,137,537千円（同1,513,517千円減）となりました。これは主に、現金及び預金の減少636,702千円、売掛金及び契約資産の減少652,916千円、未収入金の減少237,940千円等によるものです。
固定資産につきましては7,785,843千円（同35,549千円減）となりました。これは主に、有形固定資産の減少232,488千円、投資有価証券の増加176,436千円等によるものです。
（負債の部）
負債は8,066,253千円（同1,588,356千円減）となりました。
流動負債につきましては2,595,543千円（同1,285,824千円減）となりました。これは主に、短期借入金の返済912,000千円、未払費用の減少551,829千円等によるものです。
固定負債につきましては5,470,709千円（同302,532千円減）となりました。これは主に、長期借入金の返済373,622千円等によるものです。
（純資産の部）
純資産につきましては2,857,127千円（同39,289千円増）となりました。これは主に、親会社株主に帰属する中間純利益の計上に伴う利益剰余金の増加247,314千円、自己株式の取得291,400千円、その他有価証券評価差額金の増加83,650千円等によるものです。
②経営成績に関する説明
当中間連結会計期間における我が国の経済は、緩やかに回復しているものの、米国の通商政策の影響による景気の下振れリスクや、物価上昇の継続が個人消費に及ぼす影響など、景気の下押し要因が依然として残っております。
当社グループを取り巻く事業環境として、厚生労働省による2025年６月発表の2024年人口動態統計月報年計(概数）の概況によれば、2024年の出生数は前年に比べて5.7％減少（４万1,227人減少）の68万6,061人となった一方で、女性の就業率の上昇にともない保育園利用ニーズは当面底堅く推移すると見込まれます。政府においては、2023年４月に「こども家庭庁」が発足し、同年12月には「こども未来戦略」を閣議決定しました。これに基づき、児童手当の拡充や「こども誰でも通園制度」の創設、職員配置基準の改善、保育士等の処遇改善など、各種施策の実施を発表しております。
このような状況の中、当社グループは、東京都、千葉県、神奈川県及び大阪府で認可保育所（AIAI NURSERY）と児童発達支援、放課後等デイサービス及び保育所等訪問支援を提供する多機能型事業所（AIAI PLUS)を主な業態として運営し、このエリアでは、「保育」と「療育」と「教育」の３つの「育」を一体的に提供する「AIAI三育圏」を展開しております。
当中間連結会計期間末の運営施設数につきましては、以下のとおり認可保育所２施設を新規に開設したほか、事業譲渡等により認可保育所４施設を取得し運営を開始しました。
| 施設名 | 所在地 | 年月 | 形態 | 備考 |
| AIAI NURSERY西新宿 | 東京都新宿区 | 2025年４月 | 認可保育所 | 新規開設 |
| AIAI NURSERY海浜幕張 | 千葉県千葉市 | 2025年４月 | 認可保育所 | 新規開設 |
| ぽこころ保育園 祖師谷 | 東京都世田谷区 | 2025年４月 | 認可保育所 | 株式譲渡 |
| AIAI NURSERY園生 | 千葉県千葉市 | 2025年５月 | 認可保育所 | 事業譲渡 |
| AIAI NURSERY小仲台 | 千葉県千葉市 | 2025年５月 | 認可保育所 | 事業譲渡 |
| AIAI NURSERY稲毛海岸 | 千葉県千葉市 | 2025年５月 | 認可保育所 | 事業譲渡 |
これにより、当社グループは当中間連結会計期間末時点で認可保育所91施設（東京都32施設、神奈川県３施設、千葉県47施設、大阪府９施設）、多機能型事業所21施設、保育所等訪問支援事業所１施設の計113施設を営んでおります。
以上の結果、当中間連結会計期間の売上高は6,877,130千円（前年同期比14.0％増）、営業利益は387,689千円（同58.5％増）、経常利益は352,005千円（同68.6％増）、親会社株主に帰属する中間純利益は247,314千円（同33.0％増）となりました。
なお、当社グループの報告セグメントは単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
③キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間のキャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」といいます。）の残高は1,710,267千円となりました。各キャッシュ・フローの状況と主な要因は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は996,116千円（前年同期比3.4％増）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益345,078千円、減価償却費319,306千円、売上債権の減少額652,916千円、未払費用の減少額551,685千円、補助金の受取額239,581千円等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は153,763千円（前年同期は63,370千円の支出）となりました。認可保育園等の新規開設に関する有形固定資産の取得による支出73,586千円、投資有価証券の取得による支出54,283千円があったこと等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は1,479,055千円（前年同期は625,681千円の支出）となりました。これは主に、短期借入れによる収入300,000千円、長期借入れによる収入370,000千円があった一方、短期借入金の返済による支出1,212,000千円、長期借入金の返済による支出642,359千円、自己株式の取得による支出291,400千円があったこと等によるものです。
(2）経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（株式会社在宅支援総合ケアーサービスの保育事業の一部譲受）
当社は、2025年３月26日開催の取締役会において、連結子会社であるAIAI Child Care株式会社が、株式会社在宅支援総合ケアーサービスの保育事業の一部を譲り受けることを決議いたしました。また、2025年４月25日開催の取締役会において、事業譲受契約の締結を決議し、2025年５月１日付で同社の保育事業の一部を譲受いたしました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 中間連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251106104001
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 16,000,000 |
| 計 | 16,000,000 |
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数（株） （2025年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2025年11月７日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 6,600,762 | 6,646,762 | 東京証券取引所 グロース市場 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,600,762 | 6,646,762 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2025年11月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025年６月27日 （注）１ |
－ | 6,600,762 | △161,684 | 10,000 | － | 665,330 |
（注）１．今後の資本政策の機動性及び柔軟性を確保しつつ、現在の財政状況を踏まえ、適切な税制の適用を通じて財務内容の健全性を維持することを目的に、2025年６月26日開催の第10回定時株主総会の決議に基づき、2025年６月27日を効力発生日として資本金を161,684千円減少させ、その他資本剰余金への振替を行っております。なお、減少後の資本金の額は10,000千円となり、減資割合は94.18％です。
２．2025年10月１日から2025年10月31日までの間に、新株予約権（ストック・オプション）の権利行使により、発行済株式数が46,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ8,222千円増加しております。
| 2025年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社アニヴェルセルHOLDINGS | 東京都港区北青山３丁目５－27 | 2,129 | 33.31 |
| 貞松 成 | 東京都千代田区 | 1,094 | 17.12 |
| social investment株式会社 | 東京都墨田区錦糸１丁目２番１号 | 630 | 9.86 |
| 渡辺 崇 | 東京都港区 | 306 | 4.80 |
| AIAIグループ従業員持株会 | 東京都墨田区錦糸１丁目２番１号 | 91 | 1.43 |
| 加地 義孝 | 神奈川県横浜市緑区 | 50 | 0.79 |
| 嶋田 尚人 | 山口県岩国市 | 40 | 0.63 |
| 三村 浩子 | 東京都墨田区 | 34 | 0.54 |
| 三村 武史 | 東京都墨田区 | 24 | 0.38 |
| UBS AG LONDON A/C IPB SEGREGATED CLIENT ACCOUNT （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ 東京支店) |
BAHNHOFSTRASSE 45, 8001 ZURICH, SWITZERLAND （東京都新宿区新宿６丁目27番30号） |
23 | 0.36 |
| 計 | － | 4,423 | 69.21 |
| 2025年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 208,600 | － | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 6,388,200 | 63,882 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,962 | － | － |
| 発行済株式総数 | 6,600,762 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 63,882 | － |
| 2025年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| AIAIグループ株式会社 | 東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 | 208,600 | － | 208,600 | 3.16 |
| 計 | － | 208,600 | － | 208,600 | 3.16 |
（注）上記のほか、単元未満株式が26株あります。なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含まれております。
該当事項はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251106104001
１．中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、ふじみ監査法人による期中レビューを受けております。
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年９月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,346,970 | 1,710,267 |
| 売掛金及び契約資産 | 1,697,454 | 1,044,538 |
| 未収入金 | 244,621 | 6,681 |
| その他 | 362,008 | 376,049 |
| 流動資産合計 | 4,651,054 | 3,137,537 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 4,917,597 | 4,951,638 |
| 機械及び装置（純額） | 129,102 | 122,420 |
| リース資産（純額） | 112,045 | 108,750 |
| 建設仮勘定 | 290,220 | 48,666 |
| その他（純額） | 406,769 | 391,773 |
| 有形固定資産合計 | 5,855,736 | 5,623,248 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 73,301 | 51,313 |
| その他 | 10,180 | 1,855 |
| 無形固定資産合計 | 83,481 | 53,169 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 749,802 | 926,238 |
| 長期貸付金 | 175,781 | 170,379 |
| 敷金及び保証金 | 682,216 | 703,863 |
| 繰延税金資産 | 137,656 | 175,515 |
| その他 | 178,718 | 175,429 |
| 貸倒引当金 | △42,000 | △42,000 |
| 投資その他の資産合計 | 1,882,174 | 2,109,425 |
| 固定資産合計 | 7,821,393 | 7,785,843 |
| 資産合計 | 12,472,447 | 10,923,381 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2025年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2025年９月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 短期借入金 | 912,000 | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | 1,142,474 | 1,243,737 |
| リース債務 | 6,590 | 6,590 |
| 未払法人税等 | 178,499 | 172,195 |
| 未払費用 | 1,040,891 | 489,061 |
| 賞与引当金 | 81,628 | 205,024 |
| その他 | 519,282 | 478,934 |
| 流動負債合計 | 3,881,368 | 2,595,543 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 4,988,681 | 4,615,058 |
| 繰延税金負債 | 119,530 | 161,554 |
| リース債務 | 105,454 | 102,159 |
| 退職給付に係る負債 | 98,612 | 110,965 |
| 資産除去債務 | 442,552 | 461,449 |
| その他 | 18,410 | 19,522 |
| 固定負債合計 | 5,773,241 | 5,470,709 |
| 負債合計 | 9,654,609 | 8,066,253 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 171,684 | 10,000 |
| 資本剰余金 | 1,658,976 | 1,820,661 |
| 利益剰余金 | 587,955 | 835,270 |
| 自己株式 | △288 | △291,688 |
| 株主資本合計 | 2,418,328 | 2,374,242 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 390,053 | 473,704 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 590 | 315 |
| その他の包括利益累計額合計 | 390,644 | 474,019 |
| 新株予約権 | 8,865 | 8,865 |
| 純資産合計 | 2,817,837 | 2,857,127 |
| 負債純資産合計 | 12,472,447 | 10,923,381 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
|
| 売上高 | 6,032,518 | 6,877,130 |
| 売上原価 | 5,130,998 | 5,715,676 |
| 売上総利益 | 901,519 | 1,161,454 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 656,859 | ※ 773,764 |
| 営業利益 | 244,660 | 387,689 |
| 営業外収益 | ||
| 補助金収入 | 12,453 | － |
| 雑収入 | 4,864 | 5,595 |
| その他 | 852 | 2,782 |
| 営業外収益合計 | 18,169 | 8,378 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 33,661 | 39,128 |
| 支払手数料 | 16,966 | 2,155 |
| 開園準備費 | 1,146 | 2 |
| その他 | 2,255 | 2,776 |
| 営業外費用合計 | 54,030 | 44,062 |
| 経常利益 | 208,800 | 352,005 |
| 特別利益 | ||
| 資産除去債務戻入益 | 1,137 | － |
| 関係会社株式売却益 | 35,179 | － |
| 短期売買利益受贈益 | 20,754 | 11 |
| 特別利益合計 | 57,071 | 11 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | 13 | 6,938 |
| 減損損失 | 88,292 | － |
| 投資有価証券評価損 | 8,014 | － |
| 特別損失合計 | 96,320 | 6,938 |
| 税金等調整前中間純利益 | 169,550 | 345,078 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 52,598 | 131,968 |
| 法人税等調整額 | △69,001 | △34,205 |
| 法人税等合計 | △16,403 | 97,763 |
| 中間純利益 | 185,954 | 247,314 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 185,954 | 247,314 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
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| 中間純利益 | 185,954 | 247,314 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 339,816 | 83,650 |
| 退職給付に係る調整額 | △1,742 | △275 |
| その他の包括利益合計 | 338,074 | 83,374 |
| 中間包括利益 | 524,028 | 330,689 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 524,028 | 330,689 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2025年４月１日 至 2025年９月30日) |
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| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前中間純利益 | 169,550 | 345,078 |
| 減価償却費 | 332,460 | 319,306 |
| 減損損失 | 88,292 | － |
| のれん償却額 | 21,987 | 21,987 |
| 補助金収入 | △12,453 | － |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 96,200 | 123,395 |
| 支払利息 | 33,661 | 39,128 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △35,179 | － |
| 短期売買利益受贈益 | △20,754 | △11 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 8,014 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 203,201 | 652,916 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △119,320 | △551,685 |
| その他 | △43,003 | △22,312 |
| 小計 | 722,659 | 927,804 |
| 利息及び配当金の受取額 | 852 | 2,782 |
| 利息の支払額 | △35,614 | △39,100 |
| 法人税等の支払額 | △189,468 | △140,175 |
| 法人税等の還付額 | － | 5,212 |
| 補助金の受取額 | 444,116 | 239,581 |
| 短期売買利益の受取額 | 20,754 | 11 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 963,299 | 996,116 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △122,924 | △73,586 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △6,936 | － |
| 投資有価証券の取得による支出 | △52,839 | △54,283 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △2,072 | △25,291 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | ※２ 121,687 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※３ △1,847 |
| その他 | △284 | 1,245 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △63,370 | △153,763 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 株式の発行による収入 | 267,000 | － |
| 短期借入れによる収入 | 200,000 | 300,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | △560,000 | △1,212,000 |
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | 370,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △729,385 | △642,359 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △291,400 |
| リース債務の返済による支出 | △3,295 | △3,295 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △625,681 | △1,479,055 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 274,247 | △636,702 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,668,498 | 2,346,970 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※１ 1,942,746 | ※１ 1,710,267 |
連結の範囲の重要な変更
当中間連結会計期間において、ぽこころ株式会社は、当社の連結子会社であるAIAI Child Care株式会社が全株式を取得したため連結の範囲に含めております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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| 給料及び手当 | 134,807千円 | 151,079千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 9,453 | 10,146 |
| 租税公課 | 179,735 | 201,650 |
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,942,746千円 | 1,710,267千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,942,746 | 1,710,267 |
※２ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
株式の売却によりAIAI Life Care株式会社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
| 流動資産 | 125,964千円 |
| 固定資産 | 210,037 |
| 流動負債 | △69,016 |
| 固定負債 | △169,801 |
| 関係会社株式売却益 | 35,179 |
| 株式の売却価額 | 132,362 |
| 現金及び現金同等物 | △10,675 |
| 差引：売却による収入 | 121,687 |
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
該当事項はありません。
※３ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
株式の取得により新たに、ぽこころ株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 31,908千円 |
| 流動負債 | △6,908 |
| 株式の取得価額 | 25,000 |
| 現金及び現金同等物 | △23,152 |
| 差引：取得のための支出 | 1,847 |
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、当中間連結会計期間において、第８回新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ133,705千円増加し、当中間連結会計期間末において資本金が163,462千円、資本剰余金が1,650,753千円となっております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
株主資本の金額の著しい変動
今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保しつつ、現在の財政状況を踏まえ、適切な税制の適用を通じて財務内容の健全性を維持することを目的に、2025年６月26日開催の第10回定時株主総会の決議に基づき、2025年６月27日付で減資の効力が発生し、資本金を161,684千円減少させ、その他資本剰余金への振り替えを行っております。
また、当社は2025年９月２日開催の取締役会決議に基づき、自己株式200,000株の取得を行いました。この取得により、当中間連結会計期間において自己株式が291,400千円増加しております。
これらの結果、当中間連結会計期間末において、資本金が10,000千円、資本剰余金が1,820,661千円、自己株式が291,688千円となっております。
【セグメント情報】
前中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当社グループはチャイルドケア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当中間連結会計期間（自 2025年４月１日 至 2025年９月30日）
当社グループはチャイルドケア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（取得による企業結合）
当社は、2024年10月７日開催の取締役会において、テルウェル東日本株式会社（以下、「テルウェル東日本」といいます。）が運営する保育園を譲り受けるため、同社が保育事業の承継を目的に設立予定のぽこころ株式会社の全株式を譲り受けることを決議し、同日付でテルウェル東日本と当社連結子会社である AIAI Child Care 株式会社（以下、「ACC」といいます。）との間で株式譲渡契約を締結いたしました。その後、2025年４月１日付でACCによる払込金の払込を実行したことにより全株式を取得いたしました。
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称：ぽこころ株式会社
事業の内容 ：保育事業
② 企業結合を行った主な理由
当社グループでは、保育・療育・教育の３つの「育」を一体的に提供する「ＡＩＡＩ三育圏」の取り組みを推進しております。「ＡＩＡＩ三育圏」とは、当社グループが展開する認可保育施設 AIAI NURSERY が提供する「保育」、多機能型施設 AIAI PLUS 及び保育所等訪問支援AIAI VISITが提供する「療育」、子会社である株式会社 CHaiLD が提供する「教育」の３つの事業のシナジー効果を最大化させる取り組みです。当社グループはＡＩＡＩ三育圏の中核となる保育事業のさらなる規模拡大を目指しており、本株式取得もその一環となります。
③ 企業結合日
2025年４月１日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
ACCが現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
（2）中間連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年４月１日から2025年９月30日まで
（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金 | 25,000千円 |
| 取得原価 | 25,000 |
（4）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 22,300千円
（5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 31,908千円 |
| 資産合計 | 31,908 |
| 流動負債 | 6,908千円 |
| 負債合計 | 6,908 |
（事業譲受）
当社は、2025年３月26日開催の取締役会において、連結子会社であるAIAI Child Care株式会社（以下「ACC」といいます。）が、株式会社在宅支援総合ケアーサービス（以下「Ｚ社」といいます。）の保育事業の一部を譲り受けることを決議いたしました。また、2025年４月25日開催の取締役会において、事業譲受契約の締結を決議し、2025年５月１日付で同社の保育事業の一部を譲受いたしました。
(1）事業譲受の概要
① 相手先企業の名称及びその事業の内容
相手先企業の名称：株式会社在宅支援総合ケアーサービス
事業の内容 ：保育園の運営、訪問介護サービス事業
Ｚ社が運営する下記の保育園３施設を、当社連結子会社であるACCが譲渡を受けるものです。なお、対象施設は、千葉県千葉市内に所在する認可保育園となります。
| 名称 | 所在地 | 定員数 | 施設面積 |
| ナーサリーホーム園生保育園 | 千葉市稲毛区園生町 159-1 | 40名 | 410.00㎡ |
| ナーサリーホーム小仲台 | 千葉市稲毛区小仲台 6-5-11 | 59名 | 638.75㎡ |
| ナーサリーホーム稲毛海岸 | 千葉市美浜区高洲 4-5-15 | 40名 | 218.58㎡ |
② 事業譲受を行った主な理由
当社グループでは、保育・療育・教育の３つの「育」を一体的に提供する「ＡＩＡＩ三育圏」の取り組みを推進しております。「ＡＩＡＩ三育圏」とは、当社グループが展開する認可保育施設 AIAI NURSERY が提供する「保育」、多機能型施設 AIAI PLUS 及び保育所等訪問支援AIAI VISITが提供する「療育」、子会社である株式会社CHaiLDが提供する「教育」の３つの事業のシナジー効果を最大化させる取り組みです。
この度、当社グループの中核となる保育事業の業容拡大と業務運営の更なる効率化を図るため、Ｚ社が千葉県内で運営する認可保育園３施設を譲り受けることといたしました。
尚、今回の譲受ではＺ社と協議の上、基本合意書締結時に施設関連の資産を譲り受け、事業譲受実行日に事業の譲り受けを実施いたしました。
③ 資産及び事業譲受日
| (1) | 基本合意書締結日 | 2025年３月26日 |
| (2) | 資産譲受実行日 | 2025年３月26日 |
| (3) | 事業譲受契約締結日 | 2025年４月25日 |
| (4) | 事業譲受実行日 | 2025年５月１日 |
④ 事業譲受の法的形式
現金を対価とする事業譲受
(2）中間連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
2025年５月１日から2025年９月30日まで
(3）資産及び事業譲受の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金 | 30,000千円 |
| 取得原価 | 30,000 |
(4）主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 28,980千円
(5）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
(6）事業譲受日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 固定資産 | 33,000千円 |
| 資産合計 | 33,000 |
引き受けた負債はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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| 保育事業 | 5,476,988 | 6,184,320 |
| 療育事業 | 432,127 | 564,772 |
| 教育事業 | 119,002 | 123,136 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 6,028,118 | 6,872,229 |
| その他の収益 | 4,399 | 4,900 |
| 外部顧客への売上高 | 6,032,518 | 6,877,130 |
（注）１．当社グループは、チャイルドケア事業の単一セグメントであるため、サービス区分別の記載をしております。
２．当中間連結会計期間より、従来「保育施設」としていたサービス区分の名称を「保育事業」に、「多機能型事業所」としていたサービス区分の名称を「療育事業」に、「ICT事業」としていたサービス区分の名称を「教育事業」にそれぞれ変更しております。
これらの変更は、事業の実態をより明確に表すためのものであり、収益認識関係に与える影響はありません。
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 2025年４月１日 至 2025年９月30日） |
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|---|---|---|
| （1）１株当たり中間純利益 | 29円29銭 | 37円67銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益（千円） | 185,954 | 247,314 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益 （千円） |
185,954 | 247,314 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 6,348,567 | 6,563,565 |
| （2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益 | 29円06銭 | 37円47銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 48,402 | 36,406 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）当社は、2024年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益を算定しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
半期報告書（法24条の5第1項の表の第1号又は第2号に基づくもの）_20251106104001
該当事項はありません。
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